1. ĐỊNH NGHĨA VỀ TÍNH THANH KHOẢN TRONG HỆ THỐNG NGÂN HÀNG.1.1. Định nghĩa. Thanh khoản là khả năng chuyển đổi một loại tài sản thành tiền mặt với thời gian và chi phí nhỏ nhất. Tính thanh khoản của hệ thống ngân hàng được hiểu là khả năng thanh toán các khoản nợ của ngân hàng. Hệ thống ngân hàng hoạt động càng năng động và có hiệu quả càng có khả năng nâng cao tính thanh khoản của mình.1.2. Mức độ thanh khoản được xác định bởi: Chi phí tài chính để chuyển tài sản đó thành tiền mặt. Tính thanh khoản, một khái niệm trong tài chính, chỉ mức độ mà một tài sản bất kì có thể được mua hoặc bán trên thị trường mà không làm ảnh hưởng đến giá thị trường của tài sản đó. Ví dụ, chứng khoán hay các khoản nợ, khoản phải thu... có khả năng đổi thành tiền mặt dễ dàng, thuận tiện cho việc thanh toán hay chi tiêu. Các cách gọi thay thế cho tính thanh khoản là: tính lỏng, tính lưu động.Trong kế toán, tài sản lưu động được chia làm năm loại và được sắp xếp theo tính thanh khoản từ cao đến thấp như sau: tiền mặt, đầu tư ngắn hạn, khoản phải thu, ứng trước ngắn hạn, và hang tồn kho. Như vậy, tiền mặt có tính thanh khoản cao nhất, luôn luôn dùng được trực tiếp để thanh toán, lưu thông, tích trữ. Còn hàng tồn kho có tính thanh khoản thấp nhất vì phải trải qua giai đoạn phân phối và tiêu thụ chuyển thành khoản phải thu, rồi từ khoản phải thu sau một thời gian mới chuyển thành tiền mặt.Tính thanh khoản (hay còn gọi là tính lỏng) hiểu là việc chứng khoán hay các khoản nợ, khoản phải thu...có khả năng đổi thành tiền mặt dễ dàng, thuận tiện cho việc thanh toán hay chi tiêu….
B PHẦN NỘI DUNG ĐỊNH NGHĨA VỀ TÍNH THANH KHOẢN TRONG HỆ THỐNG NGÂN HÀNG 1.1 Định nghĩa Thanh khoản khả chuyển đổi loại tài sản thành tiền mặt với thời gian chi phí nhỏ Tính khoản hệ thống ngân hàng hiểu khả toán khoản nợ ngân hàng Hệ thống ngân hàng hoạt động động có hiệu có khả nâng cao tính khoản 1.2 Mức độ khoản xác định bởi: - Chi phí tài để chuyển tài sản thành tiền mặt Tính khoản, khái niệm tài chính, mức độ mà tài sản mua bán thị trường mà không làm ảnh hưởng đến giá thị trường tài sản Ví dụ, chứng khoán hay khoản nợ, khoản phải thu có khả đổi thành tiền mặt dễ dàng, thuận tiện cho việc toán hay chi tiêu Các cách gọi thay cho tính khoản là: tính lỏng, tính lưu động -Trong kế tốn, tài sản lưu động chia làm năm loại xếp theo tính khoản từ cao đến thấp sau: tiền mặt, đầu tư ngắn hạn, khoản phải thu, ứng trước ngắn hạn, hang tồn kho Như vậy, tiền mặt có tính khoản cao nhất, ln ln dùng trực tiếp để tốn, lưu thơng, tích trữ Còn hàng tồn kho có tính khoản thấp phải trải qua giai đoạn phân phối tiêu thụ chuyển thành khoản phải thu, từ khoản phải thu sau thời gian chuyển thành tiền mặt -Tính khoản (hay gọi tính lỏng) hiểu việc chứng khoán hay khoản nợ, khoản phải thu có khả đổi thành tiền mặt dễ dàng, thuận tiện cho việc toán hay chi tiêu… 2.CÁC CẤP TRONG HỆ THỐNG NGÂN HÀNG VIÊT NAM Từ khi có cải tổ năm 1990, hệ thống ngân hàng Việt nam trở thành một hệ thống với 2 cấp độ, cao nhất là ngân hàng Nhà nước Việt nam với tư cách là ngân hàng Trung Ương. Các ngân hàng ở cấp độ đầu tiên, với tư cách là "các trung gian tài chính", là các "ngân hàng thương mại", được chia thành 4 loại như sau: 2.1. Các ngân hàng quốc doanh ("State Owned Commercial Banks"): Các ngân hàng này là những đơn vị lớn nhất của hệ thống ngân hàng, bởi vì nó chiếm khoảng 75% tồn bộ tài sản của hệ thống ngân hàng trong nước. Đó là các ngân hàng sau: Ngân hàng Ngoại thương Việt nam (Vietcombank) Ngân hàng Cơng thương Việt nam(ICBV) Ngân hàng Nơng nghiệp và Phát triển Nơng thơn (VBARD Ngân hàng Đầu tư và Phát triển (BIDV) 2.2. Các ngân hàng cổ phần ("Joint Stock Commercial Banks"): Các ngân hàng này thường có quy mơ nhỏ, hiện nay có khoảng 50 ngân\hàng và 2/3 trong số đó đặt tại các thành phố, nhất là tại TP. HCM. Trong số các cổ đơng của nhóm ngân hàng này, ta thấy có các doanh nghiệp hay các tổ chức nhà nước. 5 ngân hàng chính của nhóm này là: Ngân hàng Xuất Nhập khẩu (Eximbank), trụ sở ở TP HCM Ngân hàng Thương mại Cổ phần Hàng hải Việt nam, trụ sở tại Hải phòng Ngân hàng Thương mại cổ phần Châu á (ACB), trụ sở tại TP. HCM Ngân hàng Cơng Thương Sài gòn (SBIT), trụ sở tại TP. HCM Ngân hàng Thương mại Cổ phần các doanh nghiệp ngồi quốc doanh (VPbank), trụ sở tại Hà Nội. 2.3. Các ngân hàng liên doanh: Đó là các ngân hàng liên doanh giữa một ngân hàng quốc doanh với một hoặc nhiều đối tác nước ngồi. Các ngân hàng này chịu sự chi phối của quy định với ngân hàng nước ngồi ("Regulations Foreign Banks Branchs anh Jointventure banks operating in Việt nam"). Có 4 ngân hàng liên doanh sau đây: "Indovinabank" (IVB), trụ sở tại TP. HCM "VID Public Bank", trụ sở ở Hà nội First Vina Bank", trụ sở ở TP HCM "VinaSiam Bank", trụ sở tại TP. HCM 2.4. Các ngân hàng nước ngồi: (Foreign Banks") Đó là các chi nhánh của ngân hàng nước ngồi. Có khoảng 20 ngân hàng đã có giấy phép thực hiện các hoạt động ngân hàng tại Việt nam. Lưu ý: chúng ta khơng được nhầm lẫn các chi nhánh này với khoảng 40 "văn phòng đại diện" mà một số ngân hàng nước ngồi mở tại Việt nam: các văn phòng đại diện này khơng được phép thực hiện các hoạt động ngân hàng 3. TỔNG QT NGÂN HÀNG VIỆT NAM Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quan quản lý nhà nước tiền tệ Việt Nam Đây quan đảm trách việc phát hành tiền tệ, quản lý ti ền tệ tham mưu sách liên quan đến tiền tệ cho Chính phủ Việt Nam như: phát hành tiền tệ, sách tỷ giá, sách lãi suất, quản lý dự trữ ngoại tệ, so ạn th ảo dự thảo luật kinh doanh ngân hàng tổ chức tín dụng, xem xét vi ệc thành lập ngân hàng tổ chức tín dụng, quản lý ngân hàng th ương mại nhà nước 3.1.Những thành tựu nổi bật Trải qua 60 năm xây dựng phát tri ển, hệ th ống Ngân hàng Vi ệt Nam đạt thành tựu quan trọng, góp phần tích cực vào nghi ệp xây dựng bảo vệ Tổ quốc: - Ngân hàng Nhà nước bám sát chủ trương, sách Đảng, ch ỉ đ ạo, điều hành Chính phủ, chủ động, linh hoạt điều hành gi ải pháp ti ền tệ, ngân hàng phù hợp với điều kiện thời kỳ, góp phần ki ểm sốt l ạm phát, ổn định kinh tế vĩ mơ, thúc đẩy phát triển kinh tế - xã hội - Khuôn khổ pháp lý tiền tệ hoạt động ngân hàng khơng ngừng đ ược hồn thiện, ngày phù hợp với điều kiện Việt Nam ti ến gần đến thông l ệ, chu ẩn mực quốc tế Chức năng, nhiệm vụ, cấu tổ chức Ngân hàng Nhà nước bước bổ sung, hoàn thiện; lực, trình độ đội ngũ cán b ộ ngân hàng ngày nâng cao - Hệ thống tổ chức tín dụng phát tri ển s ố l ượng, lo ại hình ho ạt đ ộng, quy mô mạng lưới, phương thức quản trị điều hành; huy động v ốn cho vay tăng nhanh, sản phẩm, dịch vụ ngân hàng bước đa dạng hố, góp phần tích cực thúc đẩy chuyển dịch cấu kinh tế, phát tri ển kinh t ế theo hướng cơng nghiệp hóa, đại hóa - Cơ sở hạ tầng công nghệ ngân hàng tr ọng đầu tư hi ện đ ại hoá, tạo thay đổi phương thức giao dịch ngân hàng với khách hàng quản lý, điều hành hoạt động ngân hàng Thanh tốn khơng dùng ti ền m ặt phát triển mạnh, đặc biệt thẻ ngân hàng - Hợp tác quốc tế lĩnh vực ngân hàng đạt nhi ều k ết qu ả quan tr ọng, góp phần thu hút vốn đầu tư nước ngồi, thúc đẩy q trình ti ếp c ận v ới công nghệ, dịch vụ ngân hàng đại chuẩn mực quốc tế ngân hàng -Sự kiện Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam bầu giữ chức Chủ tịch Hội đồng Thống đốc IMF/WB nhiệm kỳ 2008-2009, Việt Nam tổ chức thành công Hội nghị thường niên lần thứ 44 Ngân hàng phát triển châu Á, Hội nghị Thống đốc NHTW ASEAN, khẳng định vị ngày tăng Việt Nam cộng đồng tài quốc tế 3.2 Hệ thống Ngân hàng Việt Nam sau năm hội nhập Sau năm Việt Nam thành viên WTO, kinh tế đạt thành tựu bước đầu Môi trường thể chế hoạt động hệ thống ngân hàng Việt Nam (NHVN) có chuyển biến tích cực với thành công đáng ghi nhận khung điều tiết; quản trị nội bộ; tổ chức máy, chất lượng nguồn nhân lực phát triển dịch vụ ngân hàng đại Song sâu vào trình phát triển cho thấy bất cập chưa có tiền lệ nảy sinh, hệ thống NHVN dễ bị tổn thương trước biến động môi trường bên bên Kinh nghiệm số nước cho thấy hội nhập WTO động lực hỗ trợ cho phát triển kinh tế, ngân hàng biết tận dụng có hi ệu c h ội ều chỉnh sách cho phù hợp với tiến trình hội nhập 3.3 Hoạt động hệ thống ngân hàng việt Nam sau năm hội nhập 3.3.1 Những tác động tích cực NHVN kênh đáp ứng vốn chủ yếu cho kinh tế, đóng góp khơng nhỏ vào mức tăng GDP hàng năm Khi tham gia sâu vào hội nhập, cạnh tranh thực động lực to lớn cho cải cách, đổi mạnh mẽ hoạt động ngân hàng Chính cạnh tranh tác động đến quản tr ị nội b ộ văn hóa r ủi ro ngân hàng theo hướng minh bạch hơn, tin cậy hơn, đặc biệt ngân hàng thương mại (NHTM) Nhà nước thực cổ phần hóa, chuyển sang hoạt động theo mơ hình cổ phần (CP) Việc nâng cao lực tài chính, tăng v ốn chủ sở hữu, trì hệ số an tồn vốn tối thiểu, đầu tư công nghệ, phát triển dịch vụ ngân hàng đại, mở chi nhánh nước để phục vụ tốt hơn, hiệu khách hàng nước NHTM quan tâm thực biện pháp khác Các NHTM CP có bứt phá việc tăng lực tài thơng qua việc góp vốn cổ đơng chiến lược trong, ngồi nước Trước hội nhập, có NHTM CP có nhà đầu tư chiến lược nước ngồi tham gia, sau năm hội nhập, có thêm 17 NHTM có nhà đầu tư nước ngồi góp vốn Một số NHTM có số vốn góp nhà đầu tư chiến lược nước chiếm tới 20- 30% VietinBank,VCB, VIB Việc áp dụng mô thức quản trị ngân hàng phù hợp với thông lệ quốc tế; triển khai hệ thống kiểm tra, kiểm soát kiểm tốn nội bộ; xếp l ại mơ hình theo khối, tách bạch khối quản lý rủi ro theo ba vòng ki ểm sốt, coi tr ọng đ ầy đ ủ loại rủi ro ngân hàng, cấu trúc lại công ty con, v ới vi ệc đưa số tiêu chí bước đầu phục vụ cảnh báo sớm rủi ro kinh doanh ngân hàng kết đáng ghi nhận Nó khơng đòi hỏi khách quan NHTM hướng đến phát triển ổn định, mà đòi hỏi kinh tế, khách hàng Để quản lý, giám sát hoạt động hệ thống NHVN văn luật, c ch ế, sách Bộ/Ngành thời gian qua phủ kín ho ạt đ ộng ngân hàng, tạo điều kiện cho NHTM hoạt động Chính ều góp phần to lớn vào việc trì phát tri ển kinh tế, doanh nghi ệp (DN), cải thiện đời sống dân cư, góp phần đưa Việt Nam khỏi danh sách nước có thu nhập thấp vào năm 2009 3.3.2 Một số tác động tiêu cực -Một là, gia tăng rủi ro hệ thống Đó chất lượng tăng trưởng khơng cao, suất hiệu đầu tư thấp, sức cạnh tranh kinh tế yếu, kết cấu hạ tầng trở thành ểm ngẽn kinh tế Lạm phát lên xuống thất thườngiv, sau năm 2007, tăng trưởng kinh tế giảm xuống mức tiềm năng, năm 2012 5,03% Trong bối cảnh kinh tế suy giảm, sách kinh tế - tài – ngân hàng ều chỉnh theo h ướng ki ểm soát lạm phát, lại ảnh hưởng đến hoạt động tổ chức tài Tính chủ động tiên liệu đầu tư, kinh doanh thấp Điều tác động lớn đến ổn định hệ thống, làm cho rủi ro mức độ tổn thương hệ th ống ngân hàng số khía cạnh -Hai là, rủi ro suy giảm niềm tin Năm 2012 đến nay, NHNN lần điều chỉnh giảm trần lãi suất huy động, lúc này, công cụ lãi suất tác động chưa nhiều đến đầu tư DN thi ếu vốn chưa muốn vay ngân hàng, ngân hàng “nhìn” DN đơi thi ếu thi ện cảm Hậu DN vay vốn không trả nợ hạn lại “bất hợp tác” việc thực nghĩa vụ nợ Ngân hàng không dám tin vào DN, nên cho vay buộc phải có bảo đảm tài sản Đây lỗ hổng lớn suy giảm niềm tin gây Tóm lại: Sau năm hệ thống NHVN hội nhập, mặt thành tựu hạn chế, mặt khác quan trọng giúp ngân hàng nhận thức rõ bên cạnh mang tính ngắn hạn, để có động liệt việc tái cấu, nâng cao chất lượng quản trị DN, nhằm thích ứng với trình hội nhập, tạo tảng góp phần đẩy nhanh việc áp dụng thông lệ tốt quản lý hoạt động ngân hàng Việt Nam, quốc gia Châu Á khác, giai đoạn tăng trưởng chậm Ngoại trừ ngành sản xuất nông nghiệp, ngành khác bị ảnh hưởng tiêu cực tốc độ tăng trưởng chậm ngành ngân hàng ngoại lệ Với tăng trưởng tín dụng thấp tỉ lệ nợ xấu cao, rõ ràng ngân hàng Việt Nam phải gồng hoạt động mơi trường đầy khó khăn thách thức 3.4 Giải pháp -Một là, nâng cao lực thể chế, rà sốt chế sách theo hướng th ị trường, tạo môi trường cho hệ thống ngân hàng DN hoạt động -Hai là, đẩy nhanh trình tái cấu trúc hệ thống NHVN Hiện nay, để lành mạnh hóa hệ thống ngân hàng trước hết cần thi ết phải giải triệt để nợ xấu Xử lý nợ xấu phải trở thành chương trình hành động Quốc gia, phải có vào hệ thống trị, đạo sát NHNN, tham gia NHTM -Ba là, nâng cao văn hóa quản trị rủi ro lực giám sát ngân hàng Năng lực quản trị ngân hàng yếu tố định thành công hay thất bại kinh doanh ngân hàng Như vậy, sau năm tham gia vào “sân chơi toàn cầu” với “luật chơi” kh khe nhiều đối thủ mạnh hơn, bên cạnh hội, hệ thống NHVN phải đối mặt với bất ổn kinh tế trong, ngồi nước tác động Vì đổi mạnh mẽ hệ thống ngân hàng phải coi yêu cầu cấp bách hướng tới phát triển bền vững TÍNH THANH KHOẢN TRONG HỆ THỐNG NGÂN HÀNG VIỆT NAM 4.1 Tình hình khoản ngân hàng Như biết, khoản khả chuyển đổi loại tài sản thành tiền mặt với thời gian chi phí nhỏ Tính khoản hệ thống ngân hàng hiểu khả toán khoản nợ ngân hàng Hệ thống ngân hàng hoạt động động có hiệu có khả nâng cao tính khoản Đối với hệ thống ngân hàng Việt Nam thời gian qua khoảng thời gian khó khăn nhiều năm qua Do điểm nghẽn kinh tế chưa thông Thị trường tiền tệ thị trường chứng khốn bất ổn.Nhưng với nỗ ực thường xuyên liên tục đến hết năm 2013, hệ thống ngân hàng bước đầu vượt qua thời kỳ khó khăn Tình hình hoạt động hệ thống có biểu an tồn hiệu hơn, ngân hàng bắt đầu có lãi trở lại, ngân hàng nhỏ Nhờ rủi ro hệ thóng giảm bớt Như nói tình hình khoản hệ thống ngân hàng cải thiện đáng kể, khả toán hệ thống dồi Tuy nhiên chưa ổn định thấp 4.2 Nguyên nhân Để hiểu rõ tình hình khoản hệ thông ngân hàng Chúng ta tìm hiểu sâu tình hình hoạt động hệ thống ngân hàng qua khía cạnh mặt tốt- mặt xấu, ưu điểm nhược điểm 4.2.1 Về ưu điểm: 4.2.1.1 Thứ nhất, trình tái cấu ngân hàng đạt kết ban đầu đáng khích lệ Được đánh giá ngành nỗ lực "bộ ba" tái cấu kinh tế (ngân hàng doanh nghiệp Nhà nước - đầu tư công) ngành ngân hàng chủ động triển khai tái cấu hệ thống ngân hàng theo mục tiêu Chính phủ NHNN xác định Đến nay, NHNN tiếp nhận phương án tái cấu 24/25 NHTM: phê duyệt phương án tái cấu 12/25 ngân hàng, tiếp nhận thẩm định 13/13 phương án tái cấu TCTD phi ngân hàng Không vốn mà nhân ngành ngân hàng có xáo trộn lớn Sự thay đổi nhân diễn cấp, từ cấp thấp, cấp trung cấp cao Song nhìn từ góc độ tích cực động thái cần thiết để sàng lọc lại đội ngũ nhân ngành ngân hàng vốn tuyển dụng nhiều thời điểm “ra ngõ gặp ngân hàng” cách 6-7 năm Hơn nữa, mơi trường kinh doanh khó khăn u cầu, đòi hỏi đội ngũ nhân cao hơn, khơng trình độ chuyên môn nghiệp vụ mà kỹ đạo đức nghề nghiệp, qua sàng lọc, ngành ngân hàng có đội ngũ lao động tinh để phát triển cách bền vững Một tín hiệu đáng mừng tốc độ mở rộng mạng lưới tiếp tục tăng lên thời gian tới sau kế hoạch mở rộng mạng lưới ngân hàng thức “cởi trói”, đồng thời có quản lý chặt chẽ Điều khơng giúp động hóa thị trường lao động ngành ngân hàng mà giúp tránh tình trạng phát triển cục số địa bàn lớn Như nói hoạt động hệ thông ngân hàng ngày tốt hơn, tạo niềm tin cho người dân, tác động tịch cực tới nguồn vốn huy động đầu vào 4.2.1.2 Thứ hai, hiệu kinh doanh ngân hàng cải thiện đáng kể Thời gian qua, dù lãi suất huy động liên tục giảm mạnh lúc “kịch trần” người dân tiếp tục gửi tiền vào tổ chức tín dụng với kỳ hạn dài kênh đầu tư an toàn hiệu so với kênh đầu tư khác Tính đến cuối tháng 12/2013, tiền gửi VND dân cư tăng 15,61% gần mức tăng trưởng 16% năm 2012, ngoại tệ tăng 13,7%, VND tăng cao 15,93% so với năm 2012 Giai đoạn 2011-2012, ngành ngân hàng lao đao hậu tình trạng tăng trưởng q nóng với điều kiện tín dụng nới lỏng mức trước Hàng loạt giải pháp đưa để hạ nhiệt tín dụng, tổng lợi nhuận toàn ngành ngân hàng năm 2012 sụt giảm gần 50% so với năm 2011 Sang năm 2013, giải pháp tín dụng tiếp tục điều hành linh hoạt theo hướng “tái tạo” đường cong lãi suất, mở rộng tín dụng đơi với an toàn hoạt động TCTD, phù hợp với mục tiêu điều hành sách tiền tệ, đồng thời tiếp tục thực giải pháp nhằm tháo gỡ khó khăn cho hoạt động sản xuất, kinh doanh nhằm hỗ trợ tăng trưởng kinh tế mức hợp lý Nhờ đó, đến ngày 27/12/2013, tăng trưởng tín dụng tồn hệ thống đạt 11%, gần sát mục tiêu 12% Điều thể nỗ lực lớn ngành ngân hàng nhìn vào tốc độ tăng tín dụng tháng năm 2013 thấy rằng, tín dụng bắt đầu tăng trưởng dương từ quý II Cơ cấu tín dụng bước hợp lý, hiệu an toàn hơn, tập trung vốn vào lĩnh vực sản xuất kinh doanh, tín dụng lĩnh vực ưu tiên Nhờ đó, tăng trưởng kinh tế mức hợp lý ngân hàng bắt đầu có lãi trở lại, ngân hàng nhỏ Khơng có vậy, hoạt động tồn hệ thống ngân hàng có biểu an tồn hiệu Tính đến cuối tháng 31/10/2013, tỷ lệ dư nợ tín dụng huy động vốn thị trường giảm xuống 86,19% so với 98% cuối năm 2012 100% năm trước; tỷ lệ an tồn vốn (CAR) có giảm nhẹ, mức cao với 13,64%, cao nhiều so với quy định tối thiểu 9% mà NHNN áp dụng; khoản cải thiện dồi so với giai đoạn trước; vốn điều lệ tăng 6,02%; vốn chủ sở hữu tăng 6,33% ngày tiệm cận tới quy mô vốn điều lệ; tổng tài sản Có tăng 6,66% so với cuối năm 2012 4.2.1.3 Thứ ba, xử lý nợ xấu đạt thành cơng bước đầu đáng khích lệ Tăng nợ xấu lại với tốc độ chóng mặt khơng ăn mòn lợi nhuận ngân hàng mà ngun nhân gây nghẽn tín dụng suốt thời gian qua Chưa vấn đề nợ xấu lại nhận nhiều quan tâm nhiều giai tầng xã hội đến Đây không vấn đề bàn thảo diễn đàn khoa học mà họp cấp Chính phủ chí chương trình giải trí truyền hình Tuy chưa thực khả quan theo báo cáo, tỷ lệ nợ xấu tính đến tháng 11/2013 4,55% - tiếp tục giảm so với tháng 10 4,73% Tốc độ gia tăng nợ xấu bình quân sau quý giảm đáng kể (2,2%/tháng so với mức 3,91% năm 2012) Việc xử lý nợ qua Công ty quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam (VAMC) có tiến triển định tính đến ngày 24/12, VAMC mua gần 32.000 tỷ đồng dư nợ gốc gần 30 TCTD Dự kiến, năm 2014 VAMC mua khoảng 100-150 nghìn tỷ đồng Hiện nhiều nhà đầu tư không nước mà quốc tế quan tâm muốn mua lại khoản nợ Nhờ nỗ lực Chính phủ, NHNN liệt TCTD việc xử lý nợ xấu, nên tỷ lệ nợ xấu giảm mạnh từ mức 8,86% tổng dư nợ cuối năm 2012 xuống 4,55% đến tháng 11/2013 Hiện có 15 ngân hàng công bố báo cáo tài chinh tháng đầu năm,trong số cá ngân hàng niêm yết tỉ lệ nợ xấu SHB dẫn đầu: 9%, Navibank: 6,1%, Techcombank: 5,28%, ngân hàng lại có nợ xấu 3% ACB : 2,99%, Sacombank: 2,55% ,Vietinbank: 2,1%, Vietcombank: 2,81%, Eximbank: 1,49% MB : 2,44% Nguồn: Internet Ba nguyên nhân góp phần làm cho tình hình khoản hệ thóng ngân hàng cải thiện đáng kể Khơng khơng lo ngại tình hình khoản hệ thống ngân hàng mà nhìn nhận tổng thể rủi ro khoản hệ thống ngân hàng bất ổn Tuy nhiên,như biết khoản hệ thống ngân hàng căng thẳng, thị trường liên ngân hàng ách tắc, số tổ chức tín dụng rơi vào tình trạng khoản liên tục (ln rơi vào tình trạng cân đối kỳ hạn huy động cho vay…) 4.2.2 Về nhược điểm: Mặc dù vượt qua khó khăn bước đầu chặng đường đổi trước mắt hệ thống ngân hàng Việt Nam nhiều chông gai Môi trường vĩ mô cải thiện nhiều chưa ổn định Năng lực cạnh tranh kinh tế có tăng nhẹ, thấp so với khu vực (xếp thứ 70/148 quốc gia) Lạm phát kiềm chế mức 6,81% chủ yếu tổng cầu suy giảm, sức mua doanh nghiệp người dân mức thấp Tính khoản hệ thống ngân hàng dồi chưa ổn định, nợ xấu giảm mức cao, thị trường BĐS có dấu hiệu “tan giá” chưa đủ “độ ấm” cần thiết nên khoản thấp Vì thế, chướng ngại vật phía trước đặt nhiều thách thức không nhỏ hệ thống ngân hàng giai đoạn tới Cụ thể: 4.2.2.1 Một là, tổng cầu suy giảm gây khó khăn cho việc hấp thụ vốn, ngân hàng khó khăn việc mở rộng tín dụng gắn với nâng cao chất lượng khoản vay Tuy tăng trưởng tín dụng từ quý II trở bắt đầu dương tăng đặn qua tháng đạt mục tiêu đề khả hấp thụ vốn thấp nên dù nay, lãi suất cho vay giảm nhiều, dòng vốn chưa thể luân chuyển thông suốt Một mặt nợ xấu tồn đọng, doanh nghiệp không dễ trả được, khiến cho ngân hàng thận trọng Một mặt khác tình trạng thừa cung thiếu cầu nên doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn nên nhu cầu vay vốn giảm Thực tế cho thấy, lợi nhuận doanh nghiệp niêm yết ngành cao su quý III/2013 giảm 30%, ngành khoáng sản giảm gần 60%, nganh than thép chí lỗ lớn Vì vậy, dù lãi suất hạ, nhiều gói ưu đãi thiết kế, song khơng thể giải nên việc mở rộng tín dụng gắn với nâng cao chất lượng khoản vay khó khăn 4.2.2.2 Hai là, nợ xấu rào cản hoạt động ngân hàng Đây vấn đề đề cập tới mà đã, vấn đề cộm hệ thống ngân hàng Dù nhìn vào số thấy nợ xấu giảm mức độ giảm thực tế chưa thể đánh giá Đây vấn đề phức tạp khơng đơn tính tốn số cộng trừ việc xử lý nợ xấu phụ thuộc nhiều vào điều kiện kinh tế vĩ mô thị trường, tiêu thụ hàng hố chậm, lực tài khả trả nợ doanh nghiệp thấp Thị trường bất động sản chậm phục hồi, thị trường tài trì trệ gây khó khăn cho việc bán, xử lý TSBĐ tiền vay để thu hồi nợ Trong giải pháp điều hành kinh tế vĩ mơ, tháo gỡ khó khăn cho sản xuất kinh doanh, hỗ trợ thị trường bất động sản ln có độ trễ cần phải có thời gian phát huy tác dụng Đã vậy, giải pháp xử lý nợ xấu lại chưa triển khai đồng mà chủ yếu TCTD tự xử lý nợ xấu nên làm giảm mức độ lành mạnh tài chính, hiệu kinh doanh TCTD ngắn hạn Cơ chế, sách xử lý TSBĐ nhiều vướng mắc, phức tạp, chậm khắc phục, hoàn thiện để tạo điều kiện thuận lợi cho xử lý nợ xấu VAMC thành lập, mua nợ, song việc giải số nợ vấn đề Tỷ lệ nợ xấu cao, đặc biệt nợ có khả vốn lớn lại bối cảnh hoạt động kinh doanh ngân hàng khó khăn lãi suất giảm nhanh, tín dụng khó tăng, chi phí hoạt động cao khiến áp lực lợi nhuận đè nặng lên vai ngân hàng, ngân hàng diện tái cấu trúc ngân hàng lớn Bản thân ngân hàng, để kiểm soát nợ xấu phải cho vay thận trọng Thế nhưng, nợ xấu từ khoản vay cũ khơng ngừng phát sinh, nợ nhóm 2, chuyển sáng nhóm 4, kéo lợi nhuận hẹp dần Các ngân hàng thừa nhận khó đạt tiêu kinh doanh dù xây dựng kế hoạch thận trọng chi phí dự phòng q cao (có ngân hàng mà tổng chi phí dự phòng tăng gấp đơi so với kỳ) nên khả hồn thành tiêu mong manh 4.2.2.3 Ba là, khu vực DNNN thực tái cấu chậm, ảnh hưởng trực tiếp tới hoạt động kinh doanh ngân hàng Hơn năm qua, tiến trình cổ phần hóa chậm chạp, năm 2012 nước cổ phần hóa có 13 doanh nghiệp, 14% kế hoạch tháng đầu năm nay, có thêm 16 doanh nghiệp cổ phần hóa Việc thối vốn ì ạch thị trường BĐS, TTCK xuống Thối vốn theo tư bán để cắt lỗ, để phân bổ lại nguồn lực Vì thế, khơng khơng thực chức “lực đẩy” cho phát triển kinh tế mà ảnh hưởng lớn tới hoạt động kinh doanh ngân hàng, đối tượng khách hàng lớn NHTM, nơi hấp thụ vốn kinh tế nơi tạo cải vật chất cho xã hội nên tháo gỡ nút thắt từ phía doanh nghiệp coi mà giải pháp quan trọng để cải thiện hoạt động tín dụng Đối với DNNN, tập trung nguồn lực hiệu khu vực thấp nhiều so với doanh nghiệp có vốn đầu tư nước doanh nghiệp tư nhân Tái cấu kinh tế thông qua cổ phần DNNN nhiệm vụ cấp bách trước bối cảnh suy thoái kinh tế gần Không thế, cần nâng cao lực cạnh tranh cho doanh nghiệp để làm đầu tàu cho kinh tế năm tới Muốn vậy, doanh nghiệp phải định giá tài sản xác dựa tính cơng khai, hiệu quả, có chế độ tài phù hợp với chuẩn mực quốc tế Việc áp dụng chế kiểm toán độc lập cần thiết để minh bạch hóa, đảm bảo độ tin cậy từ thơng tin tài chính, kế toán doanh nghiệp 4.3 MỘT SỐ GIẢI PHÁP ĐỀ XUẤT Để giải vấn đề này, cần có giải pháp mang tính đồng bộ, là: 4.3.1 phía phủ,hồn thiện hành lang pháp lý Hệ thống quy định pháp lý liên quan đến công tác quản trị rủi ro khoản hoạt động NHTM dừng lại mức sơ khai, cần phải hồn thiện thêm nhiều khía cạnh NHNN Việt Nam cần ban hành quy chế rủi ro khoản để hướng dẫn cho NHTM trình hoạt động Quy chế cần có quy định rõ về: Các tiêu đo lường rủi ro khoản chất lượng tài sản có, tài sản khoản lực vay dòng tiền, phân bố tài sản nghĩa vụ tài (cơng nợ) theo ngày đến hạn đo lường khoản hạng mục ngoại bảng, công cụ tài phát sinh Ngồi quy chế rủi ro khoản cần phải quy định nguyên tắc nhằm nâng cao hiệu công tác tra chỗ, giám sát từ xa NHNN Việt Nam NHTM nhằm phát hiên sớm dấu hiệu rủi ro khoản có biện pháp xử lý kịp thời Xây dựng hệ thống cảnh báo sớm NHNN Việt Nam cần xây dựng hệ thống cảnh báo sớm rủi ro khoản NHTM dựa phân tích số liệu từ tài khoản tốn mở NHNN, hệ thống toán bù trừ qua ngân hàng hay hệ thống toán điện tuwrlieen ngân hàng mà NHNN đóng vai trò làm đầu mối tốn Thơng qua phân tích số liệu giao dịch qua hệ thống này,NHNN đánh giá tình hình thực nghĩa vụ dự trữ bắt buộc NHTM Việt Nam, tỉ trọng giao dịch vay vốn thị trường liên ngân hàng nhằm bù đắp thiếu hụt khoản hàng ngày, tình hình vay thấu chi NHNN để đáp ứng nhu cầu khoản cho khách hàng, số lượng lệnh toán bị treo ngân hàng khơng đủ tiền để tốn…từ đưa cảnh báo sớm mức độ thiếu hụt tạm thời cho cacs NHTM, NHNN cần phân tích dự báo tình hình tài NHTM khoảng thời gian tới nhằm phân loại ngân hàng gặp khó khăn khoản tương lai, từ có biên pháp xử lý kịp thời 4.3.2 Thứ hai, giải pháp NHTM Không phủ nhận kết đạt trình tái cấu ngân hàng, rõ ràng, dừng lại thay đổi lượng mà chưa có biến đổi thực chất Là chủ thể cung cấp vốn cho doanh nghiệp cho kinh tế, thế, dòng vốn khơng thể khơi thông thân ngân hàng hoạt động khơng hiệu Vì thế, cần cần đẩy nhanh, dứt điểm tái cấu hệ thống ngân hàng, đồng thời thắt chặt sở hữu chéo nguyên nhân gây khủng hoảng ngân hàng, song để kiểm tra, giám sát đối tượng sở hữu chéo, minh tài cổ đông tham gia sở hữu vốn ngân hàng không đơn giản, NHTM chưa niêm yết Song làm không tạo ổn định hệ thống mà đảm bảo khơng để xảy khủng hoảng niềm tin thị trường Bên cạnh đó, cần khuyến khích ngân hàng tiếp tục đẩy mạnh cho vay số lĩnh vực ưu tiên nay, cho vay nông nghiệp, nông thôn, cho vay DNNVV, cho vay công nghiệp hỗ trợ xuất Bổ sung thêm lĩnh vực ưu tiên doanh nghiệp sử dụng nhiều lao động cho vay có tác dụng kích cầu thị trường để giảm tồn kho cho doanh nghiệp (như cho vay mua nhà, cho vay xây dựng nông thôn ) doanh nghiệp ứng dụng công nghệ cao sản xuất bảo vệ mơi trường Tạo chu trình khép kín cho tham gia vốn tín dụng ngân hàng vào chuỗi liên kết sản xuất thu mua - tiêu thụ sản phẩm nhằm góp phần nâng cao chất lượng tín dụng, giảm nợ xấu hệ thống ngân hàng (thơng qua việc đưa sản phẩm tín dụng cho vay theo chuỗi người nuôi, thu mua, chế biến thuỷ sản xuất khẩu, cho vay liên kết chủ đầu tư bất động sản với nhà thầu xây dựng, người cung cấp vật liệu xây dựng người mua nhà ) Tăng cường kiểm soát mục đích vay vốn cơng tác tra, giám sát việc sử dụng vốn vay khách hàng 4.3.3các giải pháp doanh nghiệp Giải phóng hàng tồn kho phương thuốc hữu dụng tạo “hứng thú” cho doanh nghiệp việc đẩy mạnh mở rộng sản xuất kinh doanh trở lại Thực tế cho thấy, số tồn kho thời điểm 01/10/2013 tồn ngành cơng nghiệp chế biến, chế tạo tăng 9,7% so với thời điểm năm 2012, số ngành có số tồn kho tăng thấp giảm là: Sản xuất trang phục tăng 7,8%; sản xuất thiết bị điện tăng 7,4%; dệt tăng 2,7%; sản xuất sản phẩm từ kim loại đúc sẵn (trừ máy móc, thiết bị) giảm 6,9%; sản xuất sản phẩm từ khoáng phi kim loại khác giảm 13,7%; sản xuất xe có động giảm 42,3%; Tuy nhiên ngành có số tồn kho tăng cao như: Sản xuất đồ uống tăng 165,6%; sản xuất thuốc, hoá dược dược liệu tăng 54,8%; sản xuất giấy sản phẩm từ giấy tăng 38,2%; sản xuất hóa chất sản phẩm hóa chất tăng 23,3%; sản xuất, chế biến thực phẩm tăng 23,2%; sản xuất da sản phẩm có liên quan tăng 19,6%; sản xuất kim loại tăng 18,4% Tỷ lệ tồn kho tồn ngành cơng nghiệp chế biến, chế tạo tháng 9/2013 74% Song theo số chuyên gia kinh tế, mức giảm chủ yếu doanh nghiệp không sản xuất giảm sản xuất đáng kể Khi hàng sản xuất không tăng thêm, hàng tồn bán chút đỉnh nên giúp hàng tồn kho giảm Hiểu theo nghĩa việc hàng tồn kho giảm tháng trở lại điều vừa mừng, vừa lo Điều cho thấy, hàng tồn kho khơng giải quyết, doanh nghiệp khơng có nhu cầu mở rộng SXKD – mà kênh chính, muốn hướng tín dụng vào rõ ràng khó khăn tháng tới Để giảm hàng tồn kho, cần tập trung giải pháp giúp tăng tổng cầu Đặc biệt tăng truyền thông củng cố niềm tin Đồng thời, cần sửa đổi quy định ngân hàng Nhà nước hạn chế cho vay tiêu dùng Bởi lẽ sản xuất tiêu dùng hai mặt q trình ln chuyển hàng hố dịch vụ Nếu khuyến khích cho vay sản xuất lại “khoá chặt” cho vay tiêu dùng, chặn đầu sản xuất, khơng kích thích tiêu thụ sản phẩm, giải nút thắt tồn kho khoản kinh tế Bên cạnh giải pháp tăng cầu cá nhân, cần có giải pháp tầm cỡ để tăng đầu tư Chính phủ, tạo hiệu ứng lan tỏa tăng tổng cầu có khả tốn Đó mấu chốt vấn đề Bên cạnh giải pháp nỗ lực từ phía thân ngân hàng doanh nghiệp, cần cần có tâm đạo, điều hành từ quan quản lý Nhà nước việc giải bất ổn hệ thống quán mục tiêu tái cấu trúc hệ thống ngân hàng xác định rõ ràng lộ trình triển khai để ngân hàng chủ động xây dựng phương án cách hợp lý khả thi Chặng đường phía trước kinh tế Việt Nam nói chung ngân hàng nói riêng nhiều gian nan thử thách năm 2014 dự báo năm vượt khó Song dự đốn sáng sủa kinh tế Mỹ châu Á, khu vực Đông Nam Á cộng với lợi ích từ Hiệp định Đối tác kinh tế Chiến lược xuyên Thái Bình Dương (TPP) mở hội rộng cho Việt Nam hội thu hút vốn nước ngồi, từ góp phần hâm nóng thị trường nội địa, kích cầu nước Vẫn biết để làm sáng tranh ngân hàng Việt nam năm 2014 tươi sáng quan trọng giai đoạn 2013-2014 coi giai đoạn lề công cải cách đổi Tuy nhiên, thành công hay không phù thuộc vào bước chuẩn bị điều kiện để tạo nên hiệu ứng cộng hưởng lan tỏa, từ tạo bước ngoặt cần thiết tốn khơng đơn giản Lời giải đầy đủ cho tốn khơng thể đến từ thân hệ thống ngânb hàng C PHẦN KẾT LUẬN Nhận định tổng thể rủi ro khoản hệ th ống ngân hàng khơng có bất ổn Theo lãnh đạo, ngân hàng đối mặt xáo trộn khoản dòng tiền chuyển dịch từ ngân hàng sang ngân hàng Hi ện lãi suất huy động thấp nên khách hàng gửi tiền không thật mặn mà… Và lãi su ất tiết kiệm giảm nhiều nên khách hàng trở nên khó tính lựa ch ọn n gửi tiền Nhất cuối năm nhu cầu tiêu dùng mua sắm cá nhân tăng, ti ền nhàn r ỗi họ gửi ngân hàng vơi Lãi suất cho vay liên ngân hàng tăng không loại trừ khả số ngân hàng muốn đẩy mạnh tín dụng huy động từ thị trường khơng đủ nên phải vay mượn liên ngân hàng Do đó, ngân hàng cần đưa giải pháp dự phòng r ủi ro khoản dù khơng phải cấp bách cần thiết để đảm bảo an toàn hoạt động cho ngân hàng nói riêng, hệ thống nói chung ... Các ngân hàng này là những đơn vị lớn nhất của hệ thống ngân hàng, bởi vì nó chiếm khoảng 75% tồn bộ tài sản của hệ thống ngân hàng trong nước. Đó là các ngân hàng sau: Ngân hàng Ngoại thương Việt nam (Vietcombank)... hình khoản hệ thóng ngân hàng cải thiện đáng kể Khơng khơng lo ngại tình hình khoản hệ thống ngân hàng mà nhìn nhận tổng thể rủi ro khoản hệ thống ngân hàng khơng có bất ổn Tuy nhiên,như biết khoản. .. THỐNG NGÂN HÀNG VIỆT NAM 4.1 Tình hình khoản ngân hàng Như biết, khoản khả chuyển đổi loại tài sản thành tiền mặt với thời gian chi phí nhỏ Tính khoản hệ thống ngân hàng hiểu khả toán khoản nợ ngân