CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ

Phương thức chuyển tiền là một phương thức trong đó một khách hàng (người trả tiền, người mua, người nhập khẩu…) yêu cầu ngân hàng phục vụ mình chuyển một số tiền nhất định cho người hưởng lợi (người cung ứng dịch vụ, người bán, người xuất khẩu…) ở một địa điểm nhất định. Ngân hàng chuyển tiền phải thông qua đại lý của mình ở nước người hưởng lợi để thực hiện nghiệp vụ chuyển tiền. Ngân hàng chỉ đóng vai trò là trung gian chuyển tiền giữa người mua và người bán.

Bài 4: Các phương thức toán quốc tế BÀI CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ Hướng dẫn học Để học tốt này, sinh viên cần tham khảo phương pháp học sau: Học lịch trình môn học theo tuần, làm luyện tập đầy đủ tham gia thảo luận diễn đàn  Đọc tài liệu: Giáo trình tốn quốc tế tài trợ ngoại thương GS.TS Nguyễn Văn Tiến TS Nguyễn Thị Hồng Hải, ấn 2013  Sinh viên làm việc theo nhóm trao đổi với giảng viên trực tiếp lớp học qua email  Trang Web môn học Nội dung  Phương thức chuyển tiền  Phương thức nhờ thu  Phương thức tín dụng chứng từ Mục tiêu  Kết thúc 4, sinh viên cần nắm rõ nội dung sau:      Hiểu vận dụng quy trình chuyển tiền, nhờ thu, tín dụng chứng từ hoạt động toán tiền hàng quốc tế Phân biệt khác phương thức nhờ thu trơn nhờ thu kèm chứng từ Phân tích lựa chọn phương thức toán đảm bảo bên hoạt động toán quốc tế Thấy vai trò ngân hàng phương thức toán quốc tế Lập, kiểm tra, sửa lỗi thư tín dụng phát hành ngân hàng TXNHQT03_Bai_v1.0015108230-b2 49 Bài 4: Các phương thức toán quốc tế Tình dẫn nhập Cơng ty xuất nhập SaGiangVina nhận L/C ngân hàng BOC–Singapore phát hành trị giá 180.000 USD ký phát ngày 15/10/2015 qua ngân hàng HSBC Việt Nam Trên L/C quy định ngân hàng BOC trả tiền 100% hóa đơn tiền hàng sau nhận chấp nhận tốn người xin mở L/C hàng hóa phù hợp với chứng từ người hưởng lợi xuất trình 50 Bên doanh nghiệp xuất khẩu? Ngân hàng ngân hàng xuất khẩu? Ngân hàng ngân hàng nhập khẩu? Công ty xuất nhập SaGiangVina có nên chấp nhận L/C không? Tại sao? TXNHQT03_Bai4_v1.0015108230-b2 Bài 4: Các phương thức toán quốc tế Trong hoạt động thương mại quốc tế, người trả tiền người thụ hưởng phép thỏa thuận nội dung, điều kiện toán, mà thỏa thuận tạo nên phương thức tốn Chính vậy, mặt lý thuyết, tồn nhiều phương thức tốn Căn vào tính chất pháp lý điều chỉnh, phương thức toán quốc tế chia làm nhóm chính: Thứ nhất, nhóm phương thức có tập quán quốc tế điều chỉnh gồm:  Phương thức toán nhờ thu (URC522)  Phương thức tốn tín dụng chứng (UCP500, UCP600) Thứ hai, nhóm phương thức khơng có tập qn quốc tế điều chỉnh gồm:  Phương thức toán chuyển tiền – Remittance  Phương thức toán ghi sổ – Open Account – Phương thức mở tài khoản  Phương thức toán ứng trước – Advanced Payment  Phương thức toán nhận thành trả tiền – Cash on Delivery – COD  Phương thức toán thư ủy thác mua – Letter of Authority to Purchase Tuy nhiên, có văn pháp lý điều chỉnh nên nhóm phương thức tốn là: nhờ thu tín dụng chứng từ thường ưu tiên sử dụng, tính rõ ràng pháp lý Trong đó, phương thức tốn tín dụng chứng từ sử dụng phổ biến tất phương thức, đảm bảo quyền lợi tất bên liên quan 4.1 Phương thức chuyển tiền 4.1.1 Khái niệm phương thức chuyển tiền Phương thức chuyển tiền phương thức khách hàng (người trả tiền, người mua, người nhập khẩu…) yêu cầu ngân hàng phục vụ chuyển số tiền định cho người hưởng lợi (người cung ứng dịch vụ, người bán, người xuất khẩu…) địa điểm định Ngân hàng chuyển tiền phải thơng qua đại lý nước người hưởng lợi để thực nghiệp vụ chuyển tiền Ngân hàng đóng vai trò trung gian chuyển tiền người mua người bán 4.1.1.1 Các bên tham gia phương thức chuyển tiền  Người chuyển tiền hay người trả tiền (Remitter): thường người nhập khẩu, người mua, người mắc nợ, nhà đầu tư, người chuyển kiều hối… Người trả tiền người yêu cầu ngân hàng chuyển tiền nước  Người thụ hưởng (Beneficiary): người xuất khẩu, chủ nợ, người nhận vốn đầu tư, người nhận kiều hối… người chuyển tiền định  Ngân hàng chuyển tiền (Remitting Bank): ngân hàng phục vụ người chuyển tiền  Ngân hàng trả tiền (Paying Bank): ngân hàng trả tiền cho người thụ hưởng, ngân hàng đại lý hay chi nhánh ngân hàng chuyển tiền TXNHQT03_Bai_v1.0015108230-b2 51 Bài 4: Các phương thức tốn quốc tế 4.1.2 Các hình thức chuyển tiền Có hình thức chuyển tiền: a Chuyển tiền thư (mail transfer – M/T): Đây hình thức chuyển tiền, lệnh tốn ngân hàng chuyển tiền chuyển thư cho ngân hàng trả tiền Chuyển tiền thư chậm có chi phí thấp Ngày nay, chuyển tiền thư hạn chế b Chuyển tiền điện (telegraphic transfer – T/T): Đây hình thức chuyển tiền, đó, lệnh toán ngân hàng chuyển tiền thể nội dung điện gửi cho ngân hàng trả tiền mạng SWIFT Chuyển tiền điện đại phổ biến nay, diễn nhanh chóng, xác an tồn thư Tuy nhiên, chuyển tiền điện tốn chi phí nhiều so với chuyển tiền thư 4.1.3 Quy trình chuyển tiền Quy trình chuyển tiền Ngân hàng chuyển tiền Ngân hàng người thụ hưởng Người chuyển tiền Người thụ hưởng Giải thích quy trình (1) Người mua người bán ký kết hợp đồng mua bán ngoại thương (2) Người bán – người thụ hưởng giao hàng hóa chứng từ liên quan tới hàng hóa cho người mua (3) Người chuyển tiền điền giấy yêu cầu chuyển tiền (theo mẫu ngân hàng) ủy nhiệm cho ngân hàng chuyển số tiền định cho người thụ hưởng (4) Ngân hàng ủy nhiệm chuyển tiền thực việc chuyển tiền tới ngân hàng người thụ hưởng – ngân hàng đại lý chi nhánh ngân hàng chuyển tiền (5) Ngân hàng người thụ hưởng ghi có tài khoản cho người thụ hưởng 4.2 Phương thức nhờ thu 4.2.1 Khái niệm nhờ thu Nhờ thu phương thức tốn, theo đó, bên bán (nhà xuất khẩu) sau giao hàng hay cung ứng dịch vụ, ủy thác cho ngân hàng phục vụ xuất trình chứng từ thông qua ngân hàng đại lý cho bên mua (nhà nhập khẩu) để toán, chấp nhận hối phiếu hay chấp nhận điều kiện điều khoản khác 52 TXNHQT03_Bai4_v1.0015108230-b2 Bài 4: Các phương thức tốn quốc tế Từ khái niệm thấy, phương thức toán nhờ thu, người xuất “Nhờ” ngân hàng thu hộ tiền, ngân hàng trung gian thu hộ tiền từ người mua, người bán trực tiếp thu tiền từ phía người mua 4.2.2 Văn pháp lý điều chỉnh toán nhờ thu Nhờ thu phương thức toán sử dụng phổ biến giao dịch thương mại quốc tế Để phương thức tốn sử dụng cách có hiệu quả, đảm bảo quyền lợi cho bên tham gia tốn, phòng thương mại quốc tế (International Chamber of Commerce – ICC) ban hành văn “Quy tắc thống nhờ thu” (Uniform Rules for Collection – URC) phát hành lần đầu vào năm 1956, sau tái vào năm 1967, 1978 lần tái sau vào năm 1995, với tiêu đề “ICC Uniform Rules for Collections, Publication No 522” (viết tắt URC522) Đây văn mang tính chất pháp lý tùy ý – nghĩa việc áp dụng văn khơng bắt buộc Tuy nhiên có thống hai bên mua bán, phải dẫn chiếu điều khoản URC phải tuân thủ điều khoản 4.2.3 Các bên tham gia phương thức nhờ thu Người uỷ nhiệm thu (Principal): người xuất khẩu, người hưởng lợi Là người yêu cầu ngân hàng phục vụ thu hộ tiền  Người trả tiền (Drawee): người mà Nhờ thu xuất trình để tốn hay chấp nhận tốn Người trả tiền ngoại thương người nhập  Ngân hàng nhờ thu – Remitting Bank (hay gọi ngân hàng nhận uỷ nhiệm thu): ngân hàng phục vụ người xuất  Ngân hàng thu hộ (Collecting Bank): ngân hàng phục vụ người nhập  Thông thường, ngân hàng đại lý hay chi nhánh ngân hàng nhờ thu có trụ sở nước Người trả tiền  Ngân hàng xuất trình (presenting Bank) o Nếu người trả tiền có quan hệ tài khoản với ngân hàng thu hộ, ngân hàng thu hộ xuất trình nhờ thu trực tiếp cho người trả tiền, trường hợp ngân hàng thu hộ đồng thời ngân hàng xuất trình o Nếu người trả tiền khơng có quan hệ tài khoản với ngân hàng thu hộ, chuyển Nhờ thu cho ngân hàng khác có quan hệ tài khoản với Người trả tiền để xuất trình Trong trường hợp này, ngân hàng phục vụ người trả tiền trở thành ngân hàng xuất trình, chịu trách nhiệm trực tiếp với ngân hàng thu hộ 4.2.4 Các loại nhờ thu Trong thương mại quốc tế, Nhờ thu thực chất quy trình thu hộ tiền từ người mua cho người bán thông qua hệ thống ngân hàng Phân loại hình thức nhờ thu phụ thuộc vào tính chất chứng từ mà người mua yêu cầu làm trả tiền, theo đó, nhờ thu bao gồm loại: nhờ thu phiếu trơn – Clean Collection nhờ thu kèm chứng từ Documentary Collection TXNHQT03_Bai_v1.0015108230-b2 53 Bài 4: Các phương thức toán quốc tế 4.2.4.1 Nhờ thu trơn (Clean Collection) Khái niệm: Nhờ thu trơn phương thức mà người bán nhờ ngân hàng thu hộ tiền tờ hối phiếu người mua, chứng từ nhờ thu bao gồm chứng từ tài chính, chứng từ thương mại gửi trực tiếp cho người nhập không thông qua ngân hàng Theo Điều 2, URC 522, chứng từ bao gồm chứng từ tài và/hoặc chứng từ thương mại Chứng từ tài bao gồm: hối phiếu, Kỳ phiếu, Séc – Đã nghiên cứu chương trước Chứng từ thương mại gồm hóa đơn thương mại, chứng từ vận tải, chứng bảo hiểm… Quy trình tốn nhờ thu phiếu trơn Ngân hàng nhận ủy thác nhờ thu Ngân hàng xuất trình – Ngân hàng thu hộ Người mua Người bán Giải thích quy trình (1) Hai bên ký kết hợp đồng thương mại (2) Người bán chuyển giao hàng hóa, chứng từ hàng hóa cho người mua (3) Người bán lập hối phiếu ủy nhiệm cho ngân hàng nhờ thu tiền từ người mua (4) Ngân hàng nhờ thu gửi lệnh nhờ thu hối phiếu tới ngân hàng thu hộ/ngân hàng xuất trình đẻ thu tiền từ người mua (5) Ngân hàng thu hộ thông báo lệnh nhờ thu tới người mua để chấp nhận toán toán hối phiếu nhờ thu (6) Người mua/nhà nhập toán chấp nhận hối phiếu (7) Ngân hàng thu hộ chuyển tiền nhờ thu hối phiếu kỳ hạn chấp nhận lại cho ngân hàng nhờ thu (8) Ngân hàng nhờ thu ghi có tài khoản cho người bán đưa lại cho ngưới bán hối phiếu kỳ hạn ký chấp nhận tốn phía người mua 4.2.4.2 Nhờ thu kèm chứng từ (Documentary Collection) Khái niệm Phương thức toán mà người bán sau hoàn thành nghĩa vụ giao hàng lập chứng từ tốn nhờ thu (chứng từ gửi hàng hối phiếu) nhờ ngân hàng thu hộ tiền tờ hối phiếu đó, với điều kiện người mua trả tiền chấp nhận trả tiền ngân hàng trao tồn chứng từ gửi hàng cho người mua để họ nhận hàng 54 TXNHQT03_Bai4_v1.0015108230-b2 Bài 4: Các phương thức toán quốc tế Quy trình nhờ thu kèm chứng từ Ngân hàng nhận ủy thác nhờ thu Ngân hàng xuất trình – Ngân hàng thu hộ Người mua Người bán Giải thích quy trình (1) Hai bên người mua người bán tiến hành ký kết hợp đồng mua bán ngoại thương (2) Người bán gửi hàng cho người mua (3) Người bán điền đơn yêu cầu Nhờ Thu kèm chứng (mẫu ngân hàng) gửi chứng từ tài chứng từ thương mại ủy nhiệm cho ngân hàng nhờ thu để thu tiền hàng từ người mua (4) Ngân hàng nhờ thu lập lệnh nhờ thu gửi chứng từ tới ngân hàng thu hộ/ngân hàng xuất trình (5) Ngân hàng thu hộ thông báo lệnh nhờ thu xuất trình chứng từ cho người mua/nhà nhập để yêu cầu toán chấp nhận toán (6) Người mua toán, ký chấp nhận toán, ký phát kỳ phiếu/giấy nhận nợ (7) Ngân hàng thu hộ trao chứng từ thương mại cho người mua để người mua nhận hàng (8) Ngân hàng thu hộ chuyển tiền thu cho ngân hàng nhờ thu (9) Ngân hàng nhờ thu ghi có tài khoản có người bán, trao trả cho người bán chứng từ tài ký chấp nhận tốn, chứng từ tài khác người mua ký phát Tùy theo thời hạn trả tiền, người ta chia phương thức nhờ thu kèm chứng từ làm loại:  Nhờ thu trả tiền đổi chứng từ  Nhờ thu chấp nhận đổi chứng từ a Nhờ thu trả tiền đổi chứng từ (documents against payment – D/P): Là phương thức toán nhờ thu mà người bán yêu cầu người mua phải trả tiền, ngân hàng giao chứng từ để nhận hàng Điều kiện D/P at sight: điều kiện toán trả tiền chứng từ xuất trình (payable at sight) Ngân hàng trao chứng từ thương mại nhà nhập tốn nhờ thu Thơng thường người trả tiền phải tốn vòng ngày làm việc sau chứng từ xuất trình Đối với điều kiện D/P lệnh nhờ thu phải có thị “Release Documents against Payment” Điều kiện D/P X days sight: quy tắc nhờ thu đó, lệnh nhờ thu quy định khoảng thời gian X ngày kể từ ngày chứng từ xuất trình, nhà nhập trả tiền để đổi lấy chứng từ Người trả tiền khơng phải trả tiền nhìn thấy chứng từ mà có khoảng thời gian X ngày để trả tiền chứng từ TXNHQT03_Bai_v1.0015108230-b2 55 Bài 4: Các phương thức toán quốc tế b Nhờ thu chấp nhận trả tiền đổi chứng từ (documents against acceptance – D/A): Là phương thức nhờ thu mà người bán yêu cầu người mua ký chấp nhận hối phiếu toán vào ngày định tương lai, ngân hàng giao chứng từ để nhận hàng (áp dụng trường hợp bán hàng trả chậm, mua chịu) Đây hình thức người xuất cấp tín dụng cho người nhập Thời hạn tín dụng thời hạn hối phiếu hayc òn gọi thời hạn trả chậm 4.3 Phương thức tín dụng chứng từ (L/C) Ngày nay, Việt Nam phát triển mạnh hoạt động ngoại thương, thị trường giao dịch quốc tế ngày mở rộng, phong phú đa dạng Để đảm bảo an toàn khâu tốn, phương thức tín dụng chứng từ tỏ hiệu phù hợp với bối cảnh 4.3.1 Khái niệm phương thức tốn tín dụng chứng từ Phương thức tốn tín dụng chứng từ thỏa thuận, đó, ngân hàng (ngân hàng mở thư tín dụng) theo yêu cầu khách hàng (người xin mở thư tín dụng) cam kết trả số tiền định cho người thứ ba (người hưởng lợi số tiền thư tín dụng) chấp nhận hối phiếu người thứ ba ký phát phạm vi số tiền người thứ ba xuất trình cho ngân hàng chứng từ toán phù hợp quy định đề thư tín dụng Như vậy, phương thức tín dụng chứng từ thực chất thỏa thuận, mà thỏa thuận thương thể nội dung thu hay điện, gọi thư tín dụng hay tín dụng thư – Letter of Credit – L/C So với phương thức tốn khác, tốn L/C có ưu điểm:  Đối với nhà xuất khẩu: ngân hàng phát hành thư tín dụng đảm bảo tốn xuất trình chứng từ nhập phù hợp với quy định bề mặt thư tín dụng  Đối với nhà nhập khẩu: ngân hàng phát hành bảo đảm trả tiền chừng chưa nhận chứng từ nhập phù hợp 4.3.2 Các bên tham gia giao dịch tốn tín dụng chứng từ a Người xin mở thư tín dụng (the applicant for credit) nhà nhập khẩu, người mua Nhiệm vụ quyền lợi chủ yếu người mở thư tín dụng:  Kịp thời làm giấy đề nghị mở L/C thủ tục có liên quan gửi tới ngân hàng  Thực ký quỹ (khi có yêu cầu ngân hàng)  Thanh tốn phí dịch vụ ngân hàng: Phí mở L/C, phí tu chỉnh L/C, phí ký hậu B/L…  Phối hợp với ngân hàng kiểm tra tính hợp lệ chứng từ toán người bán gửi tới  Có quyền từ chối tốn người bán khơng thực quy định L/C  Nhận hàng (nếu có) 56 TXNHQT03_Bai4_v1.0015108230-b2 Bài 4: Các phương thức toán quốc tế b Ngân hàng phát hành thư tín dụng (the issuing/ opening bank) Đây ngân hàng dịch vụ nhà nhập Nhiệm vụ ngân hàng phát hành bao gồm:  Yêu cầu người làm đơn mở thư tín dụng phải nộp đủ hồ sơ ký quỹ cần thiết để đảm bảo an tồn tốn sau cho ngân hàng  Phát hành thư tín dụng theo nội dung giấy đề nghị mở L/C, thông báo thư đến người hưởng lợi thông qua ngân hàng đại lý nước người xuất  Tu chỉnh L/C có u cầu  Kiểm tra tính hợp lệ chứng từ toán người xuất gửi tới  Yêu cầu nhà nhập toán tiền  Thanh toán tiền cho người hưởng lợi chứng từ hợp lệ quy định L/C Quyền lợi ngân hàng phát hành:  Hưởng lợi phí dịch vụ ngân hàng từ 0,125% đến 0,5% trị giá L/C  Từ chối toán chứng từ bất hợp lệ  Hưởng lợi hàng hóa người mua khơng tốn  Ngân hàng miễn trách nhiệm trường hợp gặp bất khả kháng chiến tranh, hỏa hoạn, động đất,… c Người hưởng lợi thư tín dụng (the beneficiary) Là người bán, người xuất người khác người xuất định Nếu người xuất người hưởng lợi (thường vậy) nhiệm vụ người là:  Tiếp nhận L/C gốc đánh giá khả thực nội dung  Đề nghị tu chỉnh nội dung L/C cần thiết  Giao hàng theo quy định L/C  Lập chứng từ tốn xuất trình cho ngân hàng theo quy định L/C  Trả phí dịch vụ ngân hàng phí thơng báo L/C, phí tu chỉnh L/C, chiết khấu chứng từ, phí kiểm tra chứng từ có bất hợp lệ,… Quyền lợi người xuất khẩu:  Từ chối giao hàng nội dung L/C khác với nội dung hợp đồng ngoại thương thỏa thuận gây thiệt hại cho người bán người bán đề nghị tu chỉnh L/C không đáp ứng  Quyền nhận tiền định người thay hưởng lợi L/C d Ngân hàng thơng báo thư tín dụng (the advising bank) Đây ngân hàng phục vụ người xuất khẩu, thường ngân hàng đại lý ngân hàng mở thư tín dụng có trụ sở nước người xuất TXNHQT03_Bai_v1.0015108230-b2 57 Bài 4: Các phương thức toán quốc tế Nhiệm vụ ngân hàng này:  Tiếp nhận L/C gốc chuyển tới người xuất dạng nguyên văn cách kịp thời  Đánh giá ban đầu tính hợp lệ chứng từ  Chuyển chứng từ toán đến ngân hàng phát hành  Thanh toán tiền cho người xuất ủy quyền toán Quyền lợi ngân hàng thơng báo: Được hưởng phí dịch vụ ngân hàng e Ngân hàng xác nhận thư tín dụng (the confirming bank) Là ngân hàng xác nhận trách nhiệm ngân hàng mở thư tín dụng bảo đảm việc trả tiền cho người xuất trường hợp ngân hàng mở thư tín dụng khơng đủ khả tốn Ngân hàng xác nhận vừa ngân hàng thơng báo thư tín dụng ngân hàng khác người xuất yêu cầu, thường ngân hàng lớn, có uy tín thị trường tín dụng tài quốc tế f Ngân hàng tốn thư tín dụng (the paying bank) Có thể ngân hàng mở thư tín dụng ngân hàng khác ngân hàng mở thư tín dụng định thay toán tiền cho nhà xuất hay chiết khấu hối phiếu Trường hợp ngân hàng làm nhiệm vụ chiết khấu hối phiếu gọi ngân hàng chiết khấu (the negotiating bank) Nếu địa điểm trả tiền quy định nước người xuất ngân hàng trả tiền thường ngân hàng thông báo Trách nhiệm ngân hàng tốn giống ngân hàng mở thư tín dụng nhận chứng từ người xuất gửi đến 4.3.3 Thư tín dụng – L/C 4.3.3.1 Khái niệm thư tín dụng Thư tín dụng văn ngân hàng phát hành theo yêu cầu người nhập (người xin mở thư tín dụng) cam kết trả tiền cho người xuất (người hưởng lợi) số tiền định, thời gian định với điều kiện người thực đầy đủ điều khoản quy định thư 4.3.3.2 Nội dung chủ yếu thư tín dụng Trong thư tín dụng có nội dung sau: Số hiệu, địa điểm ngày mở L/C  Số hiệu L/C: Tất L/C phải có số hiệu riêng Tác dụng số hiệu dùng để trao đổi thư từ, điện tín có liên quan đến việc thực L/C Số hiệu L/C dùng để ghi vào chứng từ có liên quan chứng từ tốn L/C, đặc biệt tham chiếu lập hối phiếu đòi tiền  Địa điểm mở L/C: Là nơi ngân hàng cam kết trả tiền cho người hưởng lợi  Ngày mở L/C: ngày bắt đầu phát sinh có hiệu lực cam kết ngân hàng mở L/C người thụ hưởng.Ngày mở L/C ngày bắt đầu tính thời hạn 58 TXNHQT03_Bai4_v1.0015108230-b2 Bài 4: Các phương thức toán quốc tế L/C để người xuất kiểm tra xem người nhập có thực việc mở L/C thời hạn hợp đồng không (1) Loại thư tín dụng: Mỗi loại L/C có tính chất, nội dung khác nhau, quyền lợi nghĩa vụ người liên quan tới thư tín dụng khác Do đó, mở thư tín dụng, người có nhu cầu cần phải xác định cụ thể loại thư tín dụng cần mở (2) Tên, địa người liên quan (3) Số tiền thư tín dụng: Đây nội dung quan trọng Tên đơn vị tiền tệ phải cụ thể, rõ ràng (4) Thời hạn hiệu lực L/C: Là thời hạn mà ngân hàng mở L/C cam kết trả tiền cho người xuất khẩu, người xuất xuất trình chứng từ tốn thời hạn phù hợp với điều quy định L/C Thời hạn hiệu lực L/C bắt đầu tính từ ngày mở L/C đến ngày hết hiệu lực L/C (5) Thời hạn trả tiền L/C: Thời hạn trả tiền nằm thời hạn có hiệu lực L/C nằm ngồi thời hạn hiệu lực L/C Trong trường hợp phải lưu ý hối phiếu có kỳ hạn phải xuất trình để chấp nhận thời hạn hiệu lực thư tín dụng (6) Thời hạn giao hàng: Thời hạn giao hàng ghi thư tín dụng hợp đồng thương mại quy định Đây thời hạn quy định bên bán phải chuyển giao hàng cho bên mua kể từ thư tín dụng có hiệu lực Thời hạn giao hàng có liên quan chặt chẽ với thời hạn hiệu lực thư tín dụng (7) Điều khoản hàng hóa: Là điều khoản quy định có liên quan đến hàng hóa, bao gồm tên hàng, số lượng trọng lượng, giá cả… (8) Những nội dung vận tải, giao nhận hàng hóa: Điều kiện, sở giao hàng (FOB, CIF, …), nơi gởi hàng, nơi giao hàng,… ghi vào L/C Thông thường điều kiện giao hàng tùy thuộc vào khả cung ứng hàng người xuất khẩu, khả nhận hàng người nhập khẩu… (9) Các chứng từ mà người xuất phải xuất trình: Yêu cầu việc ký phát xuất trình loại chứng từ cần phải nêu rõ ràng, cụ thể chặt chẽ L/C (10) Cam kết trả tiền ngân hàng mở thư tín dụng: Là nội dung thể ràng buộc trách nhiệm ngân hàng mở L/C L/C (11) Những điều kiện đặc biệt khác: Những điều kiện khác liệt kê như: trả phí ngân hàng, hướng dẫn ngân hàng chiết khấu, số UCP mà hai bên thống áp dụng,… (12) Chữ ký ngân hàng mở L/C: mở L/C thư Nếu gửi telex, swift khơng có chữ ký, vào mã khóa L/C TXNHQT03_Bai_v1.0015108230-b2 59 Bài 4: Các phương thức tốn quốc tế 4.3.3.3 Quy trình tốn tín dụng chứng từ Những nghiệp vụ tốn tín dụng chứng từ thể sơ đồ sau đây: Ngân hàng thông báo L/C Người xuất Ngân hàng mở L/C 11 10 Người nhập Giải thích quy trình (1) Người xuất nhập ký kết hợp đồng mua bán ngoại thương (2) Người nhập điền đơn xin mở thư tín dụng gửi ngân hàng phát hành, yêu cầu mở thư tín dụng cho người xuất hưởng lợi (3) Ngân hàng phát hành thông báo việc mở L/C qua ngân hàng thông báo – ngân hàng người xuất (4) Ngân hàng người xuất thông báo việc L/C mở cho người xuất hưởng (5) Người xuất sau nhận thông báo L/C mở tiến hành giao hàng cho người nhập (6) Sau giao hàng, người xuất lập chứng từ u cầu tốn gửi tới ngân hàng thơng báo L/C (7) Ngân hàng thông báo chuyển chứng từ người xuất lập tới ngân hàng mở L/C (8) Ngân hàng mở L/C sau kiểm tra phù hợp chứng từ so với điều kiện điều khoản thư tín dụng tiến hành chuyển tiền toán cho nhà xuất qua ngân hàng thơng báo (9) Ngân hàng thơng báo ghi có tài khoản cho nhà xuất khẩu, chuyển tiền toán cho phía nhà nhập (10) Ngân hàng mở L/C thơng báo việc nhận chứng từ cho phía nhà nhập (11) Nhà nhập tiến hành toán cho ngân hàng nhận chứng từ để nhận hàng 60 TXNHQT03_Bai4_v1.0015108230-b2 Bài 4: Các phương thức tốn quốc tế Tóm lược cuối  Phương thức chuyển tiền phương thức ngân hàng đóng vai trò trung gian chuyển tiền  Phương thức chuyển tiền thường áp dụng đối tác giao dịch lâu năm, tin tưởng lân nhau, dùng để toán dịch vụ thương mại quốc tế với số tiền nhỏ  Có hai hình thức chuyển tiền chuyển tiền thư chuyển tiền điện  Nhờ thu phương thức tốn, theo đó, bên bán (nhà xuất khẩu) sau giao hàng hay cung ứng dịch vụ, ủy thác cho ngân hàng phục vụ thu hộ tiền từ phía người mua sở chứng từ bên bán lập  Có hai hình thức nhờ thu nhờ thu phiếu trơn nhờ thu kèm chứng từ  Phương thức nhờ thu kèm chứng từ gồm loại nhờ thu trả tiền đổi chứng từ D/P nhờ thu chấp nhận đổi chứng từ  Phương thức tốn tín dụng chứng từ thỏa thuận mà đó, ngân hàng (ngân hàng mở thư tín dụng) theo yêu cầu khách hàng (người xin mở thư tín dụng) cam kết trả số tiền định cho người thứ ba (người hưởng lợi số tiền thư tín dụng) chấp nhận hối phiếu người thứ ba ký phát phạm vi số tiền người thứ ba xuất trình cho ngân hàng chứng từ toán phù hợp quy định đề thư tín dụng  Thư tín dụng văn ngân hàng phát hành theo yêu cầu người nhập (người xin mở thư tín dụng) TXNHQT03_Bai_v1.0015108230-b2 61 Bài 4: Các phương thức tốn quốc tế Câu hỏi ơn tập Phương thức chuyển tiền gì? Nêu nội dung lệnh chuyển tiền Phương thức chuyển tiền thường sử dụng trường hợp nào? Phân biệt nhờ thu trơn nhờ thu kèm chứng từ Phân tích vai trò ngân hàng hai phương thức toán nhờ thu Những hạn chế hai phương thức nhờ thu Quy trình nghiệp vụ tốn nhờ thu trơn nhờ thu kèm chứng từ Khái niệm phương thức tín dụng chứng từ Quy trình nghiệp vụ tốn tín dụng chứng từ 10 Các tính chất L/C giải thích 62 TXNHQT03_Bai4_v1.0015108230-b2 ... tồn nhiều phương thức tốn Căn vào tính chất pháp lý điều chỉnh, phương thức tốn quốc tế chia làm nhóm chính: Thứ nhất, nhóm phương thức có tập quán quốc tế điều chỉnh gồm:  Phương thức toán nhờ... (URC522)  Phương thức toán tín dụng chứng (UCP500, UCP600) Thứ hai, nhóm phương thức khơng có tập qn quốc tế điều chỉnh gồm:  Phương thức toán chuyển tiền – Remittance  Phương thức toán ghi... sổ – Open Account – Phương thức mở tài khoản  Phương thức toán ứng trước – Advanced Payment  Phương thức toán nhận thành trả tiền – Cash on Delivery – COD  Phương thức toán thư ủy thác mua