Quản lý rủi ro trong cho vay tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam chi nhánh tỉnh bình phước

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP.HỒ CHÍ MINH NGUYỄN HOÀNG PHƯƠNG QUẢN LÝ RỦI RO TRONG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH TỈNH BÌNH PHƯỚC LUẬN VĂN THẠC SỸ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG TP HCM - NĂM 2017 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP.HỒ CHÍ MINH NGUYỄN HOÀNG PHƯƠNG QUẢN LÝ RỦI RO TRONG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THƠN VIỆT NAM - CHI NHÁNH TỈNH BÌNH PHƯỚC Chun ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 60.34.02.01 LUẬN VĂN THẠC SỸ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS.HỒ CÔNG HƯỞNG TP.HCM – NĂM 2017 MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 14 1.1 RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 14 1.1.1 Một số khái niệm 14 1.1.2 Đặc điểm rủi ro hoạt động cho vay 17 1.1.3 Phân loại rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 17 1.1.4 Các nguyên nhân & dấu hiệu rủi ro hoạt động cho vay NHTM 19 1.1.5 Tác động rủi ro hoạt động cho vay đến hoạt động kinh doanh ngân hàng & kinh tế xã hội 21 1.2 QUẢN LÝ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NHTM 22 1.2.1 Khái niệm quản lý rủi ro hoạt động cho vay 22 1.2.2 Sự cần thiết quản lý rủi ro hoạt động cho vay 23 1.2.3 Mục tiêu quản lý rủi ro hoạt động cho vay 255 1.2.4 Quy trình quản lý rủi ro hoạt động cho vay 25 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP & PHÁT TRIỂN NƠNG THƠN – CHI NHÁNH TỈNH BÌNH PHƯỚC 38 2.1 TỔNG QUAN VỀ NHNo&PTNT VIỆT NAM – CHI NHÁNH BÌNH PHƯỚC 38 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển NHNo&PTNT Việt Nam – chi nhánh Bình Phước 38 2.1.2 Chức nhiệm vụ 39 2.1.3 Tổ chức máy lĩnh vực hoạt động 40 2.1.4 Kết kinh doanh chi nhánh năm qua 41 2.2 THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NHNO & PTNT – CHI NHÁNH TỈNH BÌNH PHƯỚC 48 2.2.1 Nhận dạng rủi ro hoạt động cho vay 48 2.2.2 Đo lường rủi ro hoạt động cho vay 51 2.2.3 Kiểm soát rủi ro hoạt động cho vay 55 2.2.4 Xử lý rủi ro hoạt động cho vay 58 2.2.5 Kết quản lý rủi ro hoạt động cho vay Agribank – chi nhánh Bình Phước 60 2.3 NHỮNG HẠN CHẾ VÀ CÁC NGUYÊN NHÂN CỦA TỒN TẠI/HẠN CHẾ VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI AGRIBANK – CHI NHÁNH BÌNH PHƯỚC 65 2.3.1 Hạn chế 65 2.3.2 Nguyên nhân 66 CHƯƠNG 72 GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NHNO&PTNT VIỆT NAM - CHI NHÁNH BÌNH PHƯỚC 72 3.1 ĐỊNH HƯỚNG QUẢN LÝ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NHNO&PTNT VIỆT NAM - CHI NHÁNH BÌNH PHƯỚC TRONG THỜI GIAN TỚI 72 3.1.1 Định hướng phát triển NHNo&PTNT Việt Nam - Chi nhánh Bình Phước 72 3.1.2 Định hướng quản lý rủi ro hoạt động cho vay NHNo&PTNT Việt Nam - Chi nhánh Bình Phước thời gian tới 73 3.2 GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NHNo&PTNT VIỆT NAM - CHI NHÁNH BÌNH PHƯỚC 75 3.2.1 Nâng cấp hệ thống thơng tin minh bạch, xác nhằm nâng cao chất lượng công tác quản lý rủi ro hoạt động cho vay: 75 3.2.2 Xây dựng tiêu chí, dấu hiệu cảnh báo hồn thiện quy trình kiểm tra giám sát nhằm nâng cao chất lượng công tác quản lý rủi ro hoạt động cho vay: 76 3.2.3 Tiếp tục hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội ngân hàng nhằm nâng cao chất lượng công tác quản lý rủi ro hoạt động cho vay: 79 3.2.4 Tăng cường hoạt động kiểm tra nội nhằm nâng cao chất lượng công tác quản lý rủi ro hoạt động cho vay 810 3.2.5 Thành lập Bộ phận quản lý rủi ro hoạt động cho vay riêng 81 3.2.6 Tăng cường cho vay có bảo đảm tài sản 83 3.2.7 Nhóm giải pháp nâng cao trình độ nguồn nhân lực 85 3.3 KIẾN NGHỊ 86 Kiến nghị với NHNo&PTNT Việt Nam 86 KẾT LUẬN 89 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 90 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT NHNN : Ngân hàng Nhà nước Agribank : Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam NHTM : Ngân hàng Thương mại CN : Chi nhánh TMCP : Thương mại cổ phần KD : Kinh doanh DT : Doanh thu LN : Lợi nhuận LNST : Lợi nhuận sau thuế CBTD : Cán tín dụng XHTD : Xếp hạng tín dụng RRTD : Rủi ro tín dụng TCKT : Tổ chức kinh tế TCXH : Tổ chức xã hội TCTD : Tổ chức tín dụng KHSXKD : Kế hoạch sản xuất kinh doanh SXKD : Sản xuất kinh doanh DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU Sơ đồ: Sơ đồ 1: Quy trình quản lý rủi ro hoạt động cho vay 25 Sơ đồ 1: Cơ cấu tổ chức NHNo & PTNT – Chi nhánh Bình Phước 40 Sơ đồ 2: Chu trình kiểm sốt cho vay liên tục 49 Sơ đồ 3: Quy trình cho vay NHNo&PTNT Việt Nam - Chi nhánh Bình Phước 50 Bảng: Bảng 1: Cơ cấu nguồn vốn huy động 41 Bảng 2: Cơ cấu dư nợ 45 Bảng 3: Kết hoạt động kinh doanh 47 Bảng 4: Dư nợ theo kỳ hạn 55 Bảng 5: Tình hình nợ hạn 60 Bảng 6: Tình hình nợ xấu 61 Bảng 7: Chỉ tiêu hiệu suất sử dụng vốn 62 Bảng 8: Vịng quay vốn tín dụng 62 Bảng 9: Tình hình thu lãi từ hoạt động tín dụng 64 Bảng 10: Mức sinh lời từ hoạt động tín dụng 64 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Tính đến thời điểm tại, hệ thống tổ chức tài ngân hàng Việt Nam bao gồm 39 NHTM Xét về số lượng, quy mô, vai trị thực tế, NH đóng vai trị chủ đạo hệ thống tài Việt Nam Hệ thống tài nói chung ngân hàng nói riêng coi mạch máu kinh tế, thay đổi hệ thống ngân hàng tạo nguy rủi ro cho kinh tế Từ khủng hoảng tài xảy ra, khủng hoảng châu Á năm 1997, đặc biệt gần khủng hoảng tài toàn cầu năm 2008, cho thấy nước có hệ thống tài hùng mạnh Mỹ khơng khỏi đổ vỡ chủ quan hệ thống phòng ngừa rủi ro sau phát triển thị trường Nền kinh tế Việt Nam mở cửa 25 năm, nhiên hệ thống tài ngân hàng thực phát triển 10 năm gần tồn nhiều bất cập Vì vấn đề bảo đảm an ninh tài trở nên quan trọng cần thiết lúc hết Nguyên nhân dẫn đến sụp đổ hệ thống NH nước khủng hoảng vừa qua giải xảy khủng hoảng nào? Rõ ràng tất làm việc hay quan tâm, am hiểu lĩnh vực tài thấy rằng: NH trụ cột hệ thống NH ví mạch máu kinh tế, đặc biệt nước phát triển Việt Nam, thị trường vốn chưa phát triển đến mức hỗ trợ phần trách nhiệm đảm bảo vốn cho kinh tế, Việt Nam nay, đến 90% vốn cho doanh nghiệp dựa vào hệ thống Ngân hàng Hoạt động NH bao gồm lĩnh vực huy động vốn, cho vay dịch vụ toán, hoạt động cho vay lĩnh vực truyền thống mang lại nguồn thu cao cho NH Do rủi ro hoạt động NH bắt nguồn từ lĩnh vực cho vay Nợ xấu gia tăng liên tục bối cảnh kinh tế khó khăn đặt tốn khó giải cho hệ thống ngân hàng Việt Nam Việc tái cấu trúc hệ thống ngân hàng hoạt động sát nhập NH yếu kém, việc tái cấu để nâng cao sức khỏe NH cần nhiều thời gian chi phí Trong tình hình nay, ngồi việc giải hạ tỷ lệ nợ xấu xuống vấn đề quản lý rủi ro cần đánh giá lại cách toàn diện, nâng cao tiêu chuẩn cấp tín dụng, đưa biện pháp phịng ngừa rủi ro phù hợp với tình hình cần tiến tới thực theo chuẩn mực quốc tế, thật cần thiết hệ thống NH Việt Nam Hiện nay, NHNo & PTNT – Chi nhánh tỉnh Bình Phước có nợ xấu chiếm 1% tổng dư nợ chi nhánh Rủi ro tín dụng ln song hành với hoạt động tín dụng, khơng thể loại bỏ hồn tồn rủi ro tín dụng mà áp dụng biện pháp để phòng ngừa giảm thiểu thiệt hại tối đa rủi ro xảy Đứng quan điểm quản lý tồn hoạt động ngân hàng nói chung hoạt động tín dụng nói riêng, tỷ lệ tổn thất dự kiến hoạt động tín dụng phải xác định chiến lược hoạt động chung Khi ngân hàng kinh doanh với mức tổn thất thấp mức tỷ lệ tổn thất dự kiến thành cơng lĩnh vực quản lý rủi ro Ngân hàng phải nhiều biện pháp tác động đến hoạt động tín dụng để hạn chế tối đa rủi ro tín dụng nhằm góp phần đạt tới mục tiêu hoạt động tín dụng an toàn, hiệu tăng trưởng Thực tiễn hoạt động tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp & Phát triển Nơng thơn Việt Nam - chi nhánh tỉnh Bình Phước thời gian qua cho thấy rủi ro tín dụng chi nhánh chưa kiểm soát cách hiệu có xu hướng ngày gia tăng Chính vậy, u cầu cấp bách đặt rủi ro tín dụng phải quản lý, kiểm sóat cách có hiệu quả, đảm bảo tín dụng hoạt động phạm vi rủi ro chấp nhận được, hỗ trợ việc phân bổ vốn hiệu họat động tín dụng, giảm thiểu thiệt hại phát sinh từ rủi ro tín dụng làm tăng thêm lợi nhuận kinh doanh ngân hàng Góp phần nâng cao uy tín tạo lợi cạnh tranh ngân hàng Qua trình nghiên cứu, tìm hiểu hoạt động tín dụng NHNo & PTNT – Chi nhánh tỉnh Bình Phước với việc nắm bắt thơng tin hoạt động tín dụng toàn hệ thống ngân hàng thương mại, tác giả nhận thấy nút thắt hoạt động ngân hàng thương mại quản lý rủi ro cho tốt nhất, nhằm đảm bảo an toàn vốn vay & thu nhập từ hoạt động tín dụng Nhận thức vấn đề này, tác giả chọn luận văn “Quản lý rủi ro cho vay Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Bình Phước” đề tài cho luận văn tốt nghiệp Mục tiêu đề tài Mục tiêu tổng qt hồn thiện cơng tác quản lý rủi ro cho vay NHNo&PTNT Việt Nam – Chi nhánh tỉnh Bình Phước Mục tiêu cụ thể: Thứ hệ thống hóa lý thuyết quản lý rủi ro cho vay ngân hàng thương mại Thứ hai phân tích thực trạng cơng tác quản lý rủi ro cho vay NHNo&PTNT Việt Nam – Chi nhánh tỉnh Bình Phước, từ rút kết đạt hạn chế tồn công tác Bốn là, thông tin xếp loại tín dụng khách hàng từ quan xếp loại bên kết xếp loại nội ngân hàng thương mại Năm là, thông tin liên quan đến dự án xin vay khách hàng, ngân hàng cần xem xét khả trả nợ khách hàng từ việc thực dự án thơng tin khác liên quan đến tính khả thi dự án Sáu là, thông tin môi trường kinh doanh có liên quan đến ngành nghề, lĩnh vực hoạt động khách hàng, thông tin kinh tế, thị trường, xu phát triển, tiềm ngành Để cung cấp thơng tin cho Chi nhánh cách đầy đủ có hiệu quả, cần phải có quan chun mơn thu thập, xử lý cung cấp thơng tin tín dụng Tuy nhiên thực tế, việc cung cấp thông tin Chi nhánh cịn hạn chế thiếu minh bạch xác Mặc dù có nhiều kênh cung cấp thơng tin, khơng tránh khỏi thiếu sót tình hình dư nợ, vay nợ khách hàng, tình trạng chấp bất động sản nhiều nơi,… Do vậy, việc nâng cấp hệ thống thơng tin minh bạch xác NHNo&PTNT Việt Nam - Chi nhánh Bình Phước cần thiết hữu ích, kênh cung cấp thông tin cần phải cập nhật thường xuyên, cẩn thận, có kế hoạch lưu trữ thơng tin hợp lý, hiệu 3.2.2 Xây dựng tiêu chí, dấu hiệu cảnh báo hồn thiện quy trình kiểm tra giám sát nhằm nâng cao chất lượng công tác quản lý rủi ro hoạt động cho vay: Xây dựng dấu hiệu cảnh báo như: khách hàng thường xuyên thay đổi số điện thoại, trình sản xuất kinh doanh có chiều hướng xuống, chậm nộp báo cáo tài chính, mối quan hệ khách hàng CBTD có chiều hướng xấu khách hàng từ chối hẹn với CBTD để xử lý nợ cho biết khoản vay có vấn đề Việc thực tốt quy trình cho vay kết hợp vớ dấu hiệu cảnh báo có ý nghĩa quan trọng việc hạn chế sai sót, rủi ro, nâng cao chất lượng tín dụng Giai đoạn khởi đầu giải 76 ngân, NHNo&PTNT Việt Nam - Chi nhánh Bình Phước cần phải làm tốt, làm kỹ từ lúc bắt đầu, cụ thể việc thu thập thông tin, thẩm định khách hàng, cần trọng đến khâu như: So sánh kết xếp hạng khách hàng nội với xếp hạng quan xếp hạng bên ngồi (hiện CIC); Phân tích cấu nợ, mục đích để xác định tác động cấu nợ nguy vỡ nợ khách hàng Nếu cấu nợ không hợp lý hiệu người trả nợ bị hạ thấp loại xếp hạng Hai khâu cần phải tiến hành phối hợp với phát huy tối đa hiệu Thẩm định khách hàng tồn mâu thuẫn bên thẩm định kỹ chậm, khách hàng bỏ đi, với bên thẩm định qua loa rủi ro cao Ngân hàng trung gian tài nên rủi ro hoạt động tín dụng tránh khỏi, nhà quản lý ngân hàng giỏi phải biết chấp nhận rủi ro mức chấp nhận Do việc thẩm định khách hàng NHNo&PTNT Việt Nam - Chi nhánh Bình Phước phải ln tn thủ theo quy trình đề ra, bám sát theo quy trình định sẵn, việc thẩm định tốn nhiều thời gian phải định hướng, mà đảm bảo giảm thiểu rủi ro Sau phân tích, đánh giá, thẩm định khách hàng, hồ sơ duyệt, Chi nhánh cần tiến hành soạn thảo hồ sơ tín dụng mang tính ràng buộc chặt chẽ mặt pháp lý giải ngân Trong thời hạn khoản vay, cán tín dụng cần phải theo dõi việc sử dụng vốn vay khách hàng, việc thực thi phương án, kế hoạch trả nợ, rà soát bổ sung hồ sơ đảm bảo đầy đủ, nhằm giúp phát kịp thời nhanh chóng dấu hiệu cảnh báo sớm, nguy rủi ro tiềm ẩn để có biện pháp ngăn chặn, khắc phục, phòng ngừa Chi nhánh cần trọng việc giám sát quản lý sau cho vay, giúp ngân hàng gần gũi với khách hàng hơn, nắm bắt kịp thời nhu cầu khó khăn để tư vấn giải Muốn thực được, nhân viên ngân hàng cần phải định kỳ thăm hỏi 77 khách hàng, giám sát tình hình tài chính, đánh giá lại tiềm lực, khả khách hàng, đồng thời rà soát lại hồ sơ vay, cập nhật tình hình biến động thị trường, ngành nghề kinh doanh, thay đổi dù nhỏ khách hàng Giai đoạn thu hồi xử lý nợ vơ quan trọng Bên cạnh việc rà sốt lại hồ sơ, nhân viên Chi nhánh phải thường xuyên theo dõi việc trả nợ khách hàng Tiến độ trả nợ phần đánh giá nên tiềm lực khách hàng, thái độ cộng tác, nguy rủi ro tương lai Nếu việc trả nợ tốt, dưng chậm lại vài kỳ, tốn đủ, nhân viên tín dụng cần phải tìm hiểu nguyên nhân, để tìm biện pháp khắc phục, chí giúp ích cho khách hàng cách trao đổi với đối tác khách hàng cần thiết, tư vấn cho khách hàng phương án giúp nhanh thu hồi vốn Nếu việc trả nợ thường xuyên chậm để hạn nhiều kỳ, ngồi việc theo dõi, tìm hiểu ngun nhân, đơn đốc khách hàng trả nợ, nhân viên ngân hàng cần phải tiến hành rà soát hồ sơ, thẩm định lại khả trả nợ chuyển qua xử lý nợ Việc xử lý nợ cần phải tiến hành sớm tốt theo trình tự thủ tục, nên có phận cơng ty xử lý nợ riêng biệt để tăng thêm tính chun mơn hố cao đạt hiệu ý muốn Sau rà soát thẩm định lại khoản vay, khả trả nợ khách hàng, khoản vay có khả thu hồi, phận xử lý nợ hoạch định kế hoạch biện pháp thu hồi; khoản vay có nguy khả thu hồi nợ, phận xử lý nợ chuẩn bị phương án xử lý nội bộ, sau chuyển hồ sơ sang quan pháp luật có thẩm quyền thụ lý 78 Bên cạnh giai đoạn trên, NHNo&PTNT Việt Nam - Chi nhánh Bình Phước cần thực việc thẩm định lại rủi ro hoạt động cho vay nhằm xác định mức độ tổn thất vỡ nợ xảy để ngăn ngừa dùng quỹ dự phịng trích lập, xử lý trước Đối với khoản vay khơng có bảo đảm, việc đánh giá mức độ tổn thất vỡ nợ phụ thuộc vào giá trị hiệu ròng bảng cân đối kế tốn khách hàng, tỷ trọng tín dụng khơng bảo đảm/tổng giá trị tín dụng Đối với khoản vay có bảo đảm, việc xác định mức độ tổn thất vỡ nợ tiến hành theo hai khâu Một xác định giá trị khách hàng, xem xét tài sản khách hàng bán có cách thức tin cậy giúp xác định giá trị tài sản hay không Hai xác định liệu tài sản định khách hàng lý độc lập với hay khơng vỡ nợ, khách hàng phá sản cịn lại gì? 3.2.3 Tiếp tục hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội ngân hàng nhằm nâng cao chất lượng công tác quản lý rủi ro hoạt động cho vay: Để hệ thống xếp hạng tín dụng nội áp dụng hiệu tất doanh nghiệp, ngân hàng cần hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội theo hướng sau đây: Việc xây dựng hệ thống nội xếp hạng khách hàng cần phân biệt theo nhóm khách hàng nhóm khách hàng có đặc điểm hoạt động khác nên cần có tiêu chí đánh giá khác nhau: Một là, nhóm khách hàng doanh nghiệp lớn, bao gồm doanh nghiệp nhà nước, doanh nghiệp có vốn đầu tư nước xây dựng bảng điểm cần ý tiêu tài chính; Lưu chuyển tiền tệ; Quản lý: Kinh nghiệm kinh doanh kinh nghiệm ngành, tính khả thi phương án kinh doanh; Quá trình trả nợ vay Chi nhánh ngân hàng khác, Mức độ 79 giao dịch ; Các yếu tố bên ngoài: Triển vọng ngành, vị cạnh tranh doanh nghiệp, hình ảnh doanh nghiệp thị trường Hai là, nhóm khách hàng doanh nghiệp vừa nhỏ: Về tiêu đánh giá giống nhóm doanh nghiệp nhà nước doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngồi tỷ trọng tiêu khác nhau: Trong khách hàng doanh nghiệp nhà nước doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngồi tiêu tài quan trọng tiêu đánh giá ơng chủ doanh nghiệp vừa nhỏ, khả quản lý trình quan hệ với ngân hàng lại quan trọng báo cáo tài doanh nghiệp không thực đáng tin cậy, không phản ánh thực tế hoạt động doanh nghiệp 3.2.4 Tăng cường hoạt động kiểm tra nội nhằm nâng cao chất lượng công tác quản lý rủi ro hoạt động cho vay Hoạt động kiểm tra nội NHNo&PTNT Việt Nam - Chi nhánh Bình Phước phải thực định kỳ đột xuất để phát sai sót cảnh bảo dấu hiệu vi phạm Hàng năm hệ thống kiểm tra nội phải kiểm tra hết toàn chi nhánh hệ thống để phát có biện pháp ngăn chặn kịp thời vi phạm quy trình quy chế, tránh để xảy hậu nghiêm trọng xử lý sau, tốn chi phí cho ngân hàng Đối với việc giám sát rủi ro hoạt động cho vay, Chi nhánh cần phân thành: Giám sát khoản vay giám sát tổng thể danh mục tín dụng trình bày phần Giám sát khoản vay cách thường xuyên nhằm phát dấu hiệu cảnh báo sớm để có hành động khắc phục kịp thời Việc xây dựng hệ thống chấm điểm tín dụng nội đề cập sử dụng để đánh giá trạng khách hàng vay, cơng cụ giám sát tín dụng quan trọng, hệ thống chấm điểm tín dụng nội cần theo dõi dấu hiệu cho 80 thấy khả diễn biến xấu khoản tín dụng, tình trạng khách hàng Việc giám sát khoản vay thực thơng qua: Thứ nhất, rà sốt phân tích báo cáo tài cần tiến hành cách thường xuyên nhằm đánh giá hoạt động khách hàng vay vốn Thứ hai, thăm thực địa khách hàng: Để có tranh rõ ràng tình hình hoạt động khách hàng việc phân tính báo cáo tài chưa đủ mà cán tín dụng cần phải thường xuyên thực địa khách hàng, từ xác định tồn tình trạng thực tế nhà xưởng, máy móc, thiết bị, tài sản đảm bảo Hơn việc thăm thực địa cịn kiểm chứng lại chất lượng tính xác báo cáo tài Giám sát tổng thể danh mục tín dụng – phân tích tổng thể danh mục tín dụng nhằm phát tập trung tín dụng, đánh giá chất lượng danh mục tín dụng Việc mặt dù Chi nhánh đề cập đến giao cho Phịng tín dụng thực xong chưa thực Cần phải tiến hành phân tích tổng thể danh mục tín dụng cách định kỳ, thường xuyên để đưa biện pháp kịp thời tránh cho ngân hàng phải gánh chịu biến động bất lợi hoạt động tín dụng 3.2.5 Thành lập Bộ phận quản lý rủi ro hoạt động cho vay riêng: Việc kiểm tra, đánh giá tình hình rủi ro khoản vay đánh giá mức độ rủi ro danh mục đầu tư Chi nhánh chưa có phận chun mơn đánh giá tồn diện chi tiết mà phịng kiểm tra kiểm sốt nội thực Trong quản lý rủi ro hoạt động cho vay, Chi nhánh cần thành lập phòng quản lý rủi ro để chuyên quản lý khoản tín dụng danh mục tín dụng Quản lý rủi ro khoản tín dụng đòi hỏi kiến thức cụ thể hoạt động kinh doanh điều kiện tài đối tác quản lý rủi ro danh mục tín dụng yêu cầu kiến thức bao quát toàn diện để giám sát toàn thành phần chất lượng danh 81 mục tín dụng Ngân hàng cần phải có hệ thống giám sát chất lượng tồn danh mục tín dụng phù hợp với tính chất, quy mơ tính phức tạp danh mục tín dụng Việc giám sát chất lượng tồn danh mục tín dụng giúp cho ngân hàng có nhìn tổng thể rủi ro hoạt động cho vay, từ dễ dàng nhận biết rủi ro đầu tư tập trung vào hạng mục (khách hàng, khu vực, ngành nghề,…), sở có điều chỉnh thích hợp để tránh tập trung đầu tư mức nhằm làm giảm thiểu rủi ro NHNo&PTNT Việt Nam - Chi nhánh Bình Phước nên tập trung vào yếu tố mơ hình 5C tiến hành thẩm định tín dụng hợp đồng vay vốn, cụ thể: Đối với yếu tố dòng tiền (Cash flow), ngân hàng cần thực nhiệm vụ sau: Thứ nhất, phân tích thu nhập trước lãi, thuế khấu hao (EBITDA): Thành tố cấu thành nên EBITDA; Thu nhập khứ; Chi phí bất thường; Xu hướng doanh thu lợi nhuận gộp; Xu hướng chi phí hoạt động; Chi phí khấu hao tương quan với mua sắm tài sản dài hạn; Thứ hai, phân tích hịa vốn Thứ ba, phân tích tỷ lệ Nợ/Thu nhập Thứ tư, phân tích tỷ lệ tiền mặt có/Nợ (Debt Service Coverage-DSCR) Khi thẩm định lực trả nợ (Capacity) khách hàng, NHNo&PTNT Việt Nam - Chi nhánh Bình Phước cần kiểm tra Hồ sơ lý lịch ban điều hành doanh nghiệp, kiểm tra hồ sơ lý lịch đội ngũ cán chủ chốt, đồng thời cần xem xét kế hoạch kinh doanh phân tích lực kinh doanh, lực kỹ thuật khách hàng Đối với tài sản chấp (Collateral), ngân hàng cần theo dõi hệ số khoản, hồ sơ tài sản (xác định quyền sở hữu giá trị tài sản), vốn chủ sở hữu (thông qua phân tích Bảng cân đối kế tốn, phân tích tỷ lệ Nợ/Vốn chủ sở hữu, phân tích cấu vốn chủ sở hữu) 82 Về tư cách khách hàng (Character), ngân hàng phải kiểm tra, rà soát lại báo cáo tín dụng, lịch sử trả nợ, lượng tài sản chấp khách hàng, cần phải tìm hiểu người bảo lãnh, tham chiếu thơng tin khách hàng Ngoài ra, việc hoạt động kinh doanh điều kiện môi trường kinh tế - xã hội ngồi nước thường xun biến động gây khó khăn cho Ngân hàng ảnh hưởng tới chất lượng khoản đầu tư Việc có dự đốn biến động hay xu hướng phát triển kinh tế nói chung ngành nghề nói riêng góp phần hỗ trợ giảm thiểu rủi ro cho hoạt động tín dụng ngân hàng Vì vậy, cần thiết thành lập phận chuyên nghiên cứu, phân tích diễn biến dự báo kinh tế vĩ mô kể ngắn hạn trung dài hạn dựa tất kênh thông tin, nguồn nghiên cứu dự báo khác để làm định hướng cho hoạt động tín dụng, chiến lược quản lý rủi ro hoạt động cho vay, chiến lược khách hàng chiến lược đầu tư vốn tín dụng 3.2.6 Tăng cường cho vay có bảo đảm tài sản: Thực tế cho thấy, trước tình hình kinh tế có nhiều biến động nay, rủi ro tiềm ẩn hoạt động tín dụng lớn Vì vậy, cho vay có tài sản đảm bảo yêu cầu cần thiết, nhằm hạn chế rủi ro cho ngân hàng trường hợp khách hàng không trả nợ Đối với khoản cấp tín dụng mới, Chi nhánh cần yêu cầu khách hàng có tài sản đảm bảo từ xét duyệt cấp tín dụng, cịn khách hàng duyệt cấp tín dụng, yêu cầu khách hàng bổ sung tài sản đảm bảo cho khoản vay có giá trị tương ứng với dư nợ Đặc biệt khoản vay có nguy phát sinh nợ xấu, nợ hạn, Chi nhánh phải tìm cách để tăng thêm tài sản cầm cố, chấp Trong trình xem xét, thẩm định tài sản đảm bảo, CBTD cần lưu ý đến đặc điểm sau tài sản: 83 Một là, thuộc quyền sở hữu, quyền quản lý, sử dụng khách hàng vay bên bảo lãnh: Để chứng minh điều kiện này, khách hàng vay bên bảo lãnh phải xuất trình Giấy chứng nhận sở hữu, quyền quản lý sử dụng tài sản Trường hợp chấp quyền sử dụng đất, khách hàng vay bên bảo lãnh phải có giấy chứng nhận quyền sử dụng đất chấp theo quy định pháp luật đất đai Đối với tài sản mà Nhà nước giao cho doanh nghiệp quản lý, sử dụng, doanh nghiệp phải chứng minh quyền cầm cố, chấp bảo lãnh tài sản Hai là, thuộc loại tài sản phép giao dịch: Tài sản phép giao dịch hiểu loại tài sản mà pháp luật cho phép không cấm mua bán, tặng, cho, chuyển đổi, chuyển nhượng, cầm cố, chấp, bảo lãnh giao dịch khác Ba là, khơng có tranh chấp thời điểm ký kết hợp đồng bảo đảm: Để thỏa mãn điều kiện này, Chi nhánh yêu cầu khách hàng vay, bên bảo lãnh cam kết văn việc tài sản tranh chấp quyền sở hữu quyền sử dụng, quản lý tài sản phải chịu trách nhiệm trước pháp luật cam kết Bốn là, phải mua bảo hiểm pháp luật có quy định: Đối với tài sản mà pháp luật quy định phải mua bảo hiểm chi nhánh yêu cầu khách hàng vay, bên bảo lãnh xuất trình hợp đồng mua bảo hiểm thời hạn bảo đảm tiền vay Trường hợp khoản vay có thời hạn dài, khách hàng vay bên bảo lãnh xuất trình hợp đồng mua bảo hiểm có thời hạn ngắn song phải có cam kết văn việc tiếp tục mua bảo hiểm thời gian hết thời hạn bảo đảm 84 Năm là, tính dễ chuyển nhượng tài sản: Nhằm đảm bảo khả thu nợ nhanh gọn, chi nhánh nên lựa chọn loại tài sản dễ chuyển nhượng, dễ bán thị trường để nhận làm tài sản đảm bảo Các ngơi nhà có giá trị nhỏ, sâu ngõ, máy móc, thiết bị chuyên dụng, hàng hóa đặc biệt loại tài sản cần thận trọng xem xét nhận chấp, cầm cố Sáu là, tính chóng hỏng, giảm giá trị nhanh theo thời gian: Chi nhánh không nên nhận tài sản chóng bị hỏng giảm giá trị nhanh theo thời gian làm tài sản đảm bảo Riêng trường hợp đảm bảo tiền vay lơ hàng hình thành từ vốn vay, chi nhánh xem xét chấp nhận với điều kiện quản lý, giám sát lô hàng lơ hàng dễ bán thị trường trường hợp có rủi ro xảy 3.2.7 Nhóm giải pháp nâng cao trình độ nguồn nhân lực Ngân hàng cần coi trọng cơng tác tín dụng phẩm chất cán tín dụng Có sách tín dụng chi tiết rõ ràng, phân quyền phán cụ thể, quy định rõ chức nhiệm vụ cho phận liên quan đến việc cho vay, thu nợ chí xử lý nợ, Việc bổ nhiệm chức danh liên quan đến công tác cho vay phải thực khách quan, quy trình, lựa chọn người có đủ lực phẩm chất thực Việc bố trí cán tín dụng phải chọn lọc phù hợp với lực thực tế lĩnh vực công việc phân công NHNo&PTNT Việt Nam - Chi nhánh Bình Phước cần ý đến việc đào tạo giám sát đạo đức nghề nghiệp cho cán tín dụng cán ngân hàng Chi nhánh Hiện cán ngân hàng giỏi, cán chủ chốt đào tạo có xu hướng sang làm việc chi nhánh ngân hàng nước ngoài, liên doanh Việt Nam, NHTM cổ phần nhỏ thành lập Lý để cán không tiếp tục làm việc Chi nhánh xuất phát từ sách thu nhập đãi ngộ nhân viên hạn chế, chưa tạo 85 động lực thu hút khuyến khích người lao động Đặc biệt, với đội ngũ chun gia giỏi, Chi nhánh cần có lộ trình thăng tiến, có chế ưu đãi riêng họ gắn bó máu thịt với nơi cơng tác Chi nhánh có chế tuyển dụng cạnh tranh bình đẳng tuyển dụng nhiều cán trẻ có tài để tránh tượng “chảy máu chất xám” ngân hàng cần có chế khuyến khích cán quản lý nhân viên theo đầu công việc, trả lương tính chất cơng việc (phân biệt chế lương kế tốn với cán tín dụng, với nhân viên kinh doanh tiền tệ), tăng lương cho người lao động, tạo hội cạnh tranh, thăng tiến bình đẳng cán bộ, Ngồi ra, Chi nhánh nên tạo điều kiện cho cán có lực, có khả nghiên cứu học tập trung dài hạn nước, nghiên cứu thực tế Ngân hàng tiếp thu kiến thức, kinh nghiệm thực tế ứng dụng vào hoạt động Chi nhánh, đồng thời gắn kết người lao động ngân hàng Đối với cán lãnh đạo, Chi nhánh nên thường xuyên tổ chức buổi học tập kỹ quản lý, làm việc theo nhóm để nâng cao khả quản lý khả chuyên môn Định kỳ hàng quý, hàng năm Chi nhánh nên tổ chức buổi nói chuyện thảo luận, tổng kết tập huấn nghiệp vụ để cán làm công tác quản lý tài sản trao đổi, thảo luận vướng mắc xuất phát từ thực tiễn công việc để từ rút kinh nghiệm nâng cao hiệu quản lý điều hành 3.3 KIẾN NGHỊ Kiến nghị với NHNo&PTNT Việt Nam Một là, nâng cao sách tuyển dụng, thường xuyên đào tạo nghiệp vụ cán sách khen thưởng hợp lý Nhờ thực tốt công tác cán năm gần đây, NHNo&PTNT Việt Nam có đội ngũ cán trẻ, động có trình độ nghiệp vụ tốt Tuy nhiên, hệ thống cịn 86 tình trạng thừa số lượng, thiếu chất lượng nên công tác tuyển dụng, đào tạo, bố trí cán ln đóng vai trò quan trọng Phương hướng kinh doanh năm tới Ngân hàng tiếp tục thành lập thêm chi nhánh, phòng giao dịch, điểm giao dịch địa bàn tiềm năng, khu thị… Do đó, công tác cán trở nên cần thiết Tuyển dụng cán bộ: Ngân hàng cần tuyển dụng thêm cán đặc biệt cán tín dụng để bổ sung lực lượng vào chi nhánh thiếu hụt để mở rộng mạng lưới hoạt động Do đó, Ngân hàng cần có sách tuyển dụng hợp lý để thu hút sinh viên giỏi từ trường đại học thuộc chuyên ngành tài - ngân hàng, kinh tế, thương mại, kỹ thuật, pháp lý… người có trình độ, lực, kinh nghiệm Sinh viên tốt nghiệp trường đại học nguồn nhân lực trẻ, động Chính sách tuyển dụng, cơng tác tuyển dụng thực tốt giúp Ngân hàng thu hút tuyển chọn cán tốt từ nguồn nhân lực Đào tạo, nâng cao trình độ cán bộ: nghiệp vụ ngân hàng, đặc biệt nghiệp vụ tín dụng yêu cầu cập nhật liên tục nội dung chuyên môn nghiệp vụ thay đổi pháp lý Do đó, Ngân hàng cần nghiên cứu xây dựng chương trình cụ thể, thường xuyên đào tạo, bồi dưỡng cán bộ, buổi tập huấn nghiệp vụ… cho cán chi nhánh toàn hệ thống Đồng thời, nên tổ chức buổi hội thảo luận văn kinh nghiệm tín dụng, kỹ phân loại đánh giá khách hàng… Đối với cán tín dụng tuyển dụng, cần phân cơng cán có trình độ nghiệp vụ tốt, dày dạn kinh nghiệm để hướng dẫn cơng việc, để cán nhanh chóng tiếp thu nội dung u cầu cơng việc, có hội làm quen với công việc thực tế trước bắt đầu phụ trách khoản vay Chế độ khen thưởng, đãi ngộ: Hiện nay, tiền lương chi trả theo vị trí gắn liền với suất, chất lượng hiệu cơng việc, nhờ đó, ý thức chất lượng công tác cán nhân viên có nhiều chuyển biến tốt Tuy nhiên, để khuyến khích cán cơng tác tốt, 87 thực tốt nhiệm vụ giao, Ngân hàng cần có sách khen thưởng, đãi ngộ hợp lý Hai là, tiếp tục xây dựng hoàn thiện quy định, quy trình tín dụng Mặc dù, NHNo&PTNT Việt Nam xây dựng ban hành văn quy định nghiệp vụ tín dụng nghiệp vụ ngân hàng khác đầy đủ, khoa học, để phù hợp với thay đổi liên tục môi trường kinh doanh phát triển kinh tế, Ngân hàng cần tiếp tục xây dựng, hồn thiện quy định thường xun: rà sốt lại văn bản, quy định xem phù hợp yêu cầu hoạt động Ngân hàng điều kiện kinh tế khơng, kiểm tra xem văn có bị chồng chéo, bất cập không, ban hành văn thay văn cũ khơng cịn phù hợp… Việc hồn thiện hệ thống quy định sách cho vay có ý nghĩa quan trọng việc đạo, hướng dẫn nghiệp vụ, để hoạt động tín dụng thực thống chi nhánh, giảm thiểu rủi ro hoạt động cho vay, bảo đảm an toàn vốn Ngân hàng Đồng thời, Ngân hàng cần xây dựng ban hành hệ thống tiêu định tính định lượng để đánh giá chất lượng tín dụng nói chung, để phục vụ cho cơng tác quản lý điều hành hoạt động tín dụng chi nhánh 88 KẾT LUẬN Quản lý rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng nhiệm vụ quan trọng quản lý điều hành ngân hàng thương mại, đặc biệt bối cảnh kinh tế giới khủng hoảng, từ tình hình kinh tế Việt Nam ngày khó khăn, lạm phát tăng cao, doanh nghiệp khơng có nguồn tiền để toán, kinh doanh, dẫn đến khả phá sản, ngân hàng khó thu hồi nợ, nợ hạn, nợ xấu tăng cao,… Trên sở vận dụng phương pháp nghiên cứu, bám sát mục tiêu, phạm vi nghiên cứu, luận văn hoàn thành nhiệm vụ sau: Một là, tìm hiểu lý luận rủi ro hoạt động cho vay, quản lý rủi ro hoạt động cho vay Hai là, phân tích thực trạng quản lý rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng qua đánh giá nguyên nhân dẫn đến tồn quản lý rủi ro cho vay NHNo&PTNT Việt Nam – Chi nhánh Bình Phước Ba là, đề xuất số giải pháp tăng cường nhằm tăng cường quản lý rủi ro hoạt động cho vay NHNo&PTNT Việt Nam - Chi nhánh Bình Phước Bốn là, đưa số kiến nghị với NHNo&PTNT Việt Nam Tác giả hi vọng qua nghiên cứu này, đề tài có đóng góp phần nhỏ vào việc giúp NHNo&PTNT Việt Nam - Chi nhánh Bình Phước thực cơng tác quản lý rủi ro hoạt động cho vay chặt chẽ hơn, kiểm soát khoản nợ xấu, khoản nợ có vấn đề, nhận diện sớm rủi ro để từ có biện pháp xử lý hiệu quả, nâng cao chất lượng tín dụng mong đợi, đủ sức cạnh tranh với ngân hàng nước nước vào Việt Nam 89 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Các văn luật ngân hàng Đỗ Văn Độ (2015), “Quản lý rủi ro hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại nhà nước thời kỳ hội nhập”, Tạp chí Ngân hàng , 76 (15), tr.20-27 PGS.TS.Phan Thị Thu Hà (2013), Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Giao thông vận tải PGS.TS Lê Văn Tề (2015), Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, NXB Thống kê Tài liệu Hiệp ước Basel Võ Mười – NHNN (2015), “Để thực hiệu việc cấu lại thời hạn trả nợ”, Tạp chí Ngân hàng, 78 (6), tr.10-16 Các trang web: www.sbv.gov.vn http://vi.wikipedia.org/ www.moj.gov.vn http://www.tapchitaichinh.vn/ http://www.vnba.org.vn 90 ... DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP.HỒ CHÍ MINH NGUYỄN HOÀNG PHƯƠNG QUẢN LÝ RỦI RO TRONG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI. .. TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NHNO&PTNT VIỆT NAM - CHI NHÁNH BÌNH PHƯỚC 72 3.1 ĐỊNH HƯỚNG QUẢN LÝ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NHNO&PTNT VIỆT NAM - CHI NHÁNH BÌNH PHƯỚC... NHNo&PTNT Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Bình Phước, đề tài ? ?Quản lý rủi ro cho vay Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thơn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Bình Phước? ?? lựa chọn đắn 13 CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN