Phân tích sự khác nhau giữa bảo hiểm xã hội và bảo hiểm thương mại

ĐỀ BÀI SỐ Phân tích khác bảo hiểm xã hội bảo hiểm thương mại Chị A vợ liệt sỹ Chị A làm việc nhà Nhà máy Pin Văn Điển từ năm 1991 Tháng 7/2008 chị bị nhiễm độc chì phải nằm viện điều trị tháng kết luận suy giảm 30% khả lao động Tháng 12/2010 chị bị bệnh lao phải vào viện điều trị tháng Bảo hiểm y tế bệnh viện từ chối tốn chi phí y tế cho quỹ bảo hiểm y tế khơng chi trả chi phí chữa bệnh lao Lúc này, sức khỏe yếu, chị làm đơn yêu cầu nhà máy cho nghỉ hưu chị có 50 tuổi Hỏi: Việc BHYT từ chối chi trả chi phí cho chị A hay sai? Tại sao? Hãy giải quyền lợi an sinh xã hội cho chị A theo pháp luật hành A LÝ THUYẾT Phân tích khác bảo hiểm xã hội bảo hiểm thương mại I MỞ ĐẦU Hiện nước ta có bốn loại hình bảo hiểm là: bảo hiểm xã hội (BHXH), bảo hiểm thương mại (BHTM), bảo hiểm y tế (BHYT), bảo hiểm thất nghiệp (BHTN) Trong loại hình bảo hiểm BHXH BHTM dễ gây nhầm lẫn BHXH BHTM có số điểm giống thực nguyên tắc có tham gia đóng góp bảo hiểm hưởng quyền lợi, khơng đóng góp khơng đòi hỏi quyền lợi; Hoạt động hai loại bảo hiểm nhằm để bù đắp tài cho đối tượng tham gia bảo hiểm họ gặp phải rủi ro gây thiệt hại khuôn khổ bảo hiểm tham gia; Phương thức hoạt động hai loại hình bảo hiểm mang tính “cộng đồng – lấy số đơng bù số ít” Bên cạnh điểm giống vậy, BHXH BHTM có điểm khác biệt rõ ràng Trong phạm vi viết em sâu trình bày “sự khác bảo hiểm xã hội bảo hiểm thương mại” để hiểu rõ loại hình bảo hiểm II NỘI DUNG Khái niệm Bảo hiểm xã hội bảo đảm thay bù đắp phần thu nhập người lao động họ bị giảm thu nhập ốm đau, thai sản, tai nạn lao động, bệnh nghề nghiệp, thất nghiệp, hết tuổi lao động chết, sở đóng vào quỹ bảo hiểm xã hội (Điều Luật Bảo hiểm xã hội 2006) Bảo hiểm thương mại hay hoạt động kinh doanh bảo hiểm hoạt động doanh nghiệp bảo hiểm nhằm mục đích sinh lợi, theo doanh nghiệp bảo hiểm chấp nhận rủi ro người bảo hiểm, sở bên mua bảo hiểm đóng phí bảo hiểm để doanh nghiệp bảo hiểm trả tiền bảo hiểm cho người thụ hưởng bồi thường cho người bảo hiểm xảy kiện bảo hiểm (Điều Luật Kinh doanh bảo hiểm 2002) Tính chất Mối quan hệ Bảo hiểm xã hội mang tính chất bắt buộc Bảo hiểm xã hội thực quan bảo hiểm tổ chức nghiệp nhà nước nhằm chăm lo phúc lợi xã hội Mối quan hệ Bảo hiểm thương mại nẩy sinh mang tính chất tự nguyện bắt buộc số trường hợp pháp luật quy định như: Bảo hiểm trách nhiệm dân chủ xe giới, bảo hiểm trách nhiệm dân người vận chuyển hàng không hành khách; Bảo hiểm trách nhiệm nghề nghiệp hoạt động tư vấn pháp luật; Bảo hiểm trách nhiệm nghề nghiệp doanh nghiệp môi giới bảo hiểm; Bảo hiểm cháy, nổ (Điều Luật Kinh doanh bảo hiểm 2002) Mục tiêu hoạt động Mục tiêu hoạt động BHXH hoạt động phi lợi nhuận nhằm mục đích an sinh xã hội Hoạt động BHXH thực sách xã hội Đảng, Nhà nước nhằm góp phần ổn định đảm bảo an tồn xã hội Các sách, chế độ BHXH tác động trực tiếp đến không thân người lao động mà tác động đến thành viên gia đình họ Các quan quản lý nhà nước BHXH, tổ chức khác có liên quan theo quy định pháp luật tổ chức BHXH có trách nhiệm bảo vệ quyền lợi ích đáng, hợp pháp người lao động tham gia BHXH Vì vậy, mục tiêu hoạt động BHXH hoạt động phi lợi nhuận nhằm mục đích an sinh xã hội Còn mục tiêu hoạt động bảo hiểm thương mại kinh doanh nhằm mang lại lợi nhuận Bảo hiểm thương mại thực doanh nghiệp bảo hiểm nhằm mục đích cung cấp cho xã hội loại hàng hóa, dịch vụ “an tòan”, sở đó, nhà bảo hiểm tìm kiếm khoản lợi nhuận kinh doanh bảo hiểm Phạm vi hoạt động Phạm vi hoạt động BHXH diễn quốc gia, sách BHXH trực tiếp liên quan đến người lao động thành viên gia đình họ Cơ sở xây dựng mức đóng, tỷ lệ đóng BHXH dựa vào tiền lương, tiền công thu nhập người lao động, có thay đổi sách tiền lương, tiền công thu nhập người lao động mức đóng thay đổi theo Về mức hưởng, xác định sở mức đóng thời gian đóng điều chỉnh mức hưởng có thay đổi sách tiền lương, tiền công biến động tăng số giá sinh hoạt tăng trưởng kinh tế thời kỳ nhằm đảm bảo thu nhập, ổn định sống người lao động thụ hưởng chế độ BHXH Phạm vi hoạt động bảo hiểm thương mại khơng diễn quốc gia mà sang quốc gia khác Các Công ty bảo hiểm thương mại hoạt động nhiều quốc gia, vùng lãnh thổ toàn giới, sản phẩm bảo hiểm thương mại có mặt hầu hết lĩnh vực đời sống kinh tế - xã hội Hoạt động bảo hiểm thương mại thực theo chế thị trường nguyên tắc hạch toán kinh doanh, sản phẩm bảo hiểm thương mại thị trường mang lại lợi nhuận cho nhà cung cấp Ứng với sản phẩm mức đóng góp bảo hiểm định xảy rủi ro, người tham gia bảo hiểm nhận mức quyền lợi tương ứng quy định trước, quan hệ mức đóng góp mức hưởng bảo hiểm quan hệ tương đồng túy, khơng phụ thuộc hồn tồn vào yếu tố thu nhập cao hay thấp người tham gia mà chủ yếu việc tham gia bảo hiểm mức đóng cho sản phẩm bảo hiểm mà người tham gia Các bên quan hệ bảo hiểm * Bên bảo hiểm Bên BHXH, bên nhận BHXH từ người tham gia BHXH Bên BHXH thường số tổ chức (cơ quan, công ty…) Nhà nước lập (ở số nước tư nhân, tổ chức kinh tế – xã hội lập ra) Nhà nước bảo trợ, nhận đóng góp người lao động, người sử dụng lao động, lập nên quỹ BHXH Bên BHXH có trách nhiệm thực chi trả trợ cấp cho bên BHXH có nhu cầu phát sinh làm cho quỹ BHXH phát triển Bên BHTM cá nhân , tổ chức nước nước kinh doanh bảo hiểm * Bên bảo hiểm Bên BHXH bên quyền nhận loại trợ cấp phát sinh nhu cầu BHXH, để bù đắp thiếu hụt thu nhập loại rủi ro bảo hiểm gây Trong BHXH, bên BHXH người lao động tham gia BHXH nhân thân họ theo quy định pháp luật, họ có phát sinh nhu cầu BHXH pháp luật quy định Giữa bên có mối quan hệ chặt chẽ với Trong kinh tế thị trường, bên tham gia BHXH đồng thời bên BHXH (lao động chẳng hạn) Đối với người lao động độc lập, họ vừa người tham gia BHXH vừa người quyền hưởng BHXH họ đóng phí BHXH để bảo hiểm cho họ Bên BHTM tổ chức, cá nhân có tài sản, trách nhiệm dân sự, tính mạng bảo hiểm theo hợp đồng bảo hiểm Người bảo hiểm đồng thời người thụ hưởng Người thụ hưởng tổ chức, cá nhân bên mua bảo hiểm định để nhận tiền bảo hiểm theo hợp đồng bảo hiểm người (Điều Luật Kinh doanh bảo hiểm 2002) Như vậy, Mối quan hệ Bên bảo hiểm Bên bảo hiểm Bảo hiểm xã hội dài hạn, trọn đời Mối quan hệ Bên bảo hiểm Bên bảo hiểm Bảo hiểm thương mại có thời hạn thơng thường ngắn hạn (bảo hiểm phi nhân thọ) tuỳ thuộc vào tình trạng hợp động qui định năm, 10 năm, 20 năm… * Đối tượng tham gia bảo hiểm Đối tượng tham gia BHXH gồm có người lao động, người sử dụng lao động Nhà nước (trong số trường hợp) Người lao động tham gia BHXH để bảo hiểm cho sở san sẻ rủi ro số đông người lao động khác Người sử dụng lao động có trách nhiệm phải bảo hiểm cho người lao động mà thuê mướn Khi tham gia BHXH, người sử dụng lao động lợi ích họ Nhà nước tham gia BHXH với tư cách người bảo hộ cho hoạt động quỹ BHXH, bảo đảm giá trị đồng vốn, hỗ trợ cho quỹ BHXH trường hợp cần thiết Ngoài ra, Nhà nước tham gia BHXH với tư cách chủ thể quản lý, định chế độ, sách, định hướng cho hoạt động BHXH Đối tượng tham gia BHTM gồm có Cá nhân , tổ chức có nhu cầu bảo hiểm Các cá nhân có đủ lực hành vi, lực pháp lý tổ chức có tư cách pháp nhân Tổ chức, cá nhân giao kết hợp đồng bảo hiểm với doanh nghiệp bảo hiểm đóng phí bảo hiểm Tổ chức, cá nhân bên mua bảo hiểm đồng thời người bảo hiểm người thụ hưởng Đối tượng bảo hiểm Đối tượng bảo hiểm xã hội thu nhập người lao động Chỉ thu nhập người lao động bị giảm bị mà nguyên nhân bị giảm khả lao động người lao đống nhận khoản chi trả từ quỹ bảo hiểm xã hội Đối tượng bảo hiểm thương mại rộng bao gồm không đảm bảo cho rủi ro người Bảo hiểm xã hội mà đảm bảo rủi ro đối tượng khác tài sản (cơng trình, nhà cửa, nhà xưởng, hàng hóa, phương tiện sản xuất kinh doanh sinh họat) trách nhiệm (trách nhiệm công cộng, trách nhiệm sản phẩm, ); Phí đóng Phí bảo hiểm Bảo hiểm xã hội xác định theo tiền lương, tiền công thu nhập người lao động (theo tỷ lệ phần trăm lương) khơng theo tình trạng sức khỏe, tuổi thọ họ Bảo hiểm thương mại có mức phí, mức chi trả bồi thường phụ thuộc vào thỏa thuận phù hợp theo nhu cầu (xuất phát từ giá trị tài sản bảo hiểm, số tiền bảo hiểm lựa chọn, mức độ quan trọng rủi ro, ) khả người bảo hiểm, phụ thuộc vào tuổi, tình trạng sức khoẻ, nghề nghiệp người bảo hiểm, thông thường nghĩa vụ quyền lợi Hợp đồng bảo hiểm tương xứng Thêm vào đó, phí bảo hiểm xã hội đóng đặn theo tiền lương thu nhập hàng tháng người lao động từ lúc bắt đầu tham gia bảo hiểm xã hội hết tuổi lao động, ngược lại nhìn chung phí bảo hiểm thương mại nộp hợp đồng bảo hiểm thương mại ký kết Trong trường hợp phí bảo hiểm thương mại khoản tiền lớn người tham gia thỏa thuận với cơng ty bảo hiểm để đóng làm nhiều lần, lúc cơng ty bảo hiểm thu định kỳ tháng tháng Quỹ bảo hiểm Quỹ bảo hiểm xã hội quỹ tài độc lập tập trung ngồi ngân sách Nhà nước hình thành chủ yếu từ ba nguồn: Đóng góp người lao động, đóng góp người sử dụng lao động Nhà nước bù thiếu Cơ chế quản lý quỹ bảo hiểm xã hội cân đối thu chi, khơng nhằm mục đích sinh lời Quỹ bảo hiểm xã hội sử dụng chủ yếu cho hai mục đích là: Dùng để chi trả cho chế độ bảo hiểm xã hội chi cho nghiệp quản lý bảo hiểm xã hội Quỹ bảo hiểm thương mtky,jmk,ại hình thành chủ yếu từ đóng góp phí bảo hiểm đối tượng tham gia tạo nên, bổ sung phần lãi từ việc đầu tư quỹ "nhàn rỗi" mang lại Quỹ bảo hiểm thương mại sử dụng cho năm mục đích chủ yếu là: Bồi thường chi trả; Dự trữ dự phòng; Đề phòng hạn chế tổn thất; Nộp ngân sách Nhà nước; Chi quản lý Quỹ bảo hiểm thương mại quản lý theo chế hạch toán kinh doanh có lãi Điều thể rõ việc lãi suất cho công ty bảo hiểm tính vào cấu phí tồn phần cho nghiệp vụ bảo hiểm cụ thể, bảo hiểm thương mại tham gia tái bảo hiểm với công ty bảo hiểm nước III KẾT THÚC Trên số điểm khác biệt bảo hiểm xã hội bảo hiểm thương mại Qua đó, hiểu rõ hai loại hình bảo hiểm Tuy có khác không tạo đối lập mâu thuẫn mà trái lại chúng bổ sung hỗ trợ cho giúp người chống lại rủi ro sống ngày đa dạng phức tạp B BÀI TẬP TÌNH HUỐNG Chị A vợ liệt sỹ Chị A làm việc nhà Nhà máy Pin Văn Điển từ năm 1991 Tháng 7/2008 chị bị nhiễm độc chì phải nằm viện điều trị tháng kết luận suy giảm 30% khả lao động Tháng 12/2010 chị bị bệnh lao phải vào viện điều trị tháng Bảo hiểm y tế bệnh viện từ chối tốn chi phí y tế cho quỹ bảo hiểm y tế không chi trả chi phí chữa bệnh lao Lúc này, sức khỏe yếu, chị làm đơn yêu cầu nhà máy cho nghỉ hưu chị có 50 tuổi Việc BHYT từ chối chi trả chi phí cho chị A hay sai? Tại sao? Việc BHYT từ chối chi trả chi phí cho chị A SAI Bảo hiểm y tế hình thức bảo hiểm áp dụng lĩnh vực chăm sóc sức khỏe, khơng mục đích lợi nhuận, Nhà nước tổ chức thực đối tượng có trách nhiệm tham gia theo quy định Luật Quỹ bảo hiểm y tế quỹ tài hình thành từ nguồn đóng bảo hiểm y tế nguồn thu hợp pháp khác, sử dụng để chi trả chi phí khám bệnh, chữa bệnh cho người tham gia bảo hiểm y tế, chi phí quản lý máy tổ chức bảo hiểm y tế khoản chi phí hợp pháp khác liên quan đến bảo hiểm y tế Nguồn hình thành quỹ bảo hiểm y tế gồm: Tiền đóng bảo hiểm y tế theo quy định Luật này; Tiền sinh lời từ hoạt động đầu tư quỹ bảo hiểm y tế; Tài trợ, viện trợ tổ chức, cá nhân nước nước ngoài; Các nguồn thu hợp pháp khác (Điều 33 Luật Bảo hiểm y tế 2008) Quỹ bảo hiểm y tế sử dụng cho mục đích tốn chi phí khám bệnh, chữa bệnh bảo hiểm y tế (Điều 35 Luật Bảo hiểm y tế 2008) Người lao động hưởng chế độ ốm đau theo quy định pháp luật bảo hiểm xã hội mắc bệnh thuộc Danh mục bệnh cần chữa trị dài ngày Bộ Y tế ban hành (Điều Nghị định số 62/2009/NĐ-CP) Khoản Điều 21 Luật Bảo hiểm y tế 2008 quy định người tham gia bảo hiểm y tế quỹ bảo hiểm y tế chi trả chi phí sau đây: a) Khám bệnh, chữa bệnh, phục hồi chức năng, khám thai định kỳ, sinh con; b) Khám bệnh để sàng lọc, chẩn đoán sớm số bệnh; c) Vận chuyển người bệnh từ tuyến huyện lên tuyến đối tượng quy định khoản 9, 13, 14, 17 20 Điều 12 Luật trường hợp cấp cứu điều trị nội trú phải chuyển tuyến chuyên môn kỹ thuật Điều 23 Luật Bảo hiểm y tế 2008 quy định trường hợp không hưởng bảo hiểm y tế chi phí trường hợp quy định khoản Điều 21 ngân sách nhà nước chi trả Thuốc đặc hiệu điều trị bệnh: lao, sốt rét, tâm thần phân liệt, động kinh bệnh khác ngân sách nhà nước chi trả thơng qua chương trình y tế quốc gia, dự án hay nguồn kinh phí khác Căn vào quy định trên, tình Chị A làm việc nhà Nhà máy Pin Văn Điển từ năm 1991, đến tháng 12/2010 chị bị bệnh lao phải vào viện điều trị tháng Như vậy, chị A thuộc đối tượng tham gia Bảo hiểm y tế, chị A người lao động hưởng chế độ ốm đau theo quy định pháp luật bảo hiểm xã hội chị A mắc bệnh lao - bệnh lao bệnh nằm danh mục bệnh cần nghỉ việc để chữa bệnh dài ngày (Theo quy định thông tư số 33/TT-LB ngày 25/6/1987 Bộ Y tế Tổng liên đoàn lao động Việt Nam) Bảo hiểm y tế khơng trả chi phí thuốc đặc hiệu điều trị bệnh lao ngân sách nhà nước chi trả Theo quy định điều 35 Luật Bảo hiểm y tế 2008 Quỹ bảo hiểm y tế sử dụng cho mục đích tốn chi phí khám bệnh, chữa bệnh bảo hiểm y tế Như vậy, trường hợp này, trừ chi phí chi trả thuốc đặc hiệu điều trị bệnh lao, chị A hoàn toàn đủ điều kiện bảo hiểm y tế chi trả chi phí khám chữa bệnh lao như: chi phí nằm viện, chi phí giường bệnh Vì vậy, việc Bảo hiểm y tế từ chối tốn chi phí y tế cho chị A cho quỹ bảo hiểm y tế khơng chi trả chi phí chữa bệnh lao hoàn toàn Sai Hãy giải quyền lợi an sinh xã hội cho chị A theo pháp luật hành 2.1 Chị A hưởng chế độ bệnh nghề nghiệp Trong trường hợp chị A làm việc nhà Nhà máy Pin Văn Điển từ năm 1991 Tháng 7/2008 chị bị nhiễm độc chì phải nằm viện điều trị tháng kết luận suy giảm 30% khả lao động * Căn vào Khoản Điều 12 Luật bảo hiểm y tế năm 2008: “ Người lao động làm việc theo hợp đồng lao động không xác định thời hạn, hợp đồng lao động có thời hạn từ ba tháng trở lên theo quy định pháp luật lao động; người lao động người quản lý doanh nghiệp hưởng tiền lương, tiền công theo quy định pháp luật tiền lương, tiền công; cán bộ, công chức, viên chức theo quy định pháp luật” Như vậy, chị A thuộc đối tượng tham gia bảo hiểm y tế quỹ bảo hiểm y tế chi trả chi phí khám chữa bệnh thời gian tháng chị A nằm viện điều trị theo mức hưởng BHYT quy định điều 22 Luật bảo hiểm y tế năm 2008 * Căn Điều 40 Luật Bảo hiểm xã hội 2006, Khoản Điều 19 Nghị định số 152/2006/NĐ-CP bệnh nhiễm độc chì chị A thuộc danh mục bệnh nghề nghiệp Bộ Y tế Bộ Lao động – Thương binh Xã hội ban hành nên chị A thuộc đối tượng người lao động hưởng chế độ bệnh nghề nghiệp Mức hưởng trợ cấp: Căn Điều 42 Luật Bảo hiểm xã hội 2006, Điều 21 Nghị định số 152/2006/NĐ-CP chị A hưởng trợ cấp lần chị bị suy giảm 30% khả lao động chị bị nhiễm độc chì Mức hưởng trợ cấp lần tính theo công thức sau: Mức cấp lần trợ Mức trợ cấp tính = theo mức suy giảm + khả lao động Mức trợ cấp tính theo số năm đóng BHXH Mức trợ cấp tính theo mức suy giảm khả lao động sau: suy giảm 5% khả lao động hưởng tháng lương tối thiểu chung, sau suy giảm thêm 1% hưởng thêm 0,5 tháng lương tối thiểu chung Mức trợ cấp tính theo số năm đóng bảo hiểm xã hội sau: từ năm trở xuống tính 0,5 tháng, sau thêm năm đóng bảo hiểm xã hội tính thêm 0,3 tháng tiền lương, tiền cơng đóng bảo hiểm xã hội tháng liền kề trước nghỉ việc để điều trị Trong trường hợp trên, chị A bị suy giảm 30% khả lao động nên mức trợ cấp tính theo mức suy giảm khả lao động 5+25x0,5= 17,5 tháng lương Chị A bắt đầu làm việc từ năm 1991, đến 7/2008 chị A bị nhiễm bệnh nên tính đến thời điểm bị bệnh chị A có 17 năm đóng BHXH nên mức trợ cấp tính theo số năm đóng bảo hiểm xã hội 0,5+16x0,3= 5,3 tháng tiền lương Vì vậy, chị A hưởng mức trợ cấp lần 17,5+5,3= 22,8 tháng tiền lương 2.2 Chị A hưởng chế độ ốm đau 10 * Căn vào khoản Điều 12 Luật bảo hiểm y tế năm 2008: “ Người lao động làm việc theo hợp đồng lao động không xác định thời hạn, hợp đồng lao động có thời hạn từ ba tháng trở lên theo quy định pháp luật lao động; người lao động người quản lý doanh nghiệp hưởng tiền lương, tiền công theo quy định pháp luật tiền lương, tiền công; cán bộ, công chức, viên chức theo quy định pháp luật” Như vậy, chị A thuộc đối tượng tham gia bảo hiểm y tế quỹ bảo hiểm y tế chi trả chi phí khám chữa bệnh thời gian tháng chị A nằm viện điều trị theo mức hưởng BHYT quy định Điều 22 Luật bảo hiểm y tế năm 2008 * Căn vào Điều Nghị định số 62/2009/NĐ-CP chị A người lao động hưởng chế độ ốm đau theo quy định pháp luật bảo hiểm xã hội mắc bệnh thuộc Danh mục bệnh cần chữa trị dài ngày Bộ Y tế ban hành Căn vào Điều 23 Điều 25 Luật Bảo hiểm xã hội 2006 chị A hưởng chế độ bảo hiểm xã hội ốm đau sau: - Thời gian hưởng chế độ ốm đau: chị A thuộc trường hợp mắc bệnh lao (bệnh thuộc danh mục bệnh cần nghỉ việc để chữa bệnh dài ngày y tế ban hành) nên chị A hưởng chế độ bảo hiểm xã hội theo khoản Điều 23 Luật Bảo hiểm xã hội 2006 Cụ thể chị A nghỉ tối đa không trăm tám mươi ngày năm tính ngày nghỉ lễ, nghỉ Tết, ngày nghỉ tuần; hết thời hạn trăm tám mươi ngày mà tiếp tục điều trị hưởng tiếp chế độ ốm đau với mức thấp - Mức hưởng chế độ ốm đau: Chị A thuộc trường hợp người lao động mắc bệnh cần chữa trị dài ngày nên Theo thông tư số 03/2007/TT-BLĐXH ngày 30/01/2007 Bộ Lao động – Thương binh xã hội mức hưởng chế độ ốm đau theo thời gian chị A tính sau: Mức hưởng chế độ ốm đau bệnh cần chữa trị dài ngày Tiền lương, tiền cơng đóng bảo hiểm xã hội tháng liền kề trước nghỉ việc = 11 26 ngày x Tỷ lệ hưởng chế độ ốm đau (%) x Số ngày nghỉ việc hưởng chế độ ốm đau Trong đó:Tỷ lệ hưởng chế độ ốm đau: + Bằng 75% với thời gian tối đa 180 ngày năm; + Bằng 65% trường hợp hết thời hạn 180 ngày năm mà người lao động tiếp tục điều trị đóng bảo hiểm xã hội từ đủ 30 năm trở lên; + Bằng 55% trường hợp hết thời hạn 180 ngày năm mà người lao động tiếp tục điều trị đóng bảo hiểm xã hội từ đủ 15 năm đến 30 năm; + Bằng 45% trường hợp hết thời hạn 180 ngày năm mà người lao động tiếp tục điều trị đóng bảo hiểm xã hội 15 năm Như vậy, trường hợp chị A nghỉ tháng để điều trị bệnh lao nên chị A hưởng 75% mức tiền lương, tiền cơng đóng bảo hiểm xã hội tháng liền kề trước nghỉ việc (Điều 25 Luật bảo hiểm xã hội 2006) Số ngày nghỉ việc hưởng chế độ ốm đau tính ngày nghỉ lễ, nghỉ Tết, ngày nghỉ tuần Trong đó, mức tiền lương, tiền cơng đóng bảo hiểm xã hội làm sở tính mức hưởng chế độ ốm đau theo quy định Khoản Điều 11 Nghị định số 152/2006/NĐ-CP mức tiền lương, tiền cơng đóng Bảo hiểm xã hội tháng liền kề trước nghỉ việc hưởng chế độ ốm đau - Chị A hưởng chế độ dưỡng sức: 12 Chế độ dưỡng sức lao động chế độ bảo hiểm xã hội nhằm đảm bảo thu nhập hỗ trợ chi phí cho người lao động phải tạm thời nghỉ việc để dưỡng sức, phục hồi sức khỏe theo quy định pháp luật Thời gian nghỉ dưỡng sức: Căn khoản Điều 12 Nghi định số 152/2006/NĐ-CP thì: +Tối đa 10 ngày người lao động sức khoẻ yếu sau thời gian ốm đau mắc bệnh cần chữa trị dài ngày; + Tối đa ngày người lao động sức khoẻ yếu sau thời gian ốm đau phải phẫu thuật; + Bằng ngày trường hợp khác Trong trường hợp này, chị A thuộc đối tượng người lao động sức khoẻ yếu sau thời gian ốm đau mắc bệnh cần chữa trị dài ngày nên thời gian tối đa nghỉ dưỡng sức, phục hồi sức khỏe chị A 10 ngày Mức hưởng dưỡng sức: Căn khoản Điều 12 Nghi định số 152/2006/NĐ-CP thì: Mức hưởng dưỡng sức, phục hồi sức khoẻ ngày: + Bằng 25% mức lương tối thiểu chung chị A nghỉ dưỡng sức, phục hồi sức khỏe gia đình; + Bằng 40% mức lương tối thiểu chung chị A nghỉ dưỡng sức, phục hồi sức khỏe sở tập trung, mức hưởng tính tiền lại, tiền ăn 3.3.Chị A hưởng chế độ hưu trí Căn vào khoản Điều 50 Luật Bảo hiểm xã hội 2006, Điều 26 Nghị định số 152/2006/NĐ-CP: Nam từ đủ 55 tuổi đến đủ 60 tuổi, nữ từ đủ 50 tuổi đến 13 đủ 55 tuổi có đủ 20 năm đóng bảo hiểm xã hội trở lên mà có đủ 15 năm làm nghề cơng việc nặng nhọc, độc hại, nguy hiểm đủ 15 năm làm việc nơi có phụ cấp khu vực hệ số 0,7 trở lên Trong trường hợp trên, chị A đủ 50 tuổi 20 năm đóng bảo hiểm xã hội có đủ 15 năm làm nghề độc hại nhà máy Pin Như vậy, chị A có đủ điều kiện hưởng lương hưu - Mức lương hưu: Căn Khoản Điều 52 Luật Bảo hiểm xã hội 2006: “ Mức lương hưu tháng người lao động đủ điều kiện quy định Điều 50 Luật tính 45% mức bình qn tiền lương, tiền cơng tháng đóng bảo hiểm xã hội quy định Điều 58, Điều 59 Điều 60 Luật tương ứng với mười lăm năm đóng bảo hiểm xã hội, sau thêm năm đóng bảo hiểm xã hội tính thêm 2% nam 3% nữ; mức tối đa 75%” Trong trường hợp này, số năm đóng bảo hiểm xã hội chị A 20 năm mức hưởng lương hưu chị A tính sau: + 15 năm đầu tính 45% + Từ năm thứ 16 đến năm thứ 20 tính thêm: x 3% = 15% + Tỷ lệ hưởng lương hưu tháng chị A là: 45% + 15 = 60% Vì vậy, chị A hưởng mức lương hưu hàng tháng 60% tiền lương, tiền công tháng đóng bảo hiểm xã hội Mức lương hưu tháng thấp mức lương tối thiểu chung Lương hưu điều chỉnh sở mức tăng số giá sinh hoạt tăng trưởng kinh tế Mức điều chỉnh cụ thể Chính phủ quy định 2.4 Chị A hưởng chế độ ưu đãi xã hội 14 Căn khoản Điều 14 Pháp lệnh số 26/2005/PL-UBTVQH11 ưu đãi người có cơng với cách mạng, chị A vợ liệt sỹ nên chị A hưởng chế độ ưu đãi thân nhân liệt sĩ bao gồm: + Được cấp "Giấy chứng nhận gia đình liệt sĩ" + Trợ cấp tiền tuất lần báo tử; + Trợ cấp tiền tuất hàng tháng; + Được ưu tiên giao thuê đất, mặt nước, mặt nước biển, vay vốn ưu đãi để sản xuất, miễn giảm thuế, miễn nghĩa vụ lao động cơng ích theo quy định pháp luật; hỗ trợ cải thiện nhà vào hoàn cảnh, khả Nhà nước địa phương - Mức trợ cấp tiền tuất: vào điều Nghị định số 52/2011/NĐ-CP quy định mức trợ cấp, phụ cấp ưu đãi người có cơng với cách mạng mức chuẩn để xác định mức trợ cấp, phụ cấp ưu đãi người có công với cách mạng theo quy định 876.000 đồng Mức trợ cấp lần báo tử liệt sĩ 20 lần mức chuẩn 20x876.000= 17.520.000 Như vậy, chị A hưởng trợ cấp tiền tuất hàng tháng 876.000 trợ cấp tiền tuất lần báo tử 17.520.000 15 TÀI LIỆU THAM KHẢO Nguyễn Hiền Phương, Pháp luật an sinh xã hội - Những vấn đề lí luận thực tiễn, Nxb Tư pháp, Hà Nội, 2010 Luật BHXH năm 2006 Luật bảo hiểm y tế năm 2008 Nghị định Chính phủ số 152/2006/NĐ-CP ngày 22/12/2006 hướng dẫn số điều Luật BHXH BHXH bắt buộc Nghị định Chính phủ số 62/2009/NĐ-CP ngày 27/7/2009 hướng dẫn số điều Luật BHYT Nghị định số 52/2011/NĐ-CP ngày 30/06/2011 quy định mức trợ cấp, phụ cấp ưu đãi người có cơng với cách mạng Theo thông tư số 03/2007/TT-BLĐXH ngày 30/01/2007 hướng dẫn thực số điều nghi định số 152/2006/NĐ-CP hướng dẫn thi hành số điều luật BHXH BHXH bắt buộc 16 ... THUYẾT Phân tích khác bảo hiểm xã hội bảo hiểm thương mại I MỞ ĐẦU Hiện nước ta có bốn loại hình bảo hiểm là: bảo hiểm xã hội (BHXH), bảo hiểm thương mại (BHTM), bảo hiểm y tế (BHYT), bảo hiểm. .. đóng vào quỹ bảo hiểm xã hội (Điều Luật Bảo hiểm xã hội 2006) Bảo hiểm thương mại hay hoạt động kinh doanh bảo hiểm hoạt động doanh nghiệp bảo hiểm nhằm mục đích sinh lợi, theo doanh nghiệp bảo hiểm. .. BHTM có điểm khác biệt rõ ràng Trong phạm vi viết em sâu trình bày sự khác bảo hiểm xã hội bảo hiểm thương mại để hiểu rõ loại hình bảo hiểm II NỘI DUNG Khái niệm Bảo hiểm xã hội bảo đảm thay