Đang tải... (xem toàn văn)
powerpoint tóm tắt luân chuyển chứng từ mua hàng
CÂU CHUYỆN VỀ NANAKIDS QUI TRÌNH MUA HÀNG – THANH TOÁN KẾT LUẬN I Giới thiệu Nanakids Nanakids - trực thuộc quản lý Cty TNHH TM – DV Đức Việt Thương hiệu hàng đầu lĩnh vực phân phối và cung cấp sản phẩm nội thất cao cấp phòng ngủ dành riêng cho trẻ em từ 0-15 tuổi Với sở hạ tầng tốt, hệ thống nhân lực giàu kinh nghiệm, sản phẩm Nanakids không đáp ứng cầu nước mà vươn tầm xuất thị trường khó tính nhất: Nhật Bản, Mỹ, và nước châu Âu Hiện nay, công ty mở rộng thêm đại lý toàn quốc thành phố lớn Đà Nẵng, thành phố Hồ Chí Minh,… Hơn năm hoạt động, Nanakids vinh dự đạt nhiều giải thưởng, khen tặng nỗ lực khơng ngừng TẠI THE BEST CHOICE IN VIETNAM 2013, Nanakids vinh danh NANAKIDS NHẬN GIẢI THƯỞNG THƯƠNG HIỆU NỔI TIẾNG VIỆT NAM 2013 NANAKIDS VINH DỰ NHẬN GIẢI THƯỞNG “SẢN PHẨM – DỊCH VỤ VÀNG 2014 GIẢI THƯỞNG SAO VÀNG ASEAN 2015 -Mẫu mã đa dạng, đẹp và chất lượng sản phẩm cao cấp - An toàn cho trẻ - Xây dựng thương hiệu - Giá thành cao tập trung vào phân khúc cao cấp nên bỏ thị trường bình dân rộng lớn - Cạnh tranh với cơng ty và ngoài nước II Qui trình mua hàng – tốn Đóng sổ cuối tháng/ Báo cáo Tóm tắt qui trình mua hàng toán Thanh toán Phiếu đề nghị mua hàng (PR Chọn nhà cung cấp Hợp đồng nguyên tắc Tạo Mã nhà cung cấp Nhận hàng hóa/ Dịch vụ BBGN PNK Phiếu đề nghị MH Xét duyệt mã HH , Phiếu NCC ĐNMH Lập phiếu đề nghị Lập ĐĐH, Hợp đồng mua hàng xét xét duyêt ĐĐH + HĐ duyệt NCC ĐĐH+HĐ xác nhận Photo ĐĐH, Hợp đồng Báo cáo theo dõi ĐĐH Nhận hàng, kiểm kê, Lập PNK PNK ĐĐH + HĐ Hóa đơn Cuố i thá ng ĐĐH + HĐ ĐĐH + HĐ ĐĐH+ HĐ+ Hóa đơn+ PNK+ PĐNTT Lập phiếu đề nghị toán ĐĐH, HĐ, PĐNTT Kiểm tra chứng Phiếu ĐNTT+hóa đơn từ Ghi nhận vào hệ thống o n phot ĐĐH +HĐ bả ng h it Cuố - Lập báo cáo tracking ĐĐH đưa trưởng phòng xem xét ký duyệt - Đóng ĐĐH mua đủ hàng -Gửi TXN theo dõi -Lập bảng tổng hợp TXN đưa KTT kiểm tra xác nhận Bảng tổng hợp TXN Hàng tuần Kết xuất DL Lập lệnh chi Xét duyệt Lệnh chi Ngân hàng Lệnh chi BẢNG PHÂN QUYỀN XÉT DUYỆT Bộ phận yêu Limit cầu Items Đề xuất mua hàng, hợp đồng: Nguyên vật liệu chính, phụ + none 20 20 100 -Xét duyệt theo “Bảng furniture quyền xét duyệt Hàng hóa & dịchphân vụ khác 50 20 100 10 50 KD Quốc Tế, Nhân sự, Cung Ứng, Tài Chính TBP.C Ứng TBP.C Ứng TBP.C Ứng TBP.C Ứng TBP Approved by Level Level Level GDTC GDTC PTGD GDTC PTGD TGD GDTC TBP GDTC PTGD TBP TBP GDTC PTGD TGD TBP GDTC TBP GDTC TGD TBP A Bộ phận mua hàng Phiếu đề nghị mua hàng Xét duyệt mã hàng hóa, NCC Đã có mã SP,NCC No Tạo Yes Tạo Đơn đặt hàng hợp đồng Xét duyệt theo “Bảng phân quyền phê duyệt” E D B C Bộ phận yêu cầu B ĐĐH Photo ĐĐH, Hợp đồng Gửi NCC để xác nhận HĐ C F G Bộ phận kho D Đơn đặt hàng E NCC Hợp đồng BB giao nhận Phiếu nhập kho hàng hóa H BẢNG PHÂN QUYỀN XÉT DUYỆT Bộ phận mua hàng Ký duyệt đề nghị tốn: >0 TBP.C Ứng Hóa đơn NCC Nguyên vật liệu chính, phụ + none furniture I PTGD GDTC TGD TBP GDTC PTGD GDTC PTGD TGD TBP GDTC TBP GDTC JTGD Đơn đặt hàng Hàng hóa & dịch vụ khác Hàng hóa & dịch vụ khác Hàng hóa & dịch vụ khác Hàng hóa & dịch vụ khác Hàng hóa & dịch vụ khác Hàng hóa & dịch vụ khác 5 20 TBP 5 20 sự, Cung Ứng, Tài Chính Bộ phận kế tốn F ĐĐH (bản photo) G H I Hóa đơn J Phiếu ĐNTT PGNH (Nếu khơng có hóa đơn tài chính) Kiểm tra tính hợp lý Chứng từ Ghi nhận nghiệp vụ vào hệ thống Bộ phận kế toán - Hàng tuần, kết xuất liệu từ hệ thống để kiểm tra chứng từ - Lập lệnh chi xét duyệt Kế toán trưởng Lệnh chi NH Bộ phận mua hàng - Cuối tháng lập báo cáo tracking ĐĐH xem xét ký duyệt trưởng phòng - Đóng ĐĐH mua đủ hàng Báo cáo theo dõi ĐĐH Bộ phận kế toán Cuối tháng gửi thư xác nhận công nợ đến NCC Thư xác nhận Bảng tổng hợp thư xác nhận Kế toán trưởng kiểm tra ký xác nhận Bảng tổng hợp Thư xác nhận (đã xét duyệt) III Kết luận Rủi ro Xét duyệt đề nghị mua hàng : Công ty chưa có quy định hạn mức tồn kho để xét duyệt dề nghị Công ty xét duyệt dựa só lượng yêu cầu phận có nhu cầu Chọn nhà cung cấp: Cơng ty chưa có tiêu chí việc xét duyệt NCC (khả cung ứng; sách hậu mãi;…) dẫn đến rủi ro NVMH mối quan hệ cá nhân mà chọn nhà cung cấp thiếu lực, mua hàng để nhận hoa hồng,… Nhận hàng hóa : Thiếu quy trình kiểm tra hàng hóa trước chấp nhận tốn ( hàng có cơng , nhu cầu sử dụng, số lượng , ) Kiến nghị PNK cần lập thành liên, liên kế toán lưu kho, liên lưu phận kế toán, liên phận mua hang; BP MH nhận hóa đơn từ NCC cần photo thêm lưu phận phiếu đề nghị toán Bộ phận mua hàng nên lập danh sách NCC đáp ứng tiêu phận u cầu, đáp ứng sách cơng ty Đồng thời NCC chọn phải phận chuyên trách phê duyệt trước tiến hành dặt hàng Cơng ty nên có quy chế riêng dành cho nhân viên mua hàng vấn đề làm việc với nhà cung cấp ( nhận quà riêng, ăn ,… ) Đơn đề nghị mua hàng cần xét duyệt dựa hạn mức tồn kho , nhu cầu sử dụng ( cho phép),… ... Cạnh tranh với cơng ty và ngoài nước II Qui trình mua hàng – toán Bộ chứng từ mua hàng Phiếu yêu cầu mua hàng Bảng báo giá Đơn đặt hàng Hợp đồng mua bán hàng hóa Hóa đơn GTGT Phiếu xuất... chứng từ toán: UNC, phiếu chi Đóng sổ cuối tháng/ Báo cáo Tóm tắt qui trình mua hàng tốn Thanh tốn Phiếu đề nghị mua hàng (PR Chọn nhà cung cấp Hợp đồng nguyên tắc Tạo Mã nhà cung cấp Nhận hàng hóa/... GDTC TBP GDTC JTGD Đơn đặt hàng Hàng hóa & dịch vụ khác Hàng hóa & dịch vụ khác Hàng hóa & dịch vụ khác Hàng hóa & dịch vụ khác Hàng hóa & dịch vụ khác Hàng hóa & dịch vụ khác