Phân tích hoạt động bảo lãnh khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại cổ phần quân đội (MB bank) chi nhánh khánh hòa

2 C hoạt h u ngân hàng thương mại NHTM là một tổ chức tài chính trung gian mà hoạt động chủ yếu của ngân hàng thương mại là tiếp nhận các khoản tiền nhàn rỗi trong nền kinh tế với trách

NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN



Họ và tên SV : Nguyễn Thị Bích Nga Lớp : 56TCNH

Ngành : Tài Chính- Ngân Hàng MSSV: 56131975

Tên đề tài : “Phân tích hoạt động bảo lãnh khách hàng doanh nghiệp tại

Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Quân Đội (MB Bank ) chi nhánh Khánh Hòa”

Số trang: Số chương: 3 Số tài liệu tham khảo:

Kết luận:

Nha Trang, ngày… tháng… năm 2018

Giáo viên hướng dẫn

(Ký và ghi rõ họ tên)

LỜI CẢM ƠN



Qua 4 năm học tập dưới mái trường Đại Học Nha Trang, được sự truyền đạt của quý Thầy Cô, em đã tích lũy được nhiều kiến thức bổ ích và làm quen với nhiều phương thức học Chính nhờ nền tảng tri thức này, em đã dễ dàng lĩnh hội những kiến thức mới trong quá trình thực tập để làm hành trang cho em tiếp cận và làm chủ công việc trong tương lai

Để hoàn thành khóa luận này, em xin chân thành cảm ơn:

Giáo viên hướng dẫn: Cô Phạm Thị Phương Uyên đã tận tình chỉ bảo, sửa chữa sai sót , giúp em hoàn thành tốt khóa luận này

Quý thầy cô trong khoa Kế toán – Tài chính, ngành Tài chính Ngân hàng đã nhiệt tình truyền đạt kiến thức, góp ý, bổ sung để khóa luận của em được hoàn thiện

Tập thể nhân viên ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Quân Đội (MB Bank) chi nhánh Khánh Hòa, đặc biệt là Phòng Khách Hàng Doanh Nghiệp đã tận tình hướng dẫn nghiệp vụ, cung cấp các tài liệu cần thiết để em hoàn thành khóa luận

Gia đình đã động viên, ủng hộ em hoàn thành tốt khóa luận

Trong quá trình hoàn thành khóa luận do hạn chế về thời gian cũng như chưa có nhiều kinh nghiệm thực tế nên bài khóa luận của em không tránh khỏi những thiếu sót

Em kính mong nhận được sự góp ý, chỉ bảo của quý Thầy Cô và các Cô, Chú, Anh, Chị trong Ngân Hàng để đề tài khóa luận của em dược hoàn chỉnh hơn

Một lần nữa em xin chân thành cảm ơn và kính chức quý Thầy Cô, tập thể nhân viên tại Ngân Hàng có nhiều sức khỏe, hạnh phúc và thành đạt

Nha Trang, ngày tháng năm 2018

Sinh viên thực hiện

Nguyễn Thị Bích Nga

MỤC LỤC



CHƯƠNG I: CƠ SỞ L LUẬN CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG BẢO L NH

CỦA NG N H NG THƯƠNG MẠI

MỞ ĐẦU 1

1.1 Khái quát về ngân hàng thương mại 3

1.1.1 Khái niệm, chức năng của ngân hàng thương mại 3

1.1.1.1 Khái niệm 3

1.1.1.2 Chức năng: 4

1 Các hoạt chủ yếu của ngân hàng thương mại 5

1.1 Hoạt động huy động 5

1.1.2.2 Hoạt động cho vay 6

1.1.2.3 Hoạt động ảo lãnh 6

1 Hoạt động ảo lãnh của ngân hàng thương mại 6

1 Sự hình thành và phát triển của hoạt động bảo lãnh 6

1 Khái niệm và đặc điểm của hoạt động bảo lãnh 7

1 .3 Vai trò của hoạt động bảo lãnh 8

1.2.3 Đối với ngân hàng thương mại 8

1 .3 Đối với doanh nghiệp 8

1 .3.3 Đối với nền kinh tế 8

1 .4 Các văn ản pháp luật về điều chỉnh bảo lãnh 9

1.3 Phân loại bảo lãnh 9

1.3 ảo lãnh dự thầu 9

1.3 ảo lãnh hoàn trả tiền ứng trước tạm ứng hoàn thanh toán : 10

1.3.3 ảo lãnh thực hiện hợp đ ng 10

1.3.4 ảo lãnh đảm ảo chất lượng sản phẩm (bảo lãnh ảo hành 11

1.3.5 Bảo lãnh thanh toán 11

1.4 Các chỉ tiêu phản ánh hoạt động bảo lãnh 11

1.4 Số lượng 11

1.4 Đối tượng số lượng khách hàng 11

1.4 Số dư nợ bảo lãnh 12

1.4 .3 Sự đa dạng của các loại ảo lãnh 12

1.4 Chất lượng 13

1.4 Thủ tục ảo lãnh 13

1.4 Số lượng hoạt động ảo lãnh 13

1.4 .3 Khả năng thực hiện nghĩa vu ảo lãnh 13

1.5 Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động ảo lãnh 14

1.5 Yếu tố khách quan 14

1.5 Yếu tố chủ quan 15

1.6 Rủi ro phát sinh trong hoạt động ảo lãnh 15

1.6 Đối với ngân hàng 15

1.6 Đối với người thực hiện ảo lãnh 16

1.6.3 Đối với người được ảo lãnh 18

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG NGHI P VỤ ẢO L NH CỦA NG N H NG TMCP QU N ĐỘI M AN CHI NHÁNH HÁNH H A 2 Khái quát hoạt động của ngân hàng TMCP Quân đội M ank chi nhánh Khánh Hòa 19

2 ịch sử hình thành và phát triển 19

2 Cơ cấu tổ chức 19

2.1.3 Phân tích kết quả hoạt động của M ank chi nhánh Khánh Hòa qua a năm 0 5 đến 2017 21

2 Thực trạng nghiệp vụ lảo lãnh của M ank chi nhánh Khánh Hòa 27

2.2.1 Các hình thực phát hành cam kết bảo lãnh và các loại cam kết bảo lãnh 27

2 Thủ tục phát hành 28

3 Đối tượng ưu tiên, hạn chế, không tài trợ đối với hoạt động bảo lãnh Error! Bookmark not defined

2.2.4 Thời hạn thực hiện bảo lãnh 33

2.2.5 Quy trình và danh mục h sơ thực hiện 34

2.2.6 Vai trò, trách nhiệm của các khối phòng an và các đơn vị 42

2.2.6.1 Hội sở MB Bank 42

6 Đơn vị kinh doanh (Chi nhánh/Phòng Giao Dịch online/Phòng Giao Dịch) 42

2.2.7 Quyền và nghĩa vụ của các ên liên quan trong nghiêp vụ bảo lãnh 43

2.2.8 Căn cứ ác định và cách thức ác định từng loại bảo lãnh 48

2.2.8.1 Bảo lãnh dự thầu 48

2.2.8.2 Bảo lãnh bảo hành 49

2.2.8.3 Bảo lãnh thực hiện hợp đ ng 49

2.2.8.4 Bảo lãnh thanh toán 50

2.2.8.5 Bảo lãnh tạm ứng 50

2.2.8.6 Bảo lãnh khác (Xác nhận cung cấp tín dụng) 50

2.2.9 K qu bảo lãnh 50

2.2.9 Phân tích thực trạng hoạt động bảo lãnh tại MB Bank chi nhánh Khánh Hòa 53

2.2.10 Thành tựu và hạn chế trong nghiệp vụ bảo lãnh của MB Chi nhánh Khánh Hòa 64

2.2.10.1 Thành tựu 64

2.2.10.2 Hạn chế 64

CHƯƠNG III: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI MB BANK CHI NHÁNH KHÁNH HÒA 3 Định hướng nghiệp vụ Bảo lãnh của ngân hàng trong thời gian tới 66

3.2 Các giải pháp nhằm nâng cao hoạt động bảo lãnh tại MB Bank chi nhánh Khánh Hòa 66

3.2.1 Hoàn thiện quy trình nghiệp vụ bảo lãnh 66

3.2.2 Nâng cao chất lượng công tác thẩm định khách hàng 68

3.2.2 Mở rộng thị trường bảo lãnh 69

3 .3 Tăng cường chính sách khách hàng 70

KẾT LUẬN 73

TÀI LI U THAM KHẢO 74

DANH MỤC BẢNG



Bảng : Sơ đ cơ cấu tổ chức MB Bank chi nhánh Khánh Hòa 19

Bảng 2.2: Tình hình hoạt động của M ank chi nhánh Khánh Hòa qua 3 năm 0 5, 2016, 2017 21

Bảng 2.3: Doanh số cho vay và thu nợ của M ank chi nhánh Khánh Hòa qua 3 năm 2015, 2016, 2017 23

Bảng 2.4: Bảng ngu n vốn huy động của M ank chi nhánh Khánh Hòa qua 3 năm 2015, 2016, 2017 26

Bảng 5: Đối tượng ưu tiên hạn chế, không tài trợ đối với hoạt động bảo lãnh 29

Bảng 2.6: Bảng thời hạn thực hiện bảo lãnh 33

Bảng 2.7: Quy trình nghiệp vụ bảo lãnh tại MB Khánh Hòa 34

Bảng 2.8: Tỷ lệ ký qu tối thiểu/giá trị bảo lãnh 51

Bảng 2.9: Tình hình hoạt động bảo lãnh năm 0 5, 0 6 và 0 7 của MB Bank chi nhánh Khánh Hòa 53

Bảng 2.10: Bảng tình hình hoạt động bảo lãnh dự thầu qua 3 năm của MB Bank chi nhánh Khánh Hòa 55

Bảng 2.11: Bảng tình hình hoạt động bảo lãnh bảo hành qua 3 năm của MB Bank chi nhánh Khánh Hòa 56

Bảng 2.12: Bảng tình hình hoạt động bảo lãnh thực hiện hợp đ ng qua 3 năm của MB Bank chi nhánh Khánh Hòa 57

Bảng 2.13: Bảng tình hình hoạt động bảo lãnh thanh toán qua 3 năm của MB Bank chi nhánh Khánh Hòa 58

Bảng 2.14: Bảng tình hình hoạt động bảo lãnh tạm ứng qua 3 năm của MB Bank chi nhánh Khánh Hòa 59

Bảng 2.15: Bảng tình hình hoạt động bảo lãnh khác qua 3 năm của MB Bank chi nhánh Khánh Hòa 60

DANH MỤC ĐỒ THỊ



Biểu đ 2.1: Tình hình hoạt động của M ank chi nhánh Khánh Hòa qua 3 năm 0 5,

2016, 2017 22

Biểu đ 2.2: Doanh số cho vay và thu nợ của MB Bank chi nhánh Khánh Hòa qua 3 năm 0 5, 2016, 2017 24

Biểu đ .3: Tình hình huy động vốn theo phân khúc thời gian qua 3 năm 0 5, 0 6, 2017 27

Biểu đ 2.4: Tình hình hoạt động bảo lãnh năm 0 5, 0 6 và 0 7 của MB Bank chi nhánh Khánh Hòa 54

Biểu đ 2.5: Tỷ trọng doanh số bảo lãnh năm 0 7 61

Biểu đ 2.6: Tỷ trọng số lượng bảo lãnh năm 0 7 62

Biểu đ 2.7: Tỷ trọng số lượng khách hàng thực hiện bảo lãnh năm 0 7 63

LỜI MỞ ĐẦU

Nền kinh tế Việt Nam đang có sự chuyển mình mạnh mẽ, Việt Nam gia nhập Tổ Chức Tương Mại Quốc Tế WTO đ ng nghĩa với rất nhiều cơ hội và thách thức Trong bối cảnh đó, hệ thống các ngân hàng thương mại đang cố gắng đầu tư toàn diện

để phát triển Cho đến ngày nay Ngân hàng Tương Mại Cổ Phần Quân Đội (MB Bank)

đã hiện diện ở hầu hết các tỉnh thành phố lớn trong cả nước; các sản phẩm dịch vụ của

M ank ngày càng phong phú, đa dạng Bằng nhiều hình thức tiếp cận, M ank đã tiến gần hơn với cá nhân, các doanh nghiệp, các tổ chức,… và trở thành người bạn thân thiết, một địa chỉ tin cậy của cá nhân, của Doanh nghiệp khi có nhu cầu sử dụng các dịch vụ của ngân hàng Lựa chọn thực tập tại Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Quân Đội với đề tài “ Phân tích hoạt động bảo lãnh khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Quân Đội M ank chi nhánh Khánh Hòa” để hoàn thiện Khóa luận tốt nghiệp với mong muốn giúp em trau d i thêm các kiến thức về doanh nghiệp và k năng quản trị

- Đối tượng của đề tài: Hoạt động bảo lãnh của ngân hàng

Chương : Cơ sở lý luận chung về hoạt động bảo lãnh của Ngân hàng thương mại

Chương : Thực trạng hoạt động bảo lãnh của Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Quân Đội (MB Bank) chi nhánh Khánh Hòa

Chương 3: Một số giải pháp nhằm nâng cao hoạt bảo lãnh tại Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Quân Đội chi nhánh Khánh Hòa

Do sự hạn chế về kiến thức và kinh nhiệm, nên đề tài của em sẽ còn t n tại nhiều thiếu sót mong thầy cô thông cảm và đóng góp kiến

 Những đóng góp của đề tài:

 Về mặt lý luận

Giúp người đọc hiểu thêm về hoạt động bảo lãnh của Ngân hàng thương mại nói chung và MB Bank chi nhánh Khánh Hòa nói riêng Đ ng thời cung cấp kiến thức chung về sản phẩm bảo lãnh của Ngân hàng trên thị trường hiện nay, các chỉ tiêu đánh giá hoạt động bảo lãnh MB Bank chi nhánh Khánh Hòa Từ đó làm cơ sở lý luận để đánh giá hoạt động bảo lãnh của các Ngân hàng thương mại

 Về mặt thực tiễn

Đánh giá một cách khái quát về hoạt động bảo lãnh của MB Bank chi nhánh Khánh Hòa trong 3 năm 0 5, 0 6, 0 7 giúp độc giả có cái nhìn chính xác về những tiềm năng, hạn chế trong hoạt động bảo lãnh trên thị trường hiện nay của Ngân hàng Ngoài ra, đề tài đã đề ra một số giải pháp có thể áp dụng để nâng cao chất lượng hoạt động bảo lãnh phù hợp với thực trạng của ngân hàng

CHƯƠNG I: CƠ SỞ L LUẬN CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG BẢO L NH CỦA

NG N H NG THƯƠNG MẠI 1.1 h i qu t về ngân hàng thương mại

1.1.1 h i ni m h n ng ngân hàng thương mại

1.1.1.1 Khái ni m

Luật các tổ chức tín dụng: ngân hàng thương mại là tổ chức tín dụng được thực

hiện toàn bộ hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan vì

mục tiêu lợi nhuận theo quy định của Luật các tổ chức tín dụng và các quy định khác

của pháp luật (Nghị định số 59/2009/NĐ-CP của Chính phủ về tổ chức và hoạt động của NHTM)

Theo Luật ngân hàng nhà nước (NHNN): Hoạt động ngân hàng là hoạt động kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên là nhận tiền gửi và

sử dụng số tiền này để cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ thanh toán

Như vậy ngân hàng thương mại là định chế tài chính trung gian quan trọng vào loại bậc nhất trong nền kinh tế thị trường Nhờ hệ thống định chế này mà các ngu n tiền vốn nhàn rỗi sẽ được huy động, tạo lập ngu n vốn tín dụng to lớn để có thể cho vay phát triển kinh tế

1.1.1.2 Ch n ng:

Trung gian tín dụng: ngân hàng thương mại một mặt thu hút các khoản tiền nhàn rỗi trong nền KT, mặt khác nó dùng chính số tiền đã huy động được để cho vay đối với các thành phần kinh tế trong xã hội, hay nói cách khác là một tổ chức đóng vai trò “cầu nối” giữa các đơn vị thừa vốn với các đơn vị thiếu vốn Thông qua sự điều chuyển này, ngân hàng thương mại có vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy tăng trưởng KT, tăng việc làm, cải thiện mức sống dân cư, ổn định thu chi chính phủ Đ ng thời, chức năng này còn góp phần quan trọng trong việc điều hoà lưu thông tiền tệ, kiềm chế lạm phát Từ đó cho thấy rằng, đây là chức năng cơ ản nhất của ngân hàng thương mại

Trung gian thanh toán: Nếu như mọi khoản chi trả của xã hội đều được thực hiện bên ngoài ngân hàng thì chi phí thực hiện là rất lớn, bao g m: chi phí in, đúc, ảo quản, vận chuyển tiền Với sự ra đời của ngân hàng thương mại, phần lớn các khoản chi trả trong hoạt động mua án trao đổi hàng hoá dịch vụ của xã hội dần được thực hiện qua ngân hàng, với những hình thức thanh toán phù hợp, thủ tục đơn giản, nhanh chóng, thuận tiện với công nghệ ngày càng hiện đại hơn Chính nhờ tập trung công việc thanh toán của xã hội ở ngân hàng nên việc lưu thông hàng hoá dịch vụ trở nên nhanh chóng, an toàn, tiết kiệm hơn Không những vậy, do thực hiện chức năng trung

gian thanh toán, ngân hàng thương mại có điều kiện huy động tiền gửi của toàn xã hội nói chung và của doanh nghiệp nói riêng tới mức tối đa, tạo ngu n vốn cho đầu tư phát triển, đẩy mạnh hoạt động kinh doanh của ngân hàng

Chức năng tạo tiền: Xuất phát từ khả năng thay thế lượng tiền giấy bạc trong lưu thông ằng những phương tiện thanh toán khác như séc, uỷ nhiệm chi Chức năng này được thực hiện thông qua nghiệp vụ tín dụng và đầu tư của hệ thống ngân hàng thương mại, trong mối liên hệ chặt chẽ với hệ thống dự trữ quốc gia Hệ thống tín dụng

là điều kiện cần thiết cho phát triển kinh tế theo hệ số tăng trưởng vững chắc Mục đích của chính sách dự trữ quốc gia là đưa ra một khối lượng tiền cung ứng phù hợp với chính sách ổn định về giá cả, tăng trưởng kinh tế ổn định và tạo được việc làm

1 2 C hoạt h u ngân hàng thương mại

NHTM là một tổ chức tài chính trung gian mà hoạt động chủ yếu của ngân hàng thương mại là tiếp nhận các khoản tiền nhàn rỗi trong nền kinh tế với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay, thực hiện các nhiệm vụ chiết khấu và làm phương tiện thanh toán và cung cấp các dịch vụ cho doanh nghiệp, tư nhân, hộ gia đình, các nhà xuất nhập khẩu

Chính sách huy động vốn của ngân hàng có thể hiểu đó là những công cụ, cách thức và phương pháp, và chương trình cụ thể nhằm thu hút sự chú ý của các cá nhân, các tổ chức và từ đó gửi tiền vào ngân hàng, trên cơ sở hai ên đều có lợi Như vậy có thể dễ dàng nhận thấy chính sách huy động vốn của ngân hàng thương mại cũng là một

phần trong chính sách marketing mà các ngân hàng đang sử dụng, tuy nhiên thì nó luôn được quan tâm và chịu sự giám sát chỉ đạo sát sao từ phía lãnh đạo ngân hàng

1.1.2.2 Hoạt ng ho vay

Cho vay là hoạt động kinh doanh chủ yếu của ngân hàng thương mại để tạo ra lợi nhuận Doanh thu từ hoạt động cho vay dùng để ù đắp chi phí tiền gửi, chi phí dự trữ, chi phí kinh doanh và quản lý, chi phí vốn trôi nổi, chi phí thuế các loại và các chi phí rủi ro đầu tư

Kinh tế càng phát triển, doanh số cho vay của các ngân hàng thương mại càng tăng nhanh và các loại hình cho vay càng trở nên vô cùng đa dạng

1.1.2.3 Hoạt ng ảo nh

Theo luật các tổ chức tín dụng, bảo lãnh ngân hàng được hiểu là một trong các hình thức cấp tín dụng được thực hiện thông qua sự cam kết bằng văn ản của tổ chức tín dụng với bên có quyền về việc thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng khi khách hàng không thực hiện đúng nghĩa vụ đã cam kết Như vậy, các loại văn ản được thiết lập có liên quan trong quan hệ bảo lãnh đó là: hợp đ ng kinh tế, hợp đ ng bảo lãnh, thư ảo lãnh Hợp đ ng kinh tế là hợp đ ng được kí kết giữa người được bảo lãnh và người thụ hưởng, là cơ sở để thiết lập các hợp đ ng tiếp theo Hợp đ ng bảo lãnh là hợp đ ng giữa người được bảo lãnh và ngân hàng phát hành bảo lãnh Thư ảo lãnh được thực hiện nhằm ràng buộc giữa người thụ hưởng và ngân hàng phát hành bảo lãnh

1.2 Hoạt ng ảo nh ngân hàng thương mại

1.2 S h nh thành và ph t tri n hoạt ng bảo l nh

Với tư cách là một dạng nghiệp vụ của ngân hàng hiện đại, ảo lãnh uất hiện đầu tiên tại M vào giữa những năm 60 trong các giao dịch nội địa và ắt đầu được sử dụng trong thương mại quốc tế vào đầu năm 70 Vào thời điểm này các quốc gia ở Trung Đông liên tục kí kết các hợp đ ng kinh tế lớn với các nước phương tây để thực hiện các dự án cải tạo cơ sở hạ tầng, quốc phòng, công nông nghiệp Giá trị của hợp

đ ng và thế mạnh về tài chính của các nước Trung Đông cho phép họ đòi hỏi một sự đảm ảo chắc chắn về phía ạn hàng khi tham gia các giao dịch kinh tế Để đáp ứng yêu cầu này ngân hàng các nước phương Tây đã phát hành các ảo lãnh độc lập Những ảo lãnh độc lập này thực sự đã đáp ứng về sự thuận lợi và an toàn cho các quốc gia nhập khẩu oanh số của nghiệp vụ ảo lãnh tăng nhanh một cách đáng kể

Từ đó đến nay ảo lãnh ngân hàng ngày càng được sử dụng rộng rãi đặc iệt là những giao dịch có giá trị lớn trong nước cũng như quốc tế

Tại Việt Nam vào những năm 90 khi ắt đầu hội nhâp với kinh tế thế giới và khu vực thì hoạt động ảo lãnh ngân hàng hình thành là một tất yếu khách quan Thời

kì này do chưa được ứng dụng nhiều nên cũng chưa có một hệ thống văn ản điều chỉnh chặt chẽ, các hoạt động ảo lãnh diễn ra tùy tiện và thiếu hiệu quả Nền kinh tế càng phát triển thì hoạt động ảo lãnh càng đa dạng, phí dịch vụ từ ảo lãnh đã đem lại cho các ngân hàng khoản thu nhập không nhỏ Ngày 5 08 000, quyết định số

83 000 QĐ-NHNN của Thống đốc ngân hàng Nhà nước ra đời thay thế cho quy chế

ảo lãnh trước đây Gần đây nhất là quyết định số 6 006 QĐ-NHNN sửa đổi quyết định số 83 Các quy định về ảo lãnh đã được sửa đổi phù hợp với điều kiện kinh tế

ã hội, góp phần thúc đẩy hoạt động ảo lãnh ngày càng phát triển

1.2 2 h i ni m và i m hoạt ng bảo lãnh

Bảo lãnh là khái niệm được nhìn nhận dưới nhiều góc độ, ở mỗi góc độ nó được

hiểu theo một nghĩa khác nhau Hiểu theo phương diện pháp lí thì:" Bảo lãnh là việc người thứ ba (gọi là người bảo lãnh) cam kết với bên có quyền (gọi là người nhận bảo lãnh) sẽ thực hiện nghĩa vụ thay cho bên có nghĩa vụ (gọi là người được bảo lãnh) nếu khi đến thời hạn mà người bảo lãnh không thực hiện hoặc thực hiện không đúng nghĩa

vụ “– Điều 366 Bộ luật dân sự nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam 2005

Đó là khái niệm ảo lãnh trong quan hệ pháp luật dân sự, theo đó cũng có thể hiểu ảo lãnh ngân hàng trong hoạt động của các tổ chức tín dụng với nghĩa tương tự Theo điều 0 uật các tổ chức tín dụng 0 0, ảo lãnh ngân hàng được hiểu như

sau:" Là cam kết bằng văn bản của tổ chức tín dụng (bên bảo lãnh) với bên có quyền (bên nhận bảo lãnh) về việc thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng (bên được bảo lãnh) khi khách hàng không thực hiện hoặc thực hiện không đúng nghĩa vụ

đã cam kết với bên nhận bảo lãnh Khách hàng phải nhận nợ và hoàn trả cho tổ chức tín dụng số tiền đã được trả thay"

Từ khái niệm trên ta thấy thực chất bảo lãnh ngân hàng là một hình thái đặc thù của bảo lãnh thực hiện nghĩa vụ dân sự, do vậy mà nó vừa mang đặc thù chung của bảo lãnh vừa mang đặc tính riêng chỉ có trong hoạt động của các tổ chức tín dụng

1.2 V i tr hoạt ng bảo l nh

1.2 Đối với ngân hàng thương mại

Đối với ngân hàng, bảo lãnh là một trong những dịch vụ mà ngân hàng cung cấp cho nền kinh tế Bảo lãnh đem lại lợi ích trực tiếp cho ngân hàng đó là phí ảo lãnh Phí bảo lãnh đóng góp vào lợi nhuận ngân hàng một khoản không nhỏ, chiếm tỷ lệ khá

lớn trong tổng phí dịch vụ của các ngân hàng hiện nay Không chỉ đóng góp vào lợi

nhuận, bảo lãnh còn làm đa dạng hoá các loại hình dịch vụ, giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro mất vốn

1.2 2 Đối với doanh nghi p

Trong các quan hệ kinh tế không phải lúc nào các đối tác cũng tin tưởng nhau

do rất nhiều nguyên nhân Vì thế, để đảm bảo an toàn quan hệ làm ăn, ên cung cấp thường yêu cầu bên kia phải có bảo lãnh của ngân hàng thì giao dịch mới thực hiện Do

đó bảo lãnh ngân hàng đôi khi là yêu cầu bắt buộc để ước đầu giúp cho doanh nghiệp

có cơ hội tiếp cận với hợp đ ng Ngoài ra, bảo lãnh giúp cho doanh nghiệp tiết kiệm được khoản vay vốn đáng kể, có thêm ngu n tài trợ cho nhu cầu vốn lưu động và doanh nghiệp chỉ phải trả một khoản phí tương đối thấp

1.2 Đối với nền kinh t

Sự t n tại của bảo lãnh ngân hàng là một khách quan đối với nền kinh tế, đáp ứng yêu cầu làm cho nền kinh tế ngày một phát triển Nó có vai trò như một chất xúc

tác làm điều hoà, xúc tiến hàng loạt các quan hệ trong hợp đ ng kinh tế Nhờ có bảo lãnh mà các bên có thể tin tưởng yên tâm tham gia ký kết các hợp đ ng kinh tế và có trách nhiệm với hợp đ ng của mình đã k kết Bảo lãnh ngân hàng góp phần tăng

cường mối quan hệ thương mại quốc tế giữa các quốc gia

1.2 C v n ản ph p uật về iều h nh bảo l nh

Các văn ản pháp luật điều chỉnh nghiệp vụ bảo lãnh:

- Luật các tổ chức tín dụng ngày 12/12/1997 và luật sửa đổi bổ sung một số điều của luật các tổ chức tín dụng ngày 1/10/2004

- Quyết định số 83 000 QĐ-NHNN ngày 25/08/2000 của Thống đốc ngân hàng Nhà nước về việc ban hành qui chế bảo lãnh ngân hàng

- Quyết định số 386 00 QĐ-NHNN ngày 11/04/2001 của ngân hàng Nhà nước về việc sửa đổi bổ sung quyết định 283

- Quyết định số 003 QĐ-NHNN ngày 11/04/2001 của ngân hàng Nhà nước về việc sửa đổi bổ sung quyết định 283

- Quyết định số 6 006 QĐ-NHNN ngày 26/06/2006 của Thống đốc ngân hàng Nhà nước về việc ban hành quy chế bảo lãnh ngân hàng

- Khoản 8, điều 4, luật doanh nghiệp số 68 0 4 QH 3 ngày 6 03 0 4 về người quản l doanh nghiệp

- Điều 6, nghị định số 37 0 5 NĐ-CP ngày 04 0 5 của Chính Phủ quy định chi tiết về hợp đ ng ây dựng

Ngoài ra còn một số văn ản pháp luật khác liên quan điều chỉnh từng loại bảo lãnh cụ thể

1 Phân oại bảo l nh

1 ảo l nh th u

à cam kết của ngân hàng với chủ đầu tư hay chủ thầu về việc trả tiền phạt thay cho ên dự thầu nếu ên dự thầu vi phạm các quy định trong hợp đ ng dự thầu

Để tìm kiếm các nhà thầu có đủ năng lực và hạn chế những rủi ro khi nhà thầu

vi phạm các điều khoản tham gia hợp đ ng như: trúng thầu song không thực hiện hợp

đ ng, không kê khai đúng các yêu cầu của chủ đầu tư, chủ đầu tư thường uyên yêu cầu ên dự thầu phải k qu đặt cọc dự thầu Nếu vi phạm ên dự thầu sẽ mất tiền k

qu o ký qu gây ra nhiều thủ tục phiền phức cho ên, đặc iệt làm đọng vốn của các ên tham dự thầu, nhiều chủ thầu yêu cầu thay thế k qu ằng ảo lãnh của ngân hàng

Các loại ảo lãnh dự thầu:

- ảo lãnh dự thầu ây lấp

- ảo lãnh dự thầu cung ứng máy móc thiết ị hàng hóa

Số tiền và thời hạn ảo lãnh được ghi trong hợp đ ng khớp với đề nghị của ên được ảo lãnh có trách nhiệm về việc đề nghị số tiền và thời hạn ảo lãnh Giá trị ảo lãnh dự thầu thường từ đến 3 giá dự thầu ên mời thầu có thể quy định mức ảo lãnh thống nhất để đảm ảo í mật về mức giá dự thầu cho các nhà thầu ảo lãnh dự thầu sẽ được trả lại cho các nhà thầu không trúng thầu trong thời hạn không quá 30 ngày kể từ ngày công ố kết quả đấu thầu

1 2 ảo l nh hoàn trả tiền ng trướ tạm ng hoàn th nh to n :

Bảo lãnh hoàn thanh toán là do tổ chức tín dụng phát hành cho bên nhận bảo lãnh về việc bảo đảm nghĩa vụ hoàn trả tiền ứng trước của khách hàng theo hợp đ ng

đã k với bên nhận bảo lãnh Trong trường hợp khách hàng vi phạm các cam kết với bên nhận bảo lãnh và phải hoàn trả số tiền cung ứng trước cho bên nhận bảo lãnh thì tổ chức tín dụng sẽ hoàn trả số tiền ứng trước cho bên nhận bảo lãnh

1 ảo l nh th hi n h p ồng

Bảo lãnh thực hiện hợp đ ng là một bảo lãnh ngân hàng do tổ chức tín dụng phát hành cho bên nhận bảo lãnh bảo đảm việc thực hiện đúng, đầy đủ các nghĩa vụ của khách hàng với bên nhận bảo lãnh theo hợp đ ng đã k kết Trong trường hợp

khách hàng không thực hiện đúng và đầy đủ các nghĩa vụ trong hợp đ ng, tổ chức tín dụng thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh đã cam kết

Đây là loại bảo lãnh được dùng phổ biến nhất và có thể không phải yêu cầu một loại bảo lãnh nào khác ngoài nó trong quá trình mua bán hàng hoá hoặc dự thầu xây dựng

1 ảo l nh ảm ảo h t ƣ ng sản phẩm (bảo l nh ảo hành

Loại bảo lãnh được sử dụng như trong lĩnh vực xây lắp để bảo hành cho các công trình hoặc các hợp đ ng nhận thiết bị toàn bộ để bảo hành chất lượng máy móc thiết bị Ngân hàng phát hành cho bên nhận bảo lãnh bảo đảm khách hàng thực hiện đúng các khoản thoả thuận về chất lượng của sản phẩm theo hợp đ ng đã k kết với bên nhận bảo lãnh Trong trường hợp khách hàng bị phạt do không thực hiện đúng các thoả thuận trong hợp đ ng về chất lượng sản phẩm theo hợp đ ng đã k kết với bên nhận bảo lãnh mà không nộp hoặc nộp không đầy đủ tiền phạt cho bên nhận bảo lãnh,

tổ chức tín dụng thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh đã cam kết

1.3.5 Bảo lãnh th nh to n

Bảo lãnh thanh toán được sử dụng trong các hợp đ ng mua bán thiết bị hàng hoá trả chậm Quan hệ giữa người án và người mua thực chất là quan hệ tín dụng thương mại, theo đó người mua chấp nhận trả tiền hàng hoá theo kỳ hạn nợ cụ thể Trong trường hợp người mua không thanh toán hoặc thanh toán không đủ số tiền theo hợp đ ng thì ngân hàng bảo lãnh chịu trách nhiệm trả thay cho người mua như đã cam kết

tiềm ẩn rủi ro cao Mọi đối tượng tham gia vào hoạt động kinh tế đều có thể gặp rủi ro, một trong số đó là rủi ro do đối tác gây ra Bảo lãnh ngân hàng là một trong những biện pháp để ngăn chặn rủi ro Như vậy, hoạt động bảo lãnh ngân hàng hoàn toàn có thể được mọi thành phần kinh tế sử dụng và số lượng khách hàng có nhu cầu đối với hoạt động bảo lãnh ngân hàng ngày càng tăng Ngân hàng có hoạt động bảo lãnh phát triển

là phải đáp ứng được các nhu cầu đó ngày càng nhiều

o đó, số lượng khách hàng đông đảo và đối tượng khách hàng sử dụng bảo lãnh ngân hàng phong phú đa dạng là một tiêu chí thể hiện sự phát triển của hoạt động bảo lãnh ngân hàng

1.4 2 Số ƣ n bảo lãnh

ư nợ và sự tăng lên theo các năm của hoạt động bảo lãnh của ngân hàng được coi là phát triển khi số lượng hợp đ ng bảo lãnh tăng, giá trị của các hợp đ ng bảo lãnh cũng tăng o đó, dư nợ bảo lãnh của ngân hàng cũng đạt mức cao và tăng dần theo các năm Tuy nhiên cần chú ý phân biệt với trường hợp các hợp đ ng bảo lãnh có giá trị trong nhiều năm nên dư nợ bảo lãnh vào một thời điểm của năm có thể là cộng d n của nhiều năm trước đó và không phản ánh được sự phát triển Vì vậy cần chú ý tới số lượng và giá trị của các hợp đ ng bảo lãnh mới

1.4 S ạng oại ảo nh

Theo từng cách phân chia, mỗi loại hình bảo lãnh có mục đích sử dụng và hướng tới những đối tượng riêng Tuy nhiên, do khả năng hạn chế, nhiều ngân hàng mới chỉ tập trung vào một số đối tượng nhất định Vì vậy, hoạt động bảo lãnh cũng chỉ

có một số loại hình và bỏ qua các loại bảo lãnh khác Điều đó khiến cho ngân hàng không thu hút được tối đa số lượng cũng như đối tượng khách hàng, đ ng thời cũng khiến số lượng hợp đ ng bảo lãnh không nhiều, dư nợ hoạt động bảo lãnh không cao, nói cách khác là thể hiện sự chưa phát triển của hoạt động bảo lãnh

Nếu một ngân hàng có thể thực hiện đa dạng hóa các loại hình bảo lãnh chứng

tỏ ngân hàng đó có uy tín và ngu n lực lớn và thực sự phát triển về hoạt động bảo lãnh

Như vậy, đa dạng hóa các loại hình bảo lãnh cũng là mục tiêu mà các ngân hàng cần tới trong quá trình phát triển hoạt động bảo lãnh

1.4 2 Ch t ƣ ng

1.4 2 Th t ảo nh

Thủ tục bảo lãnh là một trong các yếu tố khách hành rất quan tâm khi lựa chọn ngân hàng bảo lãnh Nếu thủ tục bảo lãnh nhanh gọn thì giảm bớt được nhiều thời gian cũng như chi phí cho việc phát hành bảo lãnh của ngân hàng, và đối với khách hàng đó

là sự hiệu quả Ngược lại, khách hàng sẽ phải mất thêm thời gian và chi phí cho một hoạt động bảo lãnh và như vậy có thể dẫn tới sự lựa chọn khác của khách hàng Tuy nhiên, bên cạnh việc giảm thiểu những thủ tục rườm rà trong quá trình phát hành bảo lãnh, ngân hàng vẫn cần đảm bảo đúng quy trình nghiệp vụ và hợp pháp Có vậy, hoạt động bảo lãnh mới thực sự phát triển

1.4 2 2 Số ƣ ng hoạt ng ảo nh

Số lượng hợp đ ng bảo lãnh ngân hàng phải thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh thấp bảo lãnh được hạch toán vào tài khoản ngoại bảng Chỉ khi ngân hàng phải thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho ên được bảo lãnh thì khoản chi trả đó được xếp thành tài sản xấu trong nội bảng và cấu thành nợ quá hạn của ngân hàng o đó hạn chế số lượng hợp đ ng bảo lãnh ngân hàng phải thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh là biện pháp an toàn cho hoạt động của ngân hàng nói chung và an toàn của hoạt động bảo lãnh nói riêng Để thực hiện được điều đó đòi hỏi hoạt động bảo lãnh của ngân hàng phải thực

sự phát triển Và sự phát triển này thể hiện ở tính hiệu quả của khâu thẩm định khách hàng cũng như hiệu quả và khả năng làm việc của các cán bộ tín dụng

1.4 2 hả n ng th hi n ngh vu ảo nh

Theo quy định của pháp luật, một ngân hàng không được phép thực hiện bảo lãnh vượt quá 15% vốn tự có của ngân hàng Trong phạm vi đó, ngân hàng có thể thực hiện bất kỳ bảo lãnh nào Với mục tiêu tối đa hóa lợi nhuận, các ngân hàng luôn tận dụng tối đa các cơ hội o đó, các ngân hàng sẵn sàng ký các hợp đ ng bảo lãnh có giá

trị lớn nhưng vẫn không vượt quá 15% vốn tự có của ngân hàng) Tuy nhiên ngân hàng cần phải cân nhắc ngu n vốn của mình để đảm bảo khi phát sinh nghĩa vụ thì ngân hàng có đủ vốn để thanh toán cho bên nhận bảo lãnh, tránh xảy ra tình trạng rủi ro thanh khoản

1.5 C nhân tố ảnh hưởng n hoạt ng ảo nh

1.5 u tố h h qu n

Người yêu cầu bảo lãnh:

- Các nhân tố thuộc về tình hình tài chính, khả năng quản lý doanh nghiệp, năng lực của người yêu cầu bảo lãnh trong việc thực hiện các nghĩa vụ trong hợp đ ng cơ sở

ký kết với người thụ hưởng bảo lãnh có ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng bảo lãnh

- Nếu các doanh nghiệp yêu cầu bảo lãnh hoạt động kinh doanh tốt, có tinh thần trách nhiệm cao trong hợp đ ng đối với cả người thụ hưởng bảo lãnh và ngân hàng bảo lãnh thì sẽ đảm bảo chất lượng cao cho hợp đ ng và ngược lại

Người thụ hưởng bảo lãnh:

- Sự trung thực của người thụ hưởng trong việc yêu cầu thanh toán bảo lãnh cũng gây ảnh hưởng tới chất lượng của bảo lãnh Như việc người thụ hưởng có thể xuất trình giấy tờ giả mạo chứng từ đòi thanh toán cho ngân hàng để nhận khoản tiền thanh toán bảo lãnh Trong trường hợp ngân hàng không phát hiện được sự giả mạo này thì ngân hàng có khả năng gặp phải rủi ro do thanh toán cho người thụ hưởng số tiền bảo lãnh mà không đòi được tiền b i hoàn từ phía người yêu cầu bảo lãnh

Tóm lại, mặc dù nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng được thực hiện theo tiêu chuẩn quốc tế, nhưng trong thực tế với nhiều nhân tố chủ quan và khách quan khác nhau khi vận dụng, thực thi tác nghiệp nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng, các ngân hàng đã gặp phải rất nhiều rủi ro khác nhau, đó cũng chính là những nhân tố tác động tới bảo lãnh ngân hàng

- Chất lượng công tác thẩm định: Công tác thẩm định dự án ảo lãnh là một quá trình dài Nó xem xét tính khả thi của dự án để trên cơ sở đó để đi đến quyết định em

là có thực hiện ảo lãnh hay không Chất lượng công tác thẩm định phụ thuộc vào nhiều yếu tố như: thời gian, chi phí, cán ộ, phương tiện k thuật,… Nếu chất lượng công tác thẩm định tốt thì hoạt động ảo lãnh sẽ đạt kết quả cao và ngược lại

- Chất lượng đội ngũ cán ộ: Đội ngũ cán ộ của ngân hàng là những người trực tiếp tiếp nhận và ử l yêu cầu ảo lãnh Vì vậy nó đóng một vai trò rất quan trọng đối với chất lượng ảo lãnh

1.6 R i ro ph t sinh trong hoạt ng ảo nh

1.6 Đối với ngân hàng

Hoạt động bảo lãnh là mảng kinh doanh tương đối an toàn của ngân hàng tuy nhiên vẫn có những rủi ro không mong muốn xảy ra với ngân hàng Cụ thể là:

- Sau khi ngân hàng hoàn thành nghĩa vụ trả thay của mình cho người thụ hưởng, nếu đúng theo hợp đ ng thì ngân hàng sẽ có quyền đòi i hoàn từ người được bảo lãnh, nhưng trong nhiều tình huống người được bảo lãnh vì lí do nào đó lại không thanh toán cho ngân hàng, gây thiệt hại cho ngân hàng

- Ngân hàng không phát hiện ra hợp đ ng giả mà người được bảo lãnh mang đến yêu cầu ngân hàng thực hiện bảo lãnh

- Người được bảo lãnh và người thụ hưởng bắt tay nhau lừa ngân hàng Trong trường hợp này nếu ngân hàng không xem xét tìm hiểu kĩ hợp đ ng bảo lãnh thì rủi ro thuộc về ngân hàng

- Trường hợp ngân hàng phát hành bảo lãnh không phải là ngân hàng được đánh giá cao trong quan hệ đối ngoại Bảo lãnh mà ngân hàng phát hành ra bị ngân hàng nước ngoài từ chối thông áo úc này để được ngân hàng của người thụ hưởng chấp nhận thông báo bảo lãnh, ngân hàng phát hành buộc phải ký qu một khoản tiền với thời gian tương đương với khoản tiền và thời gian bảo lãnh tại ngân hàng thông báo

1.6 2 Đối với người th hi n ảo nh

Khi người được bảo lãnh vi phạm hợp đ ng, ngân hàng có nghĩa vụ trả thay Nhưng do một số lí do nào đó kể cả chủ quan lẫn khách quan mà ngân hàng phát hành bảo lãnh bị phá sản hay mất khả năng thanh toán thì người thụ hưởng sẽ không nhận được khoản tiền b i thường

Người được bảo lãnh phá vỡ hợp đ ng nhưng người thụ hưởng chỉ nhận được một phần b i thường của ngân hàng, không đủ ù đắp thiệt hại do việc vi phạm gây ra Đối với bảo lãnh thực hiện hợp đ ng: khi công trình được phê duyệt kết quả trúng thầu cho nhà thầu đạt điểm kĩ thuật cao nhất với giá bỏ thầu thấp nhất thì ngân hàng sẽ phát hành thư ảo lãnh thực hiện hợp đ ng gửi chủ đầu tư, để làm thủ tục kí hợp đ ng thi công Số tiền bảo lãnh thường là 5% giá trị trúng thầu Mục đích ảo lãnh là ngân hàng cam kết nếu nhà thầu vi phạm ngân hàng sẽ trả cho chủ đầu tư tối đa là số tiền bảo lãnh

để đền bù thiệt hại cho chủ đầu tư Mặt khác, theo qui chế đấu thầu, khi hợp đ ng thi công được kí kết, chủ đầu tư sẽ ứng trước cho nhà thầu một số tiền thường là 20% giá trị trúng thầu Như vậy, xét về mặt tài chính, nhà thầu chỉ cần ngân hàng bảo lãnh 5% nhưng được ứng trước 20% giá trị trúng thầu, nếu nhà thầu không tiếp tục thực hiện hợp đ ng thì chủ đầu tư sẽ bị thiệt hại 15% Nếu giải quyết được số tiền này thì cũng mất nhiều thời gian, có khi bị thiệt hại mà công trình phải dừng lại chờ xử lý Thời gian bảo lãnh chưa tương ứng với thời gian có thể xảy ra thiệt hại Như trong ảo lãnh chất

lượng công trình: khi công trình thi công hoàn thành phải trải qua giai đoạn bảo hành, nghĩa là trong thời gian nhất định nếu công trình xảy ra sự cố, hư hỏng, xuống cấp thì nhà thầu phải bỏ tiền ra sửa chữa Thời gian bảo hành tùy theo qui mô công trình nhưng thường là một năm Ngân hàng sẽ bảo lãnh khoảng 5-10% giá trị công trình, trong thời gian bảo hành nếu chất lượng công trình không đảm bảo, nhà thầu không sửa chữa thì chủ đầu tư sẽ dùng số tiền đó để ù đắp chi phí sửa chữa Tuy nhiên thời gian bảo lãnh một năm là chưa phù hợp vì tuổi thọ một số công trình rất lớn nên trong vòng một năm chưa thể phát hiện, đánh giá được chất lượng công trình Ngoài ra mức bảo lãnh là 5-10% giá trị công trình chỉ đủ sửa chữa những hư hỏng nhỏ Nếu hư hỏng lớn, chi phí vượt quá tỷ lệ trên, chủ đầu tư cũng rất khó buộc nhà thầu bỏ thêm chi phí sửa chữa như đã cam kết

Trong bảo lãnh bảo hành, mặc dù trong quá trình thi công có người giám sát nhưng nếu nhà thầu không tự giác, không vì uy tín cá nhân mà chạy theo lợi nhuận, sẽ không tránh khỏi ăn ớt vật tư, làm không đúng quy trình kết cấu, sử dụng vật tư không đ ng bộ dẫn đến chất lượng công trình giảm, dễ bị hư hỏng

Trong bảo lãnh kèm chứng từ, khi kiểm tra các chứng từ yêu cầu thanh toán xem có phù hợp không, ngân hàng phát hành bảo lãnh có thể kéo dài thời gian thanh toán, gây khó khăn cho người thụ hưởng bảo lãnh

Khi có tranh chấp xảy ra do thư ảo lãnh của ngân hàng phát hành không thống nhất với hợp đ ng kinh tế, có thể dẫn đến kiện tụng mất thời gian, chi phí và đặc biệt là ảnh hưởng đến uy tín của người thụ hưởng Các hoạt động kinh doanh ngân hàng đều chứa đựng những rủi ro tiềm ẩn, ngoài việc nhìn nhận đánh giá để phòng ngừa và hạn chế các rủi ro đó thì việc học hỏi và tìm hiểu kinh nghiệm các nước trên thế giới là việc làm rất cần thiết

1.6 Đối với người ư ảo nh

Đối với bảo lãnh theo yêu cầu, người thụ hưởng chỉ cần xuất trình yêu cầu thanh toán, những chứng từ này là do đơn phương người thụ hưởng lập, không có sự xác nhận của ên được bảo lãnh hay bên thứ a độc lập

Nếu người thụ hưởng cố tình lừa đảo thì ngân hàng cũng khó ngăn chặn được Khoản tiền mà ngân hàng đã thanh toán cho người thụ hưởng sẽ trở thành khoản nợ của người được bảo lãnh mặc dù trên thực tế người được bảo lãnh không vi phạm hợp

đ ng

Trong một số trường hợp người được bảo lãnh gặp khó khăn nào đó mà phải chấp nhận mọi điều kiện của bên thụ hưởng bảo lãnh để có thể dành được hợp đ ng Dẫn đến việc vi phạm là không tránh khỏi nếu như trên thực tế ên được bảo lãnh không đáp ứng được yêu cầu đó

- Do hạn chế về vốn, kĩ thuật hay ngu n lực khác, các khách hàng có thể cùng hợp tác, liên doanh để thực hiện một hợp đ ng kinh tế Tức là tất cả những người tham gia hợp đ ng đó đều là người được bảo lãnh Khi có vi phạm xảy ra ở một đơn vị thì tiền b i hoàn vẫn phải chia cho các bên tham gia theo tỷ lệ đã góp Như vậy, có một số đơn vị không vi phạm nhưng vẫn phải trả tiền b i hoàn

- Ngoài ra có thể do nguyên nhân khách quan: do thiên tai, đình công hay chiến tranh,… làm gián đoạn hoạt động sản xuất kinh doanh của người được bảo lãnh và họ không thể hoàn thành hợp đ ng đúng thời hạn

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG NGHI P VỤ ẢO L NH CỦA NG N H NG

TMCP QU N ĐỘI M AN CHI NHÁNH HÁNH H A

2 h i qu t hoạt ng ngân hàng TMCP Quân i M n chi nhánh

số cán bộ nhân viên là 80 người

Nhiệm vụ trọng tâm của M Khánh Hòa an đầu là đáp ứng nhu cầu về vốn và các dịch vụ về tài chính của các doanh nghiệp quân đội làm kinh tế Cùng với sự phát triển của kinh tế đất nước cùng đường lối đúng đắn, ngân hàng đã gặt được nhiều thành tựu, không chỉ đáp ứng nhu cầu của các doanh nghiệp quân đội mà còn phục vụ hiệu quả tất cả các thành phần kinh tế góp phần quan trọng vào sự phát triển của khách hàng nói riêng và nền kinh tế nói chung Trong suốt những năm qua, MB Bank chi nhánh Khánh Hòa luôn đặt mục tiêu phát triển lâu dài, góp phần vào phát triển chung của địa phương làm nhiệm vụ hàng đầu

2 2 Cơ u t h

Bảng 2 : Sơ ồ ơ u t ch c MB Bank chi nhánh Khánh Hòa

Giám đốc Ngân hàng TMCP Quân đội CN Khánh Hòa

(Ngu n: Phòng kinh doanh)

Giám đốc chi nhánh: Là người đại diện trước pháp luật, có quyền quyết định các vấn đề có liên quan tới chi nhánh, quản l và điều hành toàn bộ hoạt động chi nhánh

Phó giám đốc kinh doanh: Chịu trách nhiệm mảng khách hàng cá nhân, nhận sự

ủy quyền của giám đốc, có trách nhiệm tổ chức, quản l , hướng dẫn nghiệp vụ mà giám đốc chỉ thị, điều hành các trưởng, phó phòng cá nhân

Giám đốc dịch vụ: Quản lý chung các mặt liên quan đến sự vận hành của chi nhánh, có chức năng quản lý các bộ phận: phát hành thẻ, kế toán, dịch vụ khách hàng,

bộ phận hỗ trợ

Các phòng giao dịch: Nha Trang, Vĩnh Hải

Phòng khách hàng cá nhân: tìm kiếm, chăm sóc khách hàng cá nhân Thực hiện kinh doanh theo sự chỉ đạo của phó giám đốc kinh doanh và giám đốc

Phòng khách hàng doanh nghiệp: tìm kiếm, chăm sóc khách hàng doanh nghiệp Thực hiện kinh doanh theo sự chỉ đạo của Phó giám đốc kinh doanh và Giám đốc

Phòng dịch vụ khách hàng: hỗ trợ tư vấn khách hàng, nhận tiền gửi của khách hàng, thực hiện các giao dịch khác của khách hàng

Phòng hỗ trợ: hỗ trợ phòng khách hàng soạn thảo văn ản, các hợp đ ng tín dụng, thực hiện thu nợ, hỗ trợ chuyên viên quan hệ khách hàng thẩm định h sơ và quản lý khách hàng, chịu sự quản lý trực tiếp của giám đốc vận hành

Bộ phận phát hành thẻ: chịu trách nhiệm về các vấn đề về thẻ của khách hàng, các máy ATM, máy Post của chi nhánh, đảm bảo được hoạt động xuyên suốt

Bộ phận hành chính nhân sự: quản lý nhân sự tại chi nhánh, soạn thảo nội quy, văn ản hành chính

2.1.3 Phân tích k t quả hoạt ng c a MB Bank chi nhánh Khánh Hòa qua ba

n m 20 5 n 2017

Bảng 2.2: Tình hình hoạt ng c a MB Bank chi nhánh Khánh Hòa qu n m

2015, 2016, 2017

III Lợi nhuận trước thuế 919,083 1,148,431 1,981,542

(Ngu n: Phòng kinh doanh)

Bi u ồ 2.1: Tình hình hoạt ng c a MB Bank chi nhánh Khánh Hòa qua

n m 20 5 20 6 20 7

Bảng 2.2 cho thấy kết quả hoạt động của MB Bank chi nhánh Khánh Hòa ổn định và có mức tăng trưởng ổn định qua các năm gần đây ợi nhuận trước thuế luôn đạt trên 900,000 triệu đ ng và có u hướng tăng Năm 0 6, lợi nhuận trước thuế đạt 1,148,431 triệu đ ng, tăng 229,348 triệu đ ng (tăng 25%) so với năm 015 Năm 0 7, lợi nhuận trước thuế đạt 1,981,542 triệu đ ng, tăng 57.96% so với năm 0 6 Tổng thu nhập cũng có u hướng tăng qua 3 năm

Bảng 2.3: Doanh số cho vay và thu n c a MB Bank chi nhánh Khánh Hòa qua 3

Bi u ồ 2.2: Doanh số cho vay và thu n c a MB Bank chi nhánh Khánh

H qu n m 20 5 20 6 20 7

Với việc hoạt động tốt trong công tác huy động, cho vay, quản lý tốt đã mang lại lợi nhuận cho ngân hàng cụ thể là năm sau cao hơn năm trước, đặc biệt là năm 0 7 tăng 833, triệu đ ng so với năm 0 6

213,571 122,910

121,135 122,540

271,438 168,127

165,470 172,856

318,729 198,187

191,618 204,073

0 50,000100,000150,000200,000250,000300,000350,000Tổng ngu n vốn huy động

oanh số cho vay

oanh số thu nợ

Tổng dư nợ

Tri u ồng

Bảng 2.4: Bảng nguồn vốn hu ng c a MB Bank chi nhánh Khánh Hòa qua 3

Tỷ trọng

1 Phân theo thời gian

(Ngu n: Phòng kinh doanh) Qua bảng 2.4, ta thấy tình hình huy động vốn theo phân khúc thời gian có sự biến động không đều qua các năm Năm 0 5 và năm 0 7, doanh số huy động vốn không kỳ hạn đạt 33,675 triệu đ ng thấp hơn nhiều so với doanh số huy động kỳ hạn dưới năm, tuy nhiên năm 0 6 doanh số huy động không kỳ hạn lại tăng cao hơn so với doanh số huy động kỳ hạn dưới năm oanh số huy động kỳ hạn trên một năm vẫn tăng đều qua các năm và chiếm doanh số cao nhất trong tổng doanh số huy động theo phân khúc thời gian, năm 0 7 đạt 132,951 triệu đ ng

Bi u ồ 2.3: T nh h nh hu ng vốn theo phân khúc thời gi n qu n m

2015, 2016, 2017

Vì lượng khách huy động chủ yếu là người Việt nên doanh số huy động nội tệ cao hơn rất nhiều so với doanh số huy động ngoại tệ và ngân hàng cũng không khuyến khích việc huy động vốn bằng ngoại tệ để tránh rủi ro về chênh lệch tỷ giá

2.2 Th trạng nghi p v lảo lãnh M n chi nhánh h nh H

2.2.1 Các hình th c phát hành cam k t bảo lãnh và các loại cam k t bảo lãnh

Các hình thức phát hành cam kết bảo lãnh: Thư bảo lãnh hoặc hợp đ ng bảo lãnh

Các loại cam kết ảo lãnh: Bảo lãnh đối ứng, xác nhận ảo lãnh, ảo lãnh vay vốn, ảo lãnh thanh toán, ảo lãnh dự thầu, ảo lãnh thực hiện hợp đ ng, bảo lãnh bảo đảm chất lượng sản phẩm (bảo lãnh bảo hành), bảo lãnh hoàn trả tiền ứng trước (bảo lãnh tạm ứng, bảo lãnh hoàn tiền thanh toán) và các loại cam kết khác theo quy định của pháp luật

33,675

103,417

65,453 76,479

89,023

120,325 103,417

Bảo lãnh phải có thời hạn hiệu lực được ác định cụ thể (trừ một số trường hợp thực hiện theo quy định pháp luật và MB từng thời kỳ)

MB Bank đánh giá, quản l được khách hàng và phương án phát hành bảo lãnh,

có phương án ử lý thu h i khi MB Bank phải thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh Việc thẩm định phát hành bảo lãnh tương tự thẩm định khoản vay và bảo đảm các nguyên tắc trong hoạt động cấp tín dụng đối với khách hàng

MB Bank không phát hành bảo lãnh mà người thụ hưởng là MB Bank hoặc chi nhánh/ phòng giao dịch khác của MB Bank (bao g m chi nhánh của MB ở nước ngoài)

Đối với các giao dịch bảo lãnh có yếu tố nước ngoài, các đơn vị thận trọng trong việc thẩm định, đánh giá khách hàng và phương án cụ thể:

- Đơn vị thẩm định đánh giá cụ thể khả năng thực hiện cam kết của khách hàng, các rủi ro phát sinh, các quy định của pháp luật và thông lệ quốc tế

- Trường hợp các giao dịch bảo lãnh có liên quan đến các định chế tài chính ở nước ngoài, đơn vị kinh doanh lấy ý kiến của phòng FI về thông tin của định chế tài chính và các rủi ro phát sinh (nếu có)

TT Tiêu chí Đối tượng ưu tiên Đối tượng hạn chế Đối tượng không tài trợ

1.1 Kết quả kinh

doanh

- Khách hàng bị lỗ trong 01 năm gần nhất theo báo cáo tài chính thuế mới nhất (trừ trường hợp phương án được ký

qu đảm bảo 100% bằng tiền mặt, giấy tờ có giá do MB phát hành)

- Khách hàng mất cân đối tài chính > 20% tổng tài sản

- Khách hàng bị lỗ 0 năm liên tiếp gần nhất theo báo cáo tài chính thuế mới nhất (trừ trường hợp phương án được ký qu đảm bảo 100% bằng tiền mặt, giấy tờ có giá do MB phát hành)

- Khách hàng có vốn chủ sở hữu < 0

1.2 Lịch sử tín dụng

- Khách hàng đã từng phát sinh

nợ nhóm 2 trong 12 tháng gần nhất hoặc nợ xấu trong 03 năm gần nhất

- Khách hàng hiện đang có nợ nhóm

2 trờ lên hoặc đã từng phát sinh nợ xấu trong 12 tháng gần nhất

bị điều tra cưỡng chế từ cơ quan hải quan, công an, thuế, thi hành án, ủy ban chứng khoán, bị khiếu kiện)

- Khách hàng thuộc danh sách đen danh sách cảnh báo theo quy định phòng chống rửa tiền và tài trợ khủng bố của MB từng thời kỳ

MB và MB quản l được tổng thể phương án cấp tín dụng (bao g m cả phương án cho vay và phát hành bảo lãnh)

Bảo lãnh vay vốn

3.2 Ngu n vốn tài

trợ

- Bảo ãnh đối với chủ đầu tư các dự án có ngu n vốn thanh toán từ:

+ Ngân sách Nhà nước cấp huyện/thị xã/thành phố trực thuộc tỉnh hoặc cấp tỉnh trở lên

+ Ngân sách quốc phòng, Bộ Công An, vốn trái phiếu Chính Phủ, ODA, WB, ADB, JBJC

3.3 Tài sản đảm bảo

- Bảo lãnh được ký

qu đảm bảo 50% bằng tiền mặt, giấy tờ có giá

do MB phát hành

(Ngu n: Phòng kinh doanh)