Chuyên đề thực tập - Tăng cường quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh Hoàng Mai

Tất cả các tổ chức kinh tế trong xã hội thực hiện hoạt động sản xuất kinh doanh đều phải đối mặt với rủi ro. Với riêng các ngân hàng thương mại, rủi ro còn nguy hiểm hơn nhiều, vì nó sẽ tác động tới toàn bộ hệ thống các tổ chức tài chính, tác động tới hoạt động của doanh nghiệp, và tác động tới cả các cá nhân trong cộng đồng. Và rủi ro tín dụng thì luôn song hành với hoạt động của ngân hàng, là vấn đề chỉ có thể hạn chế, chứ không thể loại bỏ. Nhận thức rõ được sự quan trọng của việc hạn chế rủi ro tín dụng trong các Ngân hàng Thương mại, cùng với quá trình thực tập tìm hiểu về công tác này tại NHNNo & PTNT chi nhánh Hoàng Mai, em xin chọn đề tài “Tăng cường quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh Hoàng Mai” đề viết chuyên đề thực tập của mình. 2. Mục đích nghiên cứu: Mục đích nghiên cứu của đề tài bao gồm ba nội dung chính: - Hệ thống hóa các lý thuyết cơ bản về rủi ro tín dụng và hạn chế rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại. - Phân tích thực trạng hoạt động kinh doanh nói chung, hoạt động tín dụng và hoạt động hạn chế rủi ro tín dụng nói riêng tại NHNNo & PTNT chi nhánh Hoàng Mai. - Đề xuất một số giải pháp cho NHNNo & PTNT chi nhánh Hoàng Mai trong công tác quản lý rủi ro tín dụng và đưa ra một số kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, NHNNo & PTNT Việt Nam trong việc quản lý hoạt động tín dụng. 3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu: - Đối tượng nghiên cứu của chuyên đề thực tập là công tác hạn chế rủi ro tín dụng tại NHNNo & PTNT chi nhánh Hoàng Mai. - Phạm vi nghiên cứu của chuyên đề thực tập là thực trạng rủi ro tín dụng tại NHNNo & PTNT chi nhánh Hoàng Mai giai đoạn từ năm 2010 đến hết năm 2012. 4. Phương pháp nghiên cứu: Chuyên đề thực tập sử dụng các phương pháp thống kê số liệu, phân tích định lượng và định tính, từ đó đưa ra các đánh giá trên cơ sở lý luận chung. Đồng thời từ tình hình thực tế, đưa ra các cách giải quyết cho phù hợp với yêu cầu thực tiễn. 5. Kết cấu của chuyên đề: Kết cấu chuyên đề gồm ba chương: Chương 1: Quản lý tín dụng của Ngân hàng Thương mại Chương 2: Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng tại NHNNo & PTNT chi nhánh Hoàng Mai Chương 3: Giải pháp quản lý rủi ro tín dụng tại NHNNo & PTNT chi nhánh Hoàng Mai.

Chuyên đề thực tập GVHD: TS Đặng Anh Tuấn MỤC LỤC MỤC LỤC DANH MỤC VIẾT TẮT CHƯƠNG QUẢN LÝ TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.Tín dụng ngân hàng vai trị tín dụng ngân hàng kinh tế 1.1.1.Khái niệm tín dụng ngân hàng 1.1.2.Phân loại tín dụng ngân hàng 10 1.1.2.1 Phân loại theo thời gian 10 1.1.2.2 Phân loại theo hình thức tài trợ 10 1.1.2.3 Phân loại theo hình thức đảm bảo 11 1.1.3 Vai trị tín dụng kinh tế 11 1.1.3.1 Tín dụng đáp ứng nhu cầu vốn để trì liên tục trình sản xuất đồng thời góp phần đầu tư vào phát triển kinh tế 11 1.1.3.2 Tín dụng thúc đẩy trình tập trung vốn tập trung sản xuất 12 1.1.3.3.Tín dụng cơng cụ để Chính phủ thúc đẩy phát triển ngành kinh tế phát triển, ngành kinh tế trọng điểm, đẩy mạnh thay đổi cấu kinh tế 12 1.1.3.4 Tín dụng góp phần tác động đến việc tăng cường cơng tác hạch tốn kinh tế doanh nghiệp 12 1.1.3.5 Tín dụng tạo điều kiện hội nhập kinh tế quốc tế 13 1.2.Rủi ro tín dụng nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng 13 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 13 1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng 14 1.2.2.1 Rủi ro giao dịch 14 1.2.2.2 Rủi ro danh mục 14 1.2.3 Đặc điểm rủi ro tín dụng 14 1.2.4 Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng 15 1.2.4.1 Nguyên nhân từ phía khách hàng 15 1.2.4.2 Nguyên nhân từ phía ngân hàng 16 1.2.4.3 Nguyên nhân từ mơi trường bên ngồi 17 SV: Nguyễn Văn Cương Lớp: Ngân hàng 51B Chuyên đề thực tập GVHD: TS Đặng Anh Tuấn 1.2.4 Hậu rủi ro tín dụng 17 1.4 Các nội dung quản lý rủi ro tín dụng 19 1.4.1 Những dấu hiệu khoản tín dụng có vấn đề 19 1.4.2 Đo lường đánh giá rủi ro tín dụng 20 1.4.2.1 Mơ hình phân tích định tính rủi ro tín dụng 20 1.4.2.2 Mơ hình phân tích định lượng rủi ro tín dụng 21 1.4.2.3 Đánh giá rủi ro tín dụng 23 CHƯƠNG 25 THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NƠNG THƠN 25 CHI NHÁNH HỒNG MAI 25 2.1 Khái quát NHNNo & PTNT chi nhánh Hoàng Mai 25 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển NHNNo & PTNT chi nhánh Hoàng Mai 25 2.1.2 Cơ cấu tổ chức NHNNo & PTNT chi nhánh Hoàng Mai 26 2.2 Tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nơng thơn chi nhánh Hồng Mai 26 2.2.1 Về huy động vốn 27 2.2.2 Tình hình sử dụng vốn 29 2.2.3 Hoạt động kinh doanh khác chi nhánh: 29 2.2.3.1 Hoạt động kinh doanh dịch vụ: 29 2.2.3.2 Hoạt động kinh doanh ngoại hối TTQT: 30 2.2.4 Kết kinh doanh NHNNo & PTNT chi nhánh Hoàng Mai 31 2.3 Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng NHNNo & PTNT chi nhánh Hoàng Mai 31 2.3.1 Thực trạng hoạt động tín dụng chi nhánh 31 2.3.1.1 Quy trình cấp tín dụng 32 2.3.1.2.Ứng dụng chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng việc định cấp tín dụng giám sát sau cho vay 33 2.3.1.3 Cơ cấu tín dụng chi nhánh 35 2.3.2 Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng chi nhánh 37 2.3.2.1 Phân loại nợ theo nhóm nợ quy định 37 2.3.2.2 Tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ 38 SV: Nguyễn Văn Cương Lớp: Ngân hàng 51B Chuyên đề thực tập GVHD: TS Đặng Anh Tuấn 2.3.2.3 Chỉ tiêu vịng quay vốn tín dụng 40 2.3.2.4 Dự phịng rủi ro tín dụng 41 2.4 Đánh giá quản lý rủi ro tín dụng NHNNo & PTNT chi nhánh Hoàng Mai 42 2.4.1 Những kết đạt quản lý rủi ro tín dụng chi nhánh 42 2.4.2 Những khó khăn hạn chế quản lý rủi ro tín dụng chi nhánh 44 2.4.3 Nguyên nhân rủi ro tín dụng chi nhánh 44 2.4.3.1 Nguyên nhân từ phía khách hàng 44 2.4.3.2 Nguyên nhân từ phía chi nhánh 46 2.4.3.2 Nguyên nhân từ sách kinh tế vĩ mơ môi trường pháp lý 47 CHƯƠNG 48 GIẢI PHÁP QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NƠNG THƠN 48 CHI NHÁNH HỒNG MAI 48 3.1 Phương hướng hoạt động thời gian tới NHNNo & PTNT chi nhánh Hoàng Mai 48 3.2 Giải pháp quản lý rủi ro tín dụng NHNNo & PTNT chi nhánh Hoàng Mai 50 3.2.1 Nhanh chóng giải vấn đề nợ xấu nâng cao khả phịng ngừa rủi ro tín dụng 50 3.2.1.1 Thực mua, bán nợ 50 3.2.1.2 Các biện pháp hỗ trợ khách hàng 51 3.2.1.3 Sử dụng công cụ bảo hiểm khoản vay để phịng ngừa rủi ro tín dụng 51 3.2.1.4 Siết chặt việc đánh giá tài sản đảm bảo để phịng ngừa rủi ro tín dụng 52 3.2.2 Hồn thiện hệ thống cơng cụ đo lường rủi ro tín dụng 52 3.2.3 Tăng cường nâng cao chất lượng cán tín dụng 53 3.2.4 Nâng cao chất lượng cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội 54 3.3 Một số kiến nghị Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam 55 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 59 SV: Nguyễn Văn Cương Lớp: Ngân hàng 51B Chuyên đề thực tập GVHD: TS Đặng Anh Tuấn DANH MỤC VIẾT TẮT Ký hiệu viết tắt KTKSNB NH NHNN NHNNo & PTNT NHTM NV PGD TCTC TCTD TCKT TSĐB TTQT RRTD SV: Nguyễn Văn Cương Tên đầy đủ Kiểm tra, kiểm soát nội Ngân hàng Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Ngân hàng Thương mại Nguồn vốn Phịng giao dịch Tổ chức tài Tổ chức tín dụng Tổ chức kinh tế Tài sản đảm bảo Thanh tốn quốc tế Rủi ro tín dụng Lớp: Ngân hàng 51B Chuyên đề thực tập GVHD: TS Đặng Anh Tuấn DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU SV: Nguyễn Văn Cương Lớp: Ngân hàng 51B Chuyên đề thực tập GVHD: TS Đặng Anh Tuấn LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu: Tất tổ chức kinh tế xã hội thực hoạt động sản xuất kinh doanh phải đối mặt với rủi ro Với riêng ngân hàng thương mại, rủi ro cịn nguy hiểm nhiều, tác động tới toàn hệ thống tổ chức tài chính, tác động tới hoạt động doanh nghiệp, tác động tới cá nhân cộng đồng Và rủi ro tín dụng ln song hành với hoạt động ngân hàng, vấn đề hạn chế, loại bỏ Nhận thức rõ quan trọng việc hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại, với q trình thực tập tìm hiểu cơng tác NHNNo & PTNT chi nhánh Hoàng Mai, em xin chọn đề tài “Tăng cường quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nơng thơn chi nhánh Hồng Mai” đề viết chun đề thực tập Mục đích nghiên cứu: Mục đích nghiên cứu đề tài bao gồm ba nội dung chính: - Hệ thống hóa lý thuyết rủi ro tín dụng hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại - Phân tích thực trạng hoạt động kinh doanh nói chung, hoạt động tín dụng hoạt động hạn chế rủi ro tín dụng nói riêng NHNNo & PTNT chi nhánh Hoàng Mai - Đề xuất số giải pháp cho NHNNo & PTNT chi nhánh Hồng Mai cơng tác quản lý rủi ro tín dụng đưa số kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, NHNNo & PTNT Việt Nam việc quản lý hoạt động tín dụng Đối tượng phạm vi nghiên cứu: - Đối tượng nghiên cứu chuyên đề thực tập cơng tác hạn chế rủi ro tín dụng NHNNo & PTNT chi nhánh Hoàng Mai - Phạm vi nghiên cứu chuyên đề thực tập thực trạng rủi ro tín dụng NHNNo & PTNT chi nhánh Hoàng Mai giai đoạn từ năm 2010 đến hết năm 2012 SV: Nguyễn Văn Cương Lớp: Ngân hàng 51B Chuyên đề thực tập GVHD: TS Đặng Anh Tuấn Phương pháp nghiên cứu: Chuyên đề thực tập sử dụng phương pháp thống kê số liệu, phân tích định lượng định tính, từ đưa đánh giá sở lý luận chung Đồng thời từ tình hình thực tế, đưa cách giải cho phù hợp với yêu cầu thực tiễn Kết cấu chuyên đề: Kết cấu chuyên đề gồm ba chương: Chương 1: Quản lý tín dụng Ngân hàng Thương mại Chương 2: Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng NHNNo & PTNT chi nhánh Hồng Mai Chương 3: Giải pháp quản lý rủi ro tín dụng NHNNo & PTNT chi nhánh Hoàng Mai SV: Nguyễn Văn Cương Lớp: Ngân hàng 51B Chuyên đề thực tập GVHD: TS Đặng Anh Tuấn CHƯƠNG QUẢN LÝ TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tín dụng ngân hàng vai trị tín dụng ngân hàng kinh tế 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng Tín dụng quan hệ vay mượn chủ thể kinh tế dựa nguyên tắc hoàn trả tin tưởng lẫn Tuy nhiên, gắn tín dụng với chủ thể định ngân hàng (tín dụng ngân hàng) tín dụng bao hàm chiều ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng mà khơng gồm việc ngân hàng huy động vốn từ khách hàng Tín dụng khoản mục tài sản chiếm tỷ trọng lớn bảng cân đối kế toán phần lớn ngân hàng thương mại Điều phản ánh hoạt động tín dụng hoạt động đặc trưng ngân hàng, hoạt động mang lại tổng thu lãi cao cho ngân hàng Tuy nhiên, tín dụng tài sản có tính khoản thấp phụ thuộc vào kế hoạch hoàn trả nợ vay, khả trả nợ khách hàng phát triển thị trương mua bán nợ Hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại cần dựa nguyên tắc nhằm đảm bảo tính an tồn khả sinh lời cho ngân hàng: Thứ nhất, khách hàng cam kết hoàn trả gốc lãi hạn Nguồn vốn ngân hàng sử dụng để cấp tín dụng chủ yếu đến từ nguồn tiền gửi khách hàng khoản vay mượn Ngân hàng cần phải thực cam kết hoàn trả gốc lãi hoạt động huy động vốn Vì vậy, ngân hàng ln u cầu bên nhận tín dụng cần thực nguyên tắc Ngồi khoản vốn ban đầu nhận khách hàng cịn phải trả thêm phần chi phí sử dụng vốn gọi lãi Phần lãi được dùng để trang trải chi phí ngân hàng (như chi phí huy động vốn, chi phí hoạt động…) lợi nhuận theo dự kiến ngân hàng Ngân hàng không phép yêu cầu khách hàng toán tiền chưa đến hạn khách hàng không vi phạm hợp đồng với lý Mặt khác, khách hàng hồn trả thời hạn giúp ngân hàng đảm bảo kế hoạch dư nợ, lợi nhuận dự kiến ngân hàng SV: Nguyễn Văn Cương Lớp: Ngân hàng 51B Chuyên đề thực tập GVHD: TS Đặng Anh Tuấn Thứ hai, giao dịch thực tin tưởng hai bên ngân hàng khách hàng Trong đó, khách hàng tin tưởng ngân hàng khả cung cấp dịch vụ, giải ngân vốn đầy đủ, theo thời hạn cam kết; ngân hàng tin tưởng vào khả hoàn trả tính sẵn sàng hồn trả khách hàng Thứ ba, khách hàng phải cam kết sử dụng tín dụng theo mục đích thỏa thuận, khơng trái với quy định pháp luật, phù hợp cương lĩnh ngân hàng Ngồi ra, q trình khách hàng sử dụng vốn có giám sát ngân hàng để đảm bảo khoản tín dụng sử dụng vào phương án kinh doanh, dự án có hiệu 1.1.2 Phân loại tín dụng ngân hàng Có nhiều tiêu thức để phân loại tín dụng dựa vào mục đích nghiên cứu, quản trị: 1.1.2.1 Phân loại theo thời gian - Tín dụng ngắn hạn: bao gồm khoản tín dụng từ 12 tháng trở xuống, tài trợ cho tài sản lưu động (đối với khách hàng doanh nghiệp), khoản vay có giá trị nhỏ (đối với khách hàng cá nhân); - Tín dụng trung hạn: bao gồm khoản tín dụng có kỳ hạn từ đến năm; - Tín dụng dài hạn: khoản tín dụng có thời hạn năm Tỷ trọng tín dụng ngắn hạn thường cao tín dụng trung dài hạn ngân hàng thương mại 1.1.2.2 Phân loại theo hình thức tài trợ - Cho vay việc ngân hàng giao cho khách hàng sử dụng khoản tiền để sử dụng vào mục đích thời gian thỏa thuận với ngun tắc có hồn trả gốc lãi - Cho thuê tài hoạt động tín dụng trung, dài hạn thơng qua việc cho th máy móc, thiết bị theo yêu cầu bên thuê nắm giữ quyền sở hữu - Chiết khấu giấy tờ có giá việc ngân hàng mua có kỳ hạn mua có bảo lưu quyền truy địi cơng cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác người hưởng thụ trước đến hạn toán - Bảo lãnh ngân hàng hình thức cấp tín dụng, theo ngân hàng cam kết SV: Nguyễn Văn Cương 10 Lớp: Ngân hàng 51B Chuyên đề thực tập GVHD: TS Đặng Anh Tuấn với bên nhận bảo lãnh việc tổ chức tín dụng thực nghĩa vụ tài thay cho khách hàng trường hợp khách hàng không thực thực không đầy đủ nghĩa vụ cam kết; khách hàng phải nhận nợ hoàn trả cho ngân hàng theo thỏa thuận - Bao toán hình thức cấp tín dụng ngân hàng cho bên bán hàng thông qua việc mua lại khoản phải thu phát sinh từ việc mua bán hàng hóa cung ứng dịch vụ bên bán hàng bên mua hàng thỏa thuận hợp đồng mua bán hàng hóa cung ứng dịch vụ 1.1.2.3 Phân loại theo hình thức đảm bảo - Tín dụng khơng cần tài sản đảm bảo khoản tín dụng cấp cho khách hàng mà không cần tài sản cầm cố, chấp mà chủ yếu dựa vào uy tín, tín nhiệm khách hàng; thuộc đối tượng tiếp nhận tín dụng từ thị Chính phủ - Tín dụng có tài sản đảm bảo khoản tín dụng dựa tài sản có sẵn người vay, tài sản người bảo lãnh, tài sản hình thành từ vốn vay thơng qua hai hình thức chấp cầm cố Ngồi cách thức phân loại trên, tín dụng ngân hàng phân loại theo đối tượng khách hàng, theo ngành kinh tế, theo mục đích sử dụng vốn… cách phân loại cho thấy tính đa dạng, chun mơn hóa cấp tín dụng Việc phân loại tín dụng cho phép ngân hàng theo dõi rủi ro khả sinh lợi gắn liền với lĩnh vực tài trợ để có sách lãi suất, đảm bảo, hạn mức sách mở rộng phù hợp 1.1.3 Vai trị tín dụng kinh tế 1.1.3.1 Tín dụng đáp ứng nhu cầu vốn để trì liên tục trình sản xuất đồng thời góp phần đầu tư vào phát triển kinh tế Đối với hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp nhu cầu vốn ln vấn đề quan trọng, bên cạnh đó, quan hệ mua bán chịu tồn thị trường Chính thế, hoạt động tín dụng góp phần vào trình luân chuyển vốn kinh tế nhanh chóng hơn, giúp người cần vốn sớm tiếp cận SV: Nguyễn Văn Cương 11 Lớp: Ngân hàng 51B Chuyên đề thực tập GVHD: TS Đặng Anh Tuấn mức tín dụng cao nhu cầu thực tế khách hàng dẫn đến khách hàng sẵn sàng sử dụng vốn vay khơng mục đích, khó kiểm sốt 2.4.3.2 Ngun nhân từ sách kinh tế vĩ mơ mơi trường pháp lý - Các sách kinh tế vĩ mơ Chính phủ đưa thời gian vừa qua đột ngột, khiến cho ngân hàng khách hàng không kịp thực phương pháp chuyển đối thích hợp Do dẫn đến số rủi ro không lường trước Ngược lại, Nhà nước lại thay đổi sách chậm trễ, không đáp ứng theo yêu cầu thị trường, sách liên quan tới quy hoạch đất đai, đầu tư bất động sản,… có ảnh hưởng trực tiếp tới tài sản khách hàng - Hoạt động xử lý TSĐB chưa có hỗ trợ cần thiết đầy đủ từ quy định có liên quan (pháp luật tố tụng, hành chính, định giá TSĐB, bán đấu giá…) Cùng với đó, chế, thủ tục xử lý TSĐB rườm rà, phức tạp phụ thuộc nhiều vào ý chí bên khách hàng vay (bên đảm bảo) SV: Nguyễn Văn Cương 47 Lớp: Ngân hàng 51B Chuyên đề thực tập GVHD: TS Đặng Anh Tuấn CHƯƠNG GIẢI PHÁP QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NƠNG THƠN CHI NHÁNH HỒNG MAI 3.1 Phương hướng hoạt động thời gian tới NHNNo & PTNT chi nhánh Hoàng Mai Theo dự báo chuyên gia ngành ngân hàng, hoạt động kinh doanh ngân hàng Việt Nam năm 2013 thời gian ngắn tiếp sau tiếp tục phải đối mặt với mn vàn khó khăn Nền kinh tế có dấu hiệu phục hồi chậm chạp, kinh tế vĩ mô chưa bền vững, hàng tồn kho gây ách tắc lưu thông vốn, sản xuất kinh doanh doanh nghiệp đình đốn…Vấn đề xử lý nợ xấu làm đau đầu cho toàn hệ thống ngân hàng, hoạt động tín dụng bị thu hẹp ảnh hưởng đến doanh thu ngân hàng Tuy nhiên, với cố gắng, nỗ lực Ban lãnh đạo, toàn thể cán nhân viên chi nhánh, giúp đỡ quyền địa phương, uy tín vị xây dựng địa bàn quân Hoàng Mai thời gian qua, NHNNo & PTNT chi nhánh Hoàng Mai đề phương hướng hoạt động tương đối vững thời gian tới: - Tiếp tục chuyển dịch cấu, hướng đến mơ hình chi nhánh chuẩn, đáp ứng thông lệ chuẩn mực quốc tế, lưu ý phát triển dịch vụ gắn với tiện ích cá nhân, lợi nhuận trước thuế cao mức bình qn kế hoạch tồn hệ thống, chi nhánh có lợi nhuận dẫn đầu số chi nhánh NHNNo & PTNT địa bàn Hà Nội, phấn đấu tốc độ tăng trưởng lợi nhuận năm 2013 đạt 7% - Tập trung vào giải vấn đề nợ xấu, vấn đề then chốt chi nhánh, có giải nợ xấu gánh nặng chi phí dùng cho trích lập dự phịng giảm bớt, lợi nhuận chi nhánh tăng trưởng bền vững, việc lưu thơng vốn trở nên dễ dàng, có lợi cho ngân hàng khách hàng vay vốn SV: Nguyễn Văn Cương 48 Lớp: Ngân hàng 51B Chuyên đề thực tập - GVHD: TS Đặng Anh Tuấn Tiếp tục chuyển dịch cấu danh mục tín dụng theo hướng ổn định bền vững Tốc độ tăng trường tín dụng mức 10%; lựa chọn khách hàng tốt; đa dạng dạng hóa khách hàng theo lĩnh vực ngành nghề có triển vọng phát triển; tiếp tục cấp tín dụng cho dự án có khả cao mang lại hiệu quả; giảm cho vay với lĩnh vực có rủi ro cao - Về huy động vốn: tập trung đa dạng hóa cấu vốn huy động, đảm bảo tốc độ tăng trưởng huy động vốn cao tốc độ tăng dự nợ tín dụng tối thiểu 33,5%/năm; gia tăng tỷ trọng huy động vốn cá nhân, giảm dần phụ thuộc vào số khách hàng lớn; không tham gia vào đua lãi suất lãi suất huy động giảm mạnh thời gian vừa qua, kênh đầu tư mang lại hiệu vủa đảm bảo an toàn bị thu hẹp - Tiếp tục trì, củng cố quan hệ tốt với khách hàng tiềm năng, khách hàng có lịch sử tín dụng tốt, đồng thời với việc khơng ngừng tìm kiếm khách hàng để mở rộng quy mơ hoạt động chi nhánh - Gia tăng hoạt động ngân hàng bán lẻ, phấn đấu cấu tỷ trọng hoạt động bán lẻ đạt 20% Đẩy mạnh hoạt động dịch vụ cho đối tượng khách hàng doanh nghiệp dân chúng hoạt động chuyển tiền, tài trợ xuất khẩu, bảo lãnh, phát triển mạng lưới ATM, máy POS, E-banking, tiếp tục tăng trưởng khách hàng sử dụng thẻ tín dụng làm thẻ Việc phát triển dịch vụ góp phần bù đắp cho sụt giảm lợi nhuận hoạt động tín dụng - Nâng cao lực cạnh tranh: xác định rõ chiến lược cạnh tranh, lựa chọn phân khúc thị trường, phân nhóm khách hàng, phân nhóm sản phẩm chủ lực rõ ràng từ nâng cao hiệu quả, chất lượng sản phẩm dịch vụ - Tiếp tục cải thiện hình ảnh chi nhánh, trì, phát huy chuẩn mực, phong cách, tác phong chuyên nghiệp thân thiện với khách hàng, nâng cao uy tín, vị chi nhánh mắt khách hàng, dân cư Trong môi trường cạnh tranh gay gắt nay, để thực mục tiêu cần nhiều cố gắng, đoàn kết, đồng thuận Ban lãnh đạo, cán nhân viên để vượt qua giai đoạn khủng hoảng SV: Nguyễn Văn Cương 49 Lớp: Ngân hàng 51B Chuyên đề thực tập GVHD: TS Đặng Anh Tuấn 3.2 Giải pháp quản lý rủi ro tín dụng NHNNo & PTNT chi nhánh Hoàng Mai Quản lý rủi ro tín dụng ln nhiệm vụ trọng tâm NHTM xu hội nhập, cạnh tranh, tái cấu trúc hệ thống ngành ngân hàng Với mục tiêu tồn nâng cao khả cạnh tranh, uy tín thị trường, NHNNo & PTNT chi nhánh Hồng Mai khơng ngừng đưa biện pháp phịng ngừa, kiểm sốt rủi ro tín dụng Bên cạnh kết đạt cịn hạn chế quản lý rủi ro tín dụng, chi nhánh cần trọng đến công tác thông qua số giải pháp 3.2.1 Nhanh chóng giải vấn đề nợ xấu nâng cao khả phòng ngừa rủi ro tín dụng 3.2.1.1 Thực mua, bán nợ Mua, bán nợ hoạt động kinh tế để trao đổi chuyển giao tài sản đặc biệt “khoản nợ phải thu” từ đối tượng sang đối tường khác Bản chất, vuệc chuyển nhượng lại “quyền thu hồi nợ” từ “khoản nợ phải thu” bên bán nợ khách hàng cho bên mua nợ (ví dụ VAMC) để bên mua nợ trở thành chủ nợ khách hàng Ngân hàng bán nợ cho tổ chức tài khách nhằm nhanh chóng thu hồi vốn tránh tranh chấp pháp lý với khách hàng nhận cấp tín dụng Ngân hàng xử lý nợ xấu thơng qua việc bán nợ cho tổ chức mua bán nợ chuyên nghiệp Việc bán nợ coi phương án xử lý nợ xấu nhanh nhất, giáp chi nhánh thu hồi phần vốn Xử lý nợ xấu qua mua bán nợ hoạt động kinh doanh rủi ro xây dựng tiêu chí để kiểm soát quản trị rủi ro Việc mua, bán nợ gắn liền với việc tái cấu trúc lại doanh nghiệp, khách hàng vay vốn từ chi nhánh Ngồi ra, chi nhánh bàn giao khoản nợ xấu cho công ty quản lý nợ NHNNo & PTNT Việt Nam tổ chức quản lý nhằm thực thu hồi thông qua việc xử lý tài sản đảm bảo, khai thác TSĐB… Trong thời gian tới, NHNN có biện pháp để đẩy mạnh việc mua, bán nợ toàn hệ thống ngân hàng SV: Nguyễn Văn Cương 50 Lớp: Ngân hàng 51B Chuyên đề thực tập GVHD: TS Đặng Anh Tuấn 3.2.1.2 Các biện pháp hỗ trợ khách hàng Trong trường hợp khách hàng gặp khó khăn tài cịn khả ý chí trả nợ, chi nhánh áp dụng sách hỗ trợ gia hạn nợ, miễn, giảm lãi, giảm giá trị khoản nợ cho khách hàng, cấu lại nợ… Như phân tích phần nguyên nhân xảy rủi ro tín dụng chi nhánh trên, lúc khách hàng cố ý dẫn đến việc khơng hồn trả nợ mà đơi nguyên nhân xuất phát từ điều kiện khách quan.Với đặc thù ngân hàng tài trợ cho lĩnh vực nơng nghiệp, xảy rủi ro lĩnh vực này, chi nhánh nhận hỗ trợ từ cấp trên, Chính phủ để thực giảm giá trị khoản vay, cấu lại nợ, giảm lãi ctiếp tục cho vay vốn khách hàng tham gia lĩnh vực nông nghiệp Việc chấp nhận hi sinh phần lợi ích chi nhánh thời điểm giúp chi nhánh thu hồi lại phần khoản nợ, vừa giúp đỡ cho hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng vượt qua giai đoạn khó khăn, giải vấn đề lưu thơng hàng hóa cho kinh tế, vừa góp phần thực chủ trương, sách Chính phủ lĩnh vực nơng nghiệp nơng thơn Vào thời điểm cuối năm 2012, có nhiều ngân hàng thực việc rà soát khách hàng có tiềm năng, khả trả nợ để giảm lãi suất cho vay: khoản vay cũ có lãi suất cao 20% chí 25% xem xét giảm xuống khoảng cịn 15% 3.2.1.3 Sử dụng cơng cụ bảo hiểm khoản vay để phịng ngừa rủi ro tín dụng Với việc chi nhánh mua bảo hiểm cho khoản cho vay mình, chi nhánh trả khoản phí định cho cơng ty bảo hiểm xảy rủi ro chi nhánh hiểm để bù đắp tổn thất Chi nhánh nên giải thích lợi ích mà khách hàng có mua bảo hiểm, yêu cầu khách hàng mua bảo hiểm TSĐB biện pháp làm giảm rủi ro khách hàng ngân hàng rủi ro xảy không lường trước TSĐB Trong trường hợp khách hàng vay vốn, đặc biệt khách hàng cá nhân, vay vốn với mục đích tiêu dùng hay mua nhà chủ yếu dựa vào nguồn thu nhập họ để định cấp tín dụng hay không Thế nhưng, thu nhập người lao SV: Nguyễn Văn Cương 51 Lớp: Ngân hàng 51B Chuyên đề thực tập GVHD: TS Đặng Anh Tuấn động phụ thuộc vào điều kiện kinh tế, kinh tế gặp khó khăn, khủng hoảng thu nhập khách hàng bị giảm sút, chí thất nghiệp dẫn đến khả hồn thành mục tiêu trả nợ đầy đủ hợp đồng tín dụng cơng ty bảo hiểm thực nhiệm vụ chi trả 3.2.1.4 Siết chặt việc đánh giá tài sản đảm bảo để phịng ngừa rủi ro tín dụng Mặc dù TSĐB xem điều kiện bổ sung cho việc thẩm định yếu tố nội khách quan khách hàng để xét duyệt cấp tín dụng điều kiện môi trường pháp lý chế độ kế tốn, kiểm tốn tài q trình hồn thiện, tính minh bạch, trung thực báo cáo tài chính, thơng tin khách hàng cung cấp nhiều chưa đủ độ tin cậy việc đánh giá TSĐB cho khoản tín dụng (bao gồm việc thẩm định điều kiện tài sản chấp, lực pháp lý người chấp tài sản, định giá tài sản, tính khoản tài sản,…) cần thiết Chi nhánh cần đề cao vai trò TSĐB từ việc tuân thủ tỷ lệ xác định cho vay tối đa Hội sở quy định, hạn chế từ chối TSĐB hàng hóa, máy móc thiết bị khó quản lý, tính khoản thấp… Siết chặt điều kiện TSĐB lựa chọn phù hợp để phịng ngừa rủi ro tín dụng điều kiện tình hình thị bất động sản đóng chìm lắng, giá bất động sản giảm thấp, khoản kém; giúp chi nhánh sàng lọc khách hàng xấu; với trường hợp đặc thù trình Hội sở phê duyệt riêng Đi kèm với đó, chi nhánh nên xem xét để cấp thêm tín dụng cho dự án bất động sản có tiềm vay vốn từ trước, dự án đáp ứng nhu cầu thực người dân, có tính khoản cao để giúp doanh nghiệp tháo gỡ khó khăn vốn, nhanh chóng đưa cơng trình vào sử dụng để thu hồi vốn, tạo điều kiện hoàn tất trả nợ cho chi nhánh 3.2.2 Hoàn thiện hệ thống cơng cụ đo lường rủi ro tín dụng Với mơ hình chấm điểm khách hàng doanh nghiệp, chi nhánh cần điều chỉnh tiêu theo thực trạng, diễn biến thị trường, bổ sung thêm tiêu cụ thể hơn, gắn kiền với hoạt động kinh doanh Khi đó, kết chấm điểm sát với lực khách hàng Ví dụ tiêu phi tài hệ thống SV: Nguyễn Văn Cương 52 Lớp: Ngân hàng 51B Chuyên đề thực tập GVHD: TS Đặng Anh Tuấn xếp hạng khách hàng tổ chức kinh tế, chi nhánh thay đổi trọng số nhóm tiêu cho phù hợp với tình hình thị trường Khi tình trạng chung tồn kinh tế khơng tích cực, trọng số nhóm nhân tố tác động bên ngồi cần tăng lên, nhóm ảnh hưởng lớn đến hoạt động sản xuất, kinh doanh doanh nghiệp, khả trả nợ họ Với mô hình chấm điểm khách hàng cá nhân chi nhánh, bất cập chỗ khách hàng bị đánh giá thấp chưa có quan hệ tín dụng với ngân hàng trước Điều dễ hiểu chi nhánh ưu tiên cho khách hàng quen thuộc, có lịch sử tín dụng tốt, nhiên loại bỏ khơng khách hàng tiềm mặc cho khách hàng hoàn trả nợ cam kết Do vậy, với đối tượng khách hàng này, chi nhánh nên giao cho phịng quan hệ khách hàng để tìm hiểu kỹ lưỡng, cụ thể thơng số tài chính, thu nhập, mơi trường làm việc… khách hàng từ đưa sách tín dụng phù hợp với họ Ngồi ra, chi nhánh nên áp dụng thêm công cụ mô hình lượng hóa áp dụng nhiều giới để xác định mức độ rủi ro khách hàng nêu chương Thêm vào đó, chi nhánh nên áp dụng công thức Basel II để tính tổn thất dự kiến với kỳ hạn năm năm: EL=PD x EAD x LGD Trong đó: + EL tổn thất dự tính + PD xác suất khách hàng không trả nợ + EAD tổng dư nợ khách hàng tính đến thời điểm khách hàng không trả nợ + LGD tỷ trọng tổn thất ước tính Việc tính tốn tổn thất dự kiến giúp chi nhánh khơng bị sốc trước rủi ro lớn xảy bất ngờ, kịp thời xử lý rủi ro tín dụng, giảm thiều ảnh hưởng tới hoạt động hệ thống 3.2.3 - Tăng cường nâng cao chất lượng cán tín dụng Về sách đào tạo nhân lực: đặc thù ngành nghề đòi hỏi cán SV: Nguyễn Văn Cương 53 Lớp: Ngân hàng 51B Chuyên đề thực tập GVHD: TS Đặng Anh Tuấn tín dụng nắm bắt vững nghiệp vụ ngân hàng, lý luận phân tích tài tiền tệ mà cịn phải hiểu biết sâu rộng thị trường loại hình kinh doanh khác Do đó, chi nhánh cần có cơng tác đào tạo khoa học nhằm nâng cao chất lượng cho cán tín dụng cách: khuyến khích cán tín dụng học để nâng cao kiến thức nghiệp vụ, cử cán tham gia lớp tập huấn phòng, xử lý rủi ro tín dụng Thường xuyên tổ chức phối hợp với ngân hàng nước ngoài, trường đại học lớn có uy tín, chun mơn cao giảng dạy, nghiên cứu ngành tài chính-ngân hàng mở lớp học, tập huấn, đào tạo mới, đào tạo lại để cập nhật kiến thức ngân hàng; đề đạt với cấp cán có chun mơn cao du học… - Về sách khen thưởng, kỷ luật: cần có chế hỗ trợ, động viên nhanh chóng, kịp thời vật chất tinh thần với cán tín dụng Biện pháp kích thích tinh thần làm việc, đặt lợi ích tập thể lên lợi ích cá nhân người cán Qua đó, hạn chế rủi ro xuất phát từ sai sót từ đạo đức cán tín dụng Các sách khuyến khích, hỗ trợ vật chất áp dụng như: khuyến khích tăng lương, thương cho cán tín dụng có dư nợ chất lượng tín dụng tốt, hỗ trợ kinh phí học tập Việc nhận thưởng cán tín dụng tương đối cao mà khách hàng hoàn trả đầy đủ gốc lãi vay thời hạn cho ngân hàng Mặc dù, điều dẫn đến cán khơng nhận khoản thưởng thời hạn cấp tín dụng q dài, cán khơng cịn tiếp tục làm việc chi nhánh Tuy nhiên, biện pháp giúp gắn kết trách nhiệm cán tín dụng với khoản vay Bên cạnh đó, chi nhánh cần có hình thức kỷ luật nghiêm khắc với sai sót, sơ hở thiếu trách nhiệm cán tín dụng dẫn đến rủi ro cho chi nhánh Tùy theo mức độ thiệt hại mà có biện pháp xử lý khác nhau: cảnh cáo, khiển trách, trừ lương, thuyên chuyển cơng tác, sa thải… đương nhiên cán phải có trách nhiệm bồi thường sai phạm cán tín dụng gây Điều nhằm nâng cao ý thức tự giác, cẩn trọng rèn luyện đạo đức cho cán tín dụng 3.2.4 Nâng cao chất lượng cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội Cơng tác KTKSNB cần diễn có định kỳ có đợt kểm tra SV: Nguyễn Văn Cương 54 Lớp: Ngân hàng 51B Chuyên đề thực tập GVHD: TS Đặng Anh Tuấn đột xuất, kiểm tra chéo chi nhánh hệ thống NHNNo & PTNT địa bàn Hà Nội để sớm phát dấu hiệu sai phạm có hướng giải dứt điểm, khơng để kéo dài Qua đó, cán kiểm tra học tập kinh nghiệm lẫn để nâng cao nghiệp vụ kỹ chun mơn Có kế hoạch bồi dưỡng nâng cao phẩm chất đạo đức cán tra, bồi dưỡng nâng cao trình độ nghiệp vụ, kỹ kiểm tra họ Mặt khác, cán kiểm tra cần ý thức rõ vai trị, trách nhiệm mình, tự phấn đấu rèn luyện phẩm chất đạo đức, trình độ nghiệp vụ kỹ nghề nghiệp đáp ứng yêu cầu đổi Chỉ cán kiểm tra không ngại va chạm, nể, khơng né tránh vụ việc khó khăn, có lực, chủ động KTKSNB tham mưu tốt cho Ban giám đốc chi nhánh vi phạm xảy ra, việc cấp tín dụng trở nên chặt chẽ, có sai phạm việc cố tình làm sai cán tín dụng khách hàng 3.3 Một số kiến nghị Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Kiến nghị việc thực sách tín dụng chi nhánh Chi nhánh tuân thủ theo nguyên tắc sách tín dụng, phân loại nợ trích lập dự phịng, tài sản đảm bảo Tuy nhiên, sách áp dụng chung cho tồn hệ thồng Ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam, nên có số điểm khơng phù hợp với chi nhánh hạn mức cấp vốn, quy trình, tỷ lệ dự phịng trích lập Vì Hội sở nên xem xét lại môi trường kinh doanh, đối tượng khách hàng, kết hoạt động chi nhánh để ban hành số quy định riêng công tác tín dụng, giúp chi nhánh hoạt động linh hoạt hiệu - Kiến nghị công tác đào tạo cán Hội sở nên thực việc đào tạo cán cách tập trung cho toàn nhân viên, cán chi nhánh hệ thống, để đảm bảo chất lượng chun mơn, trình độ nghiệp vụ đồng đều, dễ dàng cho việc hợp tác chi nhánh - Kiến nghị việc tuân thủ quy định hoạt động cán nhân viên SV: Nguyễn Văn Cương 55 Lớp: Ngân hàng 51B Chuyên đề thực tập GVHD: TS Đặng Anh Tuấn Bên cạnh việc áp dụng chế tài xử phạt văn pháp luật Nhà nước, Hội sở cần xây dựng quy tắc riêng cho nhóm đối tượng cán nhân viên hệ thống, đồng thời đưa việc xử lý vi phạm nghiêm khắc để tránh rủi ro đạo đức hoạt động tín dụng SV: Nguyễn Văn Cương 56 Lớp: Ngân hàng 51B Chuyên đề thực tập - GVHD: TS Đặng Anh Tuấn Kiến nghị việc ban hành định thơng tư Khi Hội sở ban hành định, thơng tư nên cơng bố rộng rãi cho tồn thể cán nhân viên biết, để việc cập nhật kịp thời Hội sở nên có văn hướng dẫn thực chi tiết, để việc áp dụng chi nhánh dễ dàng, theo thị Điều đòi hỏi Hội sở phải có hệ thống quản lý nội đại đồng hóa tất chi nhánh, giúp thông tin truyền nhanh chóng kịp thời SV: Nguyễn Văn Cương 57 Lớp: Ngân hàng 51B Chuyên đề thực tập GVHD: TS Đặng Anh Tuấn KẾT LUẬN Ngân hàng doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ, việc đối mặt với rủi ro tránh khỏi Rủi ro tín dụng ln loại rủi ro đề cập trước tiên ngân hàng Ngân hàng muốn tăng thu nhập phải thực cho vay, tăng trưởng tín dụng để tạo nguồn thu Tuy nhiên cho vay tiềm ẩn rủi ro lớn khách hàng không trả nợ, ngân hàng không thu hồi vốn mình, dịng tiền bị suy giảm ngân hàng phải đối mặt với tình trạng khoản Do cơng tác quản lý rủi ro tín dụng ln ưu tiên hàng đầu sách quản lý ngân hàng, để tối thiểu hóa rủi ro có biện pháp xử lý hiệu Trong phạm vi nghiên cứu mình, em đề đạt số kiến nghị đóng góp tổng thể giải pháp nhằm tăng cường quản lý rủi ro tín dụng NHNNo & PTNT chi nhánh Hoàng Mai Một số giải pháp giải vấn đề nợ xấu nêu đã, nghiên cứu, áp dụng bước đầu có hiệu số ngân hàng, bước thu hẹp nợ xấu, tháo gỡ nút thắt tín dụng cho kinh tế, khơi thơng dịng vốn Về lâu dài, cần trọng đến việc phòng ngừa rủi ro tín dụng thơng qua tăng cường cơng tác thẩm định; giám sát chặt chẽ trình sử dụng vốn khách hàng; nâng cao trình độ, đạo đức cán tín dụng, phận KTKSNB Tuy nhiên, trình độ hiểu biết thời gian nghiên cứu cịn nhiều hạn chế, nên chuyên đề khó tránh khỏi sai sót Em mong thầy, đóng góp ý kiến cho viết em hoàn thiện SV: Nguyễn Văn Cương 58 Lớp: Ngân hàng 51B Chuyên đề thực tập GVHD: TS Đặng Anh Tuấn DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Giáo trình Quản trị Ngân hàng thương mại – PGS.TS Phan Thị Thu Hà – NXB Đại học Kinh tế quốc dân Giáo trình Quản trị Ngân hàng thương mại – Peter S.Rose, nhóm tác giả Đại học Kinh tế Quốc dân dịch – NXB Tài Chính Luật tổ chức tín dụng 2010 - Luật số: 47/2010/QH12 Quyết định số 493/2005/QĐ - NHNN Quyết định số 18/2007/QĐ - NHNN Kết hoạt động kinh doanh NHNNo & PTNT chi nhánh Hoàng Mai giai đoạn 2010-2012 Trang web: + www.sbv.gov.vn + www.gso.gov.vn + www.agribank.com.vn SV: Nguyễn Văn Cương 59 Lớp: Ngân hàng 51B ... trình thực tập tìm hiểu cơng tác NHNNo & PTNT chi nhánh Hoàng Mai, em xin chọn đề tài ? ?Tăng cường quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nơng thơn chi nhánh Hồng Mai? ?? đề viết chuyên. .. RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN 25 CHI NHÁNH HOÀNG MAI 25 2.1 Khái quát NHNNo & PTNT chi nhánh Hồng Mai 25 2.1.1 Q trình hình thành phát triển NHNNo & PTNT chi. .. trạng quản lý rủi ro tín dụng chi nhánh Hoạt động lĩnh vực ngân hàng tiềm ẩn nhiều rủi ro không mong muốn, rủi ro tín dụng khơng thể tránh khỏi chi nhánh Hồng Mai Chi nhánh ln cố gắng trì rủi ro tín