luận văn thạc sĩ “Cơ chế hỗ trợ tài chính của Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam”

LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn với đề tài “Cơ chế hỗ trợ tài Quỹ Bảo vệ mơi trường Việt Nam” cơng trình nghiên cứu riêng tơi góp ý, hướng dẫn PGS.TS Hồ Thúy Ngọc để hoàn thiện luận văn Các kết nghiên cứu luận văn có tính độc lập riêng, khơng chép tài liệu chưa cơng bố tồn nội dung đâu; số liệu, nguồn trích dẫn luận văn thích nguồn gốc rõ ràng, minh bạch Tơi xin hồn tồn chịu trách nhiệm nội dung tính trung thực đề tài nghiên cứu này./ Hà Nội, ngày tháng năm 2017 Học viên thực Lê Hải Lâm LỜI CẢM ƠN Với lòng biết ơn sâu sắc, trước hết xin chân thành cảm ơn PGS.TS Hồ Thúy Ngọc - người tận tình hướng dẫn, giúp đỡ tạo điều kiện tốt cho tơi hồn thành luận văn Cũng xin gửi lời cám ơn chân thành đến q Thầy, Cơ Khoa Tài Ngân hàng tận tình truyền đạt kiến thức quý báu tạo điều kiện thuận lợi cho hồn thành khóa học Ngồi ra, tơi xin chân thành cảm ơn Ban Lãnh đạo cán Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam giúp đỡ tạo điều kiện cho tơi hồn thành tốt luận văn Tôi xin chân thành cảm ơn MỤC LỤC PHẦN MỞ ĐẦU PHẦN NỘI DUNG CHƯƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CƠ CHẾ HỖ TRỢ TÀI CHÍNH TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY 1.1 KHÁI NIỆM CƠ CHẾ HỖ TRỢ TÀI CHÍNH VÀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY 1.1.1 Cơ chế hỗ trợ tài 1.1.2 Hoạt động cho vay 10 1.2 CƠ CHẾ HỖ TRỢ TÀI CHÍNH TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY 15 1.2.1 Đặc điểm chế hỗ trợ tài hoạt động cho vay 15 1.2.2 Vai trò chế hỗ trợ tài hoạt động cho vay 18 1.3 KINH NGHIỆM VỀ CƠ CHẾ HỖ TRỢ TÀI CHÍNH TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY 20 1.3.1 Kinh nghiệm chế hỗ trợ tài 20 1.3.2 Một số học cho Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam 27 CHƯƠNG 2: CƠ CHẾ HỖ TRỢ TÀI CHÍNH TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI QUỸ BẢO VỆ MÔI TRƯỜNG VIỆT NAM 30 2.1 KHÁI QUÁT VỀ QUỸ BẢO VỆ MÔI TRƯỜNG VIỆT NAM 30 2.1.1 Quá trình hình thành, phát triển Quỹ Bảo vệ mơi trường Việt Nam 30 2.1.2 Cơ cấu tổ chức Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam 33 2.1.3 Các hoạt động Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam 34 2.2 HOẠT ĐỘNG CHO VAY VÀ CƠ CHẾ HỖ TRỢ TÀI CHÍNH TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA QUỸ BẢO VỆ MÔI TRƯỜNG VIỆT NAM 36 2.2.1 Kết hoạt động cho vay Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam 38 2.2.2 Thực trạng chế hoạt động chung 48 2.2.3 Thực trạng chế hỗ trợ tài cho Quỹ 49 2.2.4 Thực trạng chế hỗ trợ tài cho người vay 53 2.3 NHỮNG HẠN CHẾ VÀ NGUYÊN NHÂN CỦA CƠ CHẾ HỖ TRỢ TÀI CHÍNH TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA QUỸ BẢO VỆ MÔI TRƯỜNG VIỆT NAM 55 2.3.1 Hạn chế 55 2.3.2 Nguyên nhân 62 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CƠ CHẾ HỖ TRỢ TÀI CHÍNH TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI QUỸ BẢO VỆ MÔI TRƯỜNG VIỆT NAM 65 3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN QUỸ BẢO VỆ MÔI TRƯỜNG VIỆT NAM 65 3.1.1 Định hướng phát triển chung 65 3.1.2 Định hướng phát triển hoạt động cho vay 66 3.2 ĐỀ XUẤT CÁC GIẢI PHÁP NHẰM HỒN THIỆN CHẾ HỖ TRỢ TÀI CHÍNH TẠI QUỸ BẢO VỆ MÔI TRƯỜNG VIỆT NAM 68 3.2.1 Nhóm giải pháp chế hoạt động chung 68 3.2.2 Nhóm giải pháp chế hỗ trợ tài cho Quỹ 70 3.2.3 Nhóm giải pháp chế hỗ trợ tài cho người vay 71 3.2.4 Một số giải pháp khác 81 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 83 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ Bộ ngành liên quan 84 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước 84 3.3.3 Kiến nghị Khách hàng 85 PHẦN KẾT LUẬN 86 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT TT Ký hiệu Nguyên nghĩa BVMT CDM Cơ chế phát triển CBTD Cán tín dụng CERs Chứng nhận giảm phát thải CIC Trung tâm thông tin tín dụng CEE Các nước thuộc khối Trung Đông Âu HĐQL Hội đồng quản lý Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam HSVV Hồ sơ vay vốn HĐTD Hợp đồng tín dụng 10 KCN 11 KH 12 NHNN Ngân hàng Nhà nước 13 NHTM Ngân hàng thương mại 14 OECD Tổ chức Hợp tác Phát triển Kinh tế 15 RRTD Rủi ro tín dụng 16 TCTD Tổ chức tín dụng 17 QBVMT 18 QBVMTVN Bảo vệ môi trường Khu công nghiệp Khách hàng Quỹ Bảo vệ môi trường Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam DANH MỤC BẢNG BIỂU, HÌNH VẼ Bảng 1: Hình thức hỗ trợ tài loại hình dự án 24 Bảng 2: Nguồn vốn chế hỗ trợ tài quỹ giới 25 Bảng 3: Thuận lợi khó khăn Quỹ quay vòng vốn 26 Bảng 4: Sự khác biệt Quỹ ngân hàng thương mại 36 Bảng 5: Tổng hợp số liệu hoạt động cho vay Quỹ giai đoạn 2004 - 2016 46 Bảng 6: Tổng hợp bảo đảm tiền vay giai đoạn 2014 - 2016 47 Bảng 7: Tổng hợp phân loại nợ theo nhóm 47 Bảng 8: Nguồn vốn Quỹ Bảo vệ mơi trường Việt Nam tính đến 31/12/2016 51 Bảng 9: Hồn thiện sách lãi suất cho vay 72 Hình 1: Nguyên tắc hoạt động Quỹ quay vòng vốn 26 Hình 2: Sơ đồ cấu tổ chức Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam 33 Hình 3: Quy trình tiếp cận thu thập thơng tin khách hàng 40 Hình 4: Quy trình thẩm định phê duyệt cho vay 41 Hình 5: Cơ cấu vốn cho vay theo lĩnh vực 43 Hình 6: Tổng hợp kết cho vay giai đoạn 2004 - 2016 44 Hình 7: Tương quan tiếp nhận hồ sơ vay vốn số lượng hợp đồng 45 Hình 8: Tổng hợp cho vay, giải ngân thu hồi nợ giai đoạn 2004 - 2016 46 Hình 9: Cơ cấu sử dụng vốn Quỹ BVMTVN 53 Hình 10: Sơ đồ tổ chức máy hoạt động cho vay 55 Hình 11: Mơ hình mối quan hệ Quỹ quốc gia địa phương 68 Hình 12: Sơ đồ tổ chức Quỹ sau mở chi nhánh miền Nam 69 Hình 13: Mơ hình tổ chức phận chăm sóc phát triển khách hàng 74 Hình 14: Quy trình phát triển khách hàng 76 Hình 15: Hồn thiện quy trình thẩm định cho vay ký kết hợp đồng 78 TÓM TẮT KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU LUẬN VĂN Để thực đề tài “Cơ chế hỗ trợ tài Quỹ Bảo vệ mơi trường Việt Nam” tác giả sử dụng tiêu định lượng định tính để phân tích thực trạng chế hỗ trợ tài đặc biệt hoạt động cho vay Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam giai đoạn 2004 - 2016 Đầu tiên, tác giả hệ thống hóa lý luận chế hỗ trợ tài chính, hoạt động cho vay, đặc điểm vai trò chế hỗ trợ tài hoạt động cho vay Sau đó, từ việc đánh giá thực tế hoạt động kết hợp với thực trạng chế hỗ trợ tài Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam số năm qua, tác giả sâu phân tích, đánh giá kết đạt được, hạn chế chế hỗ trợ tài hoạt động cho vay Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam nguyên nhân hạn chế Đồng thời, tác giả nghiên cứu đúc rút kinh nghiệm tổ chức quốc tế để đưa học kinh nghiệm cho Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam chế, sách hoạt động hỗ trợ tài Trên sở đó, tác giả đề xuất số giải pháp hồn thiện mang tính thực tiễn, phù hợp với điều kiện, hoàn cảnh thực trạng chế hỗ trợ tài Quỹ, đặc biệt hoạt động cho vay PHẦN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Cùng với phát triển kinh tế xã hội, Việt Nam trở thành nước chịu ảnh hưởng ô nhiễm môi trường nghiêm trọng Một nguyên nhân dẫn đến tình trạng nhiễm mơi trường doanh nghiệp thiếu nguồn vốn đầu tư cho công tác bảo vệ môi trường, đặc biệt nguồn vốn ưu đãi Đây lý tạo nên hình thành phát triển Quỹ Bảo vệ mơi trường Việt Nam Thành lập hoạt động theo Quyết định số 82/2002/QĐ-TTg ngày 26/6/2002 Thủ tướng Chính phủ, Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam (Quỹ) tổ chức tài phi ngân hàng hoạt động khơng mục đích lợi nhuận Quỹ hoạt động theo ngun tắc lợi ích cộng đồng, thơng qua phương thức cho vay với lãi suất ưu đãi, tài trợ khơng hồn lại hỗ trợ lãi suất sau đầu tư cho chương trình, dự án, hoạt động, nhiệm vụ bảo vệ môi trường Quỹ Bảo vệ mơi trường Việt Nam cơng cụ tài nhà nước để thực thi nhiệm vụ bảo vệ môi trường quốc gia, giải vấn đề cấp vốn đầu tư cho cơng tác bảo vệ mơi trường Nhìn lại kết sau gần 15 năm hoạt động đến nay, hoạt động hỗ trợ tài Quỹ Bảo vệ mơi trường Việt Nam có kết định, đạt số nhiệm vụ, sách nhà nước đề Tuy nhiên, qua trình hoạt động cho thấy chế hỗ trợ tài Quỹ bộc lộ nhiều khuyết điểm, cụ thể: (1) nguồn vốn hoạt động Quỹ thấp chưa đáp ứng nhu cầu thực tế; (2) Chính sách cho vay xây dựng từ lâu nên khơng phù hợp với tình hình tại; (3) tổ chức máy non trẻ, chưa kiện tồn; (4) Quy trình nghiệp vụ thẩm định cho vay chưa chặt chẽ, có nhiều lỗ hổng vướng mắc q trình thực Điều dẫn tới hoạt động Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam chưa sâu, rộng, chuyên nghiệp đảm bảo tầm cỡ Quỹ quốc gia để thực thi đầy đủ nhiệm vụ bảo vệ môi trường nhà nước Cơ chế hỗ trợ tài họat động cho vay Quỹ xem xương sống hoạt động Quỹ Mặt khác, hoạt động hỗ trợ tài Quỹ Bảo vệ mơi trường Việt Nam khơng đòn bẩy quan trọng doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực đầu tư bảo vệ mơi trường mà đóng vai trò quan trọng việc khuyến khích doanh nghiệp đầu tư vào công tác bảo vệ môi trường Chính vậy, việc đưa biện pháp hồn thiện chế hoạt động hỗ trợ tài Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam nhiệm vụ quan phát triển Quỹ giai đoạn 2016 - 2020, nâng cao hiệu hoạt động mà góp phần tăng vị cho Quỹ Xuất phát từ lý trên, tác giả chọn đề tài “Cơ chế hỗ trợ tài Quỹ Bảo vệ mơi trường Việt Nam” Tình hình nghiên cứu: 2.1 Tình hình nghiên cứu nước ngồi Cơ chế hỗ trợ tài ngân hàng tổ chức tài phi ngân hàng nghiên cứu nhiều giới Đặc biệt, nước phát triển giới ngày tập trung vào việc thúc đẩy bảo vệ môi trường, tạo lập chế hỗ trợ sách tài thuận lợi cho cơng tác đầu tư bảo vệ môi trường * Tác giả Patrick Francis, Jürg Klarer Nelly Petkova (1999) tác phẩm “Tổng hợp quỹ môi trường nhà nước kinh tế chuyển đổi” bàn quỹ môi trường nhà nước thuộc nước Trung Đông Âu Cuốn sách cung cấp thông tin đặc điểm hoạt động quỹ mơi trường khu vực Trung - Đông Âu nhà nước độc lập, bao gồm gần tất quỹ môi trường quốc gia Tác giả có đánh giá điểm mạnh, điểm yếu quỹ hội thách thức phải đối mặt * Tác giả Daniel Rolph Schneider nghiên cứu “Hỗ trợ tài dự án liên quan đến bảo vệ môi trường hiệu lượng” xuất năm 2007 Tạp chí Phát triển bền vững lượng Tác giả nghiên cứu nguồn vốn hoạt động kết hỗ trợ tài lĩnh vực mơi trường Croatia Quỹ Bảo vệ môi trường Hiệu lượng * Tác giả Clive H J Mason (2015) nghiên cứu Ngân hàng Thế giới (The Word Bank) nội dung “Đánh giá chế hỗ trợ tài thúc đẩy đầu tư lượng tái tạo hiệu lượng quốc đảo nhỏ phát triển” Nghiên cứu tìm hiểu sâu đánh giá chế hỗ trợ tài tiềm sử dụng để thúc đẩy việc đầu tư vào lượng (năng lượng tái tạo hiệu lượng) quốc đảo nhỏ phát triển (SIDS) loại hình quỹ Quỹ tái cho vay, Quỹ Cổ phần riêng, Quỹ đầu tư ủy thác … * Báo cáo “Ngân hàng đầu tư xanh: Nhân rộng đầu tư kinh tế Carbon thấp sở hạ tầng thích ứng với Biến đổi khí hậu” (Green Investment Bank - 2016) Tổ chức hợp tác phát triển kinh tế cung cấp nghiên cứu toàn diện Ngân hàng đầu tư xanh có vốn đầu tư nhà nước, phân tích nguồn gốc, nhiệm vụ hoạt động hỗ trợ tài tổ chức tài cơng Dựa kinh nghiệm nhiều Ngân hàng đầu tư xanh tổ chức tương tự, báo cáo cung cấp khía cạnh khác việc thúc đẩy hỗ trợ tài đầu tư vào carbon thấp, sở hạ tầng ứng phó với biến đổi khí hậu lĩnh vực môi trường khác với điểm nhấn dự án sử dụng lượng hiệu Báo cáo cung cấp thông tin thực tế cho nhà hoạch định sách cách thức ngân hàng đầu tư xanh thành lập nguồn vốn nhân Nhìn chung, cơng trình nghiên cứu giới chế hỗ trợ tài tổ chức hay cho đối tượng định đa dạng, chế áp dụng triển khai theo hướng khác tùy thuộc vào tình hình thực tế quốc gia giới Theo xu hướng chung giới, tương lai quốc gia thành lập ngân hàng đầu tư xanh để thực mục tiêu bảo vệ môi trường quốc gia 2.2 Tình hình nghiên cứu Việt Nam Đã có nhiều cơng trình nghiên cứu khoa học, luận án báo khoa học đề cập đến vấn đề liên quan đến chế hỗ trợ tài tổ chức tín dụng Việt Nam Tuy nhiên, qua nghiên cứu tổng thể cho thấy, nghiên cứu chủ yếu tập trung vào khía cạnh chế hỗ trợ tài tổ chức tín dụng chế hoạt động, sách tín dụng, máy tổ chức, nghiệp vụ thẩm định cho 76 Tìm kiếm thu thập thơng tin Xử lý thông tin Tiếp cận khách hàng Tư vấn khách hàng Chăm sóc khách hàng Hình 14: Quy trình phát triển khách hàng * Tóm tắt quy trình sau: - Bước 1: Tìm kiếm thơng tin khách hàng thơng qua kênh mạng, báo chí, internet, quan quản lý nhà nước môi trường địa phương trung ương, tổ chức phi phủ, đơn vị cá nhân làm việc lĩnh vực môi trường… - Bước 2: Xử lý thông tin thu thập bao gồm liên lạc với cá nhân tổ chức để lên nhu cầu vay vốn theo tỉnh thành Sau gửi văn đặt lịch hẹn làm việc với đơn vị lên kế hoạch khảo sát - Bước 3: Tiếp cận khách hàng, giới thiệu tư vấn trực tiếp cho đơn vị có nhu cầu vay vốn - Bước 4: Tư vấn khách hàng lập hồ sơ vay vốn theo hướng dẫn quy định Quỹ - Bước 5: Chăm sóc khách hàng thể qua hỗ trợ Quỹ xuyên suốt trình cho vay từ khâu tư vấn hồ sơ, ký kết hợp đồng, giải ngân vốn vay thu hồi nợ b) Hồn thiện cơng tác quản lý rủi ro xử lý nợ: Để đảm giảm thiểu rủi ro cơng tác cho vay q trình mở rộng, phát triển nới lỏng sách tín dụng, cần thiết phải có phẩm kiểm sốt độc lập hoạt động thẩm định cho vay Đây mơ hình mà ngân hàng 77 thương mại áp dụng Mặt khác, công tác xử lý nợ xấu hay nợ có vấn đề xử lý cán tín dụng, chưa có phận chun biệt xử lý Do đó, cần thành lập phòng Quản lý rủi ro xử lý nợ để thực chức tái thẩm định dự án cho vay, quản trị rủi ro hoạt động Quỹ xử lý nợ Phòng Quản lý rủi ro xử lý nợ bao gồm 03 phận riêng biệt: * Bộ phận tái thẩm định: - Phân tích độc lập chuyên sâu báo cáo thẩm định hồ sơ vay vốn Phòng tín dụng chuyển sang; - Thực định giá, thẩm định giám sát tài sản bảo đảm; - Phân tích chất lượng tín dụng, giám sát danh mục tín dụng, đánh giá tiềm ẩn rủi ro tín dụng; - Xây dựng sách tín dụng, tham gia xây dựng quy chế phê duyệt tín dụng; - Tham mưu Giám đốc Quỹ vấn đề liên quan đến rủi ro trình xây dựng triển khai sách tín dụng; - Kiểm tra, giám sát thường xuyên việc thực quy trình, quy chế Giám đốc Quỹ hoạt động tín dụng * Bộ phận Quản lý rủi ro: - Xây dựng văn liên quan đến rủi ro tín dụng; - Xây dựng nguyên tắc, khung quản trị hệ thống quản trị sở liệu rủi ro; - Xây dựng mơ hình rủi ro cơng cụ hỗ trợ quản lý rủi ro; - Giám sát tuân thủ giới hạn tín dụng cảnh báo rủi ro tín dụng; - Xây dựng sách, mơ hình, vị rủi ro công cụ hỗ trợ công tác quản trị rủi ro tín dụng; * Bộ phận Xử lý nợ: - Thực giám sát, theo dõi khoản nợ có vấn đề; - Trực tiếp đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh khả trả nợ khách hàng vay có vấn đề; - Báo cáo tiến độ thu hồi nợ; - Xây dựng phương án xử lý nợ có vấn đề 3.2.3.3 Hồn thiện quy trình, nghiệp vụ cho vay 78 a) Hồn thiện quy trình cho vay: Hiện nay, quy trình nghiệp vụ cho vay Quỹ lỏng lẻo, chưa chặt chẽ đảm bảo quản lý rủi ro nới lỏng sách tín dụng (mở rộng phạm vi cho vay phạm vi bảo đảm tiền vay) Sau phận tái thẩm định thành lập, quy trình nghiệp vụ xét duyệt cho vay sửa đổi lại cho phù hợp Đề xuất áp dụng tái thẩm định độc lập chuyên sâu loại dự án sau: - Dự án có phương án bảo đảm tiền vay tài sản chấp; - Dự án có hạn mức vượt thẩm quyền Giám đốc, trình Hội đồng quản lý duyệt; - Dự án có tính phức tạp cao theo đạo Giám đốc Quỹ Bộ phận Tín dụng BP QLRR BP Pháp chế Giám đốc Hồ sơ vay vốn Thẩm định dự án Dự án thẩm định chuyên sâu Dự thảo HĐ Dự án không thẩm định chuyên sâu Thẩm định độc lập chuyên sâu Ý kiến pháp chế Phê duyệt Nghi ngờ Ký HĐ Hình 15: Hồn thiện quy trình thẩm định cho vay ký kết hợp đồng 79 Tóm tắt quy trình nghiệp vụ đảm bảo rủi ro hạn chế tối đa, có tham gia số phận độc lập (khơng trước có phận tín dụng) sau (Chi tiết quy trình nghiệp vụ thể Phụ lục 3: Chu trình luân chuyển hồ sơ cấp tín dụng): - Cán tín dụng thực chuẩn bị hồ sơ tín dụng thực cơng tác thẩm định Sau có kết thẩm định, trình Lãnh đạo phòng ký duyệt để chuyển phận Tái thẩm định (thuộc Phòng QLRR Xử lý nợ) dự án thuộc danh mục phải thực tái thẩm định Trường hợp khác, trình Giám đốc Quỹ phê duyệt - Bộ phận tái thẩm định thuộc Phòng QLRR Xử lý nợ thực thẩm định độc lập chuyên sâu dựa hồ sơ phận tín dụng cung cấp Sau thực thẩm định xong, phận tái thẩm định đưa ý kiến đề xuất chấp thuận Nếu không chấp thuận cần nêu rõ lý chuyển trả phận tín dụng - Hồ sơ trình duyệt bao gồm tờ trình phê duyệt báo cáo thẩm định Tờ trình duyệt phải có ý kiến phận tín dụng phận tái thẩm định - Trường hợp hồ sơ tín dụng khơng thuộc danh mục phải thẩm định chuyên sâu phận tái thẩm định Giám đốc có yêu cầu (nghi ngờ), phận tín dụng chuyển hồ sơ cho phận tái thẩm định - Nếu duyệt, cán tÝn dông chuẩn bị hợp đồng tín dụng/soạn thảo yêu cầu đảm bảo tín dụng cần thiết, lấy ý kiến phận pháp chế Quü Trong trường hợp dự án vay vốn có tính chất phức tạp, có nghi ngại rủi ro, Giám đốc Quỹ đề nghị thành lập Hội đồng tín dụng để xét duyệt lại Hội đồng tín dụng bao gồm Giám đốc, chun gia tín dụng, trưởng phòng Quản lý rủi ro Xử lý nợ b) Nghiên cứu áp dụng xếp hạng tín dụng nội bộ: Hệ thống xếp hạng/chấm điểm tín dụng phương pháp lượng hố mức độ rủi ro tín dụng khách hàng thơng qua q trình đánh giá thang điểm Các tiêu thang điểm áp dụng khác loại khách hàng 80 khác Riêng với Quỹ BVMTVN, tiêu chí xếp hạng cần bao quát lượng hóa tiêu phi tài tác động, hiệu bảo vệ mơi trường Mặt khác, việc đánh giá phải phù hợp với tình hình thực tế dự án đầu tư Quỹ Bảo vệ mơi trường Việt Nam Cần có nghiên cứu đánh giá để thực công tác xếp hạng tín dụng nội khách hàng Quỹ Đề xuất nguyên tắc chấm điểm tín dụng: - Đối với tiêu, điểm ban đầu khách hàng điểm ứng với mức tiêu gần với mức mà thực tế khách hàng đạt - Nếu mức tiêu đạt khách hàng nằm mức tiêu chuẩn, điểm ban đầu khách hàng mức điểm cao - Điểm dùng để tổng hợp xếp hạng tích số điểm ban đầu trọng số Các bước tiến hành xếp hạng tín dụng doanh nghiệp: Bước 1: Xác định dự án vay vốn có nguồn lợi nhuận hay khơng có lợi nhuận (dự án đầu tư mang tính thương mại hay dự án đầu tư phi thương mại) Bước 2: Xác định quy mô doanh nghiệp Bước 3: Chấm điểm tiêu tài Bước 4: Chấm điểm tiêu phi tài Bước 5: Chấm điểm tiêu chí mơi trường Bước 6: Tổng hợp xếp hạng, Liên quan đến chấm điểm tiêu chí mơi trường, cần theo phê duyệt Hội đồng quản lý hàng năm tiêu chí lựa chọn, cụ thể sau: - Tính cấp thiết hiệu bảo vệ môi trường - Quy mô đặc thù bảo vệ mơi trường - Tính kinh tế khả trả nợ gắn với mức tài trợ ưu đãi lãi suất vay từ Quỹ BVMTVN 81 - Tính nhân rộng (vùng, ngành, thành phần kinh tế), bền vững bảo vệ môi trường - Đặc tính kỹ thuật giải pháp bảo vệ môi trường phù hợp với quy định Nhà nước lĩnh vực - Ưu áp dụng công nghệ tiên tiến phù hợp theo định hướng bảo vệ môi trường, ưu tiên đặc biệt công nghệ nước - Phục vụ trực tiếp sách Nhà nước bảo vệ mơi trường phạm vi quốc gia, vùng kinh tế, ngành kinh tế thời kỳ 3.2.4 Một số giải pháp khác 3.2.4.1 Nâng cao chất lượng đội ngũ cán Cho dù sách tín dụng có đắn đến đâu, quy trình tín dụng có chặt chẽ đến đâu mà yếu tố người không tương xứng không bố trí thích hợp hiệu đạt khơng thể cao Nói chung, yếu tố người quan trọng việc thực mục đích người, người đặt Con người yếu tố trung tâm, vừa tảng để phát hiện, đánh giá hạn chế kịp thời rủi ro tín dụng đồng thời nguyên nhân gây tổn thất tín dụng từ rủi ro xuất phát từ yếu tố đạo đức, lực yếu Vì vậy, nâng cao hiệu hoạt động Quỹ cách sử dụng yếu tố người vận hành chế hỗ trợ tài Quỹ Quỹ cần quan tâm mức việc đào tạo từ đến chuyên sâu nghiệp vụ cụ thể, đối tượng khách hàng có đặc điểm đặc thù sản xuất kinh doanh cụ thể Tổ chức buổi hội thảo chuyên đề trao đổi học kinh nghiệm liên quan đến tín dụng Cập nhật kiến thức nghiệp vụ tập huấn quy định pháp luật Ngoài ra, cần tổ chức đội ngũ giảng dạy chuyên gia bên ngoài, cán chun viên tín dụng có kinh nghiệm ngân hàng, biên soạn cập nhật giáo trình giảng dạy mang tính thực tiễn, trang bị sở vật chất, phương tiện giảng dạy, tổ chức kiểm tra nghiêm túc, khuyến khích tinh thần học tập chế khen thưởng đề bạt 82 Hiện nay, thực tế cho thấy cường độ làm việc cán tín dụng thời gian qua căng thẳng, chí việc làm thêm ngồi phổ biến Và điều dẫn đến hạn chế hoạt động tiếp xúc với khách hàng, kiểm tra kiểm sốt khoản cho vay Vì vậy, để đảm bảo an tồn tín dụng, đủ nhân lực nắm bắt hội việc tăng cường số lượng chất lượng giúp cho Quỹ đảm bảo nhịp độ tăng trưởng tín dụng đồng thời đảm bảo chất lượng tín dụng Quỹ cần phải trọng nhiều hơn, đòi hỏi cao có thái độ rõ ràng cán tín dụng nhằm hạn chế rủi ro cho vay là: - Về lực cơng tác: đòi hỏi cán có liên quan đến hoạt động cho vay phải thường xuyên nghiên cứu, học tập, nắm vững, thực quy định hành phải không ngừng nâng cao lực công tác, khả phát hiện, ngăn chặn thủ đoạn lợi dụng khách hàng - Về phẩm chất đạo đức, ý thức trách nhiệm: yêu cầu cán Quỹ phải tu dưỡng phẩm chất đạo đức, nêu cao ý thức trách nhiệm Cán cương vị cao phải gương mẫu Quỹ cần phải có chế độ đãi ngộ, khen thưởng hợp lý, cơng bằng: cán có thành tích xuất sắc nên biểu dương, khen thưởng mặt vật chất lẫn tinh thần tương xứng với kết mà họ mang lại, kể việc nâng lương trước thời hạn đề bạt lên vị trí cao hơn; cán có sai phạm tùy theo mức độ mà giáo dục thuyết phục xử lý kỷ luật Có kỷ cương hoạt động tín dụng, uy tín Quỹ ngày nâng cao chất lượng tín dụng chắn cải thiện Có thể tiến hành điều động, luân chuyển cán tín dụng phòng nhằm đánh giá xem xét cách khách quan việc bố trí xếp cán Thơng qua q trình đánh giá phân loại cán bộ, đồng thời để có kế hoạch đào tạo, đào lại cán bộ, chí phải xử lý xếp lại lao động bố trí làm cơng việc khác phù hợp Ngoài ra, Quỹ phải thường xuyên liên kết, tổ chức khóa đào tạo 83 chun mơn nghiệp vụ để nâng cao trình độ cho cán Đồng thời, Quỹ bỏ qua việc xây dựng sách đãi ngộ nhân sự, thực chế tài thơng thống nhằm thu hút nhân tài trì đủ nhân lực chất lượng đảm nhiệm hoạt động tín dụng Quỹ Số lượng cán tín dụng có kinh nghiệm Quỹ thiếu, ngân hàng lại thu hút nhân với sách đãi ngộ tốt dẫn đến tình trạng “chảy máu chất xám” Đứng trước tình vậy, việc xây dựng sách đãi ngộ để thu hút nhân vấn đề thiết cấp bách 3.2.4.2 Xây dựng hệ thống thơng tin phòng ngừa rủi ro hoạt động cho vay Thông tin liên quan đến khách hàng yếu tố quan trọng, có ý nghĩa quan trọng việc hạn chế rủi ro hoạt động cho vay Do vậy, Quỹ cần phải xây dựng hệ thống thơng tin phòng ngừa rủi ro, thơng tin có tính cảnh báo rủi ro sớm Để xây dựng hệ thống thơng tin phòng ngừa rủi ro hoạt động cho vay, Quỹ cần phải không ngừng đổi đại hoá hệ thống thu thập, xử lý thông tin khách hàng, thông tin quản trị, đảm bảo nguồn thông tin sử dụng phải nguồn thơng tin đáng tin cậy có hệ thống Thu thập thông tin khách hàng: Hiện việc khai thác thông tin khách hàng thường qua báo cáo khách hàng Chẳng hạn, thông tin tài thường dựa báo cáo tài khách hàng lập thường khơng qua kiểm tốn, khơng có quan chức xác định tính trung thực báo cáo Do vậy, bên cạnh việc thu thập thông tin từ khách hàng, cán tín dụng cần thu thập thêm thông tin từ đối tác khách hàng, từ TCTD mà khách hàng có quan hệ từ quan quản lý khách hàng, từ CIC NHNN… 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ Hoạt động Quỹ khuôn khổ pháp luật Nhà nước ban hành chịu giám sát, quản lý trực tiếp Bộ Tài nguyên Môi trường, hoạt động cho vay khơng nằm ngồi quy định pháp luật Hoạt động Quỹ vận dụng quy định Ngân hàng Nhà nước Tuy nhiên, thời gian qua việc đạo, điều hành từ phía Quỹ chế, sách nhà nước 84 chưa đầy đủ, đồng bộ, chưa tạo môi trường pháp lý chặt chẽ nên hoạt động cho vay Quỹ gặp rủi ro Để phát triển hoạt động Quỹ, hạn chế rủi ro tăng cường hiệu hoạt động tín dụng Quỹ, phối hợp từ phía bộ, ngành liên quan có ý nghĩa quan trọng có ảnh hưởng chi phối 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ Bộ ngành liên quan - Kiến nghị Nhà nước đảm bảo nguồn vốn điều lệ Quỹ phù hợp với giai đoạn phát triển Quỹ đáp ứng yêu cầu vốn ngày tăng công tác bảo vệ môi trường Cụ thể, cấp đủ vốn 1.000 tỷ đồng vào năm 2017 2.000 tỷ đồng đến năm 2020 - Kiến nghị nhà nước đảm bảo nguồn kinh phí bổ sung từ ngân sách cho Quỹ triển khai hoạt động tài trợ hỗ trợ lãi suất sau đầu tư - Kiến nghị đề xuất Bộ Tài nguyên Môi trường quan liên quan Bộ Tài chính, Bộ Kế hoạch Đầu tư… xem xét, xây dựng, ban hành hệ thống văn pháp lý nhằm thống mơ hình, tổ chức hoạt động, chế tài Quỹ Bảo vệ môi trường từ Trung Ương đến địa phương - Kiến nghị Bộ Tài nguyên Môi trường xem xét hoàn thiện máy tổ chức, sách, chế nghiệp vụ cho vay Quỹ - Kiến nghị đề xuất Bộ Tài nguyên Môi trường quan liên quan Bộ Tài chính, Bộ Kế hoạch Đầu tư xây dựng chế điều tiết nguồn vốn từ khoản bồi thường thiệt hại môi trường, khoản xử phạt hành vi phạm mơi trường, chi nghiệp bảo vệ mơi trường để Quỹ có thêm nguồn vốn thực thi sách hỗ trợ tài cho hoạt động bảo vệ môi trường 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Nâng cao chất lượng công tác dự báo, nhận định thị trường để đưa sách điều hành phù hợp, tránh trường hợp sách ban hành sửa đổi nhanh, chủ yếu tập trung giải vấn đề xảy ra, gây khó khăn để lại hậu định cho hoạt động ngân hàng nói chung hoạt động cho vay nói riêng 85 Đổi quản lý Nhà nước lĩnh vực Ngân hàng, lấy việc tra, kiểm tra với mục đích phòng ngừa thực bắt lỗi Nâng cao lực cán tra, tạo điều kiện phát sớm rủi ro xảy hoạt động TCTD phát huy vai trò tư vấn pháp lý kiểm tra Nâng cao hiệu chất lượng hoạt động Trung tâm thông tin tín dụng (CIC) Nội dung trả lời tình hình quan hệ khách hàng với tổ chức tín dụng cần nêu cụ thể, đảm bảo tính cập nhật xác Quy định cụ thể trách nhiệm thời gian xử lý vướng mắc từ phía đơn vị thơng tin CIC đưa Bên cạnh đó, CIC cần có chế tài để kiểm sốt xử phạt thông tin TCTD cung cấp thiếu tính xác 3.3.3 Kiến nghị Khách hàng Nâng cao lực, kinh nghiệm quản trị điều hành người đứng đầu tổ chức, doanh nghiệp, cá nhân Quản lý tốt hoạt động kinh doanh, tránh tình trạng đầu tư mức, mở rộng kinh doanh giá nguồn lực người, vốn, công nghệ thị trường chưa đầy đủ, dẫn đến hoạt động kinh doanh gặp khó khăn, thua lỗ, ảnh hưởng đến khả toán khoản nợ Ngân hàng TCTC Cần nắm vững quy định pháp luật liên quan đến hoạt động kinh doanh, quyền nghĩa vụ quan hệ với đối tác quan hệ vay vốn Quỹ Nâng cao ý thức tuân thủ quy định pháp luật Tránh tình trạng vi phạm cam kết nguyên nhân hiểu sai quy định, dẫn đến cố tình gây cản trở Quỹ việc thực quyền tài sản, nghĩa vụ nợ khách hàng và/hoặc bên bảo lãnh Chú trọng nâng cao chất lượng báo cáo tài cung cấp cho Quỹ thơng qua việc sử dụng báo cáo tài kiểm tốn cơng ty kiểm tốn độc lập Thường xun đánh giá, phân tích tình hình tài chính, luồng tiền luân chuyển để chủ động kinh doanh, khắc phục kịp thời tình hình tài có dấu hiệu suy giảm, cân đối 86 PHẦN KẾT LUẬN Trên sở kiến thức thân tích luỹ suốt khố học, kinh nghiệm cơng tác Quỹ, giúp đỡ thầy, cô khoa Tài Ngân hàng tận tình hướng dẫn PGS.TS Hồ Thúy Ngọc, nghiên cứu hoàn thành mục tiêu nghiên cứu đề ra: - Nghiên cứu, hệ thống hóa lý luận chế hỗ trợ tài chính, hoạt động cho vay, đặc điểm vai trò chế hỗ trợ tài hoạt động cho vay - Từ việc đánh giá thực tế hoạt động, với thực trạng chế hỗ trợ tài Quỹ số năm qua, tác giả sâu phân tích, đánh giá kết đạt được, hạn chế chế hỗ trợ tài hoạt động cho vay Quỹ nguyên nhân hạn chế Đồng thời, đúc rút kinh nghiệm tổ chức quốc tế để đưa học kinh nghiệm cho Quỹ chế, sách hoạt động hỗ trợ tài Trên sở định hướng, mục tiêu Quỹ BVMTVN, tác giả đề xuất số giải pháp mang tính thực tiễn, phù hợp với điều kiện, hoàn cảnh thực trạng chế hỗ trợ tài Quỹ, đặc biệt hoạt động cho vay Đồng thời, tác giả đưa số kiến nghị có tính khả thi Chính phủ, quan chức khách hàng có nhu cầu vay vốn nhằm tạo hành lang pháp lý điều kiện cần thiết khác giúp tăng cường cơng tác hỗ trợ tài cho doanh nghiệp Cơ chế hỗ trợ tài hoạt động cho vay đề tài rộng phức tạp, cần hoàn thiện thường xuyên lý luận thực tiễn Dù thân cố gắng tìm tòi học hỏi nghiên cứu, song luận văn khơng tránh thiếu sót Tác giả mong tiếp tục nhận ý kiến đóng góp từ quý Thầy, Cô giáo đồng nghiệp để luận văn hoàn thiện hơn./ 87 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tài liệu tiếng Việt: Nguyễn Thị Hải Anh, Quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho vay ưu đãi Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam, Luận văn Thạc sỹ, Trường Đại học kinh tế - Đại học Quốc gia Hà Nội, Hà Nội 2015 Dương Thị Phương Anh, Nâng cao hiệu quản lý nợ xấu cho dự án vay vốn Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam, Luận văn Thạc sỹ, Trường Học viện Ngân Hàng, Hà Nội 2015 Bộ Tài chính, Thơng tư 12/2017/TT-BTC ngày 10/02/2017 hướng dẫn trình tự, thủ tục hỗ trợ vốn đầu tư thiết bị dự án triển khai ứng dụng sáng chế bảo vệ mơi trường Bộ Tài Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam, Hợp đồng ủy quyền cho vay lại số 06/2013/UQ/BTC-QLN ngày 02/04/2014 Bộ Tài chính, Thơng tư 132/2015/TT-BTC ngày 28/08/2015 hướng dẫn chế quản lý tài Quỹ bảo vệ môi trường Việt Nam Hội đồng quản lý Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam, Chiến lược phát triển Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam đến năm 2020, tầm nhìn đến năm 2030, Hà Nội 2013 Hội đồng quản lý Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam, Quy chế cho vay với lãi suất ưu đãi, hỗ trợ lãi suất vay, tài trợ đồng tài trợ Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam, Hà Nội 2004 Phạm Quốc Khánh, Nghiệp vụ tín dụng Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam, Nhà xuất Lao động, Hà Nội 2015 Phùng Thanh Loan, Chính sách tài hỗ trợ doanh nghiệp nơng, lâm, thủy sản bối cảnh hội nhập, Tạp chí Tài kỳ II tháng 9/2016 10 Nguyễn Hữu Mạnh, Chính sách tín dụng cho phát triển nơng nghiệp, nơng thơn ứng dụng cơng nghệ cao, Tạp chí Ngân hàng, số 12/2014, tr.30 - tr.36 88 11 Dương Thị Bình Minh, Cơ chế hỗ trợ tài từ phía nhà nước doanh nghiệp nhỏ vừa Việt Nam đến năm 2010 bối cảnh hội nhập quốc tế, Cơng trình NCKH cấp bộ, TP Hồ Chí Minh 2008 12 Lê Minh, Thẩm định dự án ngân hàng thương mại: Kinh nghiệm từ Techcombank, Tạp chí Tài số - 2014 13 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Văn hợp 20/VBHN-NHNN năm 2014 hợp định quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng 14 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN sửa đổi Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động 15 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Thông tư 15/2010/TT-NHNN quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro cho vay hoạt động tổ chức tài quy mô nhỏ 16 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng 17 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Thông tư số 24/QĐ-HĐQL ngày 01/12/2004 Hội đồng quản lý Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam việc Ban hành Quy chế cho vay với lãi suất ưu đãi, hỗ trợ lãi suất vay tài trợ đồng tài trợ Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam 18 Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam, Luật tổ chức tín dụng 16/06/2010 19 Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam, Luật Bảo vệ môi trường số 55/2014/QH13 ngày 23/06/2014 20 Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam, Sổ tay nghiệp vụ tín dụng, Hà Nội 2014 21 Quỹ Bảo vệ mơi trường Việt Nam, Chiến lược phát triển Quỹ Bảo vệ mơi trường Việt Nam đến năm 2020, tầm nhìn đến năm 2030, Hà Nội 2013 89 22 Thủ tướng Chính phủ, Nghị định số 19/2015/NĐ-CP ngày 14/02/2015 quy định chi tiết thi hành số điều luật bảo vệ mơi trường 23 Thủ tướng Chính phủ, Quyết định 78/2014/QĐ-TTg ngày 26/12/2014 tổ chức hoạt động Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam 24 Ngô Đức Tiến, Giải pháp hồn thiện cơng tác thẩm định cho vay dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam, Luận án tiến sĩ kinh tế, Học Viện Tài chính, Hà Nội 2015 25 Nguyễn Văn Tiến, Giáo trình tín dụng ngân hàng, Nhà xuất thống kê, Hà Nội 2013 26 Nguyễn Văn Tiến, Giáo trình quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất thống kê, Hà Nội 2015 27 Phạm Quang Trung, Cho vay hỗ trợ lãi suất: Sao cho hiệu quả, Tạp chí Tài chính, số Tháng 06/2019, tr 46 - tr.48 28 Bùi Cách Tuyến, Một số vấn đề Quỹ Bảo vệ môi trường, NXB Tư Pháp, Hà Nội 2014 Tài liệu tiếng Anh Clive H J Mason, Financial mechanisms for clean energy in small island developing states, The World Bank, Washington 2015 Daniel Rolph Schneider, Financing projects related to environmental protection and energy efficiency, Sustainable Development of Energy, World Scientific Publishing Company Incorporated 2007 OECD, Green Investment Bank Scaling up Private Investment in Low-carbon, Climate-resilient Infrastructure, Paris 2016 OECD, Handbook for appraisal of environmental projects financed from public funds, Paris 2007 Patrick Francis, Jürg Klarer, Nelly Petkova, Sourcebook on environmental funds in economies in transition, OECD 1999 90 Stefan Speck, Jim McNicholas and Marina Markovic, Environmental Funds in the Candidate Countries, Hungary 2001 United Nations Economic Commission for Europe, Good practices of public environmental expenditure management in transition economies, Ukraine 2003 Vesna Bukarica, Energy efficiency and renewable energy grants in Croatia from a district scheme to a national programme, Environmental Protection and Energy Efficiency Fund, Republic of Croatia 2016 ... Bảo vệ môi trường Việt Nam 33 2.1.3 Các hoạt động Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam 34 2.2 HOẠT ĐỘNG CHO VAY VÀ CƠ CHẾ HỖ TRỢ TÀI CHÍNH TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA QUỸ BẢO VỆ MÔI TRƯỜNG VIỆT... với thực trạng chế hỗ trợ tài Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam số năm qua, tác giả sâu phân tích, đánh giá kết đạt được, hạn chế chế hỗ trợ tài hoạt động cho vay Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam nguyên... CỨU LUẬN VĂN Để thực đề tài “Cơ chế hỗ trợ tài Quỹ Bảo vệ mơi trường Việt Nam” tác giả sử dụng tiêu định lượng định tính để phân tích thực trạng chế hỗ trợ tài đặc biệt hoạt động cho vay Quỹ Bảo