đề xuất giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư xây dựng sử dụng vốn ngân sách nhà nước tại phòng quản lý đô thị thị xã sơn tây

Trong thực tế, chất lượng công tác thẩm định dự án đầu tư phụ thuộc vào rất nhiều yếu tố, trong đó yếu tố quan trọng nhất là công tác tổ chức thẩm định, quy trình trong thẩm định, phương

MỤC LỤC

L ỜI CAM ĐOAN i

LỜI CẢM ƠN ii

MỤC LỤC iii

DANH MỤC CÁC HÌNH viii

DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU ix

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT x

MỞ ĐẦU 1

I Tính cấp thiết của Đề tài: 1

II Mục đích của Đề tài: 2

III Đối tượng và phạm vi nghiên cứu: 2

1 Đối tượng nghiên cứu: 2

2 Phạm vi nghiên cứu: 2

IV Phương pháp nghiên cứu: 2

V Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của Đề tài: 2

1 Ý nghĩa khoa học: 2

2 Ý nghĩa thực tiễn: 3

VI Nội dung của Luận văn 3

CHƯƠNG 1 TỔNG QUAN VỀ DỰ ÁN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG VÀ THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG 4

1.1 Tổng quan về dự án đầu tư xây dựng 4

1.1.1 Khái niệm về dự án, dự án đầu tư và dự án đầu tư xây dựng: 4

1.1.2 Phân loại dự án đầu tư xây dựng: 5

1.1.3 Trình tự thực hiện dự án đầu tư xây dựng: 6

1.1.4 Nội dung dự án đầu tư xây dựng: 8

1.1.5 Điều chỉnh dự án đầu tư xây dựng: 9

1.2 Tổng quan về thẩm định dự án đầu tư xây dựng 10

1.2.1 Một số khái niệm liên quan đến thẩm định dự án đầu tư xây dựng: 10

1.2.2 Vai trò của công tác thẩm định dự án đầu tư xây dựng: 10

1.2.3 Nội dung thẩm định dự án đầu tư xây dựng: 11

1.2.4 Thẩm quyền thẩm định dự án đầu tư xây dựng: 13

1.2.5 Trình tự và thời gian thẩm định dự án đầu tư xây dựng: 16

1.2.6 Hồ sơ trình thẩm định dự án đầu tư xây dựng (DAĐTXD): 18

1.2.7 Quyền, trách nhiệm của cơ quan, tổ chức thẩm định dự án đầu tư xây dựng (DAĐTXD): 18

1.3 Những tồn tại trong công tác thẩm định DAĐTXD hiện nay 19

1.3.1 Tổ chức thẩm định chưa hợp lý và hiệu quả: 19

1.3.2 Nội dung thẩm định dự án còn hạn chế: 19

1.3.3 Phương pháp thẩm định còn đơn giản, truyền thống: 20

KẾT LUẬN CHƯƠNG 1 22

CHƯƠNG 2 CƠ SỞ KHOA HỌC VÀ PHÁP LÝ VỀ THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG SỬ DỤNG VỐN NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC 23

2.1 Mục đích, ý nghĩa, yêu cầu của công tác thẩm định dự án đầu tư xây dựng sử dụng vốn ngân sách nhà nước 23

2.1.1 Mục đích 23

2.1.2 Ý nghĩa 23

2.1.3 Yêu cầu 23

2.2 Dự án đầu tư sử dụng vốn ngân sách Nhà nước: 24

2.2.1 Khái niệm vốn NSNN và dự án đầu tư sử dụng vốn NSNN 24

2.2.2 Đối tượng đầu tư sử dụng vốn ngân sách nhà nước 24

2.2.3 Đặc điểm dự án đầu tư xây dựng sử dụng vốn NSNN 25

2.3 Các cơ sở pháp lý về thẩm định dự án đầu tư xây dựng 25

2.3.1 Các văn bản quy phạm pháp luật về thẩm định dự án đầu tư xây dựng 25

2.3.2 Các quy hoạch phát triển ngành, quy hoạch phát triển kinh tế - xã hội của vùng dự án 28

2.3.3 Các tiêu chuẩn, quy phạm trong từng lĩnh vực kinh tế, kỹ thuật cụ thể 29

2.4 Phương pháp thẩm định dự án đầu tư xây dựng: 29

2.4.1 Phương pháp chung để thẩm định dự án 29

2.4.2 Các phương pháp thẩm định dự án cụ thể 29

2.5 Nội dung, quy trình và thẩm quyền thẩm định dự án đầu tư xây dựng sử dụng vốn ngân sách nhà nước 34 2.5.1 Nội dung thẩm định dự án đầu tư xây dựng sử dụng vốn ngân sách nhà nước 34

2.5.2 Quy trình thẩm định dự án đầu tư xây dựng sư dụng vốn ngân sách nhà nước 37 2.5.3 Thẩm quyền thẩm định dự án đầu tư xây dựng sử dụng vốn ngân sách nhà nước38 2.6 Nội dung, quy trình và thẩm quyền thẩm định thiết kế xây dựng và dự toán sử

dụng vốn ngân sách nhà nước 39

2.6.1 Nội dung thẩm định thiết kế xây dựng triển khai sau thiết kế cơ sở và dự toán 39 2.6.2 Quy trình thẩm định dự án đầu tư xây dựng sử dụng vốn ngân sách nhà nước 40 2.6.3 Thẩm quyền thẩm định thiết kế, dự toán sử dụng vốn ngân sách nhà nước: 42

2.7 Chất lượng thẩm định và các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định dự án đầu tư xây dựng 42

2.7.1 Nguyên tắc thẩm định DAĐTXD 42

2.7.2 Chất lượng thẩm định DAĐTXD 43

2.7.3 Nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định DAĐTXD 45

KẾT LUẬN CHƯƠNG 2 48

CHƯƠNG 3 ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH DỰÁN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG SỬ DỤNG VỐN NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC TẠI PHÒNG QUẢN LÝ ĐÔ THỊ - THỊ XÃ SƠN TÂY 49

3.1 Thực trạng thẩm định các dự án đầu tư xây dựng sử dụng vốn ngân sách Nhà nước trên địa bàn thị xã trong thời gian vừa qua 49

3.1.1 Đặc điểm tự nhiên, kinh tế, xã hội của Thị xã Sơn Tây: 49

3.1.2 Thực trạng đầu tư dự án sử dụng vốn ngân sách Nhà nước (NSNN) trên địa bàn thị xã trong thời gian qua (2011-2015): 50

3.1.3 Thực trạng thẩm định các dự án ĐTXD sử dụng vốn ngân sách Nhà nước (NSNN) trên địa bàn thị xã trong thời gian qua (2011-2015): 51

3.2 Thực trạng công tác thẩm định dự án đầu tư xây dựng sử dụng vốn ngân sách nhà nước tại phòng Quản lý Đô thị - Thị xã Sơn Tây thời gian 2014-2016 52

3.2.1 Giới thiệu về phòng Quản lý Đô thị - Thị xã Sơn Tây 52

3.2.2 Quy mô và Số lượng dự án đầu tư được thẩm định 54

3.2.3 Đội ngũ chuyên viên, nhân viên thẩm định DAĐTXD 54

3.2.4 Chất lượng hồ sơ thẩm định 55

3.2.5 Quy trình thẩm định 56

3.2.6 Nội dung và phương pháp thẩm định 63

3.3 Kế hoạch đầu tư xây dựng các công trình sử dụng vốn ngân sách nhà nước trên

địa bàn thị xã Sơn Tây trong giai đoạn (2016-2020) 64

3.3.1 Quy mô, nguồn vốn và số lượng công trình 64

3.3.2 Vốn ngân sách thị xã đầu tư theo các lĩnh vực 65

3.4 Đánh giá công tác thẩm định dự án đầu tư xây dựng sử dụng vốn ngân sách nhà nước tại phòng Quản lý Đô thị - Thị xã Sơn Tây thời gian 2014-2016 66

3.4.1 Những kết quả đạt được 66

3.4.2 Những tồn tại, hạn chế 67

3.5 Nguyên nhân của những tồn tại, hạn chế 69

3.6 Nguyên tắc đề xuất các giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư xây dựng công trình 70

3.6.1 Nguyên tắc khách quan, khoa học 70

3.6.2 Nguyên tắc phù hợp với thực tế địa phương 70

3.6.3 Nguyên tắc có tính khả thi 70

3.7 Đề xuất giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư xây dựng sử dụng vốn ngân sách Nhà nước tại phòng Quản lý Đô thị-Thị xã Sơn Tây 71

3.7.1 Bổ sung và nâng cao chất lượng cán bộ thẩm định dự án đầu tư 71

3.7.2 Hoàn thiện quy trình thẩm định dự án đầu tư 71

3.7.3 Hoàn thiện về công tác tổ chức thẩm định 76

3.7.4 Hoàn thiện nội dung thẩm định dự án đầu tư nhằm nâng cao chất lượng báo cáo thẩm định 76

3.7.5 Hoàn thiện về phương pháp thẩm định dự án đầu tư 77

3.7.6 Lấy ý kiến của chuyên gia hoặc thuê tư vấn thẩm tra 78

3.8 Áp dụng đề xuất giải pháp thẩm định dự án đầu tư xây dựng công trình: Xây dựng hệ thống xử lý nước thải tập trung tại cụm tiểu thủ công nghiệp Phú Thịnh, thị xã Sơn Tây 78

3.8.1 Giới thiệu về dự án 78

3.8.2 Trình tự thực hiện thẩm định đã thực hiện tại phòng Quản lý Đô thị 80

3.8.3 Đề xuất trình tự thực hiện thẩm định thiết kế bản vẽ thi công và dự toán, thẩm định và phê duyệt BCKTKT dự án xử lý nước thải tại cụm tiểu thủ công nghiệp Phú Thịnh 85

3.8.4 Đề xuất Nội dung kết quả thẩm định dự án xử lý nước thải tạo cụm tiểu thủ

công nghiệp Phú Thịnh 87

KẾT LUẬN CHƯƠNG 3 93

KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 94

1 Kết luận 94

2 Kiến nghị 94

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 96

DANH MỤC CÁC HÌNH

Hình 1.1 Sơ đồ thực hiện dự án đầu tư xây dựng 7

Hình 2.1 Sơ đồ tổ chức phòng Quản lý đô thị 53

Hình 3.1 Quy trình thẩm định TKBVTC và dự toán 57

Hình 3.2 Quy trình thẩm định dự án đầu tư (BCKTKT) 60

Hình 3.3 Quy trình thẩm định TKBVTC và dự toán, thẩm định và phê duyệt BCKTKT 73

Hình 3.4 Quy trình thẩm định và phê duyệt báo cáo kinh tế kỹ thuật dự án xử lý nước thải tại cụm tiểu thủ công nghiệp Phú Thịnh 86

DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU

Bảng 1.1: Phương pháp thẩm định có xem xét đến những yếu tố rủi ro 34

Bảng 1.2 Số lượng công trình đầu tư giai đoạn 2011-2015 50

Bảng 1.3 Tổng vốn đầu tư giai đoạn 2011-2015 51

Bảng 1.4 Công tác thẩm định dự án ĐTXD giai đoạn 2011-2013 51

Bảng 1.5 Công tác thẩm định dự án ĐTXD giai đoạn 2014-2016 52

Bảng 3.1.Quy mô và Số lượng dự án đầu tư được thẩm định 54

Bảng 3.2 Số lượng cán bộ tham gia thẩm định 55

Bảng 3.3: Số lượng dự án thẩm định tại phòng QLĐT 66

Bảng 3.4 Quy mô, nguồn vốn và số lượng công trình đầu tư 2016-2020 65

Bảng 3.5 Ngân sách thị xã đầu tư theo các lĩnh vực giai đoạn 2016-2020 65

BCNCTKT: Báo cáo nghiên cứu tiền khả thi

BCNCKT: Báo cáo nghiên cứu khả thi

BCKTKT: Báo cáo kinh tế kỹ thuật

VSMT: Vệ sinh môi trường

GTVT: Giao thông vận tải

M Ở ĐẦU

I Tính cấp thiết của Đề tài:

Thẩm định dự án đầu tư xây dựng được xem như một yêu cầu không thể thiếu trong giai đoạn chuẩn bị đầu tư, thực hiện đầu tư và là cơ sở để cấp có thẩm quyền ra quyết định phê duyệt dự án (điều chỉnh dự án) hoặc chấp thuận chủ trương đầu tư Thực tế cho thấy, một dự án đầu tư xây dựng dù được chuẩn bị, lập kỹ lưỡng đến đâu vẫn thể hiện tính chủ quan của người phân tích và lập dự án, những khiếm khuyết, hạn chế vẫn tồn tại trong quá trình lập dự án Để đi đến quyết định đầu tư một dự án thì công tác thẩm định dự án đóng một vai trò vô cùng quan trọng Thẩm định dự án sẽ giúp chủ đầu tư kiểm tra tính hiệu quả, tính khả thi của dự án đầu tư đã được lập trước khi phê duyệt dự án, thẩm định dự án cũng giúp cơ quan quản lý vốn thấy được hiệu quả của đồng vốn được bỏ ra Trong thực tế, chất lượng công tác thẩm định dự án đầu tư phụ thuộc vào rất nhiều yếu tố, trong đó yếu tố quan trọng nhất là công tác tổ chức thẩm định, quy trình trong thẩm định, phương pháp thẩm định và chất lượng đội ngũ cán bộ chuyên gia làm công tác thẩm định,…

Trong sự phát triển chung của Thành phố Hà Nội, Thị xã Sơn Tây những năm gần đây cũng quan tâm đầu tư xây dựng nhiều các công trình thiết yếu về giao thông, thủy lợi, trường học…, các dự án này thường sử dụng nguồn vốn từ ngân sách Thành phố, Thị

xã nên công tác thẩm định dự án đầu tư xây dựng cũng từ đó được quan tâm, chú trọng nhiều hơn, bởi chất lượng thẩm định dự án đầu tư ảnh hưởng trực tiếp tới chi phí xây dựng công trình, tính khả thi, hiệu quả đầu tư, sự lãng phí, thất thoát vốn đầu tư… Quá trình thực hiện công tác thẩm định dự án đầu tư xây sử dụng vốn ngân sách nhà nước tại phòng Quản lý Đô thị-Thị xã Sơn Tây trong thời gian qua đã đạt được những kết quả nhất định Song trong quá trình thực hiện công tác thẩm định dự án đầu tư xây dựng sử dụng vốn ngân sách nhà nước này cũng nảy sinh một số tồn tại, bất cập như: thẩm định dự án về mặt kỹ thuật chất lượng chưa cao, hiệu quả đầu tư, tính khả thi chưa được chú trọng Trên cơ sở những luận điểm trên, việc lựa chọn và thực hiện đề tài “Đề xuất giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư xây dựng

sử dụng vốn ngân sách Nhà nước tại phòng Quản lý Đô thị-Thị xã Sơn Tây” là thực sự

cần thiết, góp phần nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư xây dựng sử dụng vốn ngân sách nhà nước tại phòng Quản lý Đô thị-Thị xã Sơn Tây trong thời gian tới

II Mục đích của Đề tài:

Dựa trên hệ thống cơ sở lý luận về thẩm định dự án đầu tư và những số liệu phân tích thực trạng công tác thẩm định dự án đầu tư sử dụng vốn ngân sách nhà nước tại phòng Quản lý Đô thị-Thị xã Sơn Tây, luận văn đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư xây dựng sử dụng vốn ngân sách nhà nước tại phòng Quản lý Đô thị-Thị xã Sơn Tây, góp phần giúp Quản lý Đô thị Sơn Tây làm tốt hơn công tác thẩm định dự án đầu tư xây dựng, lựa chọn được các dự án khả thi, tiết kiệm

và sử dụng hiệu quả vốn ngân sách nhà nước

III Đối tượng và phạm vi nghiên cứu:

1 Đối tượng nghiên cứu:

Các công trình sử dụng vốn ngân sách Nhà nước trên địa bàn thị xã

2 Phạm vi nghiên cứu:

Công tác thẩm định dự án đầu tư xây dựng sử dụng vốn ngân sách nhà nước tại phòng Quản lý Đô thị-Thị xã Sơn Tây trong giai đoạn 2014-2016

IV Phương pháp nghiên cứu:

- Phương pháp kế thừa những kết quả nghiên cứu đã công bố;

- Phương pháp thống kê những kết quả diễn biến từ thực tế để tổng kết, phân tích thực tiễn;

- Phương pháp phân tích so sánh;

- Phương pháp chuyên gia: Qua tham khảo ý kiến của các thầy cô trong Trường và một

số chuyên gia có kinh nghiệm chuyên môn tại địa phương

nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư xây dựng sử dụng vốn ngân sách nhà nước

2 Ý nghĩa thực tiễn:

Những kết quả nghiên cứu, đề xuất của luận văn là tài liệu tham khảo hữu ích cho công tác thẩm định dự án đầu tư xây dựng sử dụng vốn ngân sách nhà nước tại phòng Quản lý Đô thị Sơn Tây

VI Nội dung của Luận văn

Ngoài phần mở đầu, kết luận - kiến nghị, nội dung chính của luận văn gồm 3 chương sau:

Chương 1: Tổng quan về dự án đầu tư xây dựng và thẩm định dự án đầu tư xây dựng Chương 2: Cơ sở khoa học và pháp lý trong công tác thẩm định dự án đầu tư xây dựng

sử dụng vốn ngân sách nhà nước

Chương 3: Đề xuất giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư xây dựng sử dụng vốn ngân sách nhà nước tại phòng Quản lý Đô thị Sơn Tây

CHƯƠNG 1 TỔNG QUAN VỀ DỰ ÁN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG VÀ THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG

1.1 Tổng quan về dự án đầu tư xây dựng

1.1.1 Khái niệm về dự án, dự án đầu tư và dự án đầu tư xây dựng:

* Khái niệm Dự án (tập Bài giảng QLDA nâng cao của PGS.TS Nguyễn Bá Uân):

Tổ chức quốc tế về tiêu chuẩn ISO 9000:2000 đã đưa ra định nghĩa về dự án như sau:

"Dự án là một quá trình đơn nhất, gồm một tập hợp các hoạt động có phối hợp và được kiểm soát, có thời hạn bắt đầu và kết thúc, được tiến hành để đạt được một mục tiêu phù hợp với các yêu cầu qui định, bao gồm cả các ràng buộc về thời gian, chi phí và nguồn lực"

Có thể hiểu dự án là tổng thể các giải pháp nhằm sử dụng các nguồn tài nguyên hữu hạn sẵn có để tạo ra những lợi ích thiết thực cho nhà đầu tư và xã hội

* Khái niệm Dự án đầu tư:

Theo Luật Đầu tư số 67/2014/QH13 ngày 26/11/2014 của Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam quy định: "Dự án đầu tư là tập hợp đề xuất bỏ vốn trung hạn hoặc dài hạn để tiến hành các hoạt động đầu tư kinh doanh trên địa bàn cụ thể, trong khoảng thời gian xác định"

* Khái niệm Dự án đầu tư xây dựng:

Theo khoản 5 Điều 3 Luật Xây dựng số 50/2014/QH13 ngày 18/6/2014: “Dự án đầu tư xây dựng là tập hợp các đề xuất có liên quan đến việc sử dụng vốn để tiến hành hoạt động xây dựng để xây dựng mới, sửa chữa, cải tạo công trình xây dựng nhằm phát triển, duy trì, nâng cao chất lượng công trình hoặc sản phẩm, dịch vụ trong thời hạn và chi phí xác định Ở giai đoạn chuẩn bị dự án đầu tư xây dựng, dự án được thể hiện thông qua Báo cáo nghiên cứu tiền khả thi đầu tư xây dựng, Báo cáo nghiên cứu khả thi đầu tư xây dựng hoặc Báo cáo kinh tế - kỹ thuật đầu tư xây dựng” Trong đó:

- Báo cáo nghiên cứu tiền khả thi đầu tư xây dựng là tài liệu trình bày các nội dung nghiên cứu sơ bộ về sự cần thiết, tính khả thi và hiệu quả của việc đầu tư xây dựng,

làm cơ sở xem xét, quyết định chủ trương đầu tư xây dựng (định nghĩa theo khoản 1 Điều 3 Luật Xây dựng số 50/2014/QH13 ngày 18/6/2014)

- Báo cáo nghiên cứu khả thi đầu tư xây dựng là tài liệu trình bày các nội dung nghiên cứu về sự cần thiết, mức độ khả thi và hiệu quả của việc đầu tư xây dựng theo phương

án thiết kế cơ sở được lựa chọn, làm cơ sở xem xét, quyết định đầu tư xây dựng dựng

(định nghĩa theo khoản 2 Điều 3 Luật Xây dựng số 50/2014/QH13 ngày 18/6/2014)

- Báo cáo kinh tế - kỹ thuật đầu tư xây dựng là tài liệu trình bày các nội dung về sự cần thiết, mức độ khả thi và hiệu quả của việc đầu tư xây dựng theo phương án thiết kế bản

vẽ thi công xây dựng công trình quy mô nhỏ, làm cơ sở xem xét, quyết định đầu tư xây

dựng (định nghĩa theo khoản 3 Điều 3 Luật Xây dựng số 50/2014/QH13 ngày 18/6/2014)

1.1.2 Phân loại dự án đầu tư xây dựng:

1.1.2.1 Phân loại theo Nghị Định số 59/2015/NĐ-CP ngày 18/6/2014:

- Dự án đầu tư xây dựng được phân loại theo quy mô, tính chất, loại công trình chính của dự án gồm: Dự án quan trọng quốc gia, dự án nhóm A, dự án nhóm B và dự án nhóm C theo các tiêu chí quy định của pháp luật về đầu tư công và được quy định chi tiết tại Phụ lục I ban hành kèm theo Nghị định số 59/2015/NĐ-CP ngày 18/6/2014

- Dự án đầu tư xây dựng công trình chỉ cần yêu cầu lập Báo cáo kinh tế - kỹ thuật đầu

tư xây dựng gồm:

+ Công trình xây dựng sử dụng cho mục đích tôn giáo;

+ Công trình xây dựng mới, sửa chữa, cải tạo, nâng cấp có tổng mức đầu tư dưới 15 tỷ đồng (không bao gồm tiền sử dụng đất)

- Dự án đầu tư xây dựng được phân loại theo loại nguồn vốn sử dụng gồm: Dự án sử dụng vốn ngân sách nhà nước, dự án sử dụng vốn nhà nước ngoài ngân sách và dự án

sử dụng vốn khác

1.1.2.2 Phân loại theo Luật đầu tư công số 49/2014/QH13 ngày 18/6/2014:

- Căn cứ vào tính chất, dự án đầu tư công được phân loại như sau:

+ Dự án có cấu phần xây dựng là dự án đầu tư: xây dựng mới, cải tạo, nâng cấp, mở rộng dự án đã đầu tư xây dựng, bao gồm cả phần mua tài sản, mua trang thiết bị của dự án;

+ Dự án không có cấu phần xây dựng là dự án mua tài sản, nhận chuyển nhượng quyền

sử dụng đất, mua, sửa chữa, nâng cấp trang thiết bị, máy móc và dự án khác không quy

định tại điểm a khoản này

- Căn cứ mức độ quan trọng và quy mô, dự án đầu tư công được phân loại thành dự án quan trọng quốc gia, dự án nhóm A, dự án nhóm B và dự án nhóm C theo các tiêu chí quy định tại các điều 7, 8, 9 và 10 của Luật đầu tư công số 49/2014/QH13

Cách phân loại dự án đầu tư công theo mức độ quan trọng và quy mô chi tiết giống như cách phân loại theo quy mô, tính chất, loại công trình chính của dự án theo Luật xây dựng 50/2014

1.1.3 Trình tự thực hiện dự án đầu tư xây dựng:

* Theo Điều 6 Nghị định số 59/2015/NĐ-CP ngày 18/6/2015 quy định Trình tự thực hiện đầu tư xây dựng theo quy định tại Khoản 1 Điều 50 của Luật Xây dựng năm 2014 được quy định cụ thể như sau:

a) Giai đoạn chuẩn bị dự án gồm các công việc: Tổ chức lập, thẩm định, phê duyệt Báo cáo nghiên cứu tiền khả thi (nếu có); lập, thẩm định, phê duyệt Báo cáo nghiên cứu khả thi hoặc Báo cáo kinh tế - kỹ thuật đầu tư xây dựng để xem xét, quyết định đầu tư xây dựng và thực hiện các công việc cần thiết khác liên quan đến chuẩn bị dự án;

b) Giai đoạn thực hiện dự án gồm các công việc: Thực hiện việc giao đất hoặc thuê đất (nếu có); chuẩn bị mặt bằng xây dựng, rà phá bom mìn (nếu có); khảo sát xây dựng; lập, thẩm định, phê duyệt thiết kế, dự toán xây dựng; cấp giấy phép xây dựng (đối với công trình theo quy định phải có giấy phép xây dựng); tổ chức lựa chọn nhà thầu và ký kết hợp đồng xây dựng; thi công xây dựng công trình; giám sát thi công xây dựng; tạm ứng, thanh toán khối lượng hoàn thành; nghiệm thu công trình xây dựng hoàn thành; bàn giao công trình hoàn thành đưa vào sử dụng; vận hành, chạy thử và thực hiện các công việc cần thiết khác;

c) Giai đoạn kết thúc xây dựng đưa công trình của dự án vào khai thác sử dụng gồm các công việc: Quyết toán hợp đồng xây dựng, bảo hành công trình xây dựng

* Sơ đồ hóa trình tự thực hiện dự án đầu tư xây dựng như hình sau:

Hình 1.1 Sơ đồ thực hiện dự án đầu tư xây dựng

Chuẩn bị dự án

Lập BCNCTKT (dự án quan

trọng quốc gia, nhóm A và

dự án theo yêu cầu của

người QĐ đầu tư)

Thẩm định

BCNCTKT

Phê duyệt BCNCTKT

Lập BCNCKT (dự

án Nhóm B, C)

Thẩm định BCNCKT

Phê duyệt BCNCKT

Lập BCKTKT (công trình tôn giáo,

Khảo sát xây dựng, lập thiết

kế, dự toán

XD

Thẩm định, phê duyệt thiết

kế, dự toán

lựa chọn nhà thầu

và ký kết hợp đồng xây dựng

Kết thúc dự án

Quyết toán hợp đồng xây dựng

Bảo hành công trình xây dựng

Thi công

và giám sát xây dựng công trình

Tạm ứng, thanh toán khối lượng hoàn thành

Nghiệm thu bàn giao đưa vào sử dụng…

1.1.4 Nội dung dự án đầu tư xây dựng:

* Theo Điều 53 của Luật Xây dựng số 50/2014/QH13 ngày 18/6/2014, nội dung của Báo cáo nghiên cứu tiền khả thi (BCNCTKT) gồm các nội dung sau:

- Sự cần thiết đầu tư và các điều kiện để thực hiện đầu tư xây dựng

- Dự kiến mục tiêu, quy mô, địa điểm và hình thức đầu tư xây dựng

- Nhu cầu sử dụng đất và tài nguyên

- Phương án thiết kế sơ bộ về xây dựng, thuyết minh, công nghệ, kỹ thuật và thiết bị phù hợp

- Dự kiến thời gian thực hiện dự án

- Sơ bộ tổng mức đầu tư, phương án huy động vốn; khả năng hoàn vốn, trả nợ vốn vay (nếu có); xác định sơ bộ hiệu quả kinh tế - xã hội và đánh giá tác động của dự án

* Theo Điều 54 của Luật Xây dựng số 50/2014/QH13 ngày 18/6/2014, nội dung của Báo cáo nghiên cứu khả thi (BCNCKT) gồm các nội dung sau:

- Thiết kế cơ sở được lập để đạt được mục tiêu của dự án, phù hợp với công trình xây dựng thuộc dự án, bảo đảm sự đồng bộ giữa các công trình khi đưa vào khai thác, sử dụng Thiết kế cơ sở gồm thuyết minh và các bản vẽ thể hiện các nội dung sau:

+ Vị trí xây dựng, hướng tuyến công trình, danh mục và quy mô, loại, cấp công trình thuộc tổng mặt bằng xây dựng;

+ Phương án công nghệ, kỹ thuật và thiết bị được lựa chọn (nếu có);

+ Giải pháp về kiến trúc, mặt bằng, mặt cắt, mặt đứng công trình, các kích thước, kết cấu chính của công trình xây dựng;

+ Giải pháp về xây dựng, vật liệu chủ yếu được sử dụng, ước tính chi phí xây dựng cho từng công trình;

+ Phương án kết nối hạ tầng kỹ thuật trong và ngoài công trình, giải pháp phòng, chống cháy, nổ;

+ Tiêu chuẩn, quy chuẩn kỹ thuật được áp dụng và kết quả khảo sát xây dựng để lập thiết kế cơ sở

- Các nội dung khác của Báo cáo nghiên cứu khả thi đầu tư xây dựng gồm:

+ Sự cần thiết và chủ trương đầu tư, mục tiêu đầu tư xây dựng, địa điểm xây dựng và diện tích sử dụng đất, quy mô công suất và hình thức đầu tư xây dựng;

+ Khả năng bảo đảm các yếu tố để thực hiện dự án như sử dụng tài nguyên, lựa chọn

công nghệ thiết bị, sử dụng lao động, hạ tầng kỹ thuật, tiêu thụ sản phẩm, yêu cầu trong khai thác sử dụng, thời gian thực hiện, phương án giải phóng mặt bằng xây dựng, tái định cư (nếu có), giải pháp tổ chức quản lý thực hiện dự án, vận hành, sử dụng công trình và bảo vệ môi trường;

+ Đánh giá tác động của dự án liên quan đến việc thu hồi đất, giải phóng mặt bằng, tái định cư; bảo vệ cảnh quan, môi trường sinh thái, an toàn trong xây dựng, phòng, chống cháy, nổ và các nội dung cần thiết khác;

+ Tổng mức đầu tư và huy động vốn, phân tích tài chính, rủi ro, chi phí khai thác sử dụng công trình, đánh giá hiệu quả kinh tế - xã hội của dự án; kiến nghị cơ chế phối hợp, chính sách ưu đãi, hỗ trợ thực hiện dự án;

+ Các nội dung khác có liên quan

* Theo Điều 55 của Luật Xây dựng số 50/2014/QH13 ngày 18/6/2014, nội dung của Báo cáo kinh tế kỹ thuật(BCKTKT) gồm các nội dung sau:

- Thiết kế bản vẽ thi công, thiết kế công nghệ (nếu có) và dự toán xây dựng

- Các nội dung khác của Báo cáo kinh tế - kỹ thuật đầu tư xây dựng gồm thuyết minh

về sự cần thiết đầu tư, mục tiêu xây dựng, địa điểm xây dựng, diện tích sử dụng đất, quy mô, công suất, cấp công trình, giải pháp thi công xây dựng, an toàn xây dựng, phương án giải phóng mặt bằng xây dựng và bảo vệ môi trường, bố trí kinh phí thực hiện, thời gian xây dựng, hiệu quả đầu tư xây dựng công trình

1.1.5 Điều chỉnh dự án đầu tư xây dựng:

Các trường hợp được điều chỉnh dự án đầu tư xây dựng sử dụng vốn nhà nước theo Điều 61 Luật xây dựng năm 2014 ngày 18/6/2014 gồm:

- Do ảnh hưởng của thiên tai, sự cố môi trường, địch họa, hỏa hoạn và các yếu tố bất khả kháng khác;

- Xuất hiện yếu tố mang lại hiệu quả cao hơn cho dự án khi đã được chủ đầu tư chứng minh về hiệu quả tài chính, kinh tế - xã hội do việc điều chỉnh dự án mang lại;

- Khi quy hoạch xây dựng thay đổi có ảnh hưởng trực tiếp tới dự án;

- Khi chỉ số giá xây dựng do Bộ Xây dựng, Ủy ban nhân dân cấp tỉnh công bố trong thời gian thực hiện dự án lớn hơn chỉ số giá xây dựng được sử dụng để tính dự phòng trượt giá trong tổng mức đầu tư dự án được duyệt

Thẩm quyền điều chỉnh dự án đầu tư xây dựng:

- Điều chỉnh dự án sử dụng vốn nhà nước do người quyết định đầu tư quyết định

- Điều chỉnh dự án sử dụng vốn khác do người quyết định đầu tư quyết định trên cơ sở bảo đảm các yêu cầu về quy hoạch, an toàn, bảo vệ môi trường, phòng, chống cháy,

nổ, quốc phòng, an ninh đã được cơ quan nhà nước có thẩm quyền chấp thuận

- Điều chỉnh dự án làm thay đổi mục tiêu, quy mô, địa điểm xây dựng thì phải được sự chấp thuận của cơ quan nhà nước có thẩm quyền

D ự án đầu tư xây dựng sau khi điều chỉnh phải được thẩm định, phê duyệt

1.2 Tổng quan về thẩm định dự án đầu tư xây dựng

1.2.1 Một số khái niệm liên quan đến thẩm định dự án đầu tư xây dựng:

Theo Luật xây dựng số 50/2014/QH13 ngày 18/6/2014:

- Thẩm định là việc kiểm tra, đánh giá của người quyết định đầu tư, chủ đầu tư, cơ quan chuyên môn về xây dựng đối với những nội dung cần thiết trong quá trình chuẩn

bị và thực hiện dự án đầu tư xây dựng làm cơ sở xem xét, phê duyệt

- Người quyết định đầu tư là cá nhân hoặc người đại diện theo pháp luật của cơ quan,

tổ chức, doanh nghiệp có thẩm quyền phê duyệt dự án và quyết định đầu tư xây dựng

- Chủ đầu tư xây dựng (sau đây gọi là chủ đầu tư) là cơ quan, tổ chức, cá nhân sở hữu vốn, vay vốn hoặc được giao trực tiếp quản lý, sử dụng vốn để thực hiện hoạt động đầu tư xây dựng

- Cơ quan chuyên môn về xây dựng là cơ quan chuyên môn trực thuộc Bộ Xây dựng,

Bộ quản lý công trình xây dựng chuyên ngành; Sở Xây dựng, Sở quản lý công trình xây dựng chuyên ngành; Phòng có chức năng quản lý xây dựng thuộc Ủy ban nhân dân cấp huyện

- Cơ quan chuyên môn trực thuộc người quyết định đầu tư là cơ quan, tổ chức có chuyên môn phù hợp với tính chất, nội dung của dự án và được người quyết định đầu

tư giao nhiệm vụ thẩm định

1.2.2 Vai trò của công tác thẩm định dự án đầu tư xây dựng:

* Đối với nhà đầu tư

- Thấy được các nội dung của dự án có đầy đủ hay còn thiếu hoặc sai sót ở nội dung

nào, từ đó có căn cứ để chỉnh sửa hoặc bổ sung một cách đầy đủ

- Xác định được tính khả thi về mặt tài chính, qua đó biết được khả năng sinh lời cao hay thấp

- Biết được những rủi ro có thể xãy ra trong tương lai, từ đó nhà đầu tư chủ động có những giải pháp nhằm ngăn ngừa hoặc hạn chế rủi ro một cách thiết thực và có hiệu quả nhất

* Đối với các đối tác đầu tư và các định chế tài chính

- Là căn cứ để quyết định có nên góp vốn hay không?

- Biết được mức độ hấp dẫn về hiệu quả tài chính để có thể an tâm hoặc lựa chọn cơ hội đầu tư tốt nhất cho đồng vốn mà mình bỏ ra

- Biết được khả năng sinh lời của dự án và khả năng thanh toán nợ từ đó quyết định các hình thức cho vay và mức độ cho vay đối với nhà đầu tư

- Biết được tuổi thọ của dự án để áp dụng linh hoạt các về lãi suất và thời hạn trả nợ vay

* Đối với nhà nước

- Biết được khả năng và mức độ đóng góp của dự án vào việc thực hiện mục tiêu phát triển kinh tế xã hội

- Đánh giá chính xác và có cơ sở khoa học các ưu nhược điểm của dự án để từ đó có căn cứ ngăn chặn những dự án xấu và bảo vệ những dự án tốt không bị loại bỏ

- Có căn cứ để áp dụng chính sách ưu đãi nhằm hổ trợ nhà đầu tư

1.2.3 Nội dung thẩm định dự án đầu tư xây dựng:

Nội dung thẩm định dự án ĐTXD theo Điều 58 của Luật xây dựng 2014 được quy định như sau:

Thẩm định dự án đầu tư xây dựng gồm thẩm định thiết kế cơ sở và nội dung khác của Báo cáo nghiên cứu khả thi đầu tư xây dựng

- Nội dung thẩm định thiết kế cơ sở gồm:

+ Sự phù hợp của thiết kế cơ sở với quy hoạch chi tiết xây dựng; tổng mặt bằng được chấp thuận hoặc với phương án tuyến công trình được chọn đối với công trình xây dựng theo tuyến;

+ Sự phù hợp của thiết kế cơ sở với vị trí địa điểm xây dựng, khả năng kết nối với hạ

tầng kỹ thuật của khu vực;

+ Sự phù hợp của phương án công nghệ, dây chuyền công nghệ được lựa chọn đối với

công trình có yêu cầu về thiết kế công nghệ;

+ Sự phù hợp của các giải pháp thiết kế về bảo đảm an toàn xây dựng, bảo vệ môi trường, phòng, chống cháy, nổ;

+ Sự tuân thủ các tiêu chuẩn, quy chuẩn kỹ thuật trong thiết kế;

+ Điều kiện năng lực hoạt động xây dựng của tổ chức, năng lực hành nghề của cá nhân

+ Đánh giá yếu tố bảo đảm tính khả thi của dự án gồm sự phù hợp về quy hoạch phát triển ngành, quy hoạch xây dựng; khả năng đáp ứng nhu cầu sử dụng đất, giải phóng mặt bằng xây dựng; nhu cầu sử dụng tài nguyên (nếu có), việc bảo đảm các yếu tố đầu vào và đáp ứng các đầu ra của sản phẩm dự án; giải pháp tổ chức thực hiện; kinh nghiệm quản lý của chủ đầu tư; các giải pháp bảo vệ môi trường; phòng, chống cháy, nổ; bảo đảm quốc phòng, an ninh và các yếu tố khác;

+ Đánh giá yếu tố bảo đảm tính hiệu quả của dự án gồm tổng mức đầu tư, tiến độ thực hiện dự án; chi phí khai thác vận hành; khả năng huy động vốn theo tiến độ, phân tích rủi ro, hiệu quả tài chính và hiệu quả kinh tế - xã hội của dự án

Nội dung thẩm định dự án chỉ cần lập Báo cáo kinh tế - kỹ thuật đầu tư xây dựng theo Điều 52 của Luật xây dựng 2014 gồm:

- Đánh giá về sự cần thiết đầu tư, quy mô; thời gian thực hiện; tổng mức đầu tư, hiệu quả về kinh tế - xã hội;

- Xem xét các yếu tố bảo đảm tính khả thi gồm nhu cầu sử dụng đất, khả năng giải phóng mặt bằng; các yếu tố ảnh hưởng đến công trình như quốc phòng, an ninh, môi

trường và các quy định khác của pháp luật có liên quan;

- Sự hợp lý của các giải pháp thiết kế xây dựng công trình; sự tuân thủ tiêu chuẩn áp dụng, quy chuẩn kỹ thuật, quy định của pháp luật về sử dụng vật liệu xây dựng cho công trình; sự hợp lý của việc lựa chọn dây chuyền và thiết bị công nghệ đối với thiết

kế công trình có yêu cầu về công nghệ; sự tuân thủ quy định về bảo vệ môi trường, phòng, chống cháy nổ;

- Đánh giá sự phù hợp các giải pháp thiết kế công trình với công năng sử dụng của công trình, mức độ an toàn công trình và bảo đảm an toàn của công trình lân cận;

- Đánh giá sự phù hợp giữa khối lượng chủ yếu của dự toán với khối lượng thiết kế; tính đúng đắn, hợp lý của việc áp dụng, vận dụng định mức, đơn giá xây dựng công trình; xác định giá trị dự toán công trình;

- Điều kiện năng lực hoạt động xây dựng của tổ chức, cá nhân thực hiện khảo sát, thiết

kế xây dựng, lập Báo cáo kinh tế - kỹ thuật đầu tư xây dựng

1.2.4 Thẩm quyền thẩm định dự án đầu tư xây dựng:

Thẩm quyền thẩm định dự án đầu tư xây dựng theo Điều 10 Nghị định số 59/2015 ngày 18/6/2015 của Chính phủ quy định như sau:

- Đối với dự án quan trọng quốc gia: Thủ tướng Chính phủ quyết định thành lập Hội

đồng thẩm định nhà nước để thẩm định Báo cáo nghiên cứu tiền khả thi, Báo cáo nghiên cứu khả thi theo quy định riêng của pháp luật

- Đối với dự án đầu tư xây dựng sử dụng vốn ngân sách nhà nước:

+ Cơ quan chuyên môn về xây dựng thuộc Bộ Xây dựng, Bộ quản lý công trình xây dựng chuyên ngành theo quy định tại Điều 76 Nghị định này chủ trì thẩm định các nội dung quy định tại Điều 58 của Luật Xây dựng năm 2014 đối với dự án nhóm A, dự án

từ nhóm B trở xuống do các Bộ, cơ quan ngang Bộ, cơ quan thuộc Chính phủ, cơ quan trung ương của tổ chức chính trị, tổ chức chính trị - xã hội quyết định đầu tư Đối với các dự án do Thủ tướng Chính phủ giao các Bộ quản lý công trình xây dựng chuyên ngành tổ chức thẩm định thì cơ quan chuyên môn về xây dựng trực thuộc các Bộ này thực hiện việc thẩm định;

+ Sở Xây dựng, Sở quản lý công trình xây dựng chuyên ngành theo quy định tại Điều

76 Nghị định này chủ trì thẩm định đối với các nội dung quy định tại Điều 58 của Luật

Xây dựng năm 2014 của các dự án quy mô từ nhóm B trở xuống được đầu tư xây dựng trên địa bàn hành chính của tỉnh, trừ các dự án quy định tại Điểm a, Điểm c Khoản này;

+ Theo phân cấp của Ủy ban nhân dân cấp tỉnh, Phòng có chức năng quản lý xây dựng thuộc Ủy ban nhân dân cấp huyện chủ trì thẩm định dự án có yêu cầu lập Báo cáo kinh

tế - kỹ thuật đầu tư xây dựng do Ủy ban nhân dân cấp huyện, cấp xã quyết định đầu tư

- Đối với dự án đầu tư xây dựng sử dụng vốn nhà nước ngoài ngân sách:

+ Cơ quan chuyên môn về xây dựng thuộc Bộ Xây dựng, Bộ quản lý công trình xây dựng chuyên ngành theo quy định tại Điều 76 Nghị định này chủ trì thẩm định thiết kế

cơ sở với các nội dung quy định tại Khoản 2 Điều 58 của Luật Xây dựng năm 2014 (trừ phần thiết kế công nghệ) của dự án nhóm A; dự án quy mô từ nhóm B trở xuống

do các Bộ, cơ quan ngang Bộ, cơ quan thuộc Chính phủ, cơ quan trung ương của tổ chức chính trị, tổ chức chính trị - xã hội, tập đoàn kinh tế, tổng công ty nhà nước quyết định đầu tư Đối với các dự án do Thủ tướng Chính phủ giao cho các Bộ quản lý công trình xây dựng chuyên ngành tổ chức thẩm định thì cơ quan chuyên môn về xây dựng trực thuộc các Bộ này thực hiện việc thẩm định thiết kế cơ sở của dự án;

+ Sở Xây dựng, Sở quản lý công trình xây dựng chuyên ngành quy định tại Điều 76 Nghị định này chủ trì thẩm định thiết kế cơ sở với các nội dung quy định tại Khoản 2 Điều 58 của Luật Xây dựng năm 2014 (trừ phần thiết kế công nghệ) của dự án quy mô

từ nhóm B trở xuống được đầu tư xây dựng trên địa bàn hành chính của tỉnh, trừ các

dự án quy định tại Điểm a, Điểm c Khoản này;

+ Theo phân cấp của Ủy ban nhân dân cấp tỉnh, Phòng có chức năng quản lý xây dựng thuộc Ủy ban nhân dân cấp huyện chủ trì thẩm định thiết kế bản vẽ thi công, dự toán xây dựng (trừ phần thiết kế công nghệ) đối với dự án có yêu cầu lập Báo cáo kinh tế -

kỹ thuật đầu tư xây dựng do Ủy ban nhân dân cấp huyện, cấp xã quyết định đầu tư; + Cơ quan chuyên môn trực thuộc người quyết định đầu tư chủ trì tổ chức thẩm định thiết kế công nghệ (nếu có), các nội dung khác của Báo cáo nghiên cứu khả thi theo quy định tại Điều 58 của Luật Xây dựng năm 2014 và tổng hợp kết quả thẩm định, trình phê duyệt dự án; chủ trì tổ chức thẩm định dự án sửa chữa, cải tạo, bảo trì và nâng cấp có tổng mức đầu tư dưới 5 (năm) tỷ đồng

- Đối với dự án PPP: Cơ quan chuyên môn về xây dựng theo quy định tại Khoản 3

Điều này chủ trì thẩm định thiết kế cơ sở với các nội dung quy định tại Khoản 2 Điều

58 Luật Xây dựng năm 2014 (trừ phần thiết kế công nghệ); góp ý kiến về việc áp dụng đơn giá, định mức, đánh giá giải pháp thiết kế về tiết kiệm chi phí xây dựng công trình của dự án; đơn vị đầu mối quản lý về hoạt động PPP thuộc cơ quan nhà nước có thẩm quyền ký kết hợp đồng dự án chủ trì thẩm định các nội dung khác của Báo cáo nghiên cứu khả thi, thiết kế công nghệ (nếu có) và tổng hợp kết quả thẩm định thiết kế cơ sở

do cơ quan chuyên môn về xây dựng thực hiện, trình phê duyệt dự án

- Đối với dự án đầu tư xây dựng sử dụng vốn khác:

+ Cơ quan chuyên môn về xây dựng thuộc Bộ Xây dựng, Bộ quản lý công trình xây dựng chuyên ngành theo quy định tại Điều 76 Nghị định này chủ trì tổ chức thẩm định thiết kế cơ sở với các nội dung quy định tại Khoản 2 Điều 58 của Luật Xây dựng năm

2014 (trừ phần thiết kế công nghệ) của dự án đầu tư xây dựng công trình cấp đặc biệt, cấp I;

+ Sở Xây dựng, Sở quản lý công trình xây dựng chuyên ngành quy định tại Điều 76 Nghị định này chủ trì tổ chức thẩm định thiết kế cơ sở với các nội dung quy định tại Khoản 2 Điều 58 của Luật Xây dựng năm 2014 (trừ phần thiết kế công nghệ) của dự

án đầu tư xây dựng công trình công cộng, công trình có ảnh hưởng lớn đến cảnh quan, môi trường và an toàn của cộng đồng đối với công trình từ cấp II trở xuống được xây dựng trên địa bàn hành chính của tỉnh;

+ Người quyết định đầu tư tổ chức thẩm định toàn bộ nội dung dự án theo quy định tại Điều 58 của Luật Xây dựng năm 2014, trừ các nội dung thẩm định thiết kế cơ sở do cơ quan chuyên môn về xây dựng thực hiện được quy định tại Điểm a và Điểm b Khoản này

- Cơ quan chủ trì thẩm định dự án, thẩm định thiết kế cơ sở có trách nhiệm lấy ý kiến

của cơ quan, tổ chức liên quan về các nội dung của dự án Cơ quan, tổ chức được lấy ý kiến theo chức năng, nhiệm vụ của mình có trách nhiệm góp ý kiến bằng văn bản trong thời hạn quy định về các nội dung của thiết kế cơ sở; phòng chống cháy, nổ; bảo vệ môi trường; sử dụng đất đai, tài nguyên, kết nối hạ tầng kỹ thuật và các nội dung cần thiết khác

- Trong quá trình thẩm định, cơ quan chủ trì thẩm định có trách nhiệm tổ chức thẩm định thiết kế cơ sở, thiết kế công nghệ và các nội dung khác của dự án, cụ thể như sau:

+ Cơ quan chủ trì thẩm định được mời tổ chức, cá nhân có chuyên môn, kinh nghiệm tham gia thẩm định từng phần dự án, từng phần thiết kế cơ sở, thiết kế công nghệ và các nội dung khác của dự án;

+ Trường hợp không đủ điều kiện thực hiện công tác thẩm định, cơ quan chuyên môn

về xây dựng, người quyết định đầu tư được yêu cầu chủ đầu tư lựa chọn trực tiếp tổ chức, cá nhân có đủ điều kiện năng lực phù hợp đã đăng ký công khai thông tin năng lực hoạt động xây dựng trên Trang thông tin điện tử của Bộ Xây dựng, Sở Xây dựng

để chủ đầu tư ký kết hợp đồng thẩm tra phục vụ công tác thẩm định Trường hợp tổ chức, cá nhân tư vấn thẩm tra chưa đăng ký công khai thông tin năng lực hoạt động xây dựng trên Trang thông tin điện tử của Bộ Xây dựng, Sở Xây dựng thì phải được cơ quan chuyên môn thuộc Bộ Xây dựng, Sở Xây dựng chấp thuận bằng văn bản Tổ chức tư vấn lập dự án không được thực hiện thẩm tra dự án do mình lập

1.2.5 Trình tự và thời gian thẩm định dự án đầu tư xây dựng:

Trình tự và thời gian thẩm định dự án đầu tư xây dựng Theo Điều 11 Nghị định số 59/2015 ngày 18/6/2015 của Chính phủ quy định như sau:

- Đối với dự án đầu tư xây dựng sử dụng vốn ngân sách nhà nước:

+ Chủ đầu tư gửi hồ sơ dự án đến người quyết định đầu tư, đồng thời gửi tới cơ quan chuyên môn về xây dựng quy định tại Khoản 2 Điều 10 Nghị định này để tổ chức thẩm định dự án Hồ sơ trình thẩm định Dự án đầu tư xây dựng công trình bao gồm: Tờ trình thẩm định dự án theo Mẫu số 01 quy định tại Phụ lục II ban hành kèm theo Nghị định này; hồ sơ dự án bao gồm phần thuyết minh và thiết kế cơ sở; các văn bản pháp lý có liên quan;

+ Trong thời gian 5 (năm) ngày làm việc kể từ ngày nhận đủ hồ sơ dự án, cơ quan chuyên môn về xây dựng có trách nhiệm gửi văn bản kèm theo trích lục hồ sơ có liên quan đến các cơ quan, tổ chức theo quy định tại Khoản 6 Điều 10 Nghị định này để lấy

ý kiến về nội dung liên quan đến dự án Khi thẩm định dự án có quy mô nhóm A được đầu tư xây dựng trong khu vực đô thị, cơ quan chủ trì thẩm định phải lấy ý kiến của

Bộ Xây dựng về thiết kế cơ sở

- Đối với dự án sử dụng vốn nhà nước ngoài ngân sách, dự án sử dụng vốn khác có yêu cầu thẩm định thiết kế cơ sở:

+ Chủ đầu tư, đơn vị đầu mối quản lý về hoạt động PPP gửi hồ sơ thiết kế cơ sở của dự

án đến người quyết định đầu tư, đồng thời gửi tới cơ quan chuyên môn về xây dựng quy định tại Khoản 3, Khoản 4 Điều 10 Nghị định này để tổ chức thẩm định;

+ Trong thời gian 5 (năm) ngày làm việc kể từ ngày nhận được đủ hồ sơ dự án, cơ quan chuyên môn về xây dựng có trách nhiệm gửi văn bản kèm theo hồ sơ đến các cơ quan, tổ chức có liên quan theo quy định tại Khoản 6 Điều 10 Nghị định này để lấy ý kiến về nội dung liên quan đến thiết kế cơ sở của dự án

- Thời hạn có văn bản trả lời của cơ quan, tổ chức có liên quan đến dự án, thiết kế cơ

sở theo quy định tại Điểm b Khoản 1 và Điểm b Khoản 2 Điều này quy định như sau:

Không quá 30 (ba mươi) ngày đối với dự án quan trọng quốc gia; 20 (hai mươi) ngày đối với dự án nhóm A; 15 (mười lăm) ngày đối với dự án nhóm B và 10 (mười) ngày đối với dự án nhóm C Nếu quá thời hạn, các cơ quan, tổ chức liên quan không có văn bản trả lời thì được xem như đã chấp thuận về nội dung xin ý kiến về thiết kế cơ sở và chịu trách nhiệm về lĩnh vực quản lý của mình

- Thời gian thẩm định dự án theo quy định tại Điều 59 của Luật Xây dựng năm 2014

Thời hạn thẩm định thiết kế cơ sở: Không quá 60 (sáu mươi) ngày đối với dự án quan trọng quốc gia, 30 (ba mươi) ngày đối với dự án nhóm A, 20 (hai mươi) ngày đối với

dự án nhóm B và 15 (mười lăm) ngày đối với dự án nhóm C

- Trường hợp cơ quan chuyên môn về xây dựng yêu cầu chủ đầu tư lựa chọn trực tiếp đơn vị tư vấn thẩm tra theo quy định tại Điểm b Khoản 7 Điều 10 Nghị định này, trong

thời gian 5 (năm) ngày làm việc kể từ khi nộp hồ sơ hợp lệ, cơ quan chuyên môn về xây dựng có văn bản thông báo cho chủ đầu tư các nội dung cần thẩm tra để chủ đầu

tư lựa chọn và ký kết hợp đồng với tư vấn thẩm tra; thời gian thực hiện thẩm tra không vượt quá 30 (ba mươi) ngày đối với dự án quan trọng quốc gia; 20 (hai mươi) ngày đối với dự án nhóm A; 15 (mười lăm) ngày đối với dự án nhóm B và 10 (mười) ngày đối với dự án nhóm C Chủ đầu tư có trách nhiệm gửi kết quả thẩm tra cho cơ quan chuyên môn về xây dựng, người quyết định đầu tư để làm cơ sở thẩm định dự án, thiết

định dự án, thẩm định thiết kế cơ sở thực hiện theo Mẫu số 02 và 03 quy định tại Phụ lục II ban hành kèm theo Nghị định này

1.2.6 Hồ sơ trình thẩm định dự án đầu tư xây dựng (DAĐTXD):

* Theo Điều 11 Nghị định số 59/2015 ngày 18/6/2015: Hồ sơ trình thẩm định Dự án

đầu tư xây dựng công trình (trừ dự án chỉ lập BCKTKT) có sử dụng vốn ngân sách nhà nước gồm:

- Tờ trình thẩm định dự án theo Mẫu số 01 quy định tại Phụ lục II ban hành kèm theo Nghị định 59/2015

- Hồ sơ dự án bao gồm phần thuyết minh và thiết kế cơ sở (quy định tại điều 53, 54 Luật xây dựng năm 2014); các văn bản pháp lý có liên quan

* Theo Điều 13 Nghị định số 59/2015 ngày 18/6/2015:Hồ sơ trình thẩm định Báo cáo kinh tế - kỹ thuật đầu tư xây dựng gồm:

- Tờ trình thẩm định Báo cáo kinh tế - kỹ thuật đầu tư xây dựng công trình theo Mẫu

số 04 quy định tại Phụ lục II ban hành kèm theo Nghị định 59/2015;

- Nội dung Báo cáo kinh tế - kỹ thuật đầu tư xây dựng theo quy định tại Điều 55 của Luật Xây dựng năm 2014

1.2.7 Quyền, trách nhiệm của cơ quan, tổ chức thẩm định dự án đầu tư xây dựng (DAĐTXD):

Điều 71 Luật xây dựng 2014 quy định:

- Cơ quan, tổ chức thẩm định dự án đầu tư xây dựng có các quyền sau:

+ Yêu cầu chủ đầu tư, tổ chức và cá nhân có liên quan cung cấp thông tin phục vụ công tác thẩm định dự án và giải trình trong trường hợp cần thiết;

+ Thu phí thẩm định dự án theo quy định của pháp luật về phí và lệ phí;

+ Yêu cầu chủ đầu tư thuê tổ chức tư vấn hoặc mời chuyên gia tư vấn có đủ năng lực kinh nghiệm tham gia thẩm định dự án khi cần thiết;

+ Bảo lưu ý kiến thẩm định, từ chối thực hiện yêu cầu làm sai lệch kết quả thẩm định

dự án

- Cơ quan, tổ chức thẩm định dự án đầu tư xây dựng có các trách nhiệm sau:

+ Thẩm định nội dung của dự án đầu tư xây dựng theo quy định của Luật này;

+ Thông báo ý kiến, kết quả thẩm định bằng văn bản gửi cơ quan, tổ chức chủ trì thẩm

định dự án để tổng hợp, báo cáo người quyết định đầu tư;

+ Chịu trách nhiệm trước pháp luật và người quyết định đầu tư về ý kiến, kết quả thẩm định dự án của mình

1.3 Những tồn tại trong công tác thẩm định DAĐTXD hiện nay

1.3.1 Tổ chức thẩm định chưa hợp lý và hiệu quả:

Tính phân cấp và phối hợp thẩm định chưa đảm bảo: chưa mạnh dạn phân cấp đầu tư, phân cấp thẩm định, dẫn đến:

Hiện tượng quá tải công việc (nhiều khi không cần thiết đối với một số dự án) do chức năng, quyền hạn được tập trung vào một đơn vị, do chưa có điều kiện xem xét kỹ hoặc còn chủ quan, duy ý chí, chưa bám sát vào điều kiện thực tế của từng dự án ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định

Công tác kiểm soát chất lượng thẩm định còn hạn chế: Đa số chưa có bộ phận riêng thực hiện chức năng theo dõi, kiểm định chất lượng của công tác thẩm định dự án Do

đó không chỉ về mặt quy trình chưa hoàn toàn chặt chẽ mà kéo theo cả kết quả thẩm định một số dự án còn chưa thật đáng tin cậy

1.3.2 Nội dung thẩm định dự án còn hạn chế:

Các nội dung thẩm định về sự phù hợp với quy hoạch địa phương, phát triển kinh tế-xã hội địa phương, đánh giá hiệu quả kinh tế của dự án… còn chưa kỹ, nhiều khi mang tính thủ tục, hình thức, hầu hết là chấp nhận phương án do cơ quan tư vấn lập dự án trình, trong khi chính công tác này cũng còn nhiều yếu kém Thẩm định khía cạnh kỹ thuật còn hạn chế, đưa ra những đánh giá, nhận xét chung chung ví dụ như: giải pháp thiết kế kỹ thuật cơ bản hợp lý, phù hợp với các quy chuẩn, tiêu chuẩn…đánh giá lựa chọn quy mô dựa trên quy mô được chấp thuận tại Quyết định chủ trương, ít có tính toán lại các thông số kỹ thuật của dự án để đưa ra quy mô phù hợp

Thẩm định dự toán cơ bản đã đạt được một số kết quả như có sự chênh lệch giữa giá trị dự toán do đơn vị tư vấn lập và cơ quan thẩm định (thông thường giá trị dự toán do

cơ quan thẩm định lập nhỏ hơn)…nhưng vẫn còn tồn tại, hạn chế như: Khi thẩm định giá trị dự phòng phần trượt giá thông thường lấy tạm tính 5% giá trị các chi phí xây dựng, QLDA, TVTK… mà chưa tính cụ thể theo công thức chỉ số giá bình quân và thời gian thi công dự án dẫn đến nhiều dự án khi tiến độ thi công kéo dài thường kéo

theo phải điều chỉnh Tổng mức đầu tư do chi phí dự phòng không đủ

1.3.3 Phương pháp thẩm định còn đơn giản, truyền thống:

Hiện nay các cơ quan thẩm định chủ yếu sử dụng phương pháp chung hoặc phương pháp thẩm định theo trình tự để thẩm định DAĐTXD nguyên nhân là do các phương pháp này dễ sử dụng, tuy nhiên các phương pháp này nhìn chung chưa đáp ứng được trước những yêu cầu ngày càng cao và phức tạp của các dự án lớn, thời gian thi công

dài và nhiều biến động, rủi ro Một trong những hạn chế của các phương pháp là thẩm định dự toán chưa tính hết được các yếu tố trượt giá, rủi ro dẫn đến đa số các dự án đều phải điều chỉnh Tổng mức đầu tư, chậm tiến độ thi công và dễ dập khuôn máy móc khi theo phương pháp thẩm định theo trình tự Trong khi các phương pháp thẩm định có tính chính xác cao, thực hiện được cả với những dự án lớn, phức tạp như dự báo, triệt tiêu rủi ro, độ nhạy dự án đòi hỏi phải tính toán nhiều, đánh giá nhiều khía cạnh khác nhau, đòi hỏi cán bộ thẩm định phải có chuyên môn vững, có kinh nghiệm nên chưa có nhiều cơ quan áp dụng nguyên nhân do năng lực của đội ngũ cán bộ thẩm định ở nhiều địa phương còn hạn chế

Hình ảnh một số dự án kém chất lượng, không hiệu quả về mặt kinh tế - xã hội, đội vốn, điều chỉnh dự án nhiều lần mà nguyên nhân một phần là do chất lượng công tác thẩm định:

Hình ảnh: Sập Cầu Máng Sông Dinh 3 tỉnh Bình Thuận

(Nguyên nhân: Theo Viện KHTLMN nguyên nhân bước đầu xác định do chất lượng

bê tông không đảm bảo theo thiết kế của bê tông mác M200 Hồ sơ thiết kế có quá nhiều chi tiết kỹ thuật được thiết kế sai hoặc không phù hợp với điều kiện môi trường của công trình Nếu nguyên nhân trên là đúng thì lỗi một phần do công tác thẩm định thiết kế đã không tính toán, kiểm tra lại các thông số kỹ thuật của dự án do đơn vị thiết

KẾT LUẬN CHƯƠNG 1

Có thể nói rằng công tác thẩm định dự án đóng vai trò rất quan trọng, nó là khâu quyết định để đưa ra được kết quả của dự án đầu tư có đem lại hiệu quả hay không và lựa chọn được các dự án đầu tư có tính khả thi cao (có khả năng thực hiện, đem lại hiệu quả chắc chắn), loại bỏ được các dự án đầu tư không khả thi, nhưng không bỏ lỡ mất các cơ hội đầu tư có lợi

Thông qua tổng quan về dự án đầu tư xây dựng và tổng quan thẩm định dự án đầu tư xây dựng, chương 1 của luận văn đã nghiên cứu và hệ thống hóa cơ sở lý luận về: Dự

án, dự án đầu tư, dự án đầu tư xây dựng, phân loại dự án đầu tư, trình tự thực hiện dự

án, các khái niệm về thẩm định, phương pháp thẩm định, nội dung thẩm định, thẩm quyền thẩm định, trình tự và thời gian thực hiện thẩm định, những tồn tại trong công tác thẩm định dự án đầu tư xây dựng hiện nay và thực trạng công tác thẩm định dự án đầu tư xây dựng sử dụng vốn ngân sách nhà nước trên địa bàn thị xã Sơn Tây trong những năm gần đây Đây là những cơ sở lý luận chung nhất, khái quát nhất về dự án đầu tư xây dựng và thẩm định dự án đầu tư xây dựng, tạo tiền đề để nghiên cứu sâu hơn về công tác thẩm định dự án trong chương 2 và đưa ra được các giải pháp nâng cao chất lượng công tác thẩm định dự án đầu tư XDCT trong chương 3

CHƯƠNG 2 CƠ SỞ KHOA HỌC VÀ PHÁP LÝ VỀ THẨM ĐỊNH

DỰ ÁN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG SỬ DỤNG VỐN NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC

2.1 Mục đích, ý nghĩa, yêu cầu của công tác thẩm định dự án đầu tư xây dựng sử dụng vốn ngân sách nhà nước

2.1.2 Ý nghĩa

- Giúp chủ đầu tư lựa chọn và xác định phương án đầu tư hiệu quả và tốt nhất

- Giúp cơ quan quản lý nhà nước đánh giá được tính phù hợp của dự án đối với quy hoạch phát triển chung của ngành, quốc gia trên các mặt mục tiêu, quy mô, hiệu quả Đánh giá được ưu điểm và nhược điểm của dự án đầu tư xây dựng

- Giúp những đơn vị tài trợ thực hiện dự án có cái nhìn tổng thể và quyết định chính xác có nên tài trợ thực hiện dự án hay không

- Xác định rõ tư cách pháp nhân của các bên tham gia đầu tư vào dự án

2.1.3 Yêu cầu

Yêu cầu chung được đặt ra đối với công tác thẩm định dự án ĐTXD:

- Lựa chọn được các dự án đầu tư có tính khả thi cao (có khả năng thực hiện, đem lại hiệu quả và hiệu quả chắc chắn)

- Loại bỏ được các dự án đầu tư không khả thi, nhưng không bỏ lỡ mất các cơ hội đầu

- Hiểu biết về bối cảnh, điều kiện và đặc điểm cụ thể của dự án, tình hình và trình độ kinh tế chung của địa phương, đất nước và thế giới Nắm vững tình hình sản xuất kinh doanh, các số liệu tài chính của doanh nghiệp, các quan hệ tài chính-kinh tế tín dụng của doanh nghiệp với ngân hàng và ngân sách nhà nước

- Biết xác định và kiểm tra được các chỉ tiêu kinh tế-kỹ thuật quan trọng của dự án, đồng thời thường xuyên thu nhập, đúc kết, xây dựng các chỉ tiêu kinh tế-kỹ thuật tổng hợp trong và ngoài nước để phục vụ cho việc thẩm định

- Đánh giá khách quan, khoa học và toàn diện nội dung dự án, có sự phối hợp chặt chẽ giữa các cơ quan chuyên môn, các chuyên gia trong và ngoài ngành có liên quan ở trong và ngoài nước

- Thẩm định kịp thời, tham gia ý kiến ngay từ khi nhận được hồ sơ

- Thường xuyên hoàn thiện quy trình thẩm định, phối hợp và phát huy trí tuệ tập thể

2.2 Dự án đầu tư sử dụng vốn ngân sách Nhà nước:

2.2.1 Khái niệm vốn NSNN và dự án đầu tư sử dụng vốn NSNN

Theo quy định Luật Ngân sách Nhà nước số 83/2015/QH13 ngày 25/6/2015, Ngân sách nhà nước là toàn bộ các khoản thu, chi của Nhà nước được dự toán và thực hiện trong một khoảng thời gian nhất định do cơ quan nhà nước có thẩm quyền quyết định

để bảo đảm thực hiện các chức năng, nhiệm vụ của Nhà nước Theo quy định nêu trên, vốn ngân sách Nhà nước là các nguồn vốn nằm trong dự toán ngân sách Nhà nước được Quốc hội, Hội đồng nhân dân các cấp quyết định

Dự án đầu tư sử dụng vốn ngân sách nhà nước là những dự án đầu tư bằng nguồn vốn của ngân sách nhà nước cấp phát không hoàn lại

2.2.2 Đối tượng đầu tư sử dụng vốn ngân sách nhà nước

Đối tượng đầu tư sử dụng vốn NSNN là các dự án về kết cấu hạ tầng kinh tế - xã hội;

đường giao thông, hạ tầng đô thị, các công trình cho giáo dục - văn hoá xã hội, quản lý Nhà nước

Các dự án sự nghiệp kinh tế như: duy tu, bảo dưỡng, sữa chữa cầu đường; duy tu, bảo dưỡng các tuyến đê, kênh mương, các công trình lợi; duy tu bảo dưỡng hệ thống đèn chiếu sáng, vỉa hè, hệ thống cấp thoát nước

2.2.3 Đặc điểm dự án đầu tư xây dựng sử dụng vốn NSNN

Về lĩnh vực đầu tư, các dự án này thường nhằm vào lĩnh vực ít được thương mại hoá, không thu hồi vốn ngay, ít có tính cạnh tranh

Về mục tiêu đầu tư, các dự án này thường ít nhắm tới mục tiêu lợi nhuận trực tiếp Nó phục vụ lợi ích của cả nền kinh tế, trong khi các dự án của tư nhân và đầu tư nước ngoài thường đề cao lợi nhuận

Về môi trường đầu tư, các dự án sử dụng vốn NSNN thường diễn ra trong môi trường thiếu vắng sự cạnh tranh Và nếu có sự cạnh tranh thì cũng ít khốc liệt hơn khu vực đầu tư khác

2.3 Các cơ sở pháp lý về thẩm định dự án đầu tư xây dựng

2.3.1 Các văn bản quy phạm pháp luật về thẩm định dự án đầu tư xây dựng

Ở nước ta hiện nay, công tác thẩm định dự án đầu tư xây dựng căn cứ vào một số văn bản pháp lý chủ yếu như sau:

- Luật Xây dựng số 50/2014/QH13 ngày 18/6/2014 của Quốc hội nước Cộng hòa xã hội Chủ nghĩa Việt Nam: Quy định nội dung thẩm định dự án, thời gian thẩm định dự

án, quản lý chi phí…

- Luật Đấu thầu số 43/2013/QH13 ngày 26/11/2013 của Quốc hội nước Cộng hòa xã hội Chủ nghĩa Việt Nam Trong đó có quy định chi phí thuê tư vấn lập HSMT, HSYC,

đánh giá hồ sơ dự thầu, hồ sơ đề xuất; chi phí thuê tư vấn thẩm định HSMT, HSYC, đánh giá kết quả lựa chọn nhà thầu

- Luật Bảo vệ môi trường số 55/2014/QH13 ngày 23/6/2014 của Quốc hội nước Cộng hòa xã hội Chủ nghĩa Việt Nam: Quy định lập, thẩm định báo cáo đánh giá tác động môi trường…

2.3.1.2 Văn bản Nghị định

Có nhiều Nghị Định quy định về đầu tư XDCB nhưng quy định liên quan đến công tác thẩm định DAĐTXD có một số Nghị định sau đây:

- Nghị định số 32/2015/NĐ-CP ngày 25/3/2015 của Chính phủ về quản lý chi phí đầu

tư xây dựng: Quy định các nội dung liên quan đến quản lý chi phí đầu tư xây dựng các

dự án sử dụng vốn ngân sách nhà nước và vốn nhà nước ngoài ngân sách quy định tại Khoản 1 và Khoản 2 Điều 60 Luật Xây dựng

- Nghị định số 46/2015/NĐ-CP ngày 12/5/2015 của Chính phủ về quản lý chất lượng

và bảo trì công trình: có quy định về quản lý chất lượng khảo sát và thiết kế, trong đó

có thẩm định chất lượng thiết kế

- Nghị định số 59/2015/NĐ-CP ngày 18/6/2015 của Chính phủ về QLDA đầu tư xây dựng: Quy định thẩm quyền thẩm định, phê duyệt thiết kế và dự toán, nội dung thẩm định thiết kế, dự toán, nội dung phê duyệt thiết kế, hồ sơ thẩm định và quy trình thẩm định tại các điều 24, 25, 26, 27, 28, 29, 30

- Nghị định số 63/2014/NĐ-CP ngày 26/6/2014 của Chính phủ Quy định chi tiết thi hành một số điều của Luật Đấu thầu về lựa chọn nhà thầu: Quy định chi phí trong quá trình lựa chọn nhà thầu tại điều 9

- Nghị định số 18/2015/NĐ-CP ngày 14/02/2015 của Chính phủ Quy định về quy hoạch bảo vệ môi trường, đánh giá môi trường chiến lược, đánh giá tác động môi trường và kế hoạch bảo vệ môi trường: Quy định về thẩm định, phê duyệt báo cáo đánh giá tác động môi trường tại điều 14 (đối với các dự án yêu cầu phải lập báo cáo đánh giá tác động môi trường)

- Nghị định số 103/2014/NĐ-CP ngày 11/11/2014 của Chính phủ Quy định mức lương tối thiểu vùng đối với người lao động làm việc ở doanh nghiệp, hợp tác xã, tổ hợp tác, trang trại, hộ gia đình, cá nhân và các cơ quan, tổ chức có thuê mướn lao động theo

hợp đồng lao động;

2.3.1.3 Văn bản Thông tư

Có nhiều Thông tư quy định về đầu tư XDCB nhưng quy định liên quan đến công tác thẩm định DAĐTXD có một số Thông tư sau đây:

- Thông tư số 03/2016/TT-BXD ngày 10/3/2016 của Bộ xây dựng Quy định về phân cấp công trình xây dựng và hướng dẫn áp dụng trong quản lý hoạt động đầu tư xây dựng: Thông tư hướng dẫn phân cấp công trình xây dựng theo phụ lục 1, 2; xác định cấp công trình làm cơ sở để trình cơ quan chuyên môn về xây dựng theo phân cấp thẩm định, phê duyệt thiết kế và dự toán đúng thẩm quyền

- Thông tư số 05/2016-TT/BXD ngày 10/3/2016 của Bộ xây dựng Hướng dẫn xác định đơn giá nhân công trong quản lý chi phí đầu tư xây dựng: Hướng dẫn cách tính đơn giá nhân công tại điều 4 và các phụ lục kèm theo Thông tư làm cơ sở để lập Tổng mức đầu

tư, dự toán xây dựng, dự toán gói thầu, giá xây dựng, giá hợp đồng

- Thông tư số 06/2016-TT/BXD ngày 10/3/2016 của Bộ xây dựng Hướng dẫn lập và quản lý chi phí đầu tư XDCT: Quy định chi tiết nội dung, phương pháp, thẩm định, thẩm tra, phê duyệt và điều chỉnh: Tổng mức đầu tư, dự toán, dự toán gói thầu

- Thông tư số 17/2013/TT-BXD ngày 30/10/2013 của Bộ Xây dựng Hướng dẫn xác định và quản lý chi phí khảo sát xây dựng: hướng dẫn chi tiết lập dự toán chi phí khảo sát xây dựng trên cơ sở khối lượng và đơn giá khảo sát xây dựng quy định tại điều 5

- Thông tư số 09/2016/TT-BTC ngày 18/01/2016 của Bộ Tài chính Quy định về quyết toán dự án hoàn thành thuộc nguồn vốn nhà nước: Quy định cách xác định và quản lý

- Thông tư 176/2011/TT-BTC của Bộ Tài chính Hướng dẫn chế độ thu, nộp và quản lý

sử dụng phí thẩm định dự án đầu tư xây dựng: Quy định mức thu phí thẩm định dự án đầu tư xây dựng tại điều 3 và phụ lục kèm theo

- Thông tư số 18/2016/TT-BXD ngày 30/6/2016 Quy định chi tiết và hướng dẫn một

số nội dung về thẩm định, phê duyệt dự án và thiết kế, dự toán xây dựng công trình Thông tư này quy định chi tiết về thẩm định dự án đầu tư xây dựng và thiết kế, dự toán xây dựng công trình theo quy định tại Nghị định số 59/2015/NĐ-CP ngày 18/6/2015 của Chính phủ về quản lý dự án đầu tư xây dựng Thông tư này có hiệu lực thi hành kể

từ ngày 15/8/2016 và sẽ là văn bản xuyên suốt, là căn cứ không thể thiếu trong công

tác thẩm định

2.3.1.4 Văn bản Quyết định của các Bộ, ban ngành, Thành phố Hà Nội

- Quyết định số 1134/QĐ-BXD ngày 08/10/2015 của Bộ Xây dựng về việc công bố định mức các hao phí xác định giá ca máy và thiết bị thi công xây dựng: hướng dẫn cách xác định đơn giá ca máy trong lập dự toán

- Quyết định số 02/2011/QĐ-UBND ngày 10/01/2011 của UBND thành phố Hà Nội

về việc ban hành Quy định một số nội dung quản lý chi phí đầu tư xây dựng công trình

sử dụng nguồn vốn nhà nước do UBND thành phố Hà Nội quản lý

- Quyết định số 09/2012/QĐ-UBND ngày 21/5/2012 của UBND thành phố Hà Nội về việc ban hành Quy định một số nội dung về quản lý đầu tư xây dựng đối với các dự án đầu tư trên địa bàn Thành phố Hà Nội

- Quyết định số 7414/QĐ-UBND ngày 31/12/2015 của UBND thành phố Hà Nội về việc Về việc công bố giá nhân công thị trường trong lĩnh vực xây dựng trên địa bàn thành phố Hà Nội

- Các văn bản liên quan khác

2.3.2 Các quy hoạch phát triển ngành, quy hoạch phát triển kinh tế - xã hội của vùng dự án

Bất kỳ một dự án đầu tư XDCT nào cũng cần phải xem xét, thẩm định sự phù hợp giữa quy mô đầu tư, mục tiêu đầu tư với các quy hoạch phát triển ngành, quy hoạch phát triển kinh tế-xã hội của vùng dự án Ý kiến thẩm định về nội dung này có ý nghĩa quan trọng để người quyết định xem xét có đầu tư dự án hay không Nếu thẩm định dự án không xem xét đến yếu tố phù hợp với quy hoạch phát triển ngành, quy hoạch phát triển kinh tế - xã hội, thì dự án sau khi được phê duyệt cũng khó có khả năng triển khai ngoài thực tế do vướng vào quy hoạch hoặc triển khai rồi nhưng sẽ phải điều chỉnh

Ví dụ: Khi thẩm định dự án đầu tư xây dựng các công trình thủy lợi trên địa bàn Thành phố Hà Nội thì phải xem xét quy mô dự án về lưu lượng tưới tiêu, kích thước có phù hợp với quy hoạch phát triển ngành thủy lợi thành phố Hà Nội đến năm 2020, định

hướng đến năm 2030 theo Quyết định số 4673/QĐ-UBND ngày 18/10/2012 của UBND Thành phố Hà Nội không Nếu không phù hợp là cơ sở xem xét không phê duyệt dự án

2.3.3 Các tiê u chuẩn, quy phạm trong từng lĩnh vực kinh tế, kỹ thuật cụ thể

Quy phạm về sử dụng đất đai trong các khu đô thị, khu công nghiệp; quy phạm về tĩnh không trong công trình cầu cống, hàng không; Tiêu chuẩn cấp công trình, các tiêu chuẩn thiết kế cụ thể đối với từng loại công trình (dân dụng, giao thông, thủy lợi…); tiêu chuẩn về môi trường, tiêu chuẩn công nghệ, kỹ thuật riêng của từng ngành…

2.4 Phương pháp thẩm định dự án đầu tư xây dựng:

Tuỳ thuộc vào nội dung cần thẩm định và các yêu cầu đối với việc phân tích, đánh giá

dự án có thể sử dụng các phương pháp thẩm định khác nhau Lựa chọn phương pháp nào, việc vận dụng hiệu quả ra sao còn phụ thuộc vào một vài yếu tố khác Xem xét về các phương pháp thẩm định dự án có thể phân chia thành 02 phương pháp cụ thể:

2.4.1 Ph ương pháp chung để thẩm định dự án

Phương pháp chung để thẩm định dự án đó là quá trình so sánh, đối chiếu nội dung dự

án với các chuẩn mực đã được quy định bởi pháp luật Phương pháp này đòi hỏi công

tác thẩm định dự án phải bám sát các căn cứ pháp lý để thẩm định (Luật, Nghị định, Thông tư, Quyết định…)

2.4.2 Các phương pháp thẩm định dự án cụ thể

(Tham khảo sách giáo trình Kinh tế đâu tư của PGS.TS Nguyễn Bạch Nguyệt và TS

Từ Quang Phương trường Đại học Kinh tế Quốc Dân)

Có thể thống kê được 5 phương pháp thẩm định dự án đầu tư được áp dụng hiện nay

đó là: Phương pháp so sánh chỉ tiêu, phương pháp thẩm định theo trình tự, phương pháp thẩm định dựa trên phân tích độ nhạy dự án, phương pháp thẩm định trên cơ sở kết quả dự báo và phương pháp thẩm định có xem xét đến các yếu tố rủi ro Trong đó:

2.4.2.1 Phương pháp so sánh chỉ tiêu

Trên thực tế, đây được xem là phương pháp đơn giản, phổ biến và được dùng nhiều nhất Các chỉ tiêu kinh tế - kỹ thuật chủ yếu của dự án được so sánh với các chỉ tiêu đã được định sẵn Các chỉ tiêu này thường là của các dự án đã và đang hoạt động Phương pháp này được tiến hành theo một số các chỉ tiêu sau:

- Tiêu chuẩn về cấp công trình, tiêu chuẩn thiết kế, xây dựng do Nhà nước quy định

hoặc điều kiện tài chính mà dự án có thể chấp nhận được

- Tiêu chuẩn về công nghệ, về thiết bị trong quan hệ chiến lược đầu tư công nghệ quốc gia, quốc tế

- Tiêu chuẩn đối với loại sản phẩm của dự án mà thị trường đòi hỏi

- Các chỉ tiêu tổng hợp như: Cơ cấu vốn đầu tư, suất đầu tư, …

- Các định mức về sản xuất, tiêu hao năng lượng, nguyên liệu, nhân công, tiền lương, chi phí quản lý, của ngành theo định mức kinh tế - kỹ thuật chính thức hoặc các chỉ tiêu kế hoạch và thực tế

- Các chỉ tiêu về hiệu quả đầu tư

- Các tỷ lệ tài chính doanh nghiệp phù hợp với hướng dẫn hiện hành của Nhà nước, của ngành đối với từng loại hình doanh nghiệp

- Ưu điểm:

+ Đây là phương pháp phổ biến, đáp ứng tốt các yêu cầu thẩm định nên được sử dụng nhiều trong thực tế

+ Giúp cho việc đánh giá tính hợp lý và chính xác về các chỉ tiêu của dự án Từ đó rút

ra kết luận chính xác về dự án làm cơ sở để ra quyết định đầu tư

- Nhược điểm:

+ Nhược điểm đầu tiên chính nằm ở hệ thống các chỉ tiêu để làm cơ sở so sánh và đối chiếu Việc xác định hệ thống các chỉ tiêu này với một dự án cụ thể đòi hỏi trình độ thẩm định cao và có khá nhiều kinh nghiệm thực tế Hơn nữa, hệ thống chỉ tiêu này không thể sử dụng một cách máy móc mà phải được điều chỉnh linh hoạt và phù hợp với từng dự án cụ thể

+ Quy trình thẩm định phải tính toán phức tạp, đòi hỏi độ chính xác cao

- Điều kiện áp dụng:

+ Phương pháp thẩm định này áp dụng cho các dự án mang nặng tính kỹ thuật, có các

số liệu cụ thể phục vụ cho việc tính toán

+ Áp dụng đối với thẩm định khía cạnh pháp lý, kỹ thuật, tài chính

2.4.2.2 Phương pháp thẩm định theo trình tự

Thẩm định một dự án đi theo một trình tự từ tổng quát đến chi tiết, kết luận trước làm tiền

đề cho kết luận sau trong mối liên hệ biện chứng khoa học

Thẩm định tổng quát: Đó là việc xem xét một cách khái quát những nội dung cơ bản thể hiện tính pháp lý, tính phù hợp của dự án Dự án có thể bị bác bỏ ngay nếu không đảm bảo những điều kiện tiên quyết này

Thẩm định chi tiết: Là việc xem xét một cách khách quan, khoa học, chi tiết từng nội dung có ảnh hưởng trực tiếp đến tính khả thi và tính hiệu quả của dự án trên cơ sở đảm bảo những điều kiện trong quá trình thẩm định tổng quát trước đó

- Ưu điểm:

+ Đơn giản, dễ thực hiện

+ Có cái nhìn tổng quan về dự án cần thẩm định

+ Có thể loại bỏ dự án mà không cần đi vào các nội dung tiếp theo

- Nhược điểm: Dễ áp dụng dập khuôn máy móc

- Điều kiện áp dụng: Phương pháp thẩm định này áp dụng cho các dự án về điều kiện pháp lý, thẩm định thị trường, thẩm định kỹ thuật, thẩm định tổ chức quản lý, thẩm định tài chính, thẩm định kinh tế - xã hội của dự án

2.4.2.3 Phương pháp thẩm định dựa trên việc phân tích độ nhạy dự án

Đây là một phương pháp thẩm định hiện đại thường áp dụng đối với các dự án lớn và mức độ phức tạp với nhiều yếu tố có thể thay đổi do khách quan Vận dụng phương pháp này nhằm mục đích tìm ra những yếu tố nhạy cảm có ảnh hưởng đến các chỉ tiêu của dự án (chủ yếu là các chỉ tiêu tài chính) hoặc những tình huống bất lợi có thể xảy

ra như: giá nguyên vật liệu đầu vào tăng, chi phí đầu tư vượt dự toán, thay đổi cơ chế chính sách Từ đó khảo sát sự thay đổi hiệu quả của dự án theo các kịch bản, thông qua các chỉ tiêu như: Giá trị hiện tại ròng (NPV), Hệ số hoàn vốn nội bộ (IRR), Thời gian thu hồi vốn (T) để kiểm tra tính vững chắc và ổn định của dự án, làm cơ sở cho việc đề xuất những biện pháp nhằm quản lý và phòng ngừa rủi ro đảm bảo cao nhất tính khả thi và hiệu quả của dự án trong tương lai

- Ưu điểm:

+ Cho phép lựa chọn được những dự án có độ an toàn cao

+ Xác định được hiệu quả của dự án trong điều kiện biến động của các yếu tố có liên

quan đến chỉ tiêu hiệu quả tài chính Từ đó đưa ra kết luận về tính vững chắc và ổn định, đảm bảo tính khả thi của dự án

+ Dự kiến được những tình huống bất trắc trong tương lai có thể xảy ra

+ Giúp việc xử lý số liệu dễ dàng hơn chỉ đơn giản bằng cách thay đổi một biến số vào một thời điểm

+ Không đòi hỏi ước tính xác suất

+ Tập trung vào 1 hoặc 2 biến

+ Biết rõ nguồn lực nào là quan trọng khi tham gia quá trình sản xuất

+ Trong trường hợp nguồn lực có hạn, phương pháp này giúp CĐT biết lựa chọn đầu

tư cho yếu tố nào ở mức độ nào nhằm nâng cao hiệu quả đầu tư

- Nhược điểm:

+ Điểm bắt đầu độ nhạy là những giả định

+ Chỉ xem xét từng tham số trong khi kết quả lại chịu tác động của nhiều tham số cùng một lúc Nếu sử dụng thay đổi nhiều tham số cùng lúc thì lại khó khăn trong việc giả định sự thay đổi do bản thân các tham số cũng có những mối liên hệ với nhau

+ Không có xác suất của kết quả cuối cùng

+ Giới hạn trong sự tương tác của các biến

+ Khó khăn đối với chuỗi quyết định

- Điều kiện áp dụng:

+ Phương pháp này thường dùng trong các dự án lớn, phức tạp và các dự án có hiệu quả cao hơn mức bình thường nhưng có nhiều yếu tố thay đổi do khách quan Đây là một phương pháp hiện đại được áp dụng trong đánh giá hiệu quả tài chính dự án đầu

tư

+ Chỉ đánh giá khi đã có kết quả dự báo làm cơ sở

2.4.2.4 Phương pháp thẩm định dựa trên cơ sở của kết quả dự báo

Thông qua việc điều tra, thống kê, phân tích và sử dụng các số liệu dự báo về các yếu

tố có ảnh hưởng trực tiếp đến tính hiệu quả và khả thi của dự án, phương pháp này cho phép công tác thẩm định dự án đạt được mức độ chuẩn xác cao hơn về những kết quả được tính toán trong dự án

- Ưu điểm: Làm tăng tính chính xác của các quyết định đánh giá tính khả thi của dự án trong quá trình thẩm định

- Nhược điểm: