Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP công thương Việt Namchi nhánh Thành An (Luận văn thạc sĩ)

Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP công thương Việt Namchi nhánh Thành AnQuản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP công thương Việt Namchi nhánh Thành AnQuản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP công thương Việt Namchi nhánh Thành AnQuản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP công thương Việt Namchi nhánh Thành AnQuản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP công thương Việt Namchi nhánh Thành AnQuản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP công thương Việt Namchi nhánh Thành AnQuản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP công thương Việt Namchi nhánh Thành AnQuản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP công thương Việt Namchi nhánh Thành AnQuản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP công thương Việt Namchi nhánh Thành AnQuản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP công thương Việt Namchi nhánh Thành AnQuản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP công thương Việt Namchi nhánh Thành An

HỌC VIỆN CƠNG NGHỆ BƯU CHÍNH VIỄN THƠNG - Nguyễn Thị Thu Hương QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CƠNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH THÀNH AN LUẬN VĂN THẠC SỸ QUẢN TRỊ KINH DOANH (Theo định hướng ứng dụng) HÀ NỘI – 2019 HỌC VIỆN CÔNG NGHỆ BƯU CHÍNH VIỄN THƠNG - Nguyễn Thị Thu Hương QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH THÀNH AN Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh Mã số: 8.34.01.01 LUẬN VĂN THẠC SỸ QUẢN TRỊ KINH DOANH (Theo định hướng ứng dụng) NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS HỒ HỒNG HẢI HÀ NỘI - 2019 i LỜI CAM ĐOAN Tơi cam đoan: Đây cơng trình nghiên cứu cá nhân Những kết nghiên cứu trình bày luận văn hồn tồn trung thực chưa công bố cơng trình khác Tác giả luận văn Nguyễn Thị Thu Hương ii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT v DANH MỤC HÌNH vi DANH MỤC BẢNG vii MỞ ĐẦU .1 CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh Ngân hàng Thương mại 1.1.1 Rủi ro tín dụng ngân hàng Thương mại 1.1.2 Các loại hình rủi ro tin dụng 1.1.3 Nguyên nhân rủi ro tín dụng 11 1.1.4 Tác động rủi ro tin dụng 14 1.2 Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại 16 1.2.1 Khái niệm cần thiết quản trị rủi ro tín dụng 16 1.2.2 Nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại 18 1.2.3 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng 21 1.2.4.Các nhân tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng .28 1.2.5.Mơ hình quản trị rủi ro tín dụng nhân tố ảnh hưởng 33 Kết luận chương 38 CHƯƠNG THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH THÀNH AN 39 2.1 Giới thiệu khái quát Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam - Chi nhánh Thành An .39 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 39 2.1.2 Cơ cấu tổ chức yếu tố nguồn nhân lực Ngân hàng TMCP Công thương VN - Chi nhánh Thành An .40 iii 2.1.3 Các hoạt động Ngân hàng TMCP Công thương VN - Chi nhánh Thành An .43 2.1.4 Tình hình hoạt động kết kinh doanh Vietinbank – chi nhánh Thành An giai đoạn từ 2014 đến 2017 sau: 45 2.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Cơng thương VN Chi nhánh Thành An 46 2.2.1 Hoạt động tín dụng .46 2.2.2 Quản trị rủi ro tín dụng Vietinbank – chi nhánh Thành An 54 2.3 Đánh giá chung cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Vietinbank – chi nhánh Thành An 2.3.1 Những kết đạt .74 2.3.2 Một số tồn nguyên nhân 76 Kết luận chương 78 CHƯƠNG GIẢI PHÁP HỒN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH THÀNH AN .79 3.1 Định hướng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Vietinbank- chi nhánh Thành An 79 3.1.1 Định hướng hoạt động tín dụng 79 3.1.2 Định hướng quản trị RRTD Vietinbank -chi nhánh Thành An 80 3.2 Một số giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Vietinbank chi nhánh Thành An giai đoạn tới .81 3.2.1 Giải pháp với sách tín dụng chiến lược quản trị rủi ro tín dụng 81 3.2.2 Tuân thủ thực quy trình cấp GHTD .85 3.2.3 Nâng cao chất lượng thẩm định kiểm tra sử dụng vốn sau cho vay 85 3.2.4 Tăng cường hiệu xử lý nợ xấu , nợ hạn 87 3.2.5 Nâng cao chất lượng đội ngũ cán ngân hàng 88 iv 3.2.6 Xây dựng áp dụng cơng cụ cảnh báo, đo lường rủi ro tín dụng theo thông lệ quốc tế Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam 89 3.2.7 Các giải pháp trực tiếp phịng ngừa rủi ro tín dụng 90 3.3 Một số kiến nghị 93 3.3.1 Đối với Ngân hàng Nhà nước 93 3.3.2 Kiến nghị với NHCT Việt Nam 94 Kết luận chương 95 KẾT LUẬN .96 DANH MỤC TÀI LIÊU THAM KHẢO 97 v DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Nguyên nghĩa Ký hiệu CBTD Cán tín dụng DN Doanh nghiệp DNCV Dư nợ cho vay DPRR Dự phòng rủi ro KH Khách hàng KHDN Khách hàng doanh nghiệp NH Ngân hàng NHCT Ngân hàng Công thương NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần NHTW Ngân hàng trung ương QTRR Quản trị rủi ro QTRRTD Quản trị rủi ro tín dụng RRTD Rủi ro tín dụng SXKD Sản xuất kinh doanh TSĐB Tài sản đảm bảo Vietinbank Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam vi DANH MỤC HÌNH Hình 1.1 : Tổn thất rủi ro tín dụng xảy ngân hàng Hình 1.2 : Mơ hình quản trị rủi ro tín dụng tập trung .34 Hình 2.1: Bộ máy tổ chức hành Vietinbank Thành An 41 vii DANH MỤC BẢNG Bảng 2.1 : Kết kinh doanh Vietinbank Thành An giai đoạn 2014-2017 .45 Bảng 2.2: Nguồn vốn huy động giai đoạn năm 2014 – 2017 47 Bảng 2.3 Bảng kết doanh số cho vay, thu nợ Vietinbank – CN Thành An giai đoạn 2015-2017 48 Bảng 2.4 Dư nợ cho vay theo loại tiền giao dịch Vietinbank – CN Thành An giai đoạn 2014-2017 49 Bảng 2.5 : Dư nợ cho vay theo thời gian Vietinbank Thành An giai đoạn 20152017 50 Bảng 2.6 : Dư nợ cho vay theo thời gian vietinbank thành an giai đoạn 20152017 51 Bảng 2.7 : Dư nợ cho vay theo thành phần kinh tế Vietinbank Thành An giai đoạn 2014-2017 53 Bảng 2.8 : Chỉ tiêu hệ số sử dụng vốn Vietinbank- Chi nhánh Thành An giai đoạn 2014-2017 59 Bảng 2.9: Tỷ lệ trích lập dự phịng rủi ro Vietinbank Thành An giai đoạn 20142017 61 Bảng 2.10 : Thang điểm xếp hạng theo hệ thống xếp hạng tín dụng nội Vietinbank Thành An 62 Bảng 2.11: Nợ hạn Vietinbank Thành An giai đoạn 2014-2017 68 Bảng 2.12: Nợ theo nhóm Vietinbank Thành An giai đoạn 2014-2017 69 Bảng 2.13 : Nợ hạn theo thành phần kinh tế Vietinbank Thành An giai đoạn 2014-2017 69 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Trong năm qua tình hình tăng trưởng tín dụng nóng chứa đựng nhiều nguy rủi ro cao hoạt động ngân hàng Rủi ro tín dụng ln tồn nợ xấu phát sinh ngân hàng nào, kể ngân hàng hàng đầu giới có rủi ro nằm ngồi tầm kiểm soát người Tuy nhiên, khác biệt ngân hàng có lực quản trị rủi ro tín dụng khả quản trị nợ xấu tỷ lệ chấp nhận nhờ xây dựng mơ hình quản trị rủi ro hiệu quả, phù hợp với môi trường kinh doanh lực hoạt động ngân hàng Một chức hệ thống ngân hàng thương mại có ảnh hưởng trực tiếp đến vận hành phát triển toàn kinh tế chức luân chuyển vốn cụ thể hoạt động tín dụng hệ thống ngân hàng thương mại, hoạt động mang lại lợi nhuận chủ yếu hoạt động tiềm ẩn rủi ro ngân hàng thương mại.Tuy nhiên chức mục tiêu lợi nhuận, ngân hàng loại bỏ hoạt động tín dụng mà tìm cách làm cho hoạt động trở nên an toàn hạn chế đến mức tối đa tổn thất có cách đưa biện pháp quản trị rủi ro thích hợp Khơng nằm ngồi xu Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam nói chung Ngân hàng TMCP Công thương – chi nhánh Thành An nói riêng ln có biện pháp nhằm hạn chế tối đa rủi ro hoạt động tín dụng ln coi nhiệm vụ trọng tâm hoạt động kinh doanh Xuất phát từ thực tiễn trình nghiên cứu hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Vietinbank – chi nhánh Thành An, tác giả lựa chọn đề tài: “Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Công thương – chi nhánh Thành An ” để hồn thành luận văn thạc sỹ Tổng quan nghiên cứu Quản trị rủi ro tín dụng vấn đề phức tạp cấp thiết ngân hàng ln ngân hàng quan tâm Cũng vậy, đề tài nhiều người quan tâm, nghiên cứu Tác giả tham 84 diễn biến môi trường kinh tế vĩ mô Ước lượng xác suất không trả nợ nững nguồn thông tin quan trọng phản ánh khả trả nợ khách hàng với ngân hng, từ ngân hàng áp dụng biện pháp quản lý thích hợp, xác suất không trả nợ cao báo cán quan hệ khách hàng cán quản lý danh mục cần theo dõi khách hàng khoản vay chặt chẽ Bên cạnh cần xây dựng kế hoạch giám sát: - Thu thập thông tin khách hàng: Trong hoạt động tín dụng thơng tin khách hàng quan trọng, ảnh hưởng trực tiếp đến định cho vay Hiện việc khai thác thông tin khách hàng thường qua báo cáo khách hàng, chẳng hạn thơng tin tài thường dựa báo cáo tài năm gần khách hàng (doanh nghiệp) Các báo cáo khách hàng lập thường khơng qua kiểm tốn, khơng có quan chức xác định tính trung thực báo cáo Do cán ngân hàng, bên cạnh việc thu nhập thông tin từ khách hàng cần thu thập thêm thông tin từ đối tác khách hàng, từ Trung tâm phòng ngừa rủi ro NHNN (CIC), Trung tâm thông tin Vietinbank từ phản ánh cán bộ, công nhân viên - Thu thập thông tin thị trường: Khi khách hàng đặt quan hệ tín dụng, bên cạnh việc khai thác thơng tin khách hàng, cán tín dụng cịn phải khai thác thơng tin mang tính chất thị trường sản phẩm, dịch vụ khách hàng kinh doanh dự đốn tình hình cung cầu, giá sản phẩm, tài sản đảm bảo Yêu cầu việc thu thập thông tin phải thực thường xuyên, kịp thời xác để đảm bảo phục vụ cơng tác quản lý rủi ro tín dụng Thơng thường cán tín dụng quan tâm đến thu thập thơng tin trước cho vay, cịn sau cho vay quan tâm hay quan tâm khơng mức, nguy rủi ro tín dụng cao - Phân tích xử lý thơng tin cảnh báo: Sau thu nhập nguồn thông tin cán tín dụng phải sàng lọc nguồn thơng tin thu nhập để phân tích, đánh giá khách hàng, khả tài khách hàng, khả trả nợ vốn vay Trên sở để định cho vay hay từ chối cho vay, điều kiện cho vay nhằm hạn chế rủi ro xảy Hoạt động kinh doanh khách hàng bị tác động nhiều yếu tố, nên phải phân tích, đánh giá sở khoa học, không rập khuôn, cứng nhắc Ngoài việc áp dụng số để đánh giá, CBTD cần phải có lực nhận định, đánh giá thơng tin phi tài doanh nghiệp xu 85 phát triển thị trường, sản phẩm, công nghệ, lực quản lý Nếu không, định CBTD gây khó khăn cho khách hàng làm tăng khả xảy rủi ro tín dụng 3.2.2 Tn thủ thực quy trình cấp GHTD Để hạn chế rủi ro, Vietinbank – chi nhánh Thành An cần: + Tuân thủ triệt để quy chế cho vay Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam ban hành đạo + Hệ thống văn bản, quy chế, quy định liên quan đến hoạt động tín dụng phải tổ chức nghiên cứu, tập huấn quán triệt để đảm bảo cho cán Vietinbank – chi nhánh Thành An có liên quan đến cơng tác tín dụng phải nắm vững thực thi tác nghiệp đầy đủ xác + Hồn thiện xếp hạng tín dụng nội để triển khai nghiệp vụ liên quan đến tín dụng: cần có biện pháp hỗ trợ cần thiết giúp phát huy hiệu cho hệ thống tín dụng nội :(i) tăng cường công tác kiểm tra KH ,thu thập thông tin kịp thời biến động KH để kịp thời điều chỉnh sách tín dụng cách hợp lý Đơn đốc khuyến khích DN tn thủ pháp luật kế toán kiểm toán; (ii) xây dựng hệ thống thông tin QTRRTD đảm bảo cung cấp thơng tin đầy đủ ,chính xác , cập nhật thường xuyên để phục vụ cho việc đánh giá , chấm điểm xếp hạng tín dụng nội , Sử dụng tiến cơng nghệ trịn quản lý thơng tin yếu tố then chốt để phát triển sở liệu KH + Đặc biệt lưu ý việc thực quy trình , quy chế cấp giới hạn tín dụng cách chặt chẽ nhóm, đối tượng KH nằm diện liên quan đến nợ hạn nợ xấu 3.2.3 Nâng cao chất lượng thẩm định kiểm tra sử dụng vốn sau cho vay - Thực phân tích thẩm định xác rủi ro tổng thể KH thông qua xác định giới hạn tín dụng theo định kỳ tháng năm Cơng việc giúp cho NH có nhìn tổng thể tình hình tài chính, chất lượng kinh doanh đánh giá triển vọng phát triển DN để nhận thấy rủi ro DN, định 86 giới hạn tín dụng hợp lý, nằm giới hạn chịu nợ KH Vietinbank Thành An Tuy nhiên KH không vay NH mà cịn vay nhiều NH khác đổ vỡ khoản vay NH gây rủi ro ảnh hưởng đến khả trả nợ KH Do bên cạnh việc định giới hạn tín dụng cần kèm theo điều kiện tín dụng khác, đặc biệt điều kiện tổng dư nợ vay cấu tài KH, nhằm đảm bảo mức độ an tồn kinh doanh -Trong thẩm định dự án đầu tư ,trình trạng nâng giá trị thực tế dự án để vay nhiều phổ biến Điều dẫn đến rủi ro vốn đầu tư có tham gia thực KH vay chiếm tỷ lệ thấp dẫn đến tính chịu trách nhiệm KH không cao, đồng thời rủi ro xảy khả thu hồi nợ giảm sút Để đảm bảo xác định khách quan xác giá trị TSĐB, trường hợp cần thiết thuê tổ chức định giá kiểm toán độc lập để thực kiểm tốn tồn giá trị cơng trình tồn TSBĐ nhận chấp phải định giá qua Công ty TNHH quản lý khai thác tài sản AMC thuộc Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam/ Công ty thẩm định giá liên kết theo danh mục NHCT Việt Nam thời kỳ Đồng thời thực chặt chẽ nghiêm túc việc chứng minh nguồn vốn tự có KH tham gia vào dự án, giải ngân đối ứng theo tiến độ thi cơng cơng trình -CBTD Vietinbank – chi nhánh Thành An chưa ý đến công tác kiểm tra sử dụng vốn vay, thực kiểm tra sử dụng vốn cịn sơ sài khơng thể phát khoản nợ có vấn đề KH sử dụng vốn sai mục đích , phương án SXKD khơng có hiệu Vietinbank – chi nhánh Thành An cần có giải pháp quản lý quản trị giám sát kiểm soát sau cho vay theo hướng : -Thực giải ngân theo quy định cấp tín dụng cấp phê duyệt, đối chiếu với mục đích vay, yêu cầu giải ngân cấu các chi phí hợp lý nhu cầu vốn KH Đảm bảo việc sử dụng vốn vay có đầy đủ chứng từ chứng minh hợp lệ -Thực kiểm tra sử dụng vốn vay thường xuyên nghiêm túc Do khoản vay, KH vay có khác biệt định mà cần xây dựng lựa chọn kế hoạch kiểm tra sử dụng vốn hợp lý, đảm bảo an toàn cho NH tạo thuận 87 lợi cho hoạt động kinh doanh KH mối quan hệ bên Nên sử dụng xếp hạng tín dụng KH làm sở cho việc xác định kỳ hàng tháng, hàng quý tháng, kiểm tra sử dụng vay vốn, khách hàng có xếp hạng tín dụng cao, có uy tín qua hệ tín dụng tần xuất kiểm tra dài hơn, KH xếp hạng tín dụng thấp mật độ kiểm tra nhiều Đối với khách hàng có dấu hiệu phát sinh nợ hạn cần kiểm tra phân loại nợ lần /tháng để theo sát tình hình KH ,có nhận định , phân tích giải pháp đắn nhằm hạn chế rủi ro - Cần phân tích đánh giá kịp thời dấu hiệu rủi ro KH có khó khăn việc trả nợ, thay đổi mơi trường kinh doanh, tình hình thị trường ảnh hưởng xấu đến phương án kinh doanh, có dấu hiệu vi phạm pháp luật , dựa hệ thống tín hiệu cảnh báo sớm rủi ro để nắm bắt khả xử lý chủ động, kịp thời rủi ro có nguy xảy 3.2.4 Tăng cường hiệu xử lý nợ xấu, nợ hạn Phòng khách hàng cần phối kết hợp với phòng tổng hợp tiếp thị đưa giải pháp thích hợp, tham mưu kịp thời cho Ban giám đốc chi nhánh cách thức xử lý đắn phù hợp với KH khác Trong xử lý nợ có vấn đề, cần thực bước thận trọng cẩn thiết, khơng nóng vội mà phá vỡ mối quan hệ thiết lập với KH, đặc biệt khách hàng truyền thống, cụ thể: - Xây dựng kế hoạch, giải pháp thu hồi nợ xấu, nợ xử lý rủi ro toàn chi nhánh theo tháng, quý năm Giao tiêu thu hồi nợ xấu, nợ xử lý rủi ro cho phòng KH, phòng giao dịch để phát sinh khoản nợ có vấn đề Đây tiêu bắt buộc thực hiện, sở để tính tiêu kinh doanh cán đánh giá mức độ hồn thành cơng việc làm sở tính KPI - Quy định báo cáo thực trạng tài sản đảm bảo khoản nợ có vấn đề phải rà sốt giám sát thường xun khoản cấp tín dụng bình thường Rà soát, đánh giá lại tài sản bảo đảm theo nguyên tắc xác định giá trị thu hồi khoản cấp tín dụng sở giá trị định giá gần tài sản bảo đảm Hồ sơ tài sản bảo đảm phải rà soát để đảm bảo đầy đủ tính pháp lý có hiệu lực xử lý tài sản bảo đảm - Phối hợp với quan thực thi pháp luật như: Tịa án, quyền địa phương nhằm tạo điều kiện hỗ trợ công tác thu hồi nợ hạn Rà soát đánh 88 giá TSBĐ dẽ xử lý để tận dụng thực triệt để Nghị 42/2017/QH14 thí điểm xử lý nợ xấu tổ chức tín dụng -Sử dụng biện pháp vận động phối hợp, tiếp tục hỗ trợ để khôi phục lực sản xuất người vay, để họ có nguồn trả nợ cho NH Sau phân tích đánh giá khoản nợ xấu làm việc trực tiếp với KH, nhiều KH hợp tác trả phần nợ xây dựng kế hoạch trả nợ dần tương lai 3.2.5 Nâng cao chất lượng đội ngũ cán ngân hàng Con người yếu tố trung tâm, vừa tảng để phát đánh giá hạn chế kịp thời RRTD, nhân tố ảnh hưởng, dấu hiệu nhận biết gây tổn thất tín dụng từ rủi ro, xuất phát từ yếu tố đạo đức, lực yếu Do giải pháp nhân giữ vai trò cốt yếu biện pháp phòng ngừa RRTD: -Với đội ngũ lãnh đạo: lãnh đạo ngân hàng cần nhận thức đắn RRTD, khả dẫn tới RRTD, nhân tố ảnh hưởng,dấu hiệu nhận biết tiêu đo lường đưa chiến lược quản trị hợp lý Do đó, Ban lãnh đạo phải thường xuyên tham gia đợt tập huấn QTRR QTRRTD Cần bố trí đủ phân cơng việc hợp lý cho cán bộ, tránh tình trạng tải cho cán để đảm bảo chất lượng công việc, giúp cho cán có đủ thời gian nghiên cứu, thẩm định kiểm tra giảm sát khoản vay cách hiệu - Năng lực, phẩm chất đội ngũ cán bộ, đặc biệt đội ngũ cán tín dụng vấn đề then chốt ảnh hưởng định đến chất lượng tín dụng Do yêu cầu cơng việc, để làm tốt cơng việc địi hỏi cán tín dụng hội đủ nhiều yếu tố trình độ nghiệp vụ, khả nắm bắt diễn biến phân tích thị trường, am hiểu pháp luật, thái độ làm việc tích cực, cởi mở giao tiếp khách hàng… Để có đội ngũ cán tín dụng tốt, Chi nhánh cần có giải pháp tích cực từ khâu lựa chọn cán bộ, đào tạo đào tạo lại nghiệp vụ hồn thiện sách thù lao đãi ngộ cán tín dụng -Tuyển chọn người có lực chun mơn tốt làm cán tín dụng Cán tín dụng có vai trị quan trọng hoạt động ngân hàng, họ mang lại lợi nhuận cho ngân hàng đem đến rủi ro cho ngân 89 hàng Do vậy, để hạn chể rủi ro hoạt động tín dụng từ khâu tuyển dụng cán tín dụng cần phải làm chặt chẽ -Thường xuyên thực luân chuyển cán tín dụng chi nhánh phòng với phòng khác để giảm trừ tiêu cực mối quan hệ tạo lập dài, đồng thời tạo điều kiện cho cán tiếp cận KH khác có khả xử lý cơng việc nhanh chóng - Bố trí xếp có hiệu đội ngũ cán nghiệp vụ theo ngun tắc người việc, bố trí cơng tác phù hợp với khả năng, trình độ sở trường người tránh rủi ro hoạt động kinh doanh -Mỗi cán cần phải đặt môi trường cạnh tranh, tạo thêm ưu đãi hay thưởng phạt quy định rõ ràng trách nhiệm, nghĩa vụ quyền lợi tạo động lực thúc đẩy tinh thần trách nhiệm, tính động sáng tạo cán 3.2.6 Xây dựng áp dụng công cụ cảnh báo, đo lường rủi ro tín dụng theo thơng lệ quốc tế Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam 3.2.6.1 Xây dựng hệ thống thông tin khách hàng Thông tin khách hàng thu thập từ nhiều nguồn khác Sau thông tin khách hàng thu thập truy cập vào máy tính thơng qua hệ thống cung cấp liệu nội để theo dõi hoạt động giao dịch khách hàng với ngân hàng Hoàn thiện hồ sơ liệu theo đối tượng khách hàng Chi nhánh: Đối với khách hàng doanh nghiệp: Chi nhánh cần phải xây dựng thêm liệu thông tin sau: Thông tin ban lãnh đạo; mối quan hệ với tổ chức tín dụng, quyền địa phương, với doanh nghiệp ngành nghề; Thông tin hoạt động sản xuất kinh doanh; Chấm điểm, xếp hạng khách hàng doanh nghiệp Đối với khách hàng cá nhân, hộ gia đình: Việc phân tích khách hàng cá nhân, hộ gia đình cần phân tích thêm ba tiêu: doanh số thực chuyển khoản năm, số dư tiền gửi bình quân năm kết xếp hạng tín dụng nội để làm sở phân nhóm Qn triệt cơng tác thu thập đầy đủ thơng tin để khai báo hoàn thiện hệ thống liệu khách hàng, sử dụng hiệu hệ thống thông tin khách hàng việc bám 90 sát trình tiếp thị khách hàng cán quan hệ khách hàng phục vụ cơng tác chăm sóc khách hàng kịp thời, nâng cao chất lượng dịch vụ 3.2.6.1 Xây dựng áp dụng công cụ cảnh báo RRTD Việc xây dựng áp dụng hệ thống cảnh báo RRTD cần đặc biệt quan tâm Hệ thống phải bao gồm thủ tục quy trình thích hợp để xây dựng hệ thống cảnh báo tồn diện Một quy trình cảnh báo sớm điển hình bao gồm nhiều yếu tố bản, tính đầy đủ, cập nhật xác thông tin yếu tố then chốt Khi xây dựng hệ thống cảnh báo sớm RRTD cần ý nội dung là: xây dựng hệ thống kế hoạch phù hợp với đặc điểm khoản nợ có vấn đề, xác định nhiệm vụ máy từ CBTD đến lãnh đạo Vietinbank – chi nhánh Thành An, thực kế hoạch hành động với khoản nợ có vấn đề… 3.2.6.2 Xây dựng áp dụng công cụ đo lường RRTD Vietinbank – chi nhánh Thành An phải xây dựng phương pháp QTRRTD tính tốn đưa thơng số (lượng hóa) cách xác, phù hợp thay cho phương pháp cảm tính Phương pháp bao gồm kỹ định giá ,đánh giá , đo lường điều kiện mơi trường có biến động liên tục cơng nghệ, pháp luật yếu tố vĩ mô Phương pháp QTRR phải đáp ứng yêu cầu sau : đa dạng thích hợp ( tính đa dạng rủi ro ,đòi hỏi cách thức quản trị rủi ro phải thay đổi thích ứng với loại rủi ro khác nhau); khả thi (có khả áp dụng vào thực tế); đem lại hiệu cao (có tính đến yếu tố phát triển, đảm bảo hiệu cao với chi phí thấp nhất), mềm dẻo linh hoạt (phù hợp với thời điểm hoàn cảnh khác nhau) Tích cực hồn thiện cơng cụ hỗ trợ phục vụ cho việc đo lường đánh giá rủi ro cách đầy đủ đáp ứng kịp thời nhu cầu QTRRTD theo thơng lệ :Mơ hình phân tích định tính chất lượng 6C, phương pháp đo lường rủi ro RAROC, mơ hình xếp hạng Moody’s Standard& Poor’s, mơ hình điểm số Z 3.2.7 Các giải pháp trực tiếp phịng ngừa rủi ro tín dụng Hậu tăng trưởng tín dụng nóng từ năm trước để lại tổn thất nặng nề cho chi nhánh nợ hạn phát sinh, trích lập dự phòng ảnh hưởng đến kết kinh doanh ảnh hưởng đến thu nhập người lao động; 91 thời gian công sức nguồn nhân lực cho công tác thu hồi nợ hạn Hiện Công tác quản trị rủi ro tín dụng Vietinbank – chi nhánh Thành An Ban lãnh đạo chi nhánh quan tâm coi trọng Từ giao quản lý, điều hành Giám đốc quán triệt đến toàn thể cán chi nhánh nguyên tắc: đẩy mạnh tăng trưởng dư nợ tín dụng phải song hành với quản trị rủi ro, đảm bảo hoạt động kinh doanh có hiệu quả, an tồn bền vững Cụ thể biện pháp QTRRTD chi nhánh triển khai cụ thể sau: 3.2.7.1 Đa dạng hóa danh mục cho vay, đa dạng hóa sản phẩm Việc đa dạng hóa danh mục cho vay biện pháp phòng ngừa, phân tán RRTD Trong hoạt động tín dụng chi nhánh đa dạng hóa danh mục cho vay thể hình thức: cho vay nhiều đối tượng Khách hàng KHDN, KHBL, cho vay nhiều ngành nghề kinh tế ,cho vay nhiều khu vực kinh tế, phối hợp nhiều ngân hàng vay đối tượng (cho vay đồng tài trợ), cho vay hợp vốn… Hiện chi nhánh lựa chọn ưu tiên tập trung cấp tín dụng cho số mặt hàng : Xăng dầu, Viễn thông (các thương hiệu Viettel, Mobifon, VNPT); Xuất hàng dệp may; sản phẩm từ gỗ 3.2.7.2 Mua bảo hiểm cho toàn khoản vay Hiện quy định NHCT Việt Nam theo danh mục cấp tín dụng cho KH số khoản vay có mức độ rủi ro cao bắt buộc phải mua bảo hiểm bảo hiểm cháy nổ với nhà xưởng, bảo hiểm thân vỏ phương tiện vận tải, bảo hiểm cơng trình xây dựng Tuy nhiên nhằm hạn chế rủi ro khoản vay, Ban giám đốc Vietinbank – chi nhánh Thành An có văn đạo đến tất phòng nghiệp vụ cho vay yêu cầu tồn KH phê duyệt cấp tín dụng phải thực mua bảo hiểm khoản vay( Bảo hiểm tín dụng) Theo đó, người thụ hưởng (ngân hàng) cơng ty bảo hiểm tốn nợ gốc (hoặc lãi) trường hợp người vay lí bất khả kháng khơng thể tốn khoản vay (chết khả lao động…) 3.2.7.3 Nhận định giá/ công chứng tài sản bảo đảm tiền vay Theo văn quy định bảo đảm tiền vay định hướng tín dụng NHCT Việt Nam cho phép chi nhánh hệ thống áp dụng nhận tài sản bảo đảm 92 BĐS bên thứ ba, không hạn chế tài sản vùng nông thôn, tài sản máy móc thiết bị, phương tiện vận tải qua sử dụng có nguồn gốc từ trung quốc/ Đối với khoản cấp tín dụng từ tỷ trở lên phải định giá qua công ty thẩm định giá NHCT ( AMC) quy định BĐS thiết lập hợp đồng chấp phải qua công chứng Tuy nhiên vị rủi ro sách quản trị rủi ro tín dụng với mục tiêu tăng trưởng tín dụng phải hạn chế rủi ro tín dụng đến mức thấp nhất, Ban lãnh đạo Vietinbank – chi nhánh Thành An ban hành sách riêng nhận định giá / công chứng tài sản bảo đảm, cụ thể: -Hạn chế nhận tài sản bảo đảm khu vực làng nghề, khu vực có nhiều anh em/họ hàng đại gia đình sinh sống, QSD đất tài sản gắn liền đất thuộc sở hữu hộ gia đình Do thời gian qua chi nhánh tốn nhiều cơng sức chi phí việc xử lý tài sản chấp loại TSTC kết không cao, nhiều tài sản mang bán đấu giá qua thi hành án, giảm giá nhiều lần khơng có khách hàng mua Nguyên nhân tâm lý người mua tài sản e ngại va chạm với chủ tài sản chủ TS không hợp tác bàn giao tài sản - Từ chối nhận tài sản máy móc thiết bị, phương tiên vận tải qua sử dụng có nguồn gốc từ trung quốc Do tài sản hao mòn nhanh, giá trị tài sản giảm sút mạnh Trường hợp phải xử lý để thu hồi nợ vay khoản thấp - Từ chối nhận tài sản bảo đảm BĐS số khu vực đánh giá khó khăn q trình xử lý tài sản : Huyện Chương Mỹ, Ba Vì, Thạch Thất, quận huyện lại hạn chế nhận TSBĐ ngõ nhỏ, ngõ có lối chung… - Toàn tài sản bảo đảm phải định giá qua công ty thẩm định giá NHCT Việt Nam ( AMC mà không phụ thuộc vào mức cấp tín dụng) - Tồn tài sản nhận chấp thiết lập Hợp đồng phải qua Văn phịng cơng chứng ( BĐS, ĐS, máy móc thiết bị) Đánh giá : Hiện địa bàn Vietinbank – chi nhánh Thành An đóng trụ sở có nhiều TCTD hoạt động, việc phải cạnh tranh với TCTD khác chi nhánh cạnh tranh với chi nhánh hệ thống ( chi nhánh), nhiên chi nhánh hạ thấp tiêu chuẩn ,các điều kiện cấp tín dụng Bên cạnh số khách hàng, số vùng miền ý thức KH việc trả nợ vay thấp, trây ỳ không hợp tác, tài sản chấp đưa phát mại bán 93 đấu giá khơng thu hồi Chính vây chi nhánh đưa sách QTRR nhằm đảm bảo an toàn vốn tài sản cho Nhà nước, nhiên khơng mà làm thị phần khu vực Để giữ thị phần chi nhánh quán triệt đến tất CBTD phải tiếp nhận thẩm định nhanh kịp thời nhu cầu KH, tăng cường tiếp thị, phát triển KH thông qua việc tiếp thị đối tác KH có quan hệ tín dụng chi nhánh, KH tiền gửi lớn, KH tốt từ TCTD khác….Từ định hướng kịp thời đạo điều hành Ban giám đốc đến 30/09/2018 Chi nhánh hoàn thành tiêu vượt kế hoạch NHCT Việt Nam giao năm 2018 thu hồi phần nợ hạn từ năm trước để lại 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Đối với Ngân hàng Nhà nước Hiện khung pháp lý hoạt động ngân hàng hoạt động tín dụng hồn chỉnh như: Luật tổ chức tín dụng, Luật Ngân hàng Nhà nước, thông tư hướng dẫn việc phân loại nợ, trích lập dự phịng dừng lại việc hướng dẫn NHTM thực phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng (Thơng tư 02/2013/TTNHNNVN ngày 21/01/2013) nhiên chưa có văn pháp lý quy định cơng tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Để có sở pháp lý tạo điều kiện cho Ngân hàng xây dựng Chiến lược quản trị rủi ro tín dụng mơ hình quản trị rủi ro tín dụng theo chuẩn quốc tế, tuân thủ Hiệp ước Basel I,II hướng đến Basel III thời gian tới, Ngân hàng Nhà nước cần nhanh chóng xây dựng ban hành quy định hoạt động quan trị rủi ro nói chung quản trị rủi ro tín dụng nói chung TCTD Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) kênh thơng tin giúp ngân hàng đối phó với vấn đề thơng tin khơng cân xứng, từ góp phần nâng cao chất lượng phân tích tín dụng CIC có nhiệm vụ thu thập thơng tin doanh nghiệp thơng tin khác có liên quan đến hoạt động kinh doanh tiền tệ, dịch vụ ngân hàng từ tổ chức tín dụng, quan hữu quan, quan thơng tin ngồi nước, văn quy phạm pháp luật Trên sở đó, cung cấp thơng tin đáp ứng u cầu tổ chức tín dụng Tuy nhiên, thơng tin tín dụng mà trung tâm cung cấp năm qua chưa đáp ứng mặt số lượng chất lượng Đây 94 nguyên nhân làm hạn chế khả phân tích tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam Chính vậy, CIC phải mở rộng quy mô thông tin mà cịn phải nâng cao chất lượng thơng tin cung cấp Để làm điều này, NHNN cần phải thực biện pháp sau: + Phối hợp chặt chẽ với ngân hàng thương mại, trung tâm thông tin quan quản trị nhà nước doanh nghiệp, để thu thập thêm thông tin doanh nghiệp hoạt động lãnh thổ Việt Nam (kể doanh nghiệp chưa có quan hệ tín dụng với ngân hàng) Trên sở đó, CIC xếp, phân loại thơng tin để cần cung cấp cho ngân hàng thương mại cách nhanh chóng xác + Sửa đổi, bổ sung quy chế tổ chức hoạt động CIC theo hướng bắt buộc ngân hàng thành viên cần thực vai trị, trách nhiệm tham gia cung cấp khai thác thông tin từ CIC Có biện pháp xử lý tổ chức tín dụng khơng thực nghiêm túc quy định thông tin, cung cấp thông tin sai lệch gây nhiễu thông tin 3.3.2 Kiến nghị với NHCT Việt Nam -Để nâng cao hiệu công tác quản trị rủi ro tín dụng cần xây dựng phận quản trị rủi ro tín dụng chun trách có đầy đủ thẩm quyền tách biệt lợi ích Chi nhánh Đồng thời máy tổ chức phải đảm bảo tiết giảm thủ tục hành chính, thời gian xử lý hồ sơ, không làm ảnh hưởng đến chất lượng phục vụ khách hàng, không làm nhiều thời gian cho q trình cấp tín dụng -Một phương pháp để đánh giá đo lường rủi ro tín dụng nhóm khách hàng doanh nghiệp NHCT Việt Nam áp dụng mơ hình chấm điểm xếp hạng tín dung nội Cơ sở để thực chấm điểm cho KH dựa yếu tố tài phi tài Việc đánh giá yếu tố tài doanh nghiệp dựa việc phân tích báo cáo tài năm gần Khách hàng xếp loại theo loại khác AAA, AA, A, BBB,BB,B,CCC… Căn vào xếp loại Vietinbank có sách cấp phê duyệt tín dụng khác cho KH Trong điểm tài đóng vai trị xếp loại Tuy nhiên thực trạng chung doanh nghiệp không tuân thủ nghiêm ngặt chế độ báo cáo tài Chất lượng báo cáo có kiểm tốn, báo cáo 95 thuế hay báo cáo nội DN không đảm bảo Đơn cử DN muốn huy động thêm vốn họ làm đẹp lợi nhuận để đạt tiêu kế hoạch, DN muốn che dấu lợi nhuận nhằm giảm thuế thu nhập họ tăng chi phí, tăng trích lập dợ phịng Chính áp dụng mơ hình chấm điểm tín dụng nội dựa báo cáo tài làm ảnh hưởng đến sách phê duyệt tín dụng cho KH Trong thực tế đánh giá thẩm định tình hình hoạt động thực tế khách hàng tốt, nhiên đơn vị không trung thực thực báo cáo tài chính, áp số theo tiêu chí chấm điểm xếp hạng KH hạng KH thấp khơng đáp ứng yêu cầu cấp tín dụng Vietinbank trường hợp có cấp tín dụng KH khơng áp dụng chương trình ưu đãi lãi suất, phí, bảo đảm phần tài sản… Chính việc xếp hạng tín dụng nội bộ tiêu tài chưa phù hợp với thực trạng DN hoạt động Việt Nam Kết luận chương Chương đề tài dựa sở lý thuyết chương phân tích đánh giá thực trạng cụ thể chương 2, đưa định hướng giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng, đồng thời có số kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước NHCT Việt Nam 96 KẾT LUẬN Rủi ro tượng song hành với hoạt động tín dụng, hình thành từ nguyên nhân chủ quan khách quan RRTD xảy khơng làm ảnh hưởng đến lợi nhuận mà cịn ảnh hưởng đến tồn phát triển NHTM Xuất phát từ ý nghĩa, tầm quan vấn đề quản trị rủi ro tín dụng, tác giả chọn nghiên cứu đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam –chi nhánh Thành An” làm luận văn Qua trình nghiên cứu , hệ thống hóa vấn đề liên quan đến QTRRTD, phân tích thực trạng Vietinbank – chi nhánh Thành An , luận văn cho thấy thực trạng công tác QTRRTD Vietinbank – chi nhánh Thành An đạt kết định: dư nợ tăng trưởng qua năm; nợ xấu kiểm soát mức 2%; quy trình tín dụng chặt chẽ đề phịng ngừa nhận diện sớm rủi ro Mặc dù công tác QTRRTD trọng Vietinbank Thành An cịn sơ hạn chế như: nợ q hạn tăng nhanh, nợ xấu chiếm tỷ lệ cao nợ q hạn; quy trình cấp tín dụng bất cập; chưa áp dụng phương pháp đo lường rủi ro theo phương pháp định lượng hướng theo tiêu chuẩn quốc tế ; chất lượng đội ngũ cán Vietinbank cịn có bất cập mà cơng tác thẩm định , kiểm sốt tín dụng chưa tốt… Chính vậy, để kiểm sốt RRTD tốt hơn, luận văn cho Vietinbank – chi nhánh Thành An cần thực đồng số giải pháp như: tn thủ chặt chẽ quy trình cấp tín dụng ; nâng cao chất lượng thẩm định kiểm tra sử dụng vốn sau cho vay ; đa dạng hóa danh mục cho vay; sử dụng nghiệp vụ phái sinh để phòng ngừa RRTD… Hi vọng với số giải pháp vậy, công tác QTRRTD Vietinbank – chi nhánh Thành An ngày hoàn thiện Luận văn hoàn thành mục tiên nghiên cứu đề Tuy nhiên, trình độ thời gian có hạn, luận văn khơng tránh khỏi hạn chế định Mặc dù vậy, tác giả cho từ hạn chế sở cho nghiên cứu công tác quan trị rủi ro tín dụng NHTM Em mong đóng góp ý kiến Hội đồng khoa học , thầy cô giáo 97 DANH MỤC TÀI LIÊU THAM KHẢO Tài liệu tiếng Việt Bùi Diệu Anh, 2013 Hoạt động kinh doanh ngân hàng Hà Nội; Nhà xuất Phương Đông Nguyễn Đặng Đơn, 2010 Quản trị ngân hàng thương mại đại Hồ Chí Minh: nhà xuất Phương Đơng Phan Thị Thu Hà, 2014 Ngân hàng thương mại, Hà Nội : nhà xuất đại học Kinh tế quốc dân Nguyễn Thị Thúy Hà, 2015 Quản tri rủi ro tín dụng NHTMCP Cơng Thương Việt Nam- chi nhánh Phú Thọ Luận văn thạc sĩ Trường đại học Kinh tế quản trị kinh doanh Thái Nguyên Dương Ngọc Hảo, 2015 Giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam Luận án tiến sĩ Đại học ngân hàng thành phố Hồ Chí Minh Nguyến Minh Kiều, 2011 Nghiệp vụ ngân hàng thương mại Hà Nội; nhà xuất lao động xã hội Nguyễn Minh Kiều, 2011 Tín dụng thẩm định tín dụng ngân hàng Hà Nội ;nhà xuất lao động xã hội Nguyến Minh Kiều, 2012 Quản trị rủi ro tài Hà Nội; nhà xuất tài Cấn Văn Lực, 2013 Quản trị rủi ro NHTM Việt Nam; thực trạng giải pháp Hội thảo quản trị rủi ro, trang17-20 Hà Nội, tháng năm 2013 10 Frederic S.Mishkin, 1994 Tiền tệ, Ngân hàng thị trường tài Dịch từ tiếng Anh Người dịch: Nguyễn Văn Ngọc, 2015 Hà Nội: Nhà xuất đại học Kinh tế quốc dân 11 Nguyến Thị Thúy Ngân, 2014 Quản trị rủi ro tín dụng NHTMCP Kỹ Thương Việt Nam-chi nhánh Việt Trì Luận văn thạc sĩ Trường đại học Kinh tế quản trị kinh doanh Thái Nguyên 13 Peter Rose,1998 Quản trị ngân hàng thương mại Dịch từ tiếng Anh Người dịch: Nguyễn Huy Hoàng Nguyễn Đức Hiển, 2010 Hà Nội; nhà xuất tài 98 14 Nguyến Văn Tiến, 2008 Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng Hà Nội: Nhà xuất thống kê 15 Nguyễn Thị Mỹ Tâm, 2015 Quản trị rủi ro tín dụng NHTMCP Cơng Thương Việt Nam-chi nhánh Thăng Long Luận văn thạc sĩ Trường đại học kinh tế Quản trị kinh doanh Thái Nguyên 16 Nguyễn Đức Tú, 2012 Quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Cơng Thương Việt Nam Luân án tiến sĩ kinh tế Đại học kinh tế quốc dân Hà Nội 17 Ngân hàng nhà nước, 2013 Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro sử dụng quỹ dự phòng rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng ,chi nhánh ngan hàng nước ban hành kèm theo thong tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 Hà Nội 18 Ngân hàng nhà nước, 2014 Thông tư 09 sửa đổi ,bổ sung số điều thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 Thống đốc ngân hàng nhà nước quy định phân loại tài sản có, mức trích,phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng,chi nhánh ngân hàng nước ngồi bàn hành kèm với thơng tư 09/2014/TTNHNN Hà Nội 19 Quốc hội Việt Nam, 2011 Luật tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 ban hành ngày 01/01/2011 20 Vietinbank - chi nhánh Thành An 2015,2016,2017 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh qua năm Tài liệu tiếng Anh 21 Anthony,S.B Cornett,M.M (2006).Financial Institutions Management-A Risk Management Approach ,Mcgraw-Hill IRWIN,fifth edition 22 Basel Committee on Banking Supervision (2000),Principal for the management of credit risk 22 Bessis,J.E (1999).Risk management in Banking,john & Sons Edition 24 Chrisstoffersen,P.F (2003),Elenments of Financial Risk Management, Elsevier Science Edition 25 E.I.Altman, A.Saunders (1998) Journal of banking & finance 210 ... ro tín dụng Ngân hàng Thương mại 1.1 Rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh Ngân hàng Thương mại 1.1.1 Rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại 1.1.1.1 Khái niệm tín dụng Tín dụng ngân hàng mối quan... niệm rủi ro tín dụng Quản trị rủi ro ngân hàng: ? ?Rủi ro tín dụng rủi ro quan trọng ngân hàng Đó rủi ro đối tác vi phạm nghĩa vụ trả nợ Theo quy định, rủi ro tín dụng chia thành vài thành phần rủi. .. THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH THÀNH AN .79 3.1 Định hướng công tác quản trị rủi ro tín dụng Vietinbank- chi nhánh Thành