GIỚI THIỆU VỀ DOANH NGHIỆP: Công ty cổ phần sản xuất và kinh doanh dược phẩm A&B - Trụ sở chính tại: Khu công nghiệp Tân Bình, Q.Tân Bình, Tp.HCM - Lĩnh vực hoạt động: Sản xuấ
Trang 1
LẬP KẾ HOẠCH SẢN XUẤT KINH DOANH CỦA CÔNG TY CP SX VÀ KINH
DOANH DƯỢC PHẨM
Bài làm:
I GIỚI THIỆU VỀ DOANH NGHIỆP: Công ty cổ phần sản xuất và kinh doanh dược phẩm A&B
- Trụ sở chính tại: Khu công nghiệp
Tân Bình, Q.Tân Bình, Tp.HCM
- Lĩnh vực hoạt động: Sản xuất, kinh
doanh và phân phối thuốc tân dược
Nhà máy của công ty đã đạt được các chứng nhận:
+ GMP (WHO): Good Manufacturing Practice – Thực hành sản xuất tốt theo tiêu chuẩn của Tổ chức Y tế thế giới
+ GLP: Good Laboratory Practice – Thực hành phòng thí nghiệm tốt
+ GSP: Good Storage Practice – Thực hành tốt bảo quản thuốc
+ GDP: Good Distribution Practices – Thực hành tốt phân phối thuốc
+ ISO 9001:2000: Hệ thống tiêu chuẩn quốc tế về quản lý (International Organisation
of Standard) - Tiêu chuẩn này do tổ chức NQA, Vương quốc Anh xác thực
+ HACCP: Tiêu chuẩn quốc tế về vệ sinh trong công nghiệp thực phẩm và dược phẩm (Hazard Analysis and Critical Control Point) - Tiêu chuẩn này do tổ chức NQA, Vương quốc Anh xác thực
- Thế mạnh sản phẩm là thuốc tân dược - thuốc kháng sinh
- Số lượng cán bộ công nhân viên: 50 người
- Hiện tại công ty có 2 dây chuyền sản xuất các loại thuốc với 10 cán bộ công nhân cho mỗi dây chuyền, và các phòng ban khác
Trang 2
- Tuyên ngôn sứ mạng của công ty A&B: “Không ngừng sáng tạo, phấn đấu tạo ra những sản phẩm và dịch vụ chất lượng cao với giá hợp lý Thực hiện chế độ đãi ngộ thỏa đáng về vật chất và tinh thần nhằm khuyến khích cán bộ công nhân viên tạo ra nhiều giá trị mới cho khách hàng, cổ đông và toàn xã hội”
- Mục tiêu đến năm 2015 trở thành nhà sản xuất dược phẩm hàng đầu Việt Nam
II PHÂN TÍCH THỊ TRƯỜNG, NHỮNG ƯU TIÊN CẠNH TRANH VÀ CHIẾN LƯỢC TÁC NGHIỆP CỦA CÔNG TY:
1.Phân tích thị trường:
Thuốc tân dược là loại hàng hóa đặc biệt gắn liền với việc chăm sóc và bảo vệ sức khỏe của con người, là loại hàng hóa chịu sự quản lý đặc biệt của nhà nước
Tổng trị giá tiền thuốc sử dụng của Việt Nam theo thống kê từ Bộ Y tế là 1,696 tỷ USD năm 2009, tiền thuốc bình quân đầu người là 19,77 USD năm, dự báo năm 2014, tiền thuốc bình quân đầu người sẽ tăng lên 33,8 USD/người và thị trường dược phẩm Việt Nam sẽ đạt tốc độ tăng trưởng 17-19%/năm Kim ngạch nhập khẩu thuốc của Việt Nam theo một nghiên cứu của BMI sẽ vượt 1,37 tỷ USD vào năm 2013 Hiện tại bình quân tiền sử dụng thuốc 1 người/năm của cả thế giới là 50 USD, ở các nước như Nhật, Mỹ số tiền đó lên tới 400 - 500 USD người/năm Việt Nam thuộc những nước
có chỉ số chi tiêu cho thuốc chữa bệnh vào loại thấp
Thuốc tân dược được nhập khẩu từ nước ngoài và sản xuất trong nước Những sản phẩm thuốc tuy được sản xuất trong nước, nhưng phần đa nguyên liệu để sản xuất vẫn phải nhập khẩu từ nước ngoài, vì ngành hóa dược trong nước vẫn còn nhiều hạn chế
về trình độ khoa học và công nghệ cũng như tài chính Thực tế cho thấy hiện nay nguồn cung chủ yếu của thuốc tân dược là do một số hãng dược phẩm lớn trên thế giới sản xuất Đa số thuốc tân dược được nhập khẩu nhập khẩu với giá cao, các bệnh nhân của nước ta còn nghèo vì vậy chi phí thuốc cho trị bệnh gặp nhiều khó khăn
Trang 3
2 Ưu tiên cạnh tranh của công ty:
Công ty nhận thấy những thuận lợi và khó khăn trên nên đã sản xuất và phân phối thuốc tân dược đáp ứng nhu cầu số đông của thị trường với chất lượng cao và giá cả thấp hơn so với thuốc ngoại nhập
3 Chiến lược tác nghiệp:
Cũng theo thống kê từ Bộ Y tế trong số 1,7 tỷ USD năm
2009 chi tiêu cho thuốc chữa bệnh của người dân Việt Nam
thì có khoảng 20% (340 triệu USD) là chi cho thuốc kháng
sinh và sẽ gia tăng khoảng 17-19%/ mỗi năm Vì vậy công ty
đã sản xuất các loại loại thuốc kháng sinh A, B và trong chiến lược tác nghiệp là sản xuất hàng loạt để giảm chi phí, đáp ứng nhu cầu số đông
III CÁC KẾ HOẠCH:
Báo cáo ngày 26/10/2011 của Phòng kinh doanh và Marketing, công ty vừa ký được hợp đồng về việc cung cấp thuốc kháng sinh A trong 3 tháng (từ tháng 1 đến tháng 3/2012) cho nhiều bệnh viện trong nước, theo các Hợp đồng mới này lượng thuốc sẽ tăng thêm 50 triệu viên mỗi tháng và công ty có 2 tháng để chuẩn bị cho việc sản xuất tăng thêm
Dự báo thuốc kháng sinh A tại thị trường truyền thống là các đại lý và các bệnh viện
cũ trong vòng 6 tháng tới không thay đổi, nhu cầu bình quân vẫn là 50 triệu viên mỗi tháng
1 Kế hoạch nguyên vật liệu:
Nguyên vật liệu gồm: dược chất và các nguyên liệu phụ (tá dược) để sản suất ra 1 viên thuốc
Sản phẩm (SP) là 1 viên thuốc kháng sinh A: gồm 500 mg nguyên liệu chính và các
tá dược
Trang 4
Hiện tại Công ty AX đang là nhà cung cấp nguyên liệu và nguyên liệu phụ cho công ty A&B với số lượng tương đương nhu cầu sản xuất của công ty là 50 triệu viên mỗi tháng Vì gia tăng sản lượng gấp đôi là 100 triệu SP mỗi tháng trong vòng 3 tháng nên công ty tìm kiếm thêm các nguồn cung rẻ hơn, trong đó có 2 nhà cung cấp là AY, AZ, cả 3 nhà cung cấp (AX, AY, AZ) đều là những nhà cung cấp lớn, chất lượng nguyên vật liệu được đánh giá là ngang nhau và đảm bảo đáp ứng kịp thời nhu cầu của công
ty,
Chi phí nguyên liệu mua về tới kho công ty A&B tính trung bình cho 1 sản phẩm:
500 mg nguyên liệu chính + các tá dược = 200 đồng / viên
Dự kiến công ty sẽ phân phối 100.000.000 sản phẩm / tháng trong tháng 1, 2 và 3/2012
100 triệu x 200 đồng/viên = 20 tỷ đồng tiền nguyên liệu cho mỗi tháng tăng nhu cầu
Phương án lựa chọn nhà cung cấp:
Giá nguyên vật liệu: tỷ đồng, tính trung bình cho 100 triệu viên
Nhà cung
cấp
Mức chiết khấu %
Giá NVL đã được chiết khấu khi mua số lượng
100 tr viên
Tính linh hoạt trong hợp
đồng
Nhà cung cấp AX và AY có cùng mức giá thấp như nhau nhưng AX có tính linh hoạt hơn nên công ty quyết định vẫn chọn AX Tuy nhiên với các yếu tố như chi phí lưu kho nguyên liệu ở công ty A&B khá cao cùng với diện tích kho không đủ rộng cho việc lưu trữ số lương lớn, chi phí vận chuyển 2 lần cao, lãi vay ngân hàng, rủi ro hợp đồng với các bệnh viện, công ty A&B đã lựa chọn phương án là hợp đồng mua trước
Trang 5
½ lượng nguyên vật liệu để có mức chi phí thấp hơn, còn ½ lượng nguyên vật liệu đặt cọc 10% số tiền và nhận sau 15 ngày
- Chi phí lưu kho nguyên liệu trung bình là 0,8 đồng/ 1 SP / tháng
- Chi phí lưu kho nguyên liệu cho 100 triệu SP là: 0,8 x 100 triệu SP = 0,08 tỷ đồng
- Chi phí lưu kho nguyên liệu cho 100 triệu SP trong ½ tháng là:
0,08 tỷ / 2 = 0,04 tỷ đồng
- Chi phí lưu kho nguyên liệu cho 50 triệu SP trong ½ tháng là: 0,04 / 2 = 0,02 tỷ đồng
Các yếu tố để quyết định mua hàng với số lượng lớn hay nhỏ:
đơn vị: tỷ đồng Việt Nam
Phương án
mua NVL
Tiền mua nguyên liệu (1)
Đặt cọc cho nhà cung cấp nguyên liệu (2)
Chi phí vận chuyển (3)
Chi phí lưu kho tại công
ty (tháng) (4)
Lãi vay ngân hàng 18%/năm (15 ngày) (5)
Tổng chi phí
(3+4+5)
Mua một
lần
Mua
trước ½
* Chí phí vận chuyển 1 lần với số lượng ½ là: 0,1 tỷ, nếu mua 2 lần là: 2 x 0,1 tỷ = 0,2 tỷ
Nguyên vật liệu nhập kho đáp ứng sản xuất của các giai đoạn (tính trung bình cho 50 triệu SP)
01/11 2011
01/12 2011
15/1 2
01/01 2012
15/01 01/0
2
15/0 2 01/03
Trang 6
cầu nguyên vật
liệu
Nguyên vật liệu được nhập về kho ngày đầu hàng tháng và sản xuất hết trong tháng,
số nguyên vật liệu tăng thêm sẽ được nhập về kho trong ngày 15 hàng tháng, bắt đầu
từ tháng 15/12/2011 đến tháng 3/2012 để kịp thời sản xuất
Bao bì sản phẩm gồm: Chai đựng thuốc cho 100 viên, nhãn chai, toa hướng dẫn sử dụng thuốc và thùng các tông, chi phí cho bao bì chiếm tỷ trọng nhỏ khoảng 2% giá trị sản phẩm, phần bao bì công ty đặt gia công bên ngoài và theo hợp đồng cũng sẽ được giao tại kho công ty cùng với ngày nhập nguyên vật liệu, việc tăng sản lượng không làm thay đổi chi phí bao bì
2 Kế hoạch sản xuất:
Hiện tại trong tháng 10/2011 dây chuyền sản xuất thuốc kháng sinh A đang vận hành với công suất đầu ra 50 triệu SP tháng (tính trung bình 10 tiếng x 1 ngày x 6 ngày / 1 tuần x 4 tuần / 1 tháng = 240 giờ / tháng) với 10 nhân viên làm việc trực tiếp tại dây chuyền
a Các phương án gia tăng sản lượng:
- Hợp đồng gia công với bên ngoài: ưu điểm là đáp ứng nhanh, chi phí thấp, không có những xáo trộn trong công ty, tuy nhiên nó ảnh hưởng đến chất lượng sản phẩm vì khó
kiểm soát và có thể bị lộ các bí quyết sản xuất nên không được lựa chọn
- Tăng ca: phải bảo đảm sức khỏe của người lao động nên kế hoạch tăng 20% giờ làm trong tháng, tối đa 5 h /ngày (1ca) và phải đạt được 40% sản phẩm tăng thêm (50 tr x 40% = 20 tr SP)
Mặc dù có các máy móc hỗ trợ trong việc kiểm soát chất lượng, nhưng trong dây chuyền sản xuất phải có ít nhất 1 cán bộ kỹ thuật có chuyên môn để kiểm soát chất lượng SP trong suốt quá trình sản xuất
Trang 7
+ Số giờ cần thiết của 1 người chuyên môn trong quá trình sản xuất 50 tr SP là 240 h + Số người chuyên môn cần thiết tăng ca trong quá trình sản xuất 50 tr SP/tháng: (100% x1) / 20 % = 5 chuyên môn
Vì vậy công ty cần điều động 2 chuyên môn từ A và B, còn lại 3 chuyên môn điều từ các phòng ban khác trong công ty và đào tạo thêm
Các công nhân: từ A 9 công nhân và điều thêm từ B 9 công nhân còn lại và 2 chuyên môn
Có khả năng sản xuất được 20 tr SP tăng thêm
- Lao động thuê ngoài: Dây chuyền sản xuất tự động hóa cao nên chi phí đào tạo thấp, nhưng phải trả lương cao hơn, nhu cầu tối đa cho 30 tr SP và được bố trí xen kẽ với các lao động làm ngoài giờ của công ty
- Thời gian bắt đầu tăng ca: dây chuyền sẽ tăng ca tương ứng 10 ngày làm việc của cuối tháng 12/2011 để sản xuất 20 triệu SP (theo bảng bên dưới)
- Bố trí công nhân: Công đoạn chuyển nguyên vật liệu từ kho đến máy và chuyển thành phẩm từ máy vào kho là công việc nặng nhọc, nên việc bố trí lao động có sức khỏe tốt hơn cho công đoạn này, hay công đoạn bỏ thành phẩm vào thùng carton cần công nhân khéo tay, nhằm tiết kiệm được thời gian và dây chuyền được liên tục Tuy nhiên việc bố trí này cũng như các cấp trong dây chuyền và rộng hơn là trong công ty, phải có mức lương hay thưởng tương ứng nhằm khuyến khích người lao động phát huy hết khả năng của họ
b Kiểm soát chất lượng:
- Chất lượng ảnh hưởng đến sức khỏe người bệnh,
- Sản xuất hàng loạt nên SP giống nhau, nếu sau khi sản xuất mới nhận ra SP kém chất lượng thì phải hủy bỏ toàn bộ lô hàng, tức là tăng rất nhiều chi phí cho công ty,
- Mặt khác là bảo đảm thương hiệu của công ty Vì vậy việc kiểm soát chất lượng có tính chất cực kỳ quan trọng Công ty đã xây dựng đội ngũ kỹ thuật viên chuyên trách,
Trang 8
các phòng hóa nghiệm, máy móc và các phương tiện hiện đại kiểm soát chất lượng SP trong suốt quá trình từ khi nguyên liệu nhập về cho tới các bệnh viện, đại lý phân phối
- Quá trình kiểm soát chất lượng trong sản xuất: Kiểm tra thường xuyên tất cả trang thiết bị cho các chức năng hoạt động bình thường và sạch sẽ, vô trùng, nhiệt độ, độ
ẩm Sự đồng nhất của hỗn hợp nguyên liệu và tá dược Lượng nước của hỗn hợp trong giới hạn Kiểm tra bán thành phẩm Thành phẩm lấy mẫu kiểm nghiệm Bao bì và đối chiếu với hồ sơ sản xuất, Lưu kho…
c Hoạch định tổng hợp - ứng dụng phương pháp cân bằng tối ưu
Cân bằng giữa khả năng sản xuất và nhu cầu SP trên cơ sở huy động tổng hợp các khả năng khác nhau sao cho có tổng chi phí nhỏ nhất: Lao động chính thức trong giờ, lao động làm thêm giờ, lao động thuê ngoài và việc lưu kho thành phẩm
Đơn vị tính: triệu sản phẩm
Tháng
Khả năng sản xuất (ĐV tính triệu viên)
Nhu cầu Lao động
chính thức
Lao động làm thêm giờ
Lao động thuê ngoài
Dự trữ SP đầu kỳ bằng 0
Chi phí lao động chính thức trong giờ: 1,1 đồng / 1 sản phẩm
Chi phí lao động chính thức làm thêm ngoài giờ: 1,3 đồng / 1 sản phẩm
Chi phí lao động thuê ngoài: 1,6 đồng / 1 sản phẩm
Trang 9
Kế hoạch sản xuất tổng thể cho dây chuyền sản xuất thuốc kháng sinh A với mục tiêu
là tối thiểu hoá chi phí:
Đơn vị tính sản phẩm trong bảng: triệu sản phẩm
Tháng 11/201 1
Tháng 12/201 1
Tháng 1/201 2
Tháng 2/2012
Tháng 3/201 2
Khả
năng thừa
Khả
năng
Tồn kho CK Dự trữ đầu
kỳ
N.giờ
1,
20 tr
LĐ
T.ngoà
i
1,
10 tr
0
N.giờ
1, 3
20 tr
20 tr 20tr
LĐ
T.ngoà
i
1,
10 tr
N.giờ
1, 3
20 tr
20 tr
LĐ
T.ngoà
i
1, 6
10 tr
20 tr
30 tr
0
Trang 10
N.giờ
1, 3
20 tr
20 tr
LĐ
T.ngoà
i
1, 6
30 tr
30 tr
0
N.giờ
1, 3
20 tr
20 tr
LĐ
T.ngoà
i
1, 6
30 tr
30 tr
0
tr
100 tr 100 tr 60 tr 460
tr
Khả năng thừa là lượng cung không dùng đến: 460 tr – 400 tr = 60 tr với chi phí = 0
- Kế hoạch sản xuất tháng 11/2011:
+ Huy động khả năng sản xuất của lao động chính thức trong giờ: 50 triệu sp + Không huy động làm thêm giờ và thuê ngoài
- Kế hoạch sản xuất tháng 12/2011:
+ Huy động khả năng sản xuất của lao động chính thức trong giờ: 50 triệu sp + Huy động 100% khả năng làm thêm giờ: 20 triệu sp
- Kế hoạch sản xuất tháng 1/2012:
+ Huy động khả năng sản xuất của lao động chính thức trong giờ: 50 triệu sp + Huy động 100% khả năng làm thêm giờ: 20 triệu sp
+ Huy động lao động thuê ngoài: 10 triệu sp
- Kế hoạch sản xuất tháng 2/2012:
+ Huy động khả năng sản xuất của lao động chính thức trong giờ: 50 triệu sp
Trang 11
+ Huy động 100% khả năng làm thêm giờ: 20 triệu sp
+ Huy động 100% khả năng lao động thuê ngoài: 30 triệu sp
- Kế hoạch sản xuất tháng 3/2012:
+ Huy động khả năng sản xuất của lao động chính thức trong giờ: 50 triệu sp
+ Huy động 100% khả năng làm thêm giờ: 20 triệu sp
+ Huy động 100% khả năng lao động thuê ngoài: 30 triệu sp
- Chi phí lưu kho nguyên liệu:
- Chi phí lưu kho thành phẩm:
Khi là thành phẩm việc chi phí lưu kho thành phẩm tăng lên 20 triệu đồng, đồng thời chi phí lưu kho nguyên liệu giảm tương ứng 16 triệu đồng
Chênh lệch tăng giữa thành phẩm và nguyên liệu là: 20 – 16 = 4 triệu đồng
- Chi phí cho lao động các tháng của phương án trên:
Tháng 1/2012 = (50 tr x 1,1) + (20 tr x 1,3) + (10 tr x 1,6) = 97 triệu đồng Tháng 2/2012 = (50 tr x 1,1) + (20 tr x 1,3) + (30 tr x 1,6) = 129 triệu đồng Tháng 3/2012 = (50 tr x 1,1) + (20 tr x 1,3) + (30 tr x 1,6) = 129 triệu đồng
491 triệu đồng Tổng chi phí lưu kho tăng thêm và lao động để sản xuất thuốc kháng sinh A từ tháng 11/2011 đến hết tháng 3/2012 là: 495 triệu đồng
- Các chi phí khác tăng thêm như: Quản lý, đào tạo nhân viên thuê ngoài, khấu hao bảo trì máy móc khi tăng công suất, năng lượng, hư hao của nguyên vật liệu, bao bì, sản phẩm, … theo đánh giá là không nhiều và được tính riêng
Trang 12
3 Dự báo, liên kết:
Ban lãnh đạo công ty đang tính toán nếu nhu cầu thuốc kháng sinh A của các bệnh viện ổn định và nhu cầu sắp tới của thị trường, liên kết với đại lý phân phối, các yếu tố rủi ro có thể sảy ra, dự báo trung hạn của phòng kinh doanh là chính xác, công ty sẽ tuyển dụng thêm nhân viên và lắp đặt dây chuyền sản xuất mới thay thế dây chuyền sản xuất hiện tại, với công suất tương ứng như dự báo, đi kèm với việc mở rộng kho lưu trữ nguyên vật liệu và thành phẩm, vì việc tăng ca hay thuê ngoài chỉ là tạm thời trong ngắn hạn không phù hợp với tầm nhìn sứ mạng của công ty
IV Lời kết:
Trong giới hạn bài tập, các báo cáo phân tích nêu trên còn nhiều hạn chế, nhưng với những hiểu biết nhất định mà tôi có được từ thầy Hiếu và các tài liệu tham khảo Trong vai trò là nhà quản trị tác nghiệp, tôi tin mình sẽ giảm thiểu được các chi phí trong quá sản xuất kinh doanh sản phẩm A, góp phần làm ra sản phẩm cạnh tranh cũng như sự phát triển chung của công ty A&B.
Tài liệu tham khảo:
- Giáo trình quản trị tác nghiệp – Ts Trương Đức Lực, Ths Nguyễn Đình Chung (trường ĐH Kinh tế quốc dân VN)
http://www.moh.gov.vn
Các hình ảnh hoạt động sản xuất của công A&B