Một số giải pháp nhằm ngăn ngừa, hạn chế rủi ro trong hoạt động kinh doanh tại chi nhánh ngân hàng no & PTNT nam sông hương thừa thiên huê

Thạc sĩ, tiến sĩ, chuyên đề, luận văn, khóa luận, đề tài

PHẦN I ĐẶT VẤN ĐỀ 1. Tính cấp thiết của đề tài Wriston, cựu Chủ tịch Ngân hàng lớn thứ hai của Mỹ – Citycorp đã từng nói: “Cuộc sống luôn hàm chứa rủi ro. Điều quan trọng là phòng ngừa và kiểm soát rủi ro chứ không triệt tiêu rủi ro”. Đúng vậy, cuộc sống luôn tồn tại một mặt trái của vấn đề mà buộc chúng ta phải quan tâm, không có con đường nào thật sự là lý tưởng và hoàn hảo để chúng ta không phải lo nghĩ. Kinh doanh là phải chấp nhận rủi ro, nhưng nếu chúng ta không phòng ngừa và kiểm soát nó thì đó sẽ là con đường dẫn đến mọi sự sụp đổ trong tương lai. Trong nền kinh tế thị trường, hệ thống Ngân hàng được ví như hệ thần kinh của cả nền kinh tế. Hệ thống Ngân hàng quốc gia hoạt động thông suốt, lành mạnh và hiệu quả là tiền đề để các nguồn lực tài chính luân chuyển, phân bổ và sử dụng đúng mục đích, kích thích tăng trưởng kinh tế một cách bền vững. Nhất là trong giai đoạn hiện nay, việc đẩy nhanh công cuộc đổi mới nhằm phấn đấu hoàn thành các mục tiêu kinh tế, xã hội; từng bước thực hiện thành công sự nghiệp công nghiệp hoá – hiện đại hoá đất nước đã được Đảng và Nhà nước ta hết sức quan tâm.(29) Cùng với sự đổi mới chung của đất nước, ngành Ngân hàng cũng đã có những bước tiến đáng kể trong tổ chức và hoạt động nhằm làm lành mạnh hoá hệ thống Ngân hàng, góp phần quan trọng vào thắng lợi của sự nghiệp công nghiệp hoá – hiện đại hoá đất nước. Để thực hiện thắng lợi các nhiệm vụ đặt ra, ngành Ngân hàng cần phải tiếp tục đổi mới, phát triển mạnh mẽ, toàn diện. Trong đó vấn đề có tính thời sự cấp bách là bảo đảm an toàn và không ngừng nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng. Nhiều vấn đề, nhiều quy trình cần phải được tiếp tục phát triển, hoàn thiện để phù hợp hơn với hoạt động của Ngân hàng trong cơ chế thị trường hiện nay. 1 Không giống như bất kỳ ngành kinh doanh nào, Ngân hàng là ngành gánh chịu nhiều rủi ro và đối mặt với nhiều nguy cơ, thách thức. Hơn nữa, Ngân hàng là ngành kinh tế nhạy cảm. Hoạt động của Ngân hàng với bản chất là kinh doanh tiền tệ nên chịu ảnh hưởng của rất nhiều loại rủi ro như: Rủi ro trong lĩnh vực tín dụng; rủi ro trong lĩnh vực thanh toán; rủi ro trong lĩnh vực hối đoái; rủi ro trong lĩnh vực công nghệ và hoạt động thị trường; rủi ro trong lĩnh vực lãi suất, trong lĩnh vực điều hành và các hoạt động ngoại bảng. Tuy nhiên, tập trung nhất vẫn là rủi ro tín dụng. Rủi ro tín dụng thường phát sinh từ nhiều phía, rủi ro tín dụng càng lớn sẽ làm thất thoát nguồn vốn của Ngân hàng và có thể Ngân hàng phải đi đến đóng cửa. Chính vì tầm quan trọng của vấn đề nêu trên nên tôi chọn đề tài: (28) " Một số giải pháp nhằm ngăn ngừa, hạn chế rủi ro trong hoạt động kinh doanh tại chi nhánh Ngân hàng No & PTNT Nam sông Hương Thừa Thiên Huê " làm luận văn thạc sỹ của mình. 2. Mục đích nghiên cứu Luận văn nghiên cứu công tác quản trị rủi ro trong ngành Ngân hàng, đặc biệt là tại chi nhánh Ngân hàng No & PTNT Nam sông Hương, trên cơ sở đó đưa ra một số giải pháp đối với công tác quản trị rủi ro nhằm ngăn ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh. 3. Phạm vi nghiên cứu Luận văn nghiên cứu hoạt động của chi nhánh Ngân hàng No & PTNT Nam sông Hương trong thời gian 2004 - 2006. 4. Nội dung nghiên cứu Hệ thống hóa lý luận về công tác quản trị rủi ro trong ngành Ngân hàng Phân tích ưu điểm, hạn chế trong công tác quản trị rủi ro tại chi nhánh No& PTNT Nam Sông Hương Để xuất một số giải pháp tăng cường công tác quản trị rủi ro, ngăn ngừa và hạn chế rủi ro tại chi nhánh. 2 5. Phương pháp nghiên cứu - Thu thập thông tin + Thu thập số liệu từ các báo cáo tài chính, kết quả hoạt động kinh doanh của đơn vị, của ngành, các thông tin trên báo, tạp chí … - Phương pháp tiếp cận trong nghiên cứu Phương pháp luận duy vật biện chứng: vận dụng hai nguyên lý, ba quy luật và sáu cặp phạm trù trong nghiên cứu sự vật hiện tượng kinh tế. Phương pháp tiếp cận cụ thể (duy vật lịch sử) đặt sự vật hiện tượng trong hoàn cảnh lịch sử cụ thể để nghiên cứu. - Phương pháp phân tích, tổng hợp Phương pháp nghiên cứu tại bàn: sử dụng các thông tin thu thập từ các tổ chức và các ngành liên quan, từ các báo cáo, trên cơ sở đó tiến hành phân tích theo nhiều tiêu chí khác nhau, tổng hợp và đúc rút kết luận. 6. Kết cấu luận văn Luận văn gồm 4 chương Chương 1. Cơ sở lý luận về vấn đề nghiên cứu Chương 2. Tổng quan về hoạt động của Ngân hàng No&PTNT Nam Sông Hương. Chương 3. Phân tích tình hình rủi ro tín dụng tại Ngân hàng No & PTNT Nam Sông Hương. Chương 4. Một số giải pháp ngăn ngừa, hạn chế rủi ro tại Ngân hàng No&PTNT Nam Sông Hương. 3 PHẦN II NỘI DUNG NGHIÊN CỨU Chương 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU 1.1. NGÂN HÀNG TRONG NỀN KINH TẾ THỊ TRƯỜNG 1.1.1. Vai trò của Ngân hàng trong nền kinh tế thị trường Có thể nói rằng sự hoạt động có hiệu quả của Ngân hàng gắn liền với sự hưng thịnh của nền kinh tế. Ngày nay trong nền kinh tế thị trường phát triển, Ngân hàng được hiểu là loại hình tổ chức tín dụng kinh doanh toàn bộ hoạt động Ngân hàng và các hoạt động khác có liên quan. Các định chế tài chính Ngân hàng tồn tại dưới nhiều hình thức khác nhau với nhiều chức năng kinh doanh khác nhau, nhưng về cơ bản Ngân hàng vẫn thực hiện vai trò của một trung gian tài chính. Tức là làm trung gian giữa những chủ thể cần vốn và những chủ thể có vốn nhàn rỗi. Hệ thống Ngân hàng là một kênh dẫn vốn rất quan trọng trong nền kinh tế. Sự phát triển và tính hiệu quả của hệ thống Ngân hàng có ảnh hưởng quyết định tới nền kinh tế theo cơ chế thị trường hiện nay.(12) Mặc dù hiện đang trong giai đoạn chuyển tiếp với nhiều thay đổi, ngành Ngân hàng vẫn đòi hỏi những con người làm việc trong lĩnh vực này phải hội tụ đầy đủ các phẩm chất đặc biệt mà không phải bất cứ cá nhân nào cũng có. Trong đó, sự trung thực, độ tin cậy, tính cẩn thận và tinh thần sẵn sàng tiếp thu những ý tưởng mới trong quá trình đáp ứng các nhu cầu về dịch vụ của khách hàng luôn là những nội dung quan trọng nhất. Các nhà quản lý Ngân hàng phải không ngừng học hỏi, tìm tòi, sáng tạo bởi vì công nghiệp Ngân 4 hàng phát triển, đổi mới hàng ngày và khách hàng của họ luôn muốn Ngân hàng là những người tiên phong cho dù mọi thứ có thay đổi nhanh đến đâu. 1.1.2. Tổ chức hệ thống Ngân hàng hiện nay Cũng như các chủ thể kinh tế khác, các Ngân hàng hoạt động kinh doanh trong nền kinh tế thị trường đều chịu tác động của các quy luật kinh tế như: Quy luật cạnh tranh, quy luật cung – cầu, quy luật giá trị … Tuy nhiên, thị trường vẫn tồn tại những khuyết tật không thể khắc phục đựơc mà cần phải có sự điều chỉnh phù hợp từ phía Nhà nước để phát huy tối đa năng lực của các ngân hàng cũng như tránh khỏi những ảnh hưởng tiêu cực của nền kinh tế thị trường mà cụ thể nhất là khủng hoảng kinh tế.(21) Hiện nay, Việt Nam đang áp dụng mô hình tổ chức hệ thống Ngân hàng theo hai cấp: * Cấp 1 (cấp quản lý nhà nước trong lĩnh vực kinh doanh Ngân hàng). Gồm có Ngân hàng Nhà nước thực hiện chức năng quản lý nhà nước trong lĩnh vực kinh doanh Ngân hàng, thực thi chính sách tiền tệ … * Cấp 2 (cấp kinh doanh). Gồm có các tổ chức tín dụng (Ngân hàng & phi Ngân hàng) thực hiện hoạt động kinh doanh tiền tệ và dịch vụ Ngân hàng nhằm mục đích lợi nhuận. Theo tính chất và mục tiêu hoạt động có các loại hình Ngân hàng như: - Ngân hàng thương mại - Ngân hàng đầu tư - Ngân hàng phát triển - Ngân hàng chính sách … 1.1.3. Chức năng của Ngân hàng thương mại Nghiệp vụ kinh doanh của Ngân hàng thương mại rất đa dạng và phong phú. Bên cạnh những nghiệp vụ truyền thống là huy động tiền gửi dưới nhiều hình thức để cho vay thì trong thời gian gần đây các Ngân hàng thương mại 5 còn cho ra đời nhiều loại hình kinh doanh mới như: Phát hành thẻ tín dụng, cung cấp dịch vụ kiểm toán đối với các Công ty, tín dụng thuê mua, dịch vụ trả tiền tự động (ATM), môi giới chứng khoán, cho thuê két sắt…Như vậy, tầm quan trọng của các Ngân hàng thương mại được thể hiện qua các chức năng cơ bản của nó. 1.1.3.1. Chức năng tín dụng Đây là chức năng quan trọng nhất của một Ngân hàng. Với những lợi thế của mình, Ngân hàng đứng ra làm trung gian giữa người có nhu cầu cho vay và đi vay. Ngân hàng sẽ tiến hành huy động các nguồn vốn nhàn rỗi, trên cơ sở đó tập hợp nên các quỹ để tiến hành tài trợ cho các đối tượng có nhu cầu. 1.1.3.2. Chức năng thanh toán Với chức năng này, Ngân hàng thực hiện các hoạt động thanh toán trong nền kinh tế mà cơ bản là thanh toán không dùng tiền mặt. Hệ thống thanh toán này đã và đang phát triển từ nhiều thế kỷ nay. Sự đổi mới cơ chế thanh toán chính là khâu then chốt thúc đẩy hệ thống thanh toán phát triển. Cụ thể là cơ chế thanh toán tiền giấy ra đời thay cho tiền kim loại đã hình thành nên hệ thống thanh toán dựa trên cơ sở tiền giấy. Không dừng lại ở đó, trên cơ sở nhu cầu tiện lợi trong thanh toán mà séc đã ra đời tạo ra cơ chế thanh toán không dùng tiền mặt. Trong những năm gần đây đã có những đổi mới quan trọng và được đưa vào sử dụng, đó là nghiệp vụ thanh toán và chuyển tiền điện tử. 1.1.3.3. Chức năng huy động tiết kiệm Các Ngân hàng thương mại thực hiện một dịch vụ rất quan trọng đối với tất cả các khu vực của nền kinh tế bằng cách cung ứng những điều kiện thuận lợi cho việc gửi tiền tiết kiệm của dân chúng. Người gửi tiền tiết kiệm được nhận một khoản tiền thưởng với danh nghĩa lãi suất trên tổng số tiền gửi tiết kiệm ở các Ngân hàng với mức độ an toàn và khả năng thanh khoản cao. Số tiền huy động được qua hình thức tiết kiệm luôn sẵn sàng đáp ứng nhu cầu 6 vay vốn của các doanh nghiệp, cá nhân nhằm mở rộng khả năng sản xuất và các mục đích khác như tiêu dùng hay mua nhà cửa. Phần lớn tiền gửi tiết kiệm được huy động qua hệ thống Ngân hàng thương mại. 1.1.3.4. Chức năng tạo tiền Tạo tiền là một chức năng quan trọng phản ánh rõ bản chất của Ngân hàng thương mại. Với mục tiêu là tìm kiếm lợi nhuận như một yêu cầu chính cho sự tồn tại và phát triển của mình, các Ngân hàng thương mại với các nghiệp vụ kinh doanh mang tính đặc thù của mình đã vô hình dung thực hiện chức năng tạo tiền cho nền kinh tế. Các nghiệp vụ kinh doanh đặc thù ấy chính là nghiệp vụ tín dụng và đầu tư trong mối liên hệ chặt chẽ với Ngân hàng trung ương. Sức mạnh của hệ thống Ngân hàng thương mại nhằm tạo ra tiền mang ý nghĩa kinh tế to lớn. Hệ thống tín dụng năng động là điều kiện cần thiết cho sự phát triển kinh tế trên cơ sở của một mức tăng trưởng vững chắc. Nếu tín dụng Ngân hàng không tạo được tiền để mở ra những điều kiện thuận lợi cho quá trình sản xuất thì có thể gây ra sự ứ đọng vốn lưu thông cho quá trình sản xuất đó. 1.1.3.5. Chức năng tài trợ ngoại thương Mặc dù ngoại thương được hình thành và bắt nguồn từ các hoạt động mua bán quốc tế nhưng chúng có sự khác nhau đáng kể. Sự khác nhau này là do khác biệt về hệ thống tiền tệ ở mỗi nước, năng lực tài chính của người mua và người bán thuộc các nước khác nhau. Chính từ sự khác nhau này, các Ngân hàng thương mại cần thiết cung ứng các nghiệp vụ Ngân hàng quốc tế đối với các hoạt động ngoại thương như: Chiết khấu hối phiếu, bảo lãnh, tín dụng thư. Bên cạnh việc tài trợ cho hoạt động ngoại thương, tín dụng của các Ngân hàng thương mại còn góp phần vào quá trình tự do hoá ngoại thương giữa các nước với nhau với một chi phí hợp lý. 7 1.1.3.6. Chức năng ủy thác Việc thu nhập tăng lên đã tạo ra khả năng tích luỹ lành mạnh và chính khả năng đó đã góp phần vào việc phát triển các dịch vụ ủy thác của Ngân hàng thương mại. Trong bối cảnh như thế, mỗi cá nhân có thể tích luỹ một khối lượng tài sản lớn thậm chí chỉ ở mức trung bình cũng có thể xuất hiện nhu cầu muốn phân chia tài sản đó trước khi qua đời. Với hình thức ủy thác, người ủy thác, các văn phòng ủy thác có trách nhiệm sử dụng vốn để đầu tư và quản lý số vốn này, kể cả phân phối thu nhập theo các điều khoản của hợp đồng ủy thác. 1.1.3.7. Chức năng bảo quản an toàn vật có giá Nhờ ưu thế của các Ngân hàng thương mại là nơi kiên cố dùng để bảo quản tiền bạc và các vật có giá khác nên các Ngân hàng thương mại có điều kiện thực hiện chức năng bảo quản an toàn vật có giá của khách hàng. Công việc bảo quản vật có giá được phân thành hai bộ phận khác nhau của một Ngân hàng. Đó là cho thuê két sắt bảo quản ký thác và trực tiếp bảo quản vật có giá của khách hàng. Với két sắt bảo quản ký thác, khách hàng có quyền kiểm tra tài sản của mình vào bất cứ lúc nào và các Ngân hàng thương mại chỉ đơn thuần cung cấp kho bảo quản và các phương tiện cần thiết nhằm đảm bảo an toàn cho các tài sản của khách hàng. Khác với hình thức trên, việc bảo quản vật có giá liên quan trực tiếp đến việc bảo quản các chứng khoán như: Trái phiếu và cổ phiếu được giữ lại làm vật thế chấp cho các khoản nợ vay. Các chứng khoán được bảo quản theo chức năng làm nghiệp vụ ủy thác. Nhìn chung do tính chất đặc thù của nghiệp vụ này mà chức năng bảo quản chỉ diễn ra ở các Ngân hàng lớn. Một thực tế khá phổ biến là các chứng khoán của các tổ chức tài chính và phi tài chính bao giờ cũng được bảo quản 8 ở các Ngân hàng thương mại. Trong nhiều trường hợp, nhiều khách hàng không chỉ thực hiện bảo quản các chứng khoán tại Ngân hàng mà còn yêu cầu Ngân hàng làm dịch vụ thu lãi chứng khoán và tự động chuyển lãi đó vào tài khoản của họ tại Ngân hàng. 1.1.3.8. Chức năng môi giới Với chức năng này, Ngân hàng thực hiện công việc môi giới cho việc mua bán chứng khoán trên thị trường. Việc môi giới chứng khoán diễn ra trên thị trường đòi hỏi phải có kỹ thuật và chuyên môn nghiệp vụ. Vì vậy, nếu người mua và người bán là những cá nhân hoặc tổ chức không có đủ điều kiện để thực hiện các nghiệp vụ này thì họ phải thông qua các nhà môi giới. Trong số những nhà môi giới chứng khoán thì Ngân hàng là một thành viên quan trọng. 1.2. CÁC NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Để có một nền kinh tế lành mạnh, tốc độ tăng trưởng cao, bền vững đòi hỏi các định chế tài chính phải luân chuyển vốn từ những người tiết kiệm đến những đầu tư sản xuất. Như vậy thông qua hoạt động huy động vốn và cho vay lại, các định chế tài chính thu được chênh lệch lãi suất, bảo đảm an toàn và góp phần tăng trưởng kinh tế. Hiện nay ở hầu hết các quốc gia, các quy chế hoạt động kinh doanh Ngân hàng luôn là những quy chế riêng mang tính đặc thù. Do có tính đặc thù nên hoạt động kinh doanh Ngân hàng ảnh hưởng rất lớn đến toàn bộ nền kinh tế và ảnh hưởng của nó mang tính dây chuyền, lây lan và sâu rộng. 1.2.1. Nghiệp vụ huy động vốn Nghiệp vụ huy động vốn tạo nên phần tài sản nợ chủ yếu của bất cứ Ngân hàng nào, nó phản ánh nghĩa vụ tài chính của Ngân hàng đó đối với các 9 Công ty, các hộ gia đình và Chính phủ. Trong trường hợp thanh lý Ngân hàng, khoản thu nhập được từ bán tài sản được sử dụng đầu tiên để hoàn trả các khoản tiền gởi. Những chủ nợ khác và chủ sở hữu Ngân hàng chỉ được nhận phần tài sản còn lại. Cấu trúc tài sản nợ của Ngân hàng cũng quan trọng như chất lượng tài sản có xét từ góc độ phân tích sự lành mạnh của Ngân hàng. Quản trị tài sản nợ quan trọng xét từ những lý do sau: − Nhằm đối phó với tình huống rút tiền ồ ạt của khách hàng khi thị trường trở nên bất ổn định. − Quản trị tài sản nợ có ảnh hưởng đáng kể đến khả năng sinh lời của Ngân hàng (Chênh lệch giữa thu nhập lãi suất và chi trả lãi suất). − Sự thành công trong quản trị tài sản nợ sẽ góp phần đáng kể vào tăng khả năng sinh lời của Ngân hàng và làm giảm được những đột biến nguồn vốn. * Nhóm tiền gửi: Có 3 loại tiền gửi chính sau: − Tiền gửi thị trường tiền tệ: Mức lãi suất phụ thuộc vào sự cạnh tranh trên thị trường. − Tiền gửi kỳ hạn: Chủ yếu là chứng chỉ tiền gửi, bao gồm những chứng chỉ tiền gửi có thể chuyển nhượng với số dư lớn được Ngân hàng phát hành để tăng vốn. − Tiền gửi tiết kiệm: Có mức lãi suất thấp, thường là tuỳ ý và người gửi có thể rút trước hạn. * Nhóm tiền vay: Ngày nay những Ngân hàng càng lớn càng có xu hướng sử dụng nhiều hơn phương thức đi vay, huy động vốn phi tiền gửi. Một trong những lý do khiến cho các Ngân hàng tích cực đi vay nhiều hơn là do hầu hết các khoản đi 10 . hình rủi ro tín dụng tại Ngân hàng No & PTNT Nam Sông Hương. Chương 4. Một số giải pháp ngăn ngừa, hạn chế rủi ro tại Ngân hàng No& amp ;PTNT Nam Sông Hương. . giải pháp nhằm ngăn ngừa, hạn chế rủi ro trong hoạt động kinh doanh tại chi nhánh Ngân hàng No & PTNT Nam sông Hương Thừa Thiên Huê " làm luận