Nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO BỘ TÀI CHÍNH HỌC VIỆN TÀI CHÍNH  NGUYỄN THU HÀ NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI LUẬN ÁN TIẾN SỸ KINH TẾ HÀ NỘI - 2019 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO BỘ TÀI CHÍNH HỌC VIỆN TÀI CHÍNH  NGUYỄN THU HÀ NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số : 9.34.02.01 LUẬN ÁN TIẾN SỸ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: 1.TS VŨ THỊ LỢI PGS.TS HÀ MINH SƠN HÀ NỘI - 2019 Chữ viết tắt ACB AIRB ALCO BĐS BIDV CAGR CAR CHXHCN CEO CIC CNTT DNVVN DVTT DPRR ĐKKD ĐT EAG EL Eximbank FDI FIRB GDP GTCG HĐ HĐQT HSRR KH KKH KPI KSNB LDR LGD LNST LLR MB MB Ageas Life MB AMC MBS MB AMC MHCB DANH MỤC VIẾT TẮT Nguyên ngữ Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu Phương pháp tiếp cận xếp hạng nội nâng cao Ủy ban quản lý tài sản – vốn Bất động sản Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư phát triển Việt Nam Tỷ lệ tăng trưởng bình qn kép Hệ số an tồn vốn tối thiểu Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Tổng giám đốc điều hành Trung tâm Thơng tin tín dụng Quốc gia Công nghệ thông tin Doanh nghiệp vừa nhỏ Dịch vụ tốn Dự phòng rủi ro Đăng ký kinh doanh Đầu tư Số dư nợ rủi ro Tổn thất dự kiến Ngân hàng thương mại cổ phần Xuất nhập Việt Nam Vốn đầu tư trực tiếp nước Phương pháp tiếp cận xếp hạng nội Tổng sản phẩm quốc nội Giấy tờ có giá Hoạt động Hội đồng quản trị Hồ sơ rủi ro Khách hàng Không kỳ hạn Chỉ số đánh giá thực cơng việc Kiểm sốt nội Tỷ lệ dư nợ cho vay/Tổng tiền gửi Tỷ lệ tổn thất dự kiến Lợi nhuận sau thuế Tỷ lệ quỹ dự phòng rủi ro/nợ xấu Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội Công ty trách nhiệm hữu hạn Bảo hiểm nhân thọ MB Ageas Life Công ty quản lý nợ khai thác tài sản Ngân hàng Quân đội Công ty chứng khốn Ngân hàng Qn đội Cơng ty quản lý tài sản Ngân hàng Quân đội Ngân hàng trách nhiệm hữ hạn Mizuho MIC MSB NCS NHNN NHTW NHTM NIM NSNN PD QLRR ROA ROE RWA SCB SCIC SHB RRTD TCTD TCKT TGTK Techcombank TPCP TSBĐ TSC TSCĐ TT UL VAMC VaR VCB VCSH VietinBank Viettel VPBank WTO Tổng công ty cổ phần bảo hiểm Quân đội Ngân hàng thương mại cổ phần Hàng hải Việt Nam Nghiên cứu sinh Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng trung ương Ngân hàng thương mại Chênh lệch lãi suất Ngân sách Nhà nước Xác suất không trả nợ Quản lý rủi ro Tỷ suất sinh lời tổng tài sản Tỷ suất sinh lời vốn chủ sở hữu Tổng tài sản điều chỉnh theo hệ số rủi ro Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn Tổng cơng ty đầu tư kinh doanh vốn Nhà nước Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn Hà Nội Rủi ro tín dụng Tổ chức tín dụng Tổ chức kinh tế Tiền gửi tiết kiệm Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam Trái phiếu Chính phủ Tài sản bảo đảm Tài sản có Tài sản cố định Thị trường Tổn thất ngồi dự kiến Cơng ty quản lý tài sản quốc gia Việt Nam Giá trị rủi ro Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam Vốn chủ sở hữu Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam Tập đồn viễn thơng Qn đội Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng Tổ chức Thương mại Thế giới Bảng 1.1 Bảng 1.2 Bảng 1.3 Bảng 2.1 Bảng 2.2 Bảng 2.3 Bảng 2.4 Bảng 2.5 Bảng 2.6 Bảng 2.7 Bảng 2.8 Bảng 2.9 Bảng 2.10 Bảng 2.11 Bảng 2.12 Bảng 2.13 Bảng 2.14 Bảng 2.15 Bảng 2.16 Bảng 2.17 Bảng 2.18 Bảng 2.19 Bảng 2.20 Bảng 2.21 Bảng 2.22 Bảng 2.23 Bảng 2.24 DANH MỤC BẢNG Tỷ lệ LDR theo quy định số nước Tốc độ tăng trưởng tín dụng tỷ lệ nợ xấu VCB giai đoạn 2011 – 2017 Thu nhập từ hoạt động phi tín dụng VCB giai đoạn 2011 – 2017 Hoạt động huy động vốn thị trường MB giai đoạn 2011 - 2017 Hoạt động tín dụng thị trường MB giai đoạn 2011 – 2017 Cơ cấu dư nợ cho vay theo ngành kinh tế MB giai đoạn 2011 – 2017 Cơ cấu tài sản MB giai đoạn 2011 – 2017 Cơ cấu khoản tín dụng MB giai đoạn 2011 – 2017 Tỷ lệ nợ hạn, tỷ lệ nợ xấu MB giai đoạn 2011 – 2017 Cơ cấu thu nhập từ hoạt động phi tín dụng MB giai đoạn 2011 – 2017 Thu nhập từ hoạt động kinh doanh ngoại hối MB giai đoạn 2011 – 2017 Chi phí cho hoạt động phi tín dụng MB giai đoạn 2011 – 2017 Chi phí hoạt động kinh doanh ngoại hối MB giai đoạn 2011 – 2017 Chi phí dự phòng rủi ro tín dụng MB giai đoạn 2011 – 2017 Cam kết ngoại bảng MB giai đoạn 2011 – 2017 Thu nhập trung bình nhân viên hiệu quản trị nhân công MB giai đoạn 2011 – 2017 Tỷ lệ ROE MB giai đoạn 2011 – 2017 Tỷ lệ ROA MB giai đoạn 2011 – 2017 Vốn chủ sở hữu, cấu vốn chủ sở hữu MB giai đoạn 2011 – 2017 Nợ hạn, nợ xấu MB giai đoạn 2011 – 2017 Nợ xấu xử lý DPRR thu từ khoản nợ xử lý MB giai đoạn 2011 – 2017 Tỷ lệ LLR MB số NHTM Việt Nam giai đoạn 2011 – 2017 Giá trị khoản đầu tư theo chất lượng tín dụng MB Một số tiêu khoản MB giai đoạn 2011 – 2017 Dư nợ dư nợ xấu ngành ngân hàng giai đoạn 2011 – 2017 Số lượng người lao động người lao động tăng thêm MB giai đoạn 2011 – 2017 Lãi/lỗ từ cơng cụ tài phái sinh tiền tệ kinh doanh ngoại hối MB giai đoạn 2011 – 2017 42 61 63 70 73 76 79 84 86 89 90 95 96 97 99 100 106 107 109 112 114 115 117 118 119 121 130 Biểu đồ 1.1 Biểu đồ 2.1 Biểu đồ 2.2 Biểu đồ 2.3 Biểu đồ 2.4 Biểu đồ 2.5 Biểu đồ 2.6 Biểu đồ 2.7 Biểu đồ 2.8 Biểu đồ 2.9 Biểu đồ 2.10 Biểu đồ 2.11 Biểu đồ 2.12 Biểu đồ 2.13 Biểu đồ 2.14 Biểu đồ 2.15 Biểu đồ 2.16 Biểu đồ 2.17 Biểu đồ 2.18 Biểu đồ 2.19 Biểu đồ 2.20 Biểu đồ 2.21 Biểu đồ 2.22 Biểu đồ 2.23 Biểu đồ 2.24 Biểu đồ 2.25 Biểu đồ 2.26 Biểu đồ 2.27 Biểu đồ 2.28 DANH MỤC BIỂU ĐỒ Tỷ lệ nợ xấu DBS giai đoạn 2007 – 2017 Cơ cấu dư nợ cho vay theo chủ thể vay vốn MB giai đoạn 2011 – 2017 Tỷ trọng dư nợ theo chất lượng tín dụng MB Giá trị hoạt động đầu tư MB giai đoạn 2011 – 2017 Thu nhập, tốc độ tăng trưởng thu nhập tế MB giai đoạn 2011 – 2017 Cơ cấu thu nhập MB giai đoạn 2011 – 2017 Thu nhập, tốc độ tăng trưởng thu nhập từ hoạt động tín dụng MB giai đoạn 2011 – 2017 Thu nhập từ hoạt động đầu tư tế MB giai đoạn 2011 – 2017 Cơ cấu hoạt động đầu tư MB giai đoạn 2011 – 2017 Thu nhập, tốc độ tăng trưởng thu nhập từ hoạt động phi tín dụng MB giai đoạn 2011 – 2017 Chi phí, tốc độ gia tăng chi phí MB giai đoạn 2011 – 2017 Cơ cấu loại chi phí MB giai đoạn 2011 – 2017 Chi phí lãi tốc độ tăng trưởng chi phí lãi MB giai đoạn 2011 – 2017 Nguồn vốn huy động thị trường thị trường 22 MB giai đoạn 2011 – 2017 Chi phí hoạt động MB giai đoạn 2011 – 2017 Thu nhập từ lãi MB giai đoạn 2011 – 2017 Tỷ lệ NIM MB giai đoạn 2011 – 2017 Thu nhập lãi MB giai đoạn 2011 – 2017 Tỷ lệ CIR MB giai đoạn 2011 – 2017 Lợi nhuận sau thuế MB giai đoạn 2011 – 2017 Vốn chủ sở hữu MB giai đoạn 2011 – 2017 Tài sản MB giai đoạn 2011 – 2017 Hệ số tổng tài sản/Vốn chủ sở hữu MB giai đoạn 2011 – 2017 Tỷ lệ an toàn vốn MB giai đoạn 2011 – 2017 Tốc độ tăng trưởng kinh tế Việt Nam giai đoạn 2011 – 2017 Tỷ lệ thất nghiệp Việt Nam giai đoạn 2011 – 2017 Tỷ trọng loại thu nhập MB giai đoạn 2011 – 2017 Tỷ lệ ROA MB số NHTM Việt Nam giai đoạn 2011 – 2017 Tỷ lệ ROE MB số NHTM Việt Nam giai đoạn 2011 – 2017 59 74 75 77 79 81 83 87 88 89 92 92 93 94 100 102 103 104 104 105 107 108 109 110 120 121 122 124 124 DANH MỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ 0.1 Thiết kế nghiên luận án Sơ đồ 2.1 Mơ hình tổ chức MB Sơ đồ 3.1 Mơ hình quản trị rủi ro tín dụng Sơ đồ 3.2 Mơ hình định giá khoản vay Sơ đồ 3.3 Quy trình kiểm tốn nội dựa vào rủi ro 14 68 145 148 175 MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU Chương 1: Lý luận hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại 1.1 Hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại 1.1.2 Đặc điểm hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại 1.1.3 Hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại 1.1.3.1 Hoạt động huy động vốn Ngân hàng thương mại 1.1.3.2 Hoạt động sử dụng vốn Ngân hàng thương mại 1.1.3.3 Hoạt động phi tín dụng Ngân hàng thương mại 1.2 Hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại 1.2.2 Sự cần thiết phải nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh NHTM 1.2.3 Nội dung hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại 1.2.3.1 Khả sinh lời 1.2.3.2 An tồn 1.2.3.3 Đóng góp cho phát triển xã hộ 1.2.4 Tiêu chí phản ánh hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại 1.2.4.1 Chỉ tiêu phản ánh khả sinh lời ngân hàng 1.2.4.2 Chỉ tiêu phản ánh an toàn hoạt động kinh doanh ngân hàng 1.2.4.3 Chỉ tiêu phản ánh hiệu hoạt động kinh doanh xét phương diện xã hội 1.2.5 Nhân tố ảnh hưởng đến hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại 1.2.5.1 Nhân tố khách quan 1.2.5.2 Nhân tố chủ quan 1.3 Kinh nghiệm nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh số NHTM học kinh nghiệm cho Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội 1.3.1 Kinh nghiệm nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh số NHTM nước 1.3.1.1 Kinh nghiệm ngân hàng Siam – Thái Lan 1.3.1.2 Kinh nghiệm ngân hàng DBS – Singapore 1.3.1.3 Kinh nghiệm Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam 1.3.2 Bài học kinh nghiệm cho NHTM cổ phần Quân đội Kết luận chương Chương 2: Thực trạng hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội 2.1 Tổng quan Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội 2.1.2 Đặc điểm tổ chức quản lý hoạt động Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội 18 18 18 19 20 20 21 24 25 25 26 27 27 28 29 30 30 37 43 43 43 49 53 53 54 57 61 64 66 67 67 67 67 Kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội Hoạt động huy động vốn Hoạt động tín dụng Hoạt động đầu tư Hoạt động phi tín dụng Thực trạng hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội 2.2.1 Thực trạng khả sinh lời Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội 2.2.1.1 Tình hình thu nhập 2.2.1.2 Tình hình chi phí 2.2.1.3 Thu nhập từ hoạt động kinh doanh 2.2.1.4 Khả sinh lời 2.2.2 Thực trạng đảm bảo an toàn hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội 2.2.2.1 Thực trạng đảm bảo an tồn tài 2.2.2.2 Thực trạng đảm bảo khả khoản Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội 2.2.3 Thực trạng hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội giác độ xã hội 2.3 Đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội 2.3.1 Kết đạt 2.3.2 Hạn chế 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế 2.3.3.1 Nguyên nhân khách quan 2.3.3.2 Nguyên nhân chủ quan Kết luận chương Chương 3:Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội 3.1 Định hướng nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội 3.1.1 Cơ hội, thách thức Ngân hàng thương mại Việt Nam đến năm 2025 3.1.1.1 Cơ hội 3.1.1.2 Thách thức 3.1.2 Định hướng phát triển hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam đến năm 2025 3.1.3 Định hướng nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội 3.2 Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội 3.2.1 Nhóm giải pháp nhằm gia tăng thu nhập Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội 3.2.1.1 Nâng cao chất lượng tài sản có sinh lời 2.1.3 2.1.3.1 2.1.3.2 2.1.3.3 2.1.3.4 2.2 69 69 72 76 77 78 78 78 92 102 105 109 109 117 119 122 122 129 130 130 131 135 136 136 136 136 136 137 139 141 141 141 Nâng cao chất lượng dịch vụ phi tín dụng Nhóm giải pháp nhằm tiết kiệm chi phí hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội 3.2.2.1 Nâng cao hiệu hoạt động huy động vốn 3.2.2.2 Tiết kiệm chi phí hoạt động mà đạt mục tiêu kinh doanh 3.2.3 Nhóm giải pháp đảm bảo an toàn hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội 3.2.3.1 Giải pháp đảm bảo an toàn vốn 3.2.3.2 Nâng cao lực quản trị rủi ro khoản 3.2.3.3 Nâng cao lực quản trị rủi ro lãi suất 3.2.4 Nhóm giải pháp hỗ trợ 3.2.4.1 Hiện đại hóa cơng nghệ ngân hàng 3.2.4.2 Thường xuyên lấy ý kiến khách hàng chất lượng sản phẩm, dịch vụ 3.2.4.3 Chuẩn hóa quy trình giao dịch 3.2.4.4 Đa dạng hóa kênh phân phối thực phân phối có hiệu 3.2.4.5 Nâng cao lực quản trị thay đổi lãnh đạo ngân hàng 3.2.4.6 Nâng cao lực kiểm toán nội 3.2.4.7 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 3.2.4.8 Nâng cao chất lượng hoạt động marketing 3.2.4.9 Duy trì tăng cường văn hóa doanh nghiệp 3.3 Kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ 3.3.1.1 Ổn định mơi trường kinh tế, trị, xã hội 3.3.1.2 Hồn thiện môi trường pháp lý 3.3.1.3 Phát triển hệ thống xếp hạng tín nhiệm 3.3.1.4 Tăng cường tính minh bạch thơng tin 3.3.1.5 Hình thành phát triển thị trường mua bán nợ xấu 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 3.3.2.1 Điều hành sách tiền tệ chủ động, linh hoạt, nhịp nhàng 3.3.2.2 Hoàn thiện khung pháp lý hoạt động ngân hàng 3.3.2.3 Tư vấn, hỗ trợ chuyên môn cho ngân hàng trình áp dụng Basel 3.3.2.4 Tăng cường cơng tác tra, giám sát ngân hàng 3.3.2.5 Nâng cao chất lượng hoạt động Trung tâm thơng tin tín dụng Quốc gia 3.3.3 Kiến nghị với sở đào tạo nguồn nhân lực ngân hàng Kết luận chương KẾT LUẬN 3.2.1.2 3.2.2 153 157 157 158 158 158 163 166 168 168 168 170 171 172 174 175 179 180 181 181 181 181 182 182 183 184 184 184 185 185 186 187 188 189 ... pháp nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội 3.1 Định hướng nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội 3.1.1 Cơ hội, thách thức Ngân. .. luận hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội Chương 3: Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh Ngân. .. doanh Ngân hàng thương mại 1.1 Hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại 1.1.2 Đặc điểm hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại 1.1.3 Hoạt