BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP KẾ TOÁN CÔNG TY BẤT ĐỘNG SẢN VÀ DỊCH VỤ.DOC

BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP KẾ TOÁN CÔNG TY BẤT ĐỘNG SẢN VÀ DỊCH VỤ.DOCBÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP KẾ TOÁN CÔNG TY BẤT ĐỘNG SẢN VÀ DỊCH VỤ.DOCBÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP KẾ TOÁN CÔNG TY BẤT ĐỘNG SẢN VÀ DỊCH VỤ.DOCBÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP KẾ TOÁN CÔNG TY BẤT ĐỘNG SẢN VÀ DỊCH VỤ.DOCBÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP KẾ TOÁN CÔNG TY BẤT ĐỘNG SẢN VÀ DỊCH VỤ.DOCBÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP KẾ TOÁN CÔNG TY BẤT ĐỘNG SẢN VÀ DỊCH VỤ.DOCBÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP KẾ TOÁN CÔNG TY BẤT ĐỘNG SẢN VÀ DỊCH VỤ.DOCBÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP KẾ TOÁN CÔNG TY BẤT ĐỘNG SẢN VÀ DỊCH VỤ.DOCBÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP KẾ TOÁN CÔNG TY BẤT ĐỘNG SẢN VÀ DỊCH VỤ.DOCBÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP KẾ TOÁN CÔNG TY BẤT ĐỘNG SẢN VÀ DỊCH VỤ.DOCBÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP KẾ TOÁN CÔNG TY BẤT ĐỘNG SẢN VÀ DỊCH VỤ.DOCBÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP KẾ TOÁN CÔNG TY BẤT ĐỘNG SẢN VÀ DỊCH VỤ.DOCBÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP KẾ TOÁN CÔNG TY BẤT ĐỘNG SẢN VÀ DỊCH VỤ.DOCBÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP KẾ TOÁN CÔNG TY BẤT ĐỘNG SẢN VÀ DỊCH VỤ.DOCBÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP KẾ TOÁN CÔNG TY BẤT ĐỘNG SẢN VÀ DỊCH VỤ.DOCBÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP KẾ TOÁN CÔNG TY BẤT ĐỘNG SẢN VÀ DỊCH VỤ.DOCBÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP KẾ TOÁN CÔNG TY BẤT ĐỘNG SẢN VÀ DỊCH VỤ.DOCBÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP KẾ TOÁN CÔNG TY BẤT ĐỘNG SẢN VÀ DỊCH VỤ.DOCBÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP KẾ TOÁN CÔNG TY BẤT ĐỘNG SẢN VÀ DỊCH VỤ.DOCBÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP KẾ TOÁN CÔNG TY BẤT ĐỘNG SẢN VÀ DỊCH VỤ.DOCBÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP KẾ TOÁN CÔNG TY BẤT ĐỘNG SẢN VÀ DỊCH VỤ.DOCBÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP KẾ TOÁN CÔNG TY BẤT ĐỘNG SẢN VÀ DỊCH VỤ.DOCBÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP KẾ TOÁN CÔNG TY BẤT ĐỘNG SẢN VÀ DỊCH VỤ.DOCBÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP KẾ TOÁN CÔNG TY BẤT ĐỘNG SẢN VÀ DỊCH VỤ.DOCBÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP KẾ TOÁN CÔNG TY BẤT ĐỘNG SẢN VÀ DỊCH VỤ.DOCBÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP KẾ TOÁN CÔNG TY BẤT ĐỘNG SẢN VÀ DỊCH VỤ.DOCBÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP KẾ TOÁN CÔNG TY BẤT ĐỘNG SẢN VÀ DỊCH VỤ.DOCBÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP KẾ TOÁN CÔNG TY BẤT ĐỘNG SẢN VÀ DỊCH VỤ.DOCBÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP KẾ TOÁN CÔNG TY BẤT ĐỘNG SẢN VÀ DỊCH VỤ.DOCBÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP KẾ TOÁN CÔNG TY BẤT ĐỘNG SẢN VÀ DỊCH VỤ.DOCBÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP KẾ TOÁN CÔNG TY BẤT ĐỘNG SẢN VÀ DỊCH VỤ.DOCBÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP KẾ TOÁN CÔNG TY BẤT ĐỘNG SẢN VÀ DỊCH VỤ.DOCBÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP KẾ TOÁN CÔNG TY BẤT ĐỘNG SẢN VÀ DỊCH VỤ.DOCBÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP KẾ TOÁN CÔNG TY BẤT ĐỘNG SẢN VÀ DỊCH VỤ.DOCBÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP KẾ TOÁN CÔNG TY BẤT ĐỘNG SẢN VÀ DỊCH VỤ.DOCBÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP KẾ TOÁN CÔNG TY BẤT ĐỘNG SẢN VÀ DỊCH VỤ.DOCBÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP KẾ TOÁN CÔNG TY BẤT ĐỘNG SẢN VÀ DỊCH VỤ.DOCBÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP KẾ TOÁN CÔNG TY BẤT ĐỘNG SẢN VÀ DỊCH VỤ.DOCBÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP KẾ TOÁN CÔNG TY BẤT ĐỘNG SẢN VÀ DỊCH VỤ.DOCBÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP KẾ TOÁN CÔNG TY BẤT ĐỘNG SẢN VÀ DỊCH VỤ.DOCBÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP KẾ TOÁN CÔNG TY BẤT ĐỘNG SẢN VÀ DỊCH VỤ.DOCBÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP KẾ TOÁN CÔNG TY BẤT ĐỘNG SẢN VÀ DỊCH VỤ.DOCBÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP KẾ TOÁN CÔNG TY BẤT ĐỘNG SẢN VÀ DỊCH VỤ.DOCBÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP KẾ TOÁN CÔNG TY BẤT ĐỘNG SẢN VÀ DỊCH VỤ.DOCBÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP KẾ TOÁN CÔNG TY BẤT ĐỘNG SẢN VÀ DỊCH VỤ.DOCBÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP KẾ TOÁN CÔNG TY BẤT ĐỘNG SẢN VÀ DỊCH VỤ.DOCBÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP KẾ TOÁN CÔNG TY BẤT ĐỘNG SẢN VÀ DỊCH VỤ.DOCBÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP KẾ TOÁN CÔNG TY BẤT ĐỘNG SẢN VÀ DỊCH VỤ.DOCBÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP KẾ TOÁN CÔNG TY BẤT ĐỘNG SẢN VÀ DỊCH VỤ.DOC

Báo Cáo Thực Tập Tốt Nghiệp GVHD : Nguyễn Thị Hiên MỤC LỤC Phần : Thực Tập Chung Khái quát chung Cơng Ty Delta Valley Bình Thuận 1.1.1 Quá trình hình thành phát triển cơng ty TNHH Delta Valley Bình Thuận 1.2 Chức ,nhiệm vụ, nghành nghề kinh doanh đặc điểm sản xuất kinh doanh doanh nghiệp 1.2.1 Các chức hoạt động công ty 1.2.2 Nhiệm Vụ 1.2.3 Nghành nghề kinh doanh 1.3 Quyền hạn trách nhiệm .9 1.4 Khả vốn doanh nghiệp 1.5 1.6 Môi trường hoạt đông doanh nghiệp .10 Tình hình khách hàng yêu cầu thị trường 11 1.7 Tình hình nhà cung cấp 12 Tổ chức máy quản lý công ty 12 2.1 Cơ cấu tổ chức máy quản lý công ty 12 2.2 Chức phận 13 2.3 Mối quan hệ phận .15 SVTT : Ngô Thị Xuân Lớp : KTTH – K50 Báo Cáo Thực Tập Tốt Nghiệp GVHD : Nguyễn Thị Hiên Chế Độ Kế Tốn Tại Cơng Ty .15 Tình Hình Nhân Lực 16 Chỉ tiêu doanh thu, tiêu lợi nhuận tỷ suất lợi nhuận 16 SVTT : Ngô Thị Xuân Lớp : KTTH – K50 Báo Cáo Thực Tập Tốt Nghiệp GVHD : Nguyễn Thị Hiên PHẦN :THỰC TẬP NGHIỆP VỤ Lĩnh Vực Lao Động – Tiền Lương 21 1.1 Chức ,nhiệm vụ ,quyền hạn phận chức .21 1.1 Chức 21 1.1 Nhiệm Vụ 21 1.2 Tổ chức máy lĩnh vực lao động-tiền lương 22 1.3 Mối quan hệ với giám đốc phận công ty 22 1.4 Công tác tuyển dụng, ký kết hợp đồng lao động bố trí sử dụng lao động công ty 22 1.5 Hình Thức Trả Lương Của Công Ty .23 Lĩnh Vực Kinh Tế - Kế Hoạch 24 2.1 Chức Năng 24 2.2 Nhiện Vụ Và Quyền Hạn Của Bộ Phận Kế Hoạch .25 2.3 Quan hệ phận kế hoạch với giám đốc phận chức khác 26 2.4 3.1 Thực tế công tác kế hoạch kinh tế Công Ty .27 Lĩnh Vực Vật Tư –Kỹ Thuật .28 Chức năng, nhiệm vụ ,quyền hạn phận vật tư kỹ thuật 28 SVTT : Ngô Thị Xuân Lớp : KTTH – K50 Báo Cáo Thực Tập Tốt Nghiệp GVHD : Nguyễn Thị Hiên 3.1.1 Chức Năng 28 3.1.2 Nhiệm vụ quyền hạn .28 3.2 Quan hệ phận vật tư –kỹ thuật với giám đốc với phận chức khác doanh nghiệp 29 3.2.1 Quan hệ phận với giám đốc .29 3.2.2 Quan hệ phận với phận chức khác .30 4.1 Lĩnh Vực Tài Chính –Kế Tốn 30 Chức năng, nhiệm vụ phận tài kế tốn .30 4.1.1 Chức 30 4.1.2 Nhiệm Vụ .31 4.1.3 Quyền hạn 33 4.2 Hình Thức Kế Tốn Tại Cơng Ty 33 4.3 Bộ máy kế toán 4.4 Chức Năng ,Nhiệm Vụ 38 .38 Thực Trạng Kế Toán Vốn Bằng Tiền Tại Công Ty .40 5.1 Khái niệm .40 5.2 Vai trò vốn băng tiền 40 5.3 Nhiệm vụ kế toán vốn tiền .40 5.4 Nguồn hình thành vốn tiền Công Ty 41 5.5 5.6 5.7 Nguyên tắc kế toán vốn tiền 41 Phân loại kế Toán Vốn Tiền 42 Phương Pháp Kế Toán 44 SVTT : Ngô Thị Xuân Lớp : KTTH – K50 Báo Cáo Thực Tập Tốt Nghiệp GVHD : Nguyễn Thị Hiên 5.7.1 Tiền mặt (TK 111) .44 5.7.2 Tiền gửi ngân hàng (TK 112) 47 5.8 Trình Tự Ghi Sổ Kế Tốn Theo Hình Thức Nhật Ký Chung 50 5.8.1 Chứng từ kế toán 50 5.8.2 Sổ Chi Tiết Kế Toán Vốn Bắng Tiền 59 5.8.3 Sổ Tổng Hợp Kế Toán Vốn Bằng Tiền 61 Thực Trạng Kế Toán Thuế Tại Công Ty 66 6.1 Thuế Giá Trị Gia Tăng 66 Khái Niệm 66 Đặc Điểm 66 Phân Loại Thuế GTGT 66 Thuế GTGT đầu (TK 33311) .66 Thuế GTGT đầu vào khấu trừ công ty 72 Kế tốn tốn thuế GTGT cơng ty .83 Kế toán toán thuế GTGT công ty 87 6.2 Thuế Thu Nhập Doanh Nghiệp 89 6.3 Thuế Xuất Nhập Khẩu 92 6.4 Thuế Môn Bài .92 SVTT : Ngô Thị Xuân Lớp : KTTH – K50 Báo Cáo Thực Tập Tốt Nghiệp SVTT : Ngô Thị Xuân GVHD : Nguyễn Thị Hiên Lớp : KTTH – K50 Báo Cáo Thực Tập Tốt Nghiệp GVHD : Nguyễn Thị Hiên PHẦN : THỰC TẬP CHUNG Khái quát chung Công Ty Delta Valley Bình Thuận 1.1 Quá trình hình thành phát triển cơng ty TNHH Delta Valley Bình Thuận Tên doanh nghiệp : CƠNG TY TNHH DELTA VALLEY BÌNH THUẬN Tên doanh nghiệp viết tiếng nước : DELTA - VALLEY BINH THUAN COMPANY LIMITED Tên viết tắt :DELTA – VALLEY BT Ngày thành lập: 04/07/2008 Địa : Xã Tiến Thành ,Thành phố Phan Thiết ,tỉnh Bình Thuận Chi nhánh văn phòng đại diện : 22-24 Nguyễn Văn Thủ,phường Đa Kao,quận ,tp HCM Giấy đăng ký kinh doanh số: 4103006693 Email : DeltaValleyBT@gmail.com Điện thoại: 08 37283657 Mã số thuế : 13458432 Doanh nghiệp có tư cách pháp nhân ,có dấu riêng Cơng ty TNHH Delta Valley Bình Thuận cơng ty kinh doanh chủ yếu lĩnh vực bát động sản xây dựng dân dụng Được thành lập ngày 4/7/2008 công ty đầu tư cho dự án “Thung Lũng Đại Dương “tại Xã Tiến Thành ,TP Phan Thiết ,Tỉnh Bình Thuận Với hiệu “ Vì Một Tương Lai Tươi Đẹp Hơn “ công ty cố gắng phấn đấu để xây dựng thành doanh nghiệp hàng đầu Viêt Nam lĩnh vực kinh doanh BĐS xâu dựng dân dụng SVTT : Ngô Thị Xuân Lớp : KTTH – K50 Báo Cáo Thực Tập Tốt Nghiệp GVHD : Nguyễn Thị Hiên Trải qua năm tháng lúc khởi nguồn công ty với lực lượng cán công nhân viên ỏi, đến công ty đă trở thành công ty lớn với máy tổ chức chuyên nghiệp, đội ngũ cán khung cơng ty có 104 người, gồm kỹ sư, cán kỹ thuật có kinh nghiệm, tay nghề vững vàng Số lượng cán công nhân viên ngày gia tăng chất lượng Tồn thể cơng ty máy vận hành thống nhất, khoa học kiên từ Ban lãnh đạo xuống phận liên quan Với đội ngũ kiến trúc sư, kỹ sư, chun nghiệp xây dựng cơng nhân lành nghề có nhiều năm kinh nghiệm công ty chắt lọc Tất thành viên mang nhiều nhiệt huyết, động, sáng tạo, yêu nghề, kịp thời nắm bắt yêu cầu theo xu hướng phát triển xă hội .1.2 Chức ,nhiệm vụ, nghành nghề kinh doanh đặc điểm sản xuất kinh doanh doanh nghiệp 1.2.1 Các chức hoạt động công ty Đầu tư kinh doanh Bất động sản - Đầu tư, xây dựng nhà, khu công nghiệp, khu du lịch khu vui chơi giải trí - Đầu tư xây dựng cơng trình điện, nước - Đầu tư kinh doanh cho thuê văn phòng - Đầu tư xây dựng kinh doanh sân Golf Dịch vụ Bất động sản SVTT : Ngô Thị Xuân Lớp : KTTH – K50 Báo Cáo Thực Tập Tốt Nghiệp - GVHD : Nguyễn Thị Hiên Môi giới bất động sản; Tư vấn bất động sản (không bao gồm hoạt động tư vấn giá đất) - Định giá bất động sản (không bao gồm dịch vụ giám định, định giá tài sản thuộc thẩm quyền Nhà nước) - Đấu giá bất động sản - Quảng cáo bất động sản - Quản lý bất động sản Xây dựng - Xây dựng dân dụng, công nghiệp, giao thông thuỷ lợi, sở hạ tầng - Trang trí nội, ngoại thất - Kinh doanh khách sạn, nhà hàng, bất động sản - Kinh doanh siêu thị, trung tâm thương mại - Kinh doanh dịch vụ Hội nghị, Hội thảo - Buôn bán trang thiết bị bưu viễn thơng - Đại lý mua, đại lý bán, ký gửi hàng hóa Tư vấn - Tư vấn chuyển giao công nghệ lĩnh vực xây dựng, công nghiệp SVTT : Ngô Thị Xuân Lớp : KTTH – K50 Báo Cáo Thực Tập Tốt Nghiệp - 10 GVHD : Nguyễn Thị Hiên Tư vấn, khảo sát xây dựng (khơng bao gồm dịch vụ thiết kế cơng trình) .1.2.2 Nhiệm Vụ - Kinh doanh nghành nghề đăng ký - Tuân thủ theo qui định pháp luật kế toán thống kê chịu kiểm tra quan nhà nước có thẩm quyền liên quan - Đăng ký thuế kê khai ,nộp thuế thực nghĩa vụ với nhà nước - Quan hệ với tổ chức tín dụng để hổ trợ pháp nhân kinh doanh bất động sản địa bàn tỉnh - Tổ chức phiên giao dịch mua,bán ,cho thuê,chuyển nhượng bất động sản ,các hoạt động mô giới bất động sản - Cung cấp thông tin mô giới bất động sản - Dịch vụ tư vấn giá ,tổ chức dịch vụ đấu giá bất động sản - Tổ chức bồi dưỡng kinh doanh ,dịch vụ bất động sản - Tuân thủ theo qui định nhà nước bảo vệ tài nguyên môi trường ,di tích lịch sử văn hóa trật tự an tồn xã hội - Hàng năm trích 5% lãi ròng để lập quỹ dự trữ bắt buộc mức 10% vốn điều lệ công ty - Nhiệm vụ quan trọng kinh doanh có lãi đem lợi nhuận cho công ty 1.2.3 Nghành nghề kinh doanh - Kinh doanh bất động sản : Sân golf, biệt thự,đất đai - Kinh doanh dịch vụ lưu trú ngắn ngày :khách sạn ,biệt thự ,nhà nghỉ - Nhà hàng dịch vụ ăn uống - Dịch vụ phục vụ đồ uống :quán rượu ,bia,quầy bar, đồ uống khác… - Dịch vụ ăn uống khác SVTT : Ngô Thị Xuân Lớp : KTTH – K50 Báo Cáo Thực Tập Tốt Nghiệp 83 GVHD : Nguyễn Thị Hiên CÔNG TY DELTA VALLEY BÌNH THUẬN Xã Tiến Thành , TP Phan Thiết ,Bình Thuận SỔ CÁI TK 1331 Tháng 5/2010 Ngày ,tháng ghi sổ Chứng từ Số hiệu DIỄN GIẢI Ngày tháng Nhật ký chung Trang dòng TK ĐƯ Số phát sinh NỢ CÓ SDĐK 28/5/10 28/5/10 000000 000000 2/5/2010 6/5/2010 28/5/10 28/5/10 1121 Thanh toán tiền phá bỏ bom mìn 1111 78.900 190.000 000002 11/5/201 Thi cơng cơng trình :xây dựng ,đường dây,và trạm biến áp 1121 14.765.900 000000 23 15/5/201 Mua ống bơm nước 1111 4.587.000 28/5/201 ……… Phí chuyển khoản ????? ……… ……… Thuế GTGT khấu trừ ……… 3331 ……… SPS …… 56.098.000 …… 56.098.000 56.098.000 SDCK SVTT : Ngô Thị Xuân Lớp : KTTH – K50 Báo Cáo Thực Tập Tốt Nghiệp 84 GVHD : Nguyễn Thị Hiên CƠNG TY DELTA VALLEY BÌNH THUẬN Xã Tiến Thành , TP Phan Thiết ,Bình Thuận SỔ CÁI TK : 3331 Tháng 5/2010 Ngày ,tháng ghi sổ Chứng từ Số hiệu DIỄN GIẢI Ngày tháng Nhật ký chung Trang dòng TK ĐƯ Số phát sinh NỢ CÓ SDĐK 28/5/10 28/5/10 000000 000000 3/5/2010 8/5/2010 Bán biệt thự Hồng Kim 1121 Bán lơ đất loại xã Tiến Thành 1121 174.800.000 290.000.000 28/5/201 000002 23/5/201 Bán Ô Tô 131 28/5/201 000000 23 15/5/201 Bán Bê Tông sàn mái đá 1111 ……… ……… ……… …… …… ……… ……… 28/5/201 Thuế GTGT khấu trừ tháng 28/5/201 Nộp thuế GTGT cho NN SPS 1331 340.000.000 5.976.000 56.098.000 78.756.000 134.854.000 134.854.000 SDCK SVTT : Ngô Thị Xuân Lớp : KTTH – K50 Báo Cáo Thực Tập Tốt Nghiệp 85 GVHD : Nguyễn Thị Hiên Kế toán toán thuế GTGT công ty 3.1 Kê khai thuế GTGT công ty Hàng tháng ,kế tốn cơng ty phải lập gửi tờ khai thuế GTGT (Mẫu số 01/GTGT0 kèm theo bảng kê hóa đơn ,chứng từ hàng hóa ,dịch vị mua vào ,bảng kê hóa đơn,HH,DV bán bảng kê khác có liên quan theo quy định Các bảng kê hóa đơn ,chứng từ,được lập vào hóa đơn,chứng từ mua bán vật tư ,HH,DV,TSCĐ,trong kỳ chứng từ khác ,các sổ có lien quan.Cuối tháng ,kế tốn cơng ty lập tờ khai thuế GTGT nộp cho quan thuế tờ khai và bảng kê hóa đơn chứng từ HH,DV mua vào ,bán Trình tự kê khai tốn thuế GTGT cơng ty khái qt sau : Hàng tháng kế toán lập tờ khai thuế GTGT tốn thuế GTGT : -Căn vào hóa đơn chứng từ HH,DV mua vào kế toán lập bảng kê chứng từ hàng hóa ,dịch vụ mua vào -Căn vào hóa đơn chứng từ HH,DV bán kế tốn lập bảng kê chứng từ hàng hóa ,dịch vụ bán Cuối tháng ,căn bảng kê hóa đơn chứng từ hàng hóa ,dịch vụ mua vào,bán chứng từ co liên quan khác lập tờ khai thuế GTGT Căn tờ khai thuế GTGT tài liệu lien quan lập báo cáo toán thuế GTGT Tờ khai thuế GTGT : SVTT : Ngô Thị Xuân Lớp : KTTH – K50 Báo Cáo Thực Tập Tốt Nghiệp 86 GVHD : Nguyễn Thị Hiên CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAMMẫu số: 01/GTGT (Ban hành kèm theo Thông tư số 28/2011/TT-BTC ngày 28/02/2011 Bộ Tài chính) Độc lập - Tự - Hạnh phúc TỜ KHAI THUẾ GIÁ TRỊ GIA TĂNG (GTGT) (Dành cho người nộp thuế khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ) [01] Kỳ tính thuế: Tháng .năm ….2010 [02] Lần đầu [ ] [04] Tên người nộp thuế: NGUYỄN THỊ AN BÌNH [05] Mã số thuế: [06] Địa chỉ: Xã Tiến Thành ,TP Phan Thiết , Tỉnh Bình Thuận [07] Quận/huyện: 11 [03] Bổ sung lần thứ [ ] [09] Điện thoại: [12] Tên đại lý thuế (nếu có): [13] Mã số thuế: [14] Địa chỉ: [15] Quận/ huyện: [17] Điện thoại: SVTT : Ngô Thị Xuân [08] Tỉnh/thành phố: [10] Fax: [11] E-mail: [16] Tỉnh/thành phố [18] Fax: [19] E-mail: Lớp : KTTH – K50 Báo Cáo Thực Tập Tốt Nghiệp [20] Hợp đồng đại lý thuế: Số 87 GVHD : Nguyễn Thị Hiên Ngày: Đơn vị tiền: đồng Việt Nam ST T Giá trị HHDV (chưa có thuế GTGT) Chỉ tiêu A Không phát sinh hoạt động mua, bán kỳ (đánh dấu "X") Thuế GTGT [21] B Thuế GTGT khấu trừ kỳ trước chuyển sang [22] C Kê khai thuế GTGT phải nộp Ngân sách nhà nước 2 I Hàng hoá, dịch vụ (HHDV) mua vào kỳ Giá trị thuế GTGT hàng hoá, dịch vụ mua vào 560.980.000 2 Tổng số thuế GTGT khấu trừ kỳ 56.098.000 56.098.000 II Hàng hoá, dịch vụ bán kỳ Hàng hóa, dịch vụ bán khơng chịu thuế GTGT Hàng hóa, dịch vụ bán chịu thuế 2 GTGT [29]+[30]+[32]; [28]= [31]+[33]) [26] ([27]= 1.348.540.000 a Hàng hoá, dịch vụ bán chịu thuế suất 0% [29] b Hàng hoá, dịch vụ bán chịu thuế suất 5% [30] SVTT : Ngô Thị Xuân 134.854.000 Lớp : KTTH – K50 [31] Báo Cáo Thực Tập Tốt Nghiệp 88 GVHD : Nguyễn Thị Hiên c Hàng hoá, dịch vụ bán chịu thuế suất 10% 1.348.540.000 134.854.000 Tổng doanh thu thuế GTGT HHDV bán ([34] = [26] + [27]; [35] = [28]) 1.348.540.000 134.854.000 III Thuế GTGT phát sinh kỳ ([36] = [35] - [25]) 134.854.000 Điều chỉnh tăng, giảm IV thuế GTGT kỳ trước Điều chỉnh tăng thuế GTGT kỳ trước [37] Điều chỉnh giảm thuế GTGT kỳ trước [38] V Tổng số thuế GTGT nộp doanh thu kinh doanh xây dựng, lắp đặt, bán hàng vãng lai ngoại tỉnh [39] VI Xác định nghĩa vụ thuế GTGT phải nộp kỳ: 134.854.000 Thuế GTGT phải nộp hoạt động sản xuất kinh doanh kỳ (nếu [40a] = [36] - [22] + [37] - [38] [39] >0) Thuế GTGT mua vào dự án đầu tư (cùng tỉnh, thành phố trực thuộc trung ương) bù trừ với thuế GTGT phải nộp hoạt động sản xuất kinh doanh kỳ tính thuế Thuế GTGT phải nộp kỳ ([40]=[40a]-[40b]) [40b] 78.756.00 4 Thuế GTGT chưa khấu trừ hết kỳ (nếu ([41] = [36] - [22] + [37] - [38] -[39]