CHUYÊN đề tốt NGHIỆP GIẢI PHÁP THÚC đẩy HOẠT ĐỘNG tín DỤNG tài TRỢ XUẤT KHẨU tại NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: TS Đàm Quang Vinh TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN KHOA KINH TẾ& KINH DOANH QUỐC TẾ o0o CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP Đề tài : GIẢI PHÁP THÚC ĐẨY HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TÀI TRỢ XUẤT KHẨU TẠI NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM Sinh viên thực : NGUYỄN MAI ANH Giảng viên hướng dẫn : TS ĐÀM QUANG VINH HÀ NỘI, 2007 Sinh viên: Nguyễn Mai Anh Lớp: KDQT45 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: TS Đàm Quang Vinh LỜI CẢM ƠN Trước tiên, em xin gửi lời cảm ơn chân thành tới giảng viên TS.Đàm Quang Vinh tận tình giúp đỡ em suốt trình thực chuyên đề tốt nghiệp Em xin gửi lời cảm ơn tới anh chị NHNTVN tạo điều kiện giúp đỡ em thời gian thực tập Cuối cùng, em xin gửi lời cảm ơn tới thầy cô giáo khoa Kinh tế Kinh doanh quốc tế gia đình bạn bè giúp đỡ em hoàn thành chuyên đề thực tập tốt nghiệp Em xin chân thành cảm ơn! Sinh viên Sinh viên: Nguyễn Mai Anh Lớp: KDQT45 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: TS Đàm Quang Vinh MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÍ LUẬN CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 11 1.1 Sự đời phát triển Ngân hàng thương mại ( NHTM ) 11 1.2 Những vấn đề chung tín dụng ngân hàng ( TDNH ) 12 1.2.1 Khái niệm đặc điểm TDNH 12 1.2.2 Vai trò tín dụng ngân hàng 13 1.3 Tổng quan hoạt động tín dụng ngân hàng tài trợ xuất khẩu( TDTTXK ) 16 1.3.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng tài trợ xuất 17 1.3.2 Vai trò tín dụng tài trợ xuất 18 1.3.3 Các hình thức tín dụng tài trợ xuất 21 1.3.4 Các yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng tài trợ xuất 29 Tóm tắt chương 34 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TÀI TRỢ XUẤT KHẨU TẠI NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 35 2.1 Tổng quan Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam 35 2.1.1 Một số thơng tin NHNTVN 35 2.1.2 Lịch sử hình thành phát triển NHNTVN 36 2.1.3 Cơ cấu tổ chức máy quản lý NHNTVN 37 2.1.4 Tình hình hoạt động kinh doanh NHNTVN 32 2.2 Thực trạng hoạt động tín dụng tài trợ xuất NHNTVN 43 2.2.1 Các quy định hoạt động TDTTXK NHNTVN 43 2.2.2 Các sách TDTTXK NHNTVN 45 2.2.3 Thực trạng hoạt động TDTTXK NHNTVN năm gần (2003 – 2006 ) 49 2.3 Đánh giá hoạt động TDTTXK NHNTVN 63 2.3.1 Những kết đạt 63 Sinh viên: Nguyễn Mai Anh Lớp: KDQT45 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: TS Đàm Quang Vinh 2.3.2 Những khó khăn tồn 67 2.3.3 Nguyên nhân 69 Tóm tắt chương 74 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP THÚC ĐẨY HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TÀI TRỢ XUẤT KHẨU TẠI NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 75 3.1 Chiến lược xuất tín dụng tài trợ xuất Việt Nam 75 3.1.1 Chiến lược xuất Việt Nam giai đoạn 2000 – 2010 75 3.1.2 Chiến lược tín dụng tài trợ xuất ngành ngân hàng 77 3.2 Chiến lược phát triển NHNTVN đến năm 2015 78 3.2.1 Định hướng mục tiêu phát triển đến năm 2015 NHNTVN 78 3.2.2 Định hướng phát triển hoạt động tín dụng tài trợ xuất NHNTVN 79 3.3 Tín dụng tài trợ xuất số ngân hàng cạnh tranh 80 3.4 Giải pháp thúc đẩy hoạt động tín dụng tài trợ xuất NHNTVN 84 3.4.1 Giải pháp nghiệp vụ tín dụng 84 3.4.2 Các giải pháp khác 89 Tóm tắt chương 96 KẾT LUẬN 97 Sinh viên: Nguyễn Mai Anh Lớp: KDQT45 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: TS Đàm Quang Vinh DANH MỤC BẢNG BIỂU, HÌNH VẼ Hình 2.1.Tổng nguồn vốn huy động 32 Hình 2.2 Doanh số TT XNK .34 Hình 2.3 Số thẻ lưu hành 35 Hình 2.4 Doanh số tốn thẻ 42 Hình 2.5 Tổng doanh số ngoại tệ mua bán 42 Hình 2.6 Doanh số cho vay xuất nhập theo kỳ hạn NHNT 51 Bảng 2.1.Tốc độ tăng trưởng vốn huy động NHNT 32 Bảng 2.2 Cơ cấu vốn huy động theo VNĐ ngoại tệ NHNT từ năm 2003 - 2006 .33 Bảng 2.3 Tốc độ tăng trưởng DS TTXNK 35 Bảng 2.4 Quy mô TDTTXNK NHNTVN từ năm 2003 – 2006 50 Bảng 2.5 Cơ cấu dư nợ tài trợ xuất theo VNĐ ngoại tệ NHNTVN 53 Bảng 2.6 Cơ cấu tài trợ xuất theo mặt hàng NHNTVN 55 Bảng 2.7 Tỷ trọng mặt hàng tài trợ xuất NHNTVN 55 Bảng 2.8 Cơ cấu tài trợ xuất theo thành phần kinh tế 58 Bảng 2.9 Doanh số toán xuất NHNTVN 61 Bảng 2.10 Tình hình chiết khấu chứng từ hàng xuất NHNTVN 62 Sinh viên: Nguyễn Mai Anh Lớp: KDQT45 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: TS Đàm Quang Vinh LỜI MỞ ĐẦU 1.Lí lựa chọn đề tài Qúa trình quốc tế hố tiếp tục diễn với quy mô ngày lớn, tốc độ ngày cao tất lĩnh vực đời sống kinh tế giới: sản xuất, thương mại đầu tư, tài chính, hoạt động dịch vụ, lĩnh vực giáo dục đào tạo, văn hố lối sống…Thơng qua hoạt động nước xích lại với hơn, gắn bó với nhiều Chính điều làm cho kinh tế giới trở thành chỉnh thể thống nhất, quốc gia phận không tách rời tuỳ thuộc vào Sự biến động xảy nước tất yếu dẫn tới tác động tới quốc gia khác giới Đặc điểm đặt yêu cầu tất yếu quốc gia cần phải mở cửa thị trường giới chủ động tham gia vào phân công lao động quốc tế, phát triển kinh tế đối ngoại để có khuôn khổ phù hợp cho phát triển Nhận thức vấn đề đó, Đảng Nhà Nước ta thực sách kinh tế mở, hội nhập kinh tế, tiến hành hàng loạt biện pháp cải cách, đổi kinh tế quốc dân để đảm bảo Việt Nam thực thắng lợi đổi xây dựng đất nước theo định hướng xã hội chủ nghĩa Kể từ mở cửa, hoạt động ngoại thương Việt Nam diễn sôi hết, hoạt động xuất với tốc độ tăng trưởng nhanh chóng góp phần to lớn vào đổi đất nước, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế, nâng cao sức cạnh tranh hàng hoá nước đáp ứng đầy đủ nu cầu sản xuất tiêu dùng Vậy phải tiếp tục đẩy mạnh xuất - động lực quan trọng để hội nhập kinh tế Tuy nhiên vấn đề đặt là: khả tài có hạn mà doanh nghiệp xuất khơng phải lúc có đủ tiền để toán hàng nhập khẩu, dây chuyền thiết bị phục vụ cho việc sản xuất hàng xuất không đủ vốn thu mua, chế biến hàng xuất khẩu, từ nảy sinh quan hệ vay mượn giúp đỡ tài trợ xã hội Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam ( NHNTVN ) từ Sinh viên: Nguyễn Mai Anh Lớp: KDQT45 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: TS Đàm Quang Vinh thành lập ngân hàng chuyên doanh Việt Nam thời điểm hoạt động lĩnh vực kinh tế đối ngoại bao gồm: cho vay tài trợ xuất nhập dịch vụ kinh tế đối ngoại khác ( vận tải, bảo hiểm,…), toán quốc tế, kinh doanh ngoại hối, quản lý vốn ngoại tệ,…Vì nhiều năm qua với bề dày kinh nghiệm hoạt động ngân hàng đối ngoại, NHNTVN đánh giá ngân hàng có uy tín nhất, ngân hàng hàng đầu lĩnh vực tài trợ thương mại, toán quốc tế, kinh doanh ngoại hối Hiện NHNTVN bước hồn thiện hoạt động kinh doanh cho phù hợp với tình hình Đặc biệt với phát triển ngoại thương, NHNTVN tìm nhiều biện pháp thúc đẩy hoạt động tín dụng tài trợ xuất ( TDTTXK ), vừa để tài trợ doanh nghiệp nước, vừa phát huy lợi lĩnh vực kinh doanh đối ngoại, vừa đem lại nguồn lợi nhuận lớn lao cho ngân hàng, giúp ngân hàng đứng vững cạnh tranh Tuy nhiên hoạt động TDTTXK NHNTVN bộc lộ nhiều hạn chế chưa phù hợp với yêu cầu xuất Việt Nam Do việc nghiên cứu tìm kiếm giải pháp nhằm góp phần thúc đẩy hoạt động TDTTXK NHNTVN yêu cầu cấp bách phương diện lý luận thực tiễn Được giới thiệu trường Đại học Kinh tế Quốc Dân cho phép quý NHNTVN, em thực tập trụ sở NHNTVN – 198 Trần Quang Khải, Hà Nội Trong thời gian thực tập em tìm hiểu hoạt động TDTTXK ngân hàng nhận thấy tầm quan trọng hoạt động phát triển ngân hàng nói riêng với phát triển kinh tế nước ta nói chung Do đề tài: “ Giải pháp thúc đẩy hoạt động tín dụng tài trợ xuất ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam” em lựa chọn đề tài để viết chuyên đề thực tập tốt nghiệp Mục đích nghiên cứu chuyên đề thực tập tốt nghiệp Trên sở xác định chất vai trò tín dụng ngân hàng ( TDNH ) hoạt động xuất nhập khẩu, đặc biệt thực trạng hoạt động TDTTXK NHNTVN, mục đích nghiên cứu chuyên đề đưa số giải pháp nhằm thúc đẩy hoạt động TDTTXK NHNTVN Sinh viên: Nguyễn Mai Anh Lớp: KDQT45 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 10 GVHD: TS Đàm Quang Vinh Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu chuyên đề hoạt động TDTTXK NHNTVN Phạm vi nghiên cứu chuyên đề là: Chuyên đề khảo sát hoạt động TDTTXK NHNTVN từ năm 2003 đến năm 2006 Kết cấu chuyên đề Tên chuyên đề: “ Giải pháp thúc đẩy hoạt động tín dụng tài trợ xuất Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam” Để đạt mục đích trên, phần Mở đầu; Kết luận; Lời cam đoan; Mục lục; Danh mục bảng số liệu, hình vẽ, chữ viết tắt; Danh mục tài liệu tham khảo; Phụ lục, chuyên đề kết cấu thành chương: Chương 1: Một số vấn đề lí luận chung hoạt động TDTTXK ngân hàng thương mại ( NHTM ) Chương 2: Thực trạng đánh giá hoạt động TDTTXK NHNTVN Chương 3: Giải pháp thúc đẩy hoạt động TDTTXK NHNTVN Sinh viên: Nguyễn Mai Anh Lớp: KDQT45 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 11 GVHD: TS Đàm Quang Vinh CHƯƠNG 1: MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÍ LUẬN CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Sự đời phát triển Ngân hàng thương mại ( NHTM ) Lịch sử hình thành phát triển NHTM gắn liền với hình thành phát triển sản xuất hàng hố Qúa trình phát triển kinh tế tạo điều kiện đòi hỏit phát triển ngân hàng Đến lượt mình, phát triển hệ thống ngân hàng trở thành động lực thúc đẩy phát triển kinh tế Trải qua nhiều biến động lịch sử lịch sử với phát triển kinh tế, hình thức ngân hàng có thay đổi Ở giai đoạn đầu: từ kỷ 15 - cuối kỷ 18: ngân hàng hoạt động với quy mô nhỏ, độc lập với nhau, chưa tạo thành hệ thống hoạt động chưa ổn định Mỗi ngân hàng có chức nhiệm vụ giống như: nhận tiền gửi, cho vay, toán chi trả, phát giấy bạc lưu thông thực dịch vụ ngân hàng khác ( đổi tiền, chuyển tiền, ) Ở giai đoạn 2: từ kỷ 18 - kỷ 20: Nhà Nước ban hành đạo luật hoạt động ngân hàng để hạn chế số lượng ngân hàng phép phát hành tiền lưu thông Sang kỷ 18, 19 nước công nghiệp Châu Âu, việc phát hành tiền vào lưu thông giao cho số ngân hàng lớn Đến cuối kỷ 19, đầu kỷ 20, Nhà Nước ban hành đạo luật cho phép ngân hàng – tiền đề ngân hàng trung ương sau phép phát hành giấy bạc Các ngân hàng lại với q trình phát triển trở thành NHTM Giai đoạn 3: từ đầu kỷ 20 nay: Cùng với phát triển nhanh chóng kinh tế hàng hố, cơng nghệ thơng tin, đa dạng hố đối thủ cạnh tranh tổ chức tài phi ngân hàng, NHTM đa dạng hố mở rộng phạm vi cung cấp dịch vụ theo mơ hình ngân hàng đa hiên đại Sinh viên: Nguyễn Mai Anh Lớp: KDQT45 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 12 GVHD: TS Đàm Quang Vinh 1.2 Những vấn đề chung tín dụng ngân hàng ( TDNH ) 1.2.1 Khái niệm đặc điểm TDNH 1.2.1.1 Khái niệm Trong thực tế sống thuật ngữ tín dụng hiểu theo nhiều nghĩa khác Ngay quan hệ tài chính, tuỳ theo bối cảnh cụ thể mà thuật ngữ tín dụng có nội dung riêng Xét góc độ chuyển dịch quỹ cho vay từ chủ thể thặng dư tiết kiệm sang chủ thể thiếu hụt tiết kiệm tín dụng coi phương pháp chuyển dịch quỹ từ người cho vay sang người vay Trong quan hệ tài cụ thể, tín dụng giao dịch tài sản sở hồn trả hai chủ thể Tín dụng có nghĩa số tiền cho vay mà định chế tài cung cấp cho khách hàng Trong số ngữ cảnh cụ thể thuật ngữ tín dụng đồng nghĩa với thuật ngữ cho vay Mục đích cuối muốn xem tín dụng chức ngân hàng Vì sở tiếp cận theo chức hoạt động ngân hàng tín dụng hiểu sau: “ Tín dụng giao dịch tài sản ( tiền hàng hoá) bên cho vay ( ngân hàng định chế tài khác ) bên vay ( cá nhân, doanh nghiệp chủ thể khác ), bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng thời gian định theo thoả thuận, bên vay có trách nhiệm hồn trả vơ điều kiện vốn gốc lãi cho bên cho vay đến hạn toán ” Trong kinh tế thị trường , lấy tiêu thức “ chuyển nhượng ” làm để phân chia hình thức tín dụng có hai loại tín dụng thương mại tín dụng ngân hàng Tín dụng thương mại hình thức cho vay hàng hố; Tín dụng ngân hàng quan hệ tín dụng ngân hàng, tổ chức tín dụng khác với cá nhân doanh nghiệp 1.2.1.2 Đặc điểm tín dụng ngân hàng Xuất phát từ khái niệm tín dụng ngân hàng, tín dụng ngân hàng có số Sinh viên: Nguyễn Mai Anh Lớp: KDQT45 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 86 GVHD: TS Đàm Quang Vinh  Bên cạnh đó, ngân hàng cần phát triển mở rộng nghiệp vụ kinh doanh trái phiếu nước, triển khai việc phát hành trái phiếu quốc tế để tăng cường vay vốn từ nước, nhằm hỗ trợ cho nguồn vốn ngân hàng chủ yếu vốn trung – dài hạn 3.4.1.2 Nâng cao chất lượng thẩm định dự án sản xuất kinh doanh Nâng cao chất lượng thẩm định dự án sản xuất kinh doanh xuất yêu cầu đặt cơng tác thẩm định NHNT để ngân hàng chủ động việc ngăn chặn dự án hiệu tài trợ cho dự án có hiệu khả thi Khi cấp tín dụng cho khách hàng ngân hàng phải tính tốn cân nhắc kỹ sở tình hình thực tế thu thập, xử lý, phân tích số liệu, tài liệu liên quan đến khách hàng cách xác khách quan Đây biện pháp để ngân hàng nâng cao hiệu sử dụng vốn Khi tiến hành thẩm địn dự án phân tích khách hàng ngân hàng phải phân tích đánh giá đầy đủ khía cạnh sau:  Năng lực pháp lý khách hàng như: có đủ điều kiện pháp lý ( theo quy định hành NHNN, quy chế cho vay NHNT ) để vay vốn ngân hàng như: có định thành lập, giấy đăng ký kinh doanh, điều lệ hoạt động,…hay khơng  Tình hình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp: đánh giá lực máy lãnh đạo đội ngũ cán chủ chốt; vị doanh nghiệp thị trường ( thị trường tiêu thụ, phần doanh nghiẹp,…); đặc điểm kinh doanh doanh nghiệp ( khó khăn thuận lợi hoạt động sản xuất kinh doanh ) Nếu tình hình hoạt động kinh doanh doanh nghiệp ổn định, vững việc cấp tín dụng khuyến khích, ngược lại cần phải cân nhắc  Tình hình tài doanh nghiệp sở tiêu, hệ số tài quan trọng ( như: tiêu mức độ tăng trưởng khả sinh lời;hệ số cấu vốn tài sản, hệ số đòn bẩy tài chính, hệ số khả tốn,…), tình hình vốn tài sản quan hệ với tổ chức tín dụng khác  Triển vọng yếu tố ảnh hưởng đến sản xuất kinh doanh doanh nghiệp thời gian tới như: yếu tố môi trường kinh Sinh viên: Nguyễn Mai Anh Lớp: KDQT45 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 87 GVHD: TS Đàm Quang Vinh doanhchung, ngành nghề, yếu tố xuất phát từ nội doanh nghiệp  Đánh giá tính khả thi hiệu dự án: kế hoạch, tiến độ triển khai dự án, thị trường tiêu thụ sản phẩm dự án, nguồn cung cấp đầu vào cho dự án,… đặc biệt phải tính tốn hiệu tài khả trả nợ dự án nghĩa dự án có khả sinh lãi hay không, nguồn trả nợ gốc cho ngân hàng có bị thiếu hụt năm hay khơng,…  Điều kiện bảo đảm tiền vay: hình thức bảo đảm tiền vay chủ yếu đảm bảo toàn tài sản hình thành từ nguồn vốn vay vốn tự có Bên cạnh việc đánh giá khía cạnh đa nêu ngân hàng cần với khách hàng xây dưng dự án vay vốn, có ngân hàng thâm nhập sâu vào doanh nghiệp, hiểu khả vay trả doanh nghiệp dự án 3.4.1.3 Tăng cường cho vay trung – dài hạn để đầu tư chiều sâu cho hoạt động sản xuất kinh doanh xuất Tín dụng trung – dài hạn hình thức làm đổi phát triển thêm nhiều tài sản cố định, tạo lực để khai thác khả tiềm tàng kinh tế Nguồn vốn vay trung – dài hạn ngân hàng nguồn vốn quan trọng doanh nghiệp sản xuất kinh doanh hàng xuất Hiện nhu cầu vốn trung – dài hạn doanh nghiệp xuất lớn Phương thức cho vay trung – dài hạn chủ yếu bao gồm: cho vay mua sắm máy móc thiết bị, tài trợ vốn cho liên doanh liên kết kinh doanh, chí tài trợ cho khoản nợ Vậy để mở rộng cho vay trung – dài hạn, NHNT cần phải chuyển mạnh sang cho vay theo chương trình, dự án sản xuất kinh doanh xuất Như vốn đầu tư có trọng tâm, trọng điểm vào ngành, lĩnh vực quan trọng có tác dụng thúc đẩy kinh tế theo xu hướng ngoại Bên cạnh việc cấp tín dụng trung – dài hạn cho dự án sản xuất kinh doanh xuất NHNT cần tích cực phát triển nghiệp vụ cho thuê tài Thực chất nghiệp vụ hoạt động tín dụng trùn – dài hạn thông qua việc cho Sinh viên: Nguyễn Mai Anh Lớp: KDQT45 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 88 GVHD: TS Đàm Quang Vinh thuê máy móc, thiết bị, phương tiện vận chuyển động sản khác sở hợp đồng thuê bên cho thuê bên th 3.4.1.4 Đa dạng hố hình thức tín dụng tài trợ xuất khẩu, đối tượng tài trợ Việc đa dạng hố hình thức TDTTXK đối tượng tài trợ bước dúng hướng có nhiều ưu điểm như:  NHNT tận dụng nguồn vốn để sinh lợi, tạo điều kiện cho ngân hàng kế hoạch trình huy động vốn sử dụng vốn có hiệu  Giúp cho ngân hàng lựa chọn nhiều khách hàng, từ lựa chọn đối tượng cho vay hợp lý  Giúp ngân hàng giảm bớt rủi ro vốn cho vay phân bổ nhiều doanh nghiệp thay gặp rủi ro cao tập trung vốn vài doanh nghiệp  Ngân hàng thu khoản lợi tức từ nhiều nguồn khác Như đa dạng hoá hình thức tài trợ xuất đối tượng tài trợ nhiệm vụ trọng tâm, cấp thiết phải tiến hành khơng bị thụt lùi so với ngân hàng khác dẫn đến thị phần,…Trước mắt NHNT nên triển khai nghiên cứu áp dụng hình thức bao tốn Vì nay, điều kiện cho phép để thực hình thức tài trợ có triển vọng hình thức rõ ràng: - NHNH ban hành quy chế hoạt động bao toán ( kèm theo Quyết định số 1096/2004/QĐ – NHNN ngày 06/09/2004-NHNN thống đốc NHNN) - Hiện Việt Nam có số ngân hàng nước chi nhánh ngân hàng nước thực dịch vụ bao toán: Calyon, Citi Bank, Chinfon Bank, HSBC, ACB, Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Theo đánh giá, hình thức bao tốn có hiệu L/C , tương lai dần thay hình thức L/C Sinh viên: Nguyễn Mai Anh Lớp: KDQT45 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 89 GVHD: TS Đàm Quang Vinh Đối với dự án xuất có giá trị lớn vượt giới hạn vốn tự có doanh nghiệp, ngân hàng nên sử dụng hình thức cho vay đồng tài trợ thay việc cho vay doanh nghiệp có số dư nợ nhiều ngân hàng Để mở rộng hoạt động cho vay đồng tài trợ, NHNT cần phải thực số giải pháp sau: (i) tạo nguồn vốn trung dài hạn vay dự án lớn; (ii) cần hoàn thiện hệ thống thơng tin tín dụng ngân hàng; (iii) nâng cao trình độ cho cán tín dụng; (iiii) quy định số tiêu chuẩn thẩm định dự án dàn xếp đồng tài trợ, quy đinh rõ quyền lợi trách nhiệm ngân hàng đầu mối, ngân hàng thành viên Bên cạnh đó, NHNT cần mạnh dạn áp dụng nghiệp vụ chiết khấu miễn truy dòi chứng từ hồn hảo có ngân hàng phát hành ngân hàng đáng tin cậy Đối với chứng từ nhờ thu xuất khẩu, ngân hàng nên vào tình hình kinh doanh khách hàng, loại hàng hoá uy tín ngân hàng nhờ thu mà tiến hành chiết khấu chứng từ L/C xuất Có đảm bảo khả cạnh tranh NHNT với ngân hàng khác nghiệp vụ xuất 3.4.2 Các giải pháp khác 3.4.2.1 Nâng cao lực tài NHNT Trong điều kiện kinh tế thị trường nay, vấn đề nâng cao lực NHNT trở thành vấn đề cộm cần phải giải Để nâng cao lực tài cho NHNT cận thực số biện pháp như: - Đánh giá vị NHNT so với doanh nghiệp khác ngành thông qua việc thực kiểm toán, kiểm tra kế toán để đánh giá thực trạng tình hình hoạt động tài ngân hàng tốt, an tồn hay xấu Đồng thời định giá lại tài sản ngân hàng nhằm đánh giá khả tài thực ngân hàng - Trên sở kết đánh giá trên, trước hết ngân hàng cần đưa biện pháp để làm lành mạnh bảng tổng kết tài sản ngân hàng, xử lý dứt điểm nợ tồn đọng – điều kiện tiên để NHNT thực cổ phần hoá Để Sinh viên: Nguyễn Mai Anh Lớp: KDQT45 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 90 GVHD: TS Đàm Quang Vinh thực điều NHNT cần có trợ giúp nguồn vốn tài đặc biệt Chính Phủ, NHNN để mở rộng tín dụng, tạo điều kiện cấu lại sở hữu vốn để tăng vốn điều lệ; NHNT cần bám sát, thực tốt việc phân loại nợ , trích lập sử dụng quỹ dự phòng rủi ro theo định 493/2005/QĐ – NHNN ngày 22 / / 2005 thống đốc NHNN để từ tìm biện pháp xử lý nợ đọng như: nợ hạn chế để lại NHNT khơng phải gánh chịu mà chuyển khoản sang Bộ tài chính, thân ngân hàng cần tìm hỗ trợ ban ngành để mua bán khoản nợ - Đẩy mạnh nguồn vốn điều lệ: vốn điều lệ NHNT NHTM khác thấp, chưa vốn ngân hàng cỡ vừa giới nên NHNT cần tích cực bổ sung vốn nguồn vốn lợi nhuận để lại, hay phát hành trái phiếu tăng vốn bên cạnh trợ giúp Chính Phủ việc cấp thêm vốn 3.4.2.2 Tăng cường hoạt động Marketing Trong điều kiện kinh doanh nay, đặc biệt giai đoạn NHTM sức phát triển để hội nhập kinh tế quốc tế, vấn đề cạnh tranh để phát triển ngày gay gắt Trên thị trường, địa bàn, ngân hàng đưa loại hình sản phẩm dịch vụ tài trợ xuất giống nhau, buộc ngân hàng phải cố gắng việc chào bán sản phẩm dịch vụ Việc áp dụng Mar hoạt động ngân hàng điều tất yếu Tuy nhiên, việc ứng dụng Mar NHNT chưa trọng Trong môi trường kinh doanh với cạnh tranh ngày khốc liệt bây giờ, để thu hút thêm nhiều khách hàng NHNT cần phải lập đưa vào triển khai chiến lược Mar linh hoạt phù hợp Để làm điều này, chiến lược Mar, NHNT cần trọng vấn đề sau: - Nghiên cứu thị để nắm bắt tập quán, thái độ động khách hàng lựa chọn ngân hàng Nhiều nhà nghiên cứu chứng minh lựa chọn ngân hàng để giao dịch khách hàng thường thể sở nghiên cứu so sánh tiêu chuẩn ngân hàng như: chất lượng Sinh viên: Nguyễn Mai Anh Lớp: KDQT45 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 91 GVHD: TS Đàm Quang Vinh phục vụ, thuận tiện dễ dàng giao dịch, thái độ nhân viên giao dịch, uy tín ngân hàng… - Nghiên cứu khả cạnh tranh ngân hàng tương lai để thấy điểm mạnh cần phát huy thiếu sót cần khắc phục - Dự đốn phân tích phương hướng phát triển thị trường, nghiên cứu thử nghiệm để xem xét phản ứng khách hàng trước dịch vụ trước phổ biến rộng rãi Trên sở định hướng phát triển dịch vụ nói chung, dịch vụ TDTTXK nói riêng NHNT để nâng cao lực cạnh tranh thu hút khách hàng, NHNT cần nhanh chóng triển khai biện pháp sau: - Lựa chọn biện pháp tiếp thị có hiệu quả: + Tập trung quảng cáo báo, tạp chí, ấn phẩm chuyên ngành, nhằm tạo dựng hình ảnh ấn tượng NHNT + Giới thiệu dịch vụ ngân hàng cung cấp thông qua việc tổ chức lớp nghiệp vụ ngân hàng, chương trình quy mơ nhằm giới thiệu ngân hàng dịch vụ ngân hàng cung cấp với công chúng - Hướng dẫn kỹ dịch vụ chào bán NHNT thông qua việc thường xuyên in ấn, phát hành tờ rơi + Có thể tổ chức cung ứng dịch vụ ngân hàng miễn phí cho số đối tượng khách hàng quan trọng nhằm tạo thói quen cho người sử dụng, khách hàng có thói quen sử dụng dịch vụ NHNT thu phí trực tiếp tạo dịch vụ có liên quan để thu phí + Tổ chức hội nghị khách hàng để lắng nghe ý kiến góp ý khách hàng, tổ chức buổi hội thảo, thuyết trình cung cấp thơng tin vè dịch vụ NHNT, quy định pháp luật liên quan đến khách hàng - Tạo thuận lợi cho khách hàng qua việc nâng cao chất lượng dịch vụ + Thực chế giao dịch “ trực tuyến “, giảm khâu trung gian, nhiều cửa, nhiều cấp: khách hàng đến giao dịch làm việc trực tuyến với phòng đầu mối Các công việc xử lý liên quan khác nội NHNT tự giải Sinh viên: Nguyễn Mai Anh Lớp: KDQT45 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 92 GVHD: TS Đàm Quang Vinh + Rút ngắn thời gian giao dịch thơng qua đơn giản hố quy trình nghiệp vụ cung cấp dịch vụ + Đẩy mạnh cơng tác chăm sóc khách hàng, giải kịp thời khiếu nại khách hàng 3.4.2.3 Tăng cường cơng tác đại hố cơng nghệ ngân hàng theo mặt trình độ quốc tế Năm 2005, NHNT hoàn thành xong giai đoạn II dự án Hiện đại hoá ngân hàng hệ thống toán Ngân hàng giới Chính phủ Hà Lan hỗ trợ Đây tảng công nghệ quan trọng để NHNT phát triển ứng dụng khác tạo điều kiện để triển khai dịch vụ thương mại điện tử sau Tuy nhiên trước phát triển không ngừng tiến khoa học kỹ thuật, cạnh tranh gay gắt ngân hàng NHNT phải tiếp tục tăng cường lực nghiên cứu, tiếp cận triển khai ứng dụng khoa học công nghệ Bởi cơng nghệ đại giúp ngân hàng thu thập nhiều thông tin nhanh chóng, xác, giúp ngân hàng định kịp thời, đắn, tạo nên sức mạnh cạnh tranh ngân hàng Vậy để ứng dụng thành tựu vào hoạt động ngân hàng, bên cạnh tranh thủ trợ giúp quốc tế, NHNT cần có sách ưu tiên rõ ràng tập trung nghiên cứu để lựa chọn làm chủ cơng nghệ tiến tới nghiên cứu, cải tiến cho phù hợp với điều kiện Việt Nam 3.4.2.4 Đa dạng hố nâng cao chất lượng nguồn thơng tin Thơng tin yếu tố quan trọng có ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định dự án, đến định cho vay ngân hàng Trong thời gia qua, ngồi việc xây dựng hệ thống quy trình nghiệp vụ tín dụng hồn chỉnh làm sở cho việc phát triển hoạt động tín dụng nói chung hoạt động TDTTXK nói riêng, chất lượn tín dụng NHNT nâng cao rõ rệt, nợ hạn giảm Tuy nhiên phải khẳng định khó khăn lớn cơng tác thẩm định tài dự án thiếu nguồn thông tin đầy đủ, kịp thời, tin cậy Do việc xây dựng, củng cố phát triển hệ thống thông tin đảm bảo cung cấp xác, Sinh viên: Nguyễn Mai Anh Lớp: KDQT45 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 93 GVHD: TS Đàm Quang Vinh kịp thời, đầy đủ thông tin cần thiết phục vụ công tác thẩm định dự án yêu cầu thiết NHNT Các nguồn thông tin sử dụng thẩm định dự án NHNT chủ yếu gồm: - Hồ sơ vay vốn khách hàng ( gồm: đơn xin vay, phương án sử dụng vốn vay trả nợ, báo cáo tình hình tài doanh nghiệp đến ngày gần nhất,…) - Thông tin từ văn pháp quy - Thông tin từ trung tâm thơng tin tín dụng ( CIC ) - Thông tin nội ngân hàng Trên sở hệ thống trang thiết bị coi đại hệ thống ngân hàng Việt Nam, NHNT cần phát huy mạnh công nghệ thông tin xây dựng hệ thống lưu trữ cung cấp thông tin nội đại, khoa học toàn hệ thống NHNTVN Tất phận toàn hệ thống có nghĩa vụ cung cấp đầy đủ, xác thường xuyên cho hệ thống thông tin nội Ngân hàng không thường xuyên cập nhật thân khách hàng mà tình hình tài chính, phi tài liên quan đến dự báo phương hướng phát triển, áp lực cạnh tranh, đối thủ khách hàng Ngoài với dự án thực hiện, ngân hàng cần thu thập kịp thời thông tin hiệu hoạt động dự án để làm sở sữ liệu so sánh với dự án khác Bên cạnh việc thu thập khai thác thông tin từ nguồn thơng tin trên, phận tín dụng cần tăng cường khai thác thông tin từ bạn hàng, đối thủ cạnh tranh khách hàng, hiệp hội ngành nghề kinh doanh, từ ngân hàng khác,… 3.4.2.5 Mở rộng thực tốt sách khách hàng - NHNT phải thiết lập quan hệ với khách hàng vay vốn cách lâu dài, thường xuyên Dựa vào kinh nghiệm hiểu biết vay vốn, NHNT phải lựa chọn khách hàng thường xuyên vay vốn Những khách hàng nhận vốn vay ngân hàng cách ổn định đem lại cho ngân hàng nguồn thu nhập ổn định Như ngân hàng yên tâm tạo nguồn vốn không sợ bị ứ đọng, không cho vay Việc thiết lập quan Sinh viên: Nguyễn Mai Anh Lớp: KDQT45 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 94 GVHD: TS Đàm Quang Vinh hệ lau dài với khách hàng có lợi cho hoạt động ngân hàng cho khách hàng Cán tín dụng ngân hàng nhìn vào hoạt động qúa khứ khách hàng thông qua diễn biến phát sinh tài khoản tiền gửi, tài khoản tiền vay để xác định, dự đoán khả khách hàng vay vốn, từ ngân hàng có định cho vay thích hợp, hạn chế rủi ro xảy - Lựa chọn khách hàng để ưu đãi tín dụng xuất khẩu: NHNT cần đặt tiêu chuẩn thời kỳ khả tài chính, kim ngạch xuất khẩu, thị trường xuất ,thị trường xuất theo hướng sau: + Khách hàng có khả tài lành mạnh, có uy tín quan hệ tín dụng, toán đặc biệt ưu đãi nhiều khách hàng quan hệ tín dụng nhân với NHNT, có kim ngạch xuất cao + Ngành hàng xuất có lợi so sánh khả cạnh tranh cao thị trường quốc tế như: dầu khí, thu mua chế biến nơng sản, thuỷ sản, dệt may,… + Chú trọng khách hàng có đầu tư công nghệ cao, sản xuất, chế biến hàng xuất xuất hàng hoá qua chế biến, có giá trị gia tăng cao + Trong thời kỳ NHNT cần nghiên cứu có chiến lược đầu tư xuất ngành, địa phương, doanh nghiệp cụ thể Trước hết NHNT cần lựa chọn số khách hàng xuất lớn có uy tín để thực ưu đãi tài trợ toàn diện Tạo sở mở rộng TDTTXK, tăng thu dịch vụ thu hút ngoại tệ 3.4.2.6 Chuẩn hố quy chế, quy trình TDTTXK Hiện NHNT áp dụng quy trình tín dụng ba phận Quan hệ khách hàng - Quản lý rủi ro - Quản lý nợ Quy trình NHNT áp dụng triển khai thí điểm số đơn vị tiêu biểu ngân hàng Như thời gian tới NHNT cần hồn thiện quy trình để áp dụng toàn hệ thống ngân hàng Việc áp dụng quy trình tín dụng đại, phù hợp với thông lệ quốc Sinh viên: Nguyễn Mai Anh Lớp: KDQT45 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 95 GVHD: TS Đàm Quang Vinh tế chắn giúp NHNT có bước tiến dài vững thị trường tín dụng Bên cạnh NHNT cân phải rà sốt hệ thống văn liên quan đến công tác quản lý điều hành tác nghiệp theo hướng tập trung chỉnh sửa quy định hành chưa phù hợp ban hành quy định mới, nhằm đảm bảo quy chế, quy trình TDTTXK chuẩn hố tồn hệ thống, từ giúp hoạt đọng NHNT hoạt động tốt 3.4.2.7 Xây dựng đào tạo đội ngũ cán tín dụng Con người mấu chốt thắng lợi Vì NHNT cần phải bước hoạch định, tiêu chuẩn hoá rà soát xếp lại cán làm công tác TDTTXK, đảm bảo từ cán quản lý đến cán chuyên mơn nghiệp vụ phải có đủ tiêu chuẩn cáp trình độ chun mơn, ngoại ngữ, vận hành sử dụng thành thạo máy vi tính, bồi dưỡng nghiệp vụ xuất khẩu, ngân hàng quốc tế luật quốc tế Xây dựng quy trình tuyển dụng cán đảm bảo yêu cầu chất lượng, mạnh dạn đề cập cán trẻ có lực, xếp người việc theo trình độ yêu cầu công việc Tiến hành đào tạo đào tạo lại đội ngũ cán làm công tác TDTTXK theo đối tượng, khuyến khích tinh thần tự học người Tổ chức thi kiểm tra chất lượng cán bộ, mở nhiều khố đào tạo theo nhiều hình thức khác để nâng cao trình độ cán cơng nhân viên như: đào tạo chỗ, mời chuyên gia giỏi nước đến giảng; đào tạo nghiệp vụ ngân hàng, toán quốc tế; đào tạo quản trị ngân hàng;…NHNT cần phối hợp với trường trung tâm nước để gửi cán học chuyên môn nghiệp vụ có liên quan NHNT cần có sách đãi ngộ thoả đáng cán giỏi chuyên môn nghiệp vụ, có thành tích tốt q trình cơng tác, đồng thời cần có sách kỷ luật, xử lý vi phạm cán có hành vi vi phạm đạo đức, chưa hồn thành nhiệm vụ giao Sinh viên: Nguyễn Mai Anh Lớp: KDQT45 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 96 GVHD: TS Đàm Quang Vinh Với việc xây dựng chiến lược phát triển nguồn nhân lực đắn tạo văn hoá làm việc ngân hàng, NHNT tạo động lực cho người lao động làm việc hăng say đạt thành tích cao cơng việc Tóm tắt chương Căn vào chiến lược xuất tín dụng tài trợ xuất Việt Nam, chiến lược phát triển NHNT đến năm 2015, chuyên đề giải pháp góp phần thúc đẩy hoạt động TDTTXK NHNT thời gian tới, là: _ Nâng cao lực tài NHNT _ Tăng cường cơng tác đại hố cơng nghệ ngân hàng theo mặt trình độ quốc tế _ Mở rộng thực tốt sách khách hàng _ Chuẩn hố quy chế, quy trình TDTTXK _ Xây dựng đào tạo đội ngũ cán tín dụng Sinh viên: Nguyễn Mai Anh Lớp: KDQT45 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 97 GVHD: TS Đàm Quang Vinh KẾT LUẬN Trong xu hội nhập quốc tế ngân hàng thời thách thức đan xen lẫn Để vượt qua thách thức, khó khăn trình hội nhập, NHNT chủ động bước tái cấu, mở rộng quy mô hoạt động, nâng cao lực quản lý điều hành, nâng cao hiệu kinh doanh Một lĩnh vực vừa mang lại thu nhập quan trọng cho NHNT, vừa mang lại hiệu chung cho toàn xã hội hoạt động TDTTXK Xét phương diện tổng thể, hoạt động TDTTXK có vai trò vơ to lớn việc phát triển kinh tế đối ngoại, tăng trưởng kinh tế, xã hội, góp phần nâng cao đời sống dân cư Xét phương diện cụ thể, hoạt động TDTTXK góp phần quan trọng việc tạo nên hiệu hoạt động kinh doanh NHNT, mắt xích quan trọng thúc đẩy hoạt động kinh doanh ngân hàng, doanh nghiệp xuất phát triển Trong thời gian qua, TDTTXK đóng vai trò tích cực việc khuyến khích thúc đẩy hoạt động xuất khẩu, đạt chưa tương xứng với quy mô, phạm vi nhiệm vụ NHNTVN Chính việc tìm số giải pháp thúc đẩy hoạt động tín dụng tài trợ xuất NHNTVN trở thành yêu cầu cấp thiết Chuyên đề hoàn thành nhiệm vụ nghiên cứu sau: _ Hệ thống hoá vấn đề lí luận chung TDTTXK NHTM _ Đánh giá thực trạng hoạt động TDTTXK NHNTVN, mặt đạt được, hạn chế nguyên nhân tồn TDTTXK NHNTVN _ Đề xuất giải pháp thúc đẩy hoạt động TDTTXK NHNTVN thời gian tới Tuy nhiên TDTTXK nghiệp vụ kinh doanh phức tạp, phạm vi khn khổ chun đề có giới hạn, điều kiện nghiên cứu hạn chế, chuyên đề khó tránh khỏi hạn chế, sai sót khiếm khuyết Em mong nhận đóng góp ý kiến thầy vấn đề em nêu chuyên đề Sinh viên: Nguyễn Mai Anh Lớp: KDQT45 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 98 GVHD: TS Đàm Quang Vinh DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO I Sách: PGS TS Nguyễn Thị Hường ( 2003 ), Giáo trình Kinh doanh quốc tế tập 2, Nxb Lao động – xã hội, Hà Nội GS TS Lê Văn Tư ( 2005 ), Nghiệp vụ ngân hàng quốc tế, Nxb Thống kê, Hà Nội GS TS Lê Văn Tư ( 2005 ), Quản trị ngân hàng thương mại, Nxb Tài chính, Hà Nội PGS TS Nguyễn Văn Tiến ( 2005 ), Thanh toán quốc tế & tài trợ ngoại thương, Nxb Thống kê, Hà Nội II Tài liệu NHNTVN: 1) Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam ( 29 / 03 / 2002 ), Quyết định số 407 / QĐ – NHNT – HĐQT Hội đồng quản trị NHNTVN việc ban hành hướng dẫn quy chế cho vay khách hàng, Hà nội 2) Ngân hàng Nhà Nước ( 22 / 04 / 2005 ), Quyết định 493 / QĐ – NHNN Thống đốc NHNN phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng, Hà nội 3) Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam ( 12 / 08 / 2002 ), Quyết định số 130 / QĐ – NHNT quy trình nghiệp vụ cho vay NHNTVN 4) Cẩm nang tín dụng Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam 5) Bản cáo bạch Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam ( 2006 ) 6) Báo cáo thường niên NHNTVN năm 2003, 2004, 2005 III Tài liệu khác: 1) Luận văn khoá trước  Lê Thị Thanh Huyền ( 2003 ), Những giải pháp thúc đẩy hỗ trợ tín dụng xuất ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn, Luận văn tốt nghiệp, Khoa Kinh tế kinh doanh quốc tế, Trường Đại học Kinh tế quốc dân Sinh viên: Nguyễn Mai Anh Lớp: KDQT45 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 99 GVHD: TS Đàm Quang Vinh  Nguyễn Duy Phong ( 2006 ), Giải pháp tăng cường hoạt động tín dụng tài trợ xuất ngân hàng Ngoại thương Việt Nam, Luận văn tốt nghiệp, Khoa Kinh tế kinh doanh quốc tế, Trường Đại học Kinh tế quốc dân 2) Bản cáo bạch ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam ( BIDV ) – 2005 3) Bản cáo bạch ngân hàng TMCP xuất nhập Việt Nam (Eximbank) – 2004 4) Trang web:  www.vietcombank.com.vn  www.mpi.gov.vn  www.sbv.gov.vn  www.moi.gov.vn  www.vnexpress.net Sinh viên: Nguyễn Mai Anh Lớp: KDQT45 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 100 GVHD: TS Đàm Quang Vinh DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT NHTM : Ngân hàng thương mại NHNN : Ngân hàng Nhà Nước NHNTVN : Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam NHNT : Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam TDNH : Tín dụng ngân hàng TDTTXK : Tín dụng tài trợ xuất DNNN : Doanh nghiệp Nhà Nước DNCP : Doanh nghiệp Cổ phần SME : Doanh nghiệp vừa nhỏ TNHH : Công ty trách nhiệm hữu hạn BIDV : Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam ICB : Ng ân hàng Công thương Việt Nam VBARD : Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn MHB : Ngân hàng phát triển Nhà Đồng sông Cửu Long ACB : Ngân hàng Á Châu Sinh viên: Nguyễn Mai Anh Lớp: KDQT45 ... tài trợ xuất NHNTVN 79 3.3 Tín dụng tài trợ xuất số ngân hàng cạnh tranh 80 3.4 Giải pháp thúc đẩy hoạt động tín dụng tài trợ xuất NHNTVN 84 3.4.1 Giải pháp nghiệp vụ tín dụng. .. XUẤT KHẨU TẠI NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 75 3.1 Chiến lược xuất tín dụng tài trợ xuất Việt Nam 75 3.1.1 Chiến lược xuất Việt Nam giai đoạn 2000 – 2010 75 3.1.2 Chiến lược tín dụng tài trợ. .. tín dụng ngân hàng 13 1.3 Tổng quan hoạt động tín dụng ngân hàng tài trợ xuất khẩu( TDTTXK ) 16 1.3.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng tài trợ xuất 17 1.3.2 Vai trò tín dụng