Slide bài giảng pháp luật thanh toán 2019

CHƯƠNG THANH TOÁN QUA NGÂN HÀNG  Tuần sau, tuần thứ 2, tìm hiểu vấn đề sau:  2.1 So sánh tốn tiền mặt khơng tiền mặt  2.2 Ngun tắc tốn khơng dùng tiền mặt (đặc biệt, mở tài     khoản ngân hàng) 2.3 Ủy nhiệm chi (Khái niệm, quy trình toán, số lưu ý toán ủy nhiệm chi) Tuần thứ 3: Séc (nhóm sưu tầm mẫu Séc ngân hàng khác có điểm cộng cho thành viên) Tuần thứ 4: Ủy nhiệm thu 5,6 Tuần thứ 5,6 Thẻ ngân hàng Chương 1: Hệ thống tài  Cá nhân có THẺ TÍN DỤNG MANG TÊN CỦA CÁ      NHÂN cộng điểm vào thi cuối kỳ Thẻ phải có trễ tới tuần học thẻ 7,8 Tuần thứ 7,8: L/c Tuần 9: Kiểm tra kỳ 10 Tuần 10: ôn tập Tuần 11: bổ sung buổi có sớm Nhóm sưu tầm mẫu phương tiện tốn ngân hàng khác có điểm cộng cho thành viên  P/s: File giảng mang tính chất tham khảo, có vài chỗ sai sót, thành viên phát sai sót có thêm điểm cộng cá nhân Chương 1: Hệ thống tài 1.1 SƠ LƯỢC VỀ THANH TỐN QUA NGÂN HÀNG  1.1.1 Sự tất yếu đời toán qua ngân hàng  1.1.2 So sánh toán tiền mặt toán qua ngân hàng  1.1.3 Khái niệm  1.1.4 Nguyên tắc  1.1.5 Ý nghĩa 1.1 SƠ LƯỢC VỀ THANH TOÁN QUA NGÂN HÀNG  1.1.1 Sự tất yếu đời Từ hạn chế hình thức tốn tiền mặt như: + Muốn thực khối lượng lớn tổng giá hàng hóa phải có lượng tiền mặt lớn, điều làm cho chi phí lưu thông tiền tệ tăng lên + Việc tổ chức lưu thông tiền mặt phức tạp, tốc độ luân chuyển vốn chậm, gây khó khăn cho kinh tế Chính bất tiện việc sử dụng tiền mặt tốn đòi hỏi phải có thêm hình thức tốn khác thuận lợi Bên cạnh đó, với phát triển vượt bậc hệ thống ngân hàng, dịch vụ, cơng cụ tốn ngân hàng nghiên cứu đưa để khách hàng lựa chọn cho hình thức tốn thích hợp thay cho tốn tiền mặt Thanh tốn khơng dùng tiền mặt phát sinh từ ngày đóng vai trò quan trọng kinh tế 1.1 SƠ LƯỢC VỀ THANH TOÁN QUA NGÂN HÀNG  1.1.2 So sánh Thanh toán tiền mặt Thanh toán qua ngân hàng - Sự vận động hàng hóa gắn liền - Sự vận động hàng hóa độc lập với vận động tiền tệ với vận động tiền tệ thời gian lẫn không gian - Vật trung gian trao đổi hình - Vật trung gian trao đổi hình thức tiền ghi sổ ghi chép thức tiền mặt chứng từ sổ sách - Các chủ thể tham gia toán - Các chủ thể tham gia toán phải có tài khoản ngân hàng trực tiếp giao dịch - Là quan hệ bên người mua – - Là quan hệ trực tiếp người ngân hàng – người bán mua người bán 1.1 SƠ LƯỢC VỀ THANH TOÁN QUA NGÂN HÀNG  1.1.3 Khái niệm Thanh tốn qua ngân hàng hình thức tốn hàng hóa, dịch vụ khách hàng thơng qua vai trò trung gian ngân hàng Thanh tốn qua ngân hàng hình thức tốn mà ngân hàng trích tiền từ tài khoản khách hàng sang tài khoản khách hàng khác theo lệnh chủ tài khoản  1.1.4 Nguyên tắc - Chủ tài khoản phải có tài khoản ngân hàng - Tài khoản phải có đủ số dư đủ hạn mức để đảm bảo tốn - Thực xác đầy đủ thủ tục ngân hàng - Chủ tài khoản phải theo dõi số dư tiền gửi thường xuyên 1.1 SƠ LƯỢC VỀ THANH TOÁN QUA NGÂN HÀNG  1.1.5 Ý nghĩa - Ngân hàng phải kiểm tra, kiểm soát thủ tục hoạt động khách hàng - Thanh tốn qua ngân hàng góp phần đẩy nhanh tốc độ luân chuyển vốn, từ làm tăng vòng quay sử dụng đồng tiền kinh tế - Thanh tốn lưu thơng tiền tệ góp phần tiết kiệm chi phí lưu thơng tiền mặt chi phí in ấn, vận chuyển, bảo quản tiền mặt - Thanh toán qua ngân hàng tạo nguồn vốn cho ngân hàng với chi phí thấp - Thanh tốn qua ngân hàng với hoạt động tín dụng tạo tiền gửi - Thanh toán qua ngân hàng hạn chế rủi ro, an tồn cao lưu thơng mang lại thuận lợi việc trao đổi hàng hóa 1.1 SƠ LƯỢC VỀ THANH TOÁN QUA NGÂN HÀNG - Thanh toán qua ngân hàng tạo điều kiện cho ngân hàng thực chức kiểm soát đồng tiền hoạt động kinh tế Mặt khác giúp cho nhà nước có kế hoạch điều hòa lưu thông tiền tệ, ổn định giá trị đồng tiền, giữ vững sức mua đồng tiền - Thanh toán qua ngân hàng làm tăng thêm tín nhiệm khách hàng ngân hàng Thanh toán qua ngân hàng rõ ràng đóng vai trò quan trọng kinh tế Vì thế, việc tìm hiểu phương thức toán điều cần thiết Có nghiệp vụ tốn khơng dùng tiền mặt bao gồm: - Nghiệp vụ toán khách hàng qua ngân hàng - Nghiệp vụ toán ngân hàng 1.2 NGHIỆP VỤ THANH TOÁN GIỮA CÁC KHÁCH HÀNG QUA NGÂN HÀNG 10 Hiện nay, để thực toán qua ngân hàng, khách hàng có thề lựa chọn thể thức toán sau: Ngân hàng Ủy nhiệm chi Ủy nhiệm thu Séc Khách hàng Thư tín dụng Thẻ tốn 8.3 QUY TRÌNH THANH TỐN BÙ TRỪ ĐIỆN TỬ LIÊN NGÂN HÀNG 148  8.3.1 Tại ngân hàng thành viên gửi lệnh toán - Khi nhận chứng từ toán khách hàng, ngân hàng kiểm soát tính hợp pháp, hợp lệ chứng từ - Riêng chứng từ điện tử ngân hàng in (chuyển hóa) giấy, ký tên, đóng dấu theo quy định Đồng thời, chuyển đổi tất chứng từ toán sang chứng từ điện tử dạng lệnh toán Lệnh toán lập riêng cho chứng từ toán - Căn vào lệnh toán lập lệnh toán khơng xử lý bù trừ phiên tốn trước đó, ngân hàng lập "Bảng kê lệnh tốn chuyển ngân hàng chủ trì" Đến thời điểm quy định phiên toán, ngân hàng truyền bảng kê lệnh tốn tới ngân hàng chủ trì Trên bảng kê lệnh tốn phải có đầy đủ chữ ký điện tử người có liên quan chịu trách nhiệm tính xác liệu bảng kê 8.3 QUY TRÌNH THANH TỐN BÙ TRỪ ĐIỆN TỬ LIÊN NGÂN HÀNG 149  8.3.2 Tại ngân hàng thành viên nhận lệnh toán - Khi nhận lệnh toán bảng kết toán bù trừ điện tử ngân hàng chủ trì gửi đến, người kiểm sốt ngân hàng thành viên phải sử dụng mật mã chương trình để kiểm tra, kiểm sốt chữ ký điện tử mã khóa bảo mật ngân hàng chủ trì để xác định tính đắn, xác chứng từ tốn - Sau đó, ngân hàng kiểm sốt, đối chiếu kỹ yếu tố lệnh toán bảng kết toán bù trừ - Sau kiểm sốt, đối chiếu xong, khơng có sai sót, ngân hàng chuyển liệu điện tử qua mạng máy tính in xử lý tiếp Đồng thời, lập gửi điện xác nhận kết toán bù trừ phiên cho ngân hàng chủ trì Trên điện xác nhận phải có đầy đủ chữ ký người liên quan chịu trách nhiệm tính xác kết tốn bù trừ - Tại phận kế toán giao dịch đối chiếu, kiểm tra lại trước thực hạch toán, tốn cho khách hàng 8.3 QUY TRÌNH THANH TỐN BÙ TRỪ ĐIỆN TỬ LIÊN NGÂN HÀNG 150  8.3.3 Tại ngân hàng chủ trì - Khi nhận lệnh toán bảng kê lệnh toán, người kiểm sốt dùng mã khóa bảo mật để kiểm tra, kiểm sốt tính hợp lệ đắn lệnh tốn bảng kê - Nếu khơng có sai sót ngân hàng lập "Bảng kết toán bù trừ điện tử" xác định số phải thu, phải trả ngân hàng thành viên phiên toán bù trừ điện tử - Chỉ sau toán hạch toán xong kết toán bù trừ điện tử, ngân hàng chủ trì truyền tồn lệnh tốn, bảng kết tới ngân hàng thành viên có liên quan Lúc này, ngân hàng chủ trì giải tỏa khả chi trả ngân hàng thành viên 8.4 ƯU NHƯỢC ĐIỂM CỦA THANH TOÁN BÙ TRỪ 151  8.4.1 Ưu điểm  8.4.2 Nhược điểm 8.4 ƯU NHƯỢC ĐIỂM CỦA THANH TOÁN BÙ TRỪ 152  8.4.1 Ưu điểm - Phí chuyển tiền rẻ - Tiết kiệm chi phí chi phí tốn, chi phí nguồn vốn - Giúp việc tốn vốn ngân hàng sòng phẳng, tranh thủ nguồn vốn cho hoạt động  8.4.2 Nhược điểm - Chuyển theo phiên ngày có phiên bù trừ Chuyển tỉnh phải thực lệnh trước phiên (15h) Vì thế, khơng đáp ứng nhu cầu toán qua ngân hàng ngày cao - Chỉ tốn tiền 500 triệu đồng - Thời gian chuyển tiền đến người thụ hưởng kéo dài, chuyển tỉnh phải hay ngày, phải qua nhiều ngân hàng trung gian đến ngân hàng người thụ hưởng - Nhiều thời điểm số lượng lệnh giao dịch qua hệ thống toán bù trừ lớn nên xảy số trục trặc đường truyền - Thủ tục rườm rà, phức tạp 8.5 HƯỚNG SỬ DỤNG THANH TỐN BÙ TRỪ 153 Hiện nay, hình thức tốn bù trừ sử dụng toán qua ngân hàng tốn điện tử ngân hàng hạn chế Tuy nhiên, hình thức góp phần giải lưu lượng tốn dày đặc cho ngân hàng khách hàng kinh tế ngày phát triển Đồng thời, NHNN kiểm sốt tình hình vốn, khoản thống kê NHTM giúp ích cho việc điều hành sách tiền tệ NHNN Trên thực tế, ngân hàng chuyển cho khách hàng ngân hàng khác hệ thống khác địa bàn thơng thường kết hợp hình thức toán liên hàng toán bù trừ CHƯƠNG THANH TOÁN QUA NHNN 9.1 QUY ĐỊNH VỀ THANH TỐN QUA NHNN 155 Thanh tốn qua tài khoản tiền gửi NHNN áp dụng toán qua lại ngân hàng đơn vị khách hàng khác hệ thống có tài khoản tiền gửi NHNN + Hình thức: có hình thức - Thanh toán chứng từ giấy - Thanh toán điện tử + Chứng từ sử dụng: để toán qua tài khoản tiền gửi NHNN, ngân hàng phát sinh nghiệp vụ toán phải lập gửi NHNN nơi mở tài khoản chứng từ tốn thích hợp như: - Chứng từ toán: trường hợp điều chỉnh vốn khoản toán khác - Bảng kê chứng từ tốn qua tài khoản tiền gửi NHNN có kèm theo chứng từ toán khách hàng khoản tốn khách hàng 9.2 QUY TRÌNH THANH TỐN QUA NHNN 156  9.2.1 Giao dịch giấy ◦ 9.2.1.1 Tại ngân hàng bên trả tiền ◦ 9.2.1.2 Tại chi nhánh NHNN giữ tài khoản tiền gửi ngân hàng bên trả tiền ◦ 9.2.1.3 Tại chi nhánh NHNN giữ tài khoản tiền gửi ngân hàng bên thụ hưởng ◦ 9.2.1.4 Tại ngân hàng bên thụ hưởng  9.2.2 Giao dịch điện tử 9.2 QUY TRÌNH THANH TỐN QUA NHNN 157  9.2.1 Giao dịch giấy ◦ 9.2.1.1 Tại ngân hàng bên trả tiền - Đối với khoản toán ngân hàng, ngân hàng lập nộp chứng từ toán vào NHNN nơi mở tài khoản để thực tốn Lúc này, NHNN đóng vai trò trung gian tốn NHTM - Đối với khoản toán khách hàng, ngân hàng bên trả tiền lập thêm bảng kê chứng từ toán qua tài khoản tiền gửi NHNN nộp vào NHNN kèm theo chứng từ toán khách hàng  9.2.1.2 Tại chi nhánh NHNN giữ tài khoản tiền gửi ngân hàng bên trả tiền 9.2 QUY TRÌNH THANH TOÁN QUA NHNN 158 Khi nhận bảng kê kèm chứng từ toán ngân hàng bên trả tiền nộp vào, NHNN kiểm tra tính hợp lệ bảng kê, đối chiếu khớp bảng kê chứng từ kèm theo, kiểm tra khả toán ngân hàng bên trả tiền Nếu bảng kê không hợp lệ ngân hàng bên trả tiền không đủ khả tốn trả lại ngân hàng bên trả tiền Nếu bảng kê hợp lệ ngân hàng bên trả tiền đủ khả tốn NHNN tiến hành toán xử lý: + Trường hợp ngân hàng bên trả tiền ngân hàng bên thụ hưởng mở tài khoản đơn vị NHNN: - liên bảng kê chứng từ hạch toán Nợ tài khoản tiền gửi ngân hàng bên trả tiền, Có tài khoản tiền gửi ngân hàng bên thụ hưởng - liên bảng kê chứng từ toán làm giấy báo nợ gửi ngân hàng bên trả tiền 9.2 QUY TRÌNH THANH TỐN QUA NHNN 159 - liên bảng kê chứng từ tốn làm giấy báo có kèm chứng từ toán khách hàng gửi ngân hàng bên thụ hưởng + Trường hợp ngân hàng bên trả tiền ngân hàng bên thụ hưởng mở tài khoản đơn vị NHNN khác nhau: NHNN bên trả tiền chứng từ ngân hàng bên trả tiền nộp vào lập lệnh chuyển có gửi đến NHNN bên thụ hưởng, hạch toán Nợ tài khoản tiền gửi ngân hàng bên trả tiền, Có tài khoản thích hợp gửi giấy báo nợ cho ngân hàng bên trả tiền ◦ 9.2.1.3 Tại chi nhánh NHNN giữ tài khoản tiền gửi ngân hàng bên thụ hưởng Khi nhận lệnh chuyển tiền đến, sau kiểm tra xử lý, NHNN bên thụ hưởng ghi: Nợ tài khoản thích hợp, Có tài khoản tiền gửi ngân hàng bên thụ hưởng, gửi giấy báo có cho ngân hàng bên thụ hưởng 9.2 QUY TRÌNH THANH TỐN QUA NHNN 160 9.2.1.4 Tại ngân hàng bên thụ hưởng Căn báo có NHNN gửi đến, ngân hàng phục vụ người thụ hưởng kiểm soát lại, hạch toán: Nợ tài khoản tiền gửi NHNN, Có tài khoản người thụ hưởng, gửi giấy báo có cho người thụ hưởng o ● 9.2.2 Giao dịch điện tử Các ngân hàng toán điện tử qua NHNN phải đăng ký, thỏa thuận với NHNN việc sử dụng chứng từ điện tử chữ ký điện tử NHNN cấp - Các lệnh toán bảng kê phải mẫu NHNN quy định - Chứng từ điện tử phải lập đúng, xác yếu tố, có đầy đủ chữ ký điện tử người phê duyệt sử dụng tiền tài khoản, người kiểm soát Chứng từ điện tử phải in giấy Quy trình tốn điện tử qua NHNN thực giao dịch giấy 9.3 ƯU NHƯỢC ĐIỂM CỦA THANH TOÁN QUA NHNN 161 ● 9.3.1 Ưu điểm ● 9.3.2 Nhược điểm 9.3 ƯU NHƯỢC ĐIỂM CỦA THANH TOÁN QUA NHNN 162  9.3.1 Ưu điểm - Thuận tiện cho ngân hàng, chi nhánh ngân hàng toán với địa bàn khơng có toán điện tử, liên ngân hàng bù trừ - Tiết kiệm chi phí giao dịch, chi phí vốn ● 9.3.2 Nhược điểm - Thủ tục rườm rà, phức tạp - Thời gian tốn chậm ... 29/09 /20191 9 1.3 NGHIỆP VỤ THANH TỐN GIỮA CÁC NGÂN HÀNG 12 Thanh tốn ngân hàng thực người chi trả người thụ hưởng khơng có tài khoản ngân hàng Bao gồm hình thức sau đây: • Thanh tốn liên hàng • Thanh. .. cho tốn tiền mặt Thanh tốn khơng dùng tiền mặt phát sinh từ ngày đóng vai trò quan trọng kinh tế 1.1 SƠ LƯỢC VỀ THANH TOÁN QUA NGÂN HÀNG  1.1.2 So sánh Thanh toán tiền mặt Thanh toán qua ngân... thấp - Thanh tốn qua ngân hàng với hoạt động tín dụng tạo tiền gửi - Thanh toán qua ngân hàng hạn chế rủi ro, an toàn cao lưu thông mang lại thuận lợi việc trao đổi hàng hóa 1.1 SƠ LƯỢC VỀ THANH