Nghiên cứu xây dựng khung pháp lý về tiền ảo tại việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HCM ĐOÀN PHƯƠNG THẢO NGHIÊN CỨU XÂY DỰNG KHUNG PHÁP LÝ VỀ TIỀN ẢO TẠI VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ LUẬT HỌC Tp Hồ Chí Minh – Năm 2018 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HCM ĐOÀN PHƯƠNG THẢO NGHIÊN CỨU XÂY DỰNG KHUNG PHÁP LÝ VỀ TIỀN ẢO TẠI VIỆT NAM Chuyên ngành: Luật Kinh tế Mã số : 8380107 LUẬN VĂN THẠC SĨ LUẬT HỌC NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS VIÊN THẾ GIANG Tp Hồ Chí Minh – Năm 2018 LỜI CAM ĐOAN Tơi tên Đồn Phương Thảo – học viên lớp Cao học Khóa 26 chuyên ngành Luật kinh tế, Khoa Luật, Trường Đại học Kinh tế TP Hồ Chí Minh, tác giả Luận văn thạc sĩ luật kinh tế với đề tài “Nghiên cứu xây dựng khung pháp lý tiền ảo Việt Nam” (Sau gọi tắt “Luận văn”) Tôi xin cam đoan tất nội dung trình bày Luận văn kết nghiên cứu độc lập cá nhân hướng dẫn người hướng dẫn khoa học Trong Luận văn có sử dụng, trích dẫn số ý kiến, quan điểm khoa học số tác giả Các thông tin trích dẫn nguồn cụ thể, xác kiểm chứng Các số liệu, thơng tin sử dụng Luận văn hoàn toàn khách quan trung thực Học viên thực ĐOÀN PHƯƠNG THẢO MỤC LỤC TRANG PHỤ BÌA LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT TÓM TẮT LUẬN VĂN TỪ KHÓA LỜI NÓI ĐẦU 1 Lý chọn đề tài Giả thuyết, câu hỏi nghiên cứu 2.1 Câu hỏi nghiên cứu 2.2 Giả thuyết nghiên cứu Tình hình nghiên cứu Mục đích, đối tượng phạm vi nghiên cứu 4.1 Mục đích nghiên cứu 4.2 Đối tượng nghiên cứu 4.3 Phạm vi nghiên cứu Các phương pháp tiến hành nghiên cứu, khung lý thuyết 10 5.1 Phương pháp nghiên cứu 10 5.2 Khung lý thuyết 10 Ý nghĩa khoa học giá trị ứng dụng đề tài 11 CHƯƠNG 1: SỰ RA ĐỜI, QUAN NIỆM VÀ CHỨC NĂNG CỦA TIỀN ẢO 12 1.1 KHÁI QUÁT SỰ RA ĐỜI VÀ PHÁT TRIỂN CỦA “TIỀN ẢO” 12 1.2 TIỀN ẢO DƯỚI GÓC ĐỘ KINH TẾ 13 1.3 DƯỚI GÓC ĐỘ PHÁP LÝ 14 1.2.1 Định nghĩa “tiền ảo” 14 1.2.2 Đặc điểm “tiền ảo” 17 1.4 CHỨC NĂNG CỦA TIỀN ẢO 22 KẾT LUẬN CHƯƠNG 28 CHƯƠNG 2: TIỀN ẢO TRONG PHÁP LUẬT CÁC NƯỚC 29 2.1 VỀ TÍNH HỢP PHÁP CỦA TIỀN ẢO: KHƠNG CĨ SỰ THỐNG NHẤT GIỮA CÁC QUỐC GIA 29 2.1.1 Một số quốc gia thừa nhận Bitcoin phương tiện toán quốc gia xây dựng văn quy định chi tiết 29 2.1.2 Một số quốc gia nhìn nhận việc lưu thơng trao đổi Bitcoin tài sản hay hàng hóa khơng có động thái rõ ràng 30 2.1.3 Một số quốc gia cấm toàn diện Bitcoin lãnh thổ quốc gia 32 2.2 NHẬT BẢN VÀ LUẬT CÁC CƠNG CỤ THANH TỐN NĂM 2017 34 2.3 CANADA VÀ SỰ ĐIỀU CHỈNH CỦA ĐẠO LUẬT BILL C-31 44 2.3.1 Quy định định nghĩa liên quan đến tiền, hoạt động chuyển tiền điện tử 44 2.3.2 Minh bạch hóa hoạt động chuyển tiền điện tử nhằm ngăn ngừa rửa tiền vào chống khủng bố 46 2.4 ĐÁNH GIÁ VỀ VIỆC ĐIỀU CHỈNH PHÁP LUẬT ĐỐI VỚI TIỀN ẢO Ở MỘT SỐ NƯỚC VÀ KINH NGHIỆM CHO VIỆT NAM 47 KẾT LUẬN CHƯƠNG 50 CHƯƠNG CÔNG NHẬN TIỀN ẢO LÀ TÀI SẢN HỢP PHÁP TẠI VIỆT NAM LÀ XU HƯỚNG TẤT YẾU 51 3.1 KHUNG PHÁP LÝ ĐIỀU CHỈNH 51 3.2 CÁC VẤN ĐỀ PHÁP LÝ CẦN GIẢI QUYẾT KHI CÔNG NHẬN TIỀN ẢO LÀ TÀI SẢN HỢP PHÁP TẠI VIỆT NAM 56 3.2.1 Xác định giới hạn phạm vi tiền ảo với tiền tệ quốc gia Ngân hàng nhà nước phát hành 56 3.2.1.1 Cần thiết xây dựng quy định tiền quốc gia 57 3.2.1.2 Thay đổi tên gọi cho tiền ảo 58 3.2.1.3 Bổ sung tiền ảo vào khái niệm tài sản Bộ luật Dân 2015 58 3.2.2 Bổ sung quy định Bộ luật Dân năm 2015 công nhận, xác lập quyền sở hữu tiền ảo 59 3.2.2.1 Xác định chủ sở hữu tiền ảo xác lập quyền sở hữu 59 3.2.2.2 Xác định giới hạn quyền chủ sở hữu 61 3.2.3 Cơng nhận quyền góp vốn sửa đổi quy định góp vốn Luật Doanh nghiệp năm 2014 64 3.2.3.1 Quy định thẩm định giá tiền ảo doanh nghiệp 64 3.2.3.2 Giới hạn lĩnh vực kinh doanh góp vốn tiền ảo 66 3.2.3.3 Xem xét hoạt động quản lý việc huy động vốn tiền ảo doanh nghiệp 67 3.2.4 Điều chỉnh hoạt động kinh doanh tiền ảo: Nên xem ngành nghề kinh doanh có điều kiện 70 3.3 VIỆT NAM CÓ CẦN THIẾT PHÁT HÀNH TIỀN ẢO QUỐC GIA 71 3.4 RỦI RO CƠNG NGHỆ TRONG Q TRÌNH XÂY DỰNG KHUNG PHÁP LÝ VỀ TIỀN ẢO 77 KẾT LUẬN CHƯƠNG 79 KẾT LUẬN 80 DANH MỤC VĂN BẢN QUY PHẠM PHÁP LUẬT DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT ICO: Initial Coin Offering IPO: Initial Public Offering CSA Canadian Securities Administrators PBOC People’s Bank Of China ASIC Application Specific Integrated Circuit TÓM TẮT LUẬN VĂN Chương 1: Sự đời, quan niệm chức “tiền ảo” Nội dung chương đề cập sơ lược khái niệm “tiền ảo” phân tích góc độ kinh tế học lẫn góc độ pháp lý nhằm xác định với đặc điểm tiền ảo tiền ảo khơng thể thỏa mãn điều kiện để trở thành tiền tệ hợp pháp quốc gia Tại Việt Nam, đối chiếu quy định pháp luật nhận thấy rõ ràng nhà nước ngầm thừa nhận tiền ảo dạng tài sản đặc biệt, nhiên khái niệm tài sản quy định Bộ luật Dân năm 2015 chưa đủ bao quát tiền ảo Do đó, nhận thấy dạng tài sản đặc biệt cần có khuôn khổ pháp lý để điều chỉnh, đưa tiền ảo vào quản lý Chương 2: Tiền ảo pháp luật nước Nội dung chương đề cập đến số quan điểm quốc gia giới tiền ảo đánh giá mức độ thừa nhận Đồng thời tác giả tập trung phân tích số quy phạm pháp luật Nhật Bản Canada tiền ảo chế quản lý giao dịch liên quan đến tiền ảo Chương 3: Công nhận tiền ảo tài sản hợp pháp Việt Nam xu hướng tất yếu Để xây dựng khung pháp lý tiền ảo Việt Nam theo định hướng Chính phủ, tác giả mạnh dạn đưa đề xuất cần mở rộng khái niệm tài sản quy định Bộ luật Dân để có sở xác định tiền ảo loại tài sản, xây dựng định nghĩa tiền ảo với tên gọi cụ thể với chất nó, đồng thời cân nhắc xem xét việc xây dựng quy định kiểm soát tiền ảo với tư cách tài sản doanh nghiệp TỪ KHÓA Tiền ảo, tài sản ảo, tài sản, tiền mã hóa, khung pháp lý LỜI NÓI ĐẦU Lý chọn đề tài Năm 2008, có tên miền tên Bitcoin.org đăng ký Cuối năm 2008, tài khoản ẩn danh lấy tên Satoshi Nakamoto cho đăng viết với tên gọi “Bitcoin: A Peer-to-Peer Electronic Cash System”1 giới thiệu loại tài nguyên mạng xây dựng phát triển dựa nguyên lý mạng đồng đẳng gọi bitcoin giá trị Bitcoin tăng giảm dựa tỉ lệ lượt đào (mining) Khi vừa đời, Bitcoin người khởi tạo đặt tên gọi “cash” Sau Bitcoin, hàng loạt dạng ”tiền” tương tự bitcoin đời Linden Dollar, Ethereum, Ripple… giới quen gọi với nhiều tên chung “tiền kỹ thuật số” hay gần gũi “tiền ảo” Như vậy, từ tài nguyên mạng, “tiền ảo” dần dùng để thực giao dịch tốn, chuyển đổi hàng hóa, số quốc gia Hoa Kỳ, Nhật Bản hay Thụy Sĩ bước đầu nhìn nhận phương tiện tốn thơng thường2 Từ cuối năm 2016 đến nay, “tiền ảo” khơng cụm từ xa lạ giới kinh doanh giới học thuật, chí người dân bình thường bắt đầu cảm thấy hứng thú với lời kêu gọi đầu tư tiền ảo Rõ ràng nhận thấy pháp luật Việt Nam chưa có điều khoản pháp lý đề cập thức đến dạng “tiền ảo” gây sốt nêu giao dịch có tảng dựa tiền ảo diễn sơi báo chí liên tục đưa tin Ngày 21/8/2017, Thủ tướng Chính phủ ban hành Quyết định số 1255/QĐTTg phê duyệt Đề án Hoàn thiện khung pháp lý để quản lý, xử lý loại Dịch “Tiền điện tử đồng đẳng” “Legality of Bitcoin by country or teritory”, https://en.wikipedia.org/wiki/Legality_of_bitcoin_by_country_or_territory#cite_note-53, ngày truy cập: 12/5/2018 Mai Phương – Thanh Xuân, “Chiêu trò huy động vốn từ tiền ảo”, Báo Thanh niên, https://thanhnien.vn/tai-chinh-kinh-doanh/chieu-tro-huy-dong-von-tu-tien-ao-viet907265.html , ngày truy cập: 12/5/2018 75 sốt nguồn cung tiền – chí trường hợp đặt giả thiết loại tiền ảo nhà nước phát hành lần đầu đồng Petro Venezuela – giới có nhiều loại tiền ảo tổ chức phi phủ phát hành cộng đồng người dùng công nhận cách tự phát không thông qua đơn vị trung gian có thẩm quyền hay khơng kiểm sốt nhà nước Người dùng tìm đến tiền ảo ban đầu đam mê cơng nghệ, sau nhắm tới tính ẩn danh giao dịch sử dụng tiền ảo, độ tin cậy thông qua chứng cung cấp cơng nghệ blockchain đứng phía sau thay thơng qua tin tưởng bên trung gian có trả phí ngân hàng tổ chức tín dụng cấp phép khác Nếu nhà nước phát hành tiền ảo tính ẩn danh người dùng bị phần, đồng thời để kiểm sốt lượng tiền ảo lưu thơng, nhà nước bắt buộc siết chặt chế kiểm soát, đặc biệt với tiền ảo đưa vào lưu thông thông qua việc cá nhân tham gia đào để tạo tiền ảo thứ phát nhà nước ngăn cấm người dùng tạo tiền ảo nhà nước ban hành, hay nói cách khác có nhà nước quyền đào tiền ảo phát hành để kiểm sốt lượng cung tiền Như tiền ảo quốc gia phát hành khơng giữ ưu điểm tiền ảo tổ chức phi phủ ban hành nên quốc gia khó mà đạt mục đích phát hành ban đầu Bên cạnh người dùng ln tư đề phòng lo lắng tiền ảo quốc gia người dùng quan tâm quốc gia tăng cường đào để tung lượng tiền ảo với số lượng vượt nhu cầu người dùng làm cho đồng tiền tiền mà nhà đầu tư nắm giữ bị giá Khi quốc gia định phát hành tiền ảo riêng quốc gia mình, bên cạnh rủi ro đề cập, quốc gia cần cân nhắc xây dựng khuôn khổ pháp lý liên quan vấn đề sau: - Xác định chế đảm bảo nguồn cung tiền ảo tiền ảo tạo thơng qua việc giải thuật tốn Mặc dù máy chủ nhà nước kiểm sốt người dùng thơng qua việc giải thuật tốn để tạo tiền ảo - Xác định vị trí tiền ảo quốc gia đồng tiền ảo phi tập trung khác, giá trị loại tiền xác định hay có khác biệt 76 - Xem xét việc quốc gia khác có thừa nhận tiền ảo quốc gia ban hành hay khơng, hay tiền ảo quốc gia có giá trị lưu hành phạm vi nội quốc gia quốc gia có ký kết hiệp ước song phương - Xem xét việc ngân hàng tổ chức tín dụng có đảm bảo vai trò bối cảnh tiền ảo sử dụng rộng rãi Ngoài ra, quốc gia muốn phát hành tiền ảo phải có tảng cơng nghệ thơng tin tiên tiến với đội ngũ chuyên gia vừa am hiểu cơng nghệ vừa am hiểu tài chính88 Công nghệ blockchain đứng sau hệ tiền ảo nguồn tài nguyên hội lớn cho quốc gia nghiên cứu ứng dụng vào công tác quản lý sách tiền tệ quốc gia Với lý trên, quan điểm tác giả nhìn nhận Việt Nam bối cảnh khơng nên xem xét tới khía cạnh phát hành tiền ảo quốc gia tham vọng số nước sở hạ tầng công nghệ chưa phát triển mạnh, mục đích mong muốn phát hành tiền ảo quốc gia khơng rõ rệt mà nên có bước vững việc xây dựng nên tảng pháp lý cho tiền ảo, hoàn thiện khung pháp lý việc kiểm sốt việc lưu thơng tiền ảo nước quản lý hoạt động đầu tư tiền ảo hoạt động đầu tư hàng hóa hay tài sản khác Trong xu phát triển giới, “còn sớm để xác định xem ngân hàng trung ương có nên phát hành tiền ảo hay khơng, bối cảnh khó đánh giá rủi ro liên quan đến tiền ảo”89 bước tiến công nghệ đứng đằng sau nên ngân hàng trung ương đánh giá tầm nghiên cứu ứng dụng vào hoạt động Trong tương lai mà quốc gia 88 Lê Thị Tuấn Nghĩa – Nguyễn Thanh Tùng, “Tiền ảo thách thức sách tiền tệ”, http://tapchitaichinh.vn/kinh-te-vi-mo/tien-ao-va-thach-thuc-doi-voi-chinhsach-tien-te-142566.html, ngày truy cập: 22/7/2018 89 Vũ Mạnh Linh, “Bitcoin khả phát hành tiền mã hóa ngân hàng trung ương”, Kỷ yếu hội thảo khoa học “Hoạt động ngân hàng bối cảnh cách mạng cơng nghiệp 4.0”, 2018, tr.404 77 có nhìn tồn diện khung pháp lý cho tiền ảo, với phát triển công nghệ số loại hàng hóa đặc biệt công nhận sử dụng rộng rãi hơn, phạm vi kiểm soát nhà nước 3.4 RỦI RO CƠNG NGHỆ TRONG Q TRÌNH XÂY DỰNG KHUNG PHÁP LÝ VỀ TIỀN ẢO Trong trình xây dựng hoàn thiện khung pháp lý tiền ảo nói riêng tài sản ảo nói chung vấn đề công nghệ thông tin phải đặt lên hàng đầu Muốn quản lý tốt tiền ảo, nhà nước mà cụ thể quan chuyên môn trao quyền quản lý kiểm soát phải xây dựng tảng công nghệ thông tin tiên tiến đội ngũ cán bộ, cơng chức có trình độ chuyên môn cao, đáp ứng kịp với tốc độ phát triển biến hóa tiền ảo tảng mã nguồn tạo nên loại tiền ảo thay đổi hồn thiện khơng ngừng Để thiết lập hành lang pháp lý, tảng công nghệ thông tin phải đáp ứng số yêu cầu sau: - Hệ thống máy chủ quốc gia đại, tiên tiến - Ngân sách cấp cho việc trì hoạt động hệ thống máy chủ chế nâng cấp, cải tiến kỹ thuật phải thường xuyên cập nhật thực - Bảo mật tốt trụ sở quan đặt hệ thống máy chủ - Đội ngũ cán bộ, công chức lành nghề, trình độ chun mơn cao - Thiết lập hệ thống tường lửa an ninh nội đủ khả ứng phó với đợt cơng mạng ác ý Bên cạnh tảng cơng nghệ, q trình xây dựng dựng quy phạm pháp luật phục vụ công tác quản lý giám sát giao dịch liên quan đến tiền ảo hay quy phạm quyền sở hữu tiền ảo, nhà làm luật cần cân nhắc rủi ro cơng nghệ phát sinh để quy phạm pháp luật xây dựng cách hợp lý, cụ thể: - Trong trình xây dựng quy định xác lập quyền sở hữu tiền ảo, cần ý đến rủi ro công nghệ xảy q trình đào trao đổi tiền ảo Như trình bày, tiền ảo loại tài sản Tiền ảo tạo thơng qua 01 hình 78 thức đào (mining) Sau đào lượng tiền ảo định, chủ thể chuyển giao tiền ảo cho người dùng khác cộng đồng có nhu cầu sở hữu tiền ảo khơng có khả đào Căn quy định Bộ luật Dân người đào tiền ảo người nhận chuyển giao tiền ảo có quyền xác lập quyền sở hữu tiền ảo Như vậy, q trình diễn việc trao đổi tiền ảo có xảy rủi ro điện phía, hư hỏng hệ thống máy chủ lỗi hệ thống phần mềm trung gian giao dịch dẫn đến thay đổi biến số lượng tiền ảo cần để thực giao dịch diễn việc trao đổi khơng ý chí bên người chiếm hữu tình lượng tiền ảo phải xem xét việc có hay khơng xác lập quyền sở hữu - Xây dựng chế quản lý trang trung gian giao dịch tiền ảo mà thực trạng tảng website thuộc máy chủ nước Điều đồng nghĩa với việc tạo rủi ro việc kiểm soát giao dịch tiền ảo quốc gia Nhà làm luật cần cân nhắc việc xây dựng quy định việc đăng ký hoạt động ghi danh tồn trang trung gian giao dịch lượng tiền ảo lưu động trang này, lường trước rủi ro an toàn liệu để có chế kiểm sốt xử lý kịp thời có cố xảy - Bên cạnh quy phạm nội dung, cần ý xây dựng thêm quy định việc xác định quyền hạn trách nhiệm quan giao nhiệm vụ theo dõi, quản lý giao dịch liên quan đến tiền ảo quốc gia quy chế bảo mật dành cho người làm công tác theo dõi, quản lý giao dịch tiền ảo nhằm tránh tiêu cực phát sinh 79 KẾT LUẬN CHƯƠNG Với trình độ lập pháp, sở hạ tầng kỹ thuật cơng nghệ chưa thật vượt trội, tác giả nhìn nhận Việt Nam chưa cần thiết phải phát hành tiền ảo quốc gia tham vọng số quốc gia giới mà cần tập trung xây dựng quy phạm pháp luật điều chỉnh Nhằm triển khai thực Quyết định số 1255/QĐ-TTg Thủ tướng Chính phủ phê duyệt Đề án Hồn thiện khung pháp lý để quản lý, xử lý loại tài sản ảo, tiền điện tử, tiền ảo Chỉ thị số 10/CT-TTg ngày 11/4/2018 tăng cường hoạt động liên quan đến Bitcoin loại tiền ảo tương tự khác, tác giả mạnh dạn đưa đề xuất cần mở rộng khái niệm tài sản quy định Bộ luật Dân để có sở xác định tiền ảo loại tài sản, xây dựng định nghĩa tiền ảo với tên gọi cụ thể với chất nó, xác định giới hạn quyền chủ sở hữu tiền ảo nhằm ngăn ngừa tranh chấp liên quan đến quyền tiền ảo; bên cạnh cân nhắc xem xét đưa hoạt động kinh doanh tiền ảo thành loại hình kinh doanh có điều kiện để quản lý, xây dựng quy định kiểm soát tiền ảo với tư cách tài sản doanh nghiệp việc thẩm định giá trị tiền ảo góp vốn vào doanh nghiệp, tăng cường công tác quản lý hoạt động huy động vốn, giới hạn loại hình góp vốn phép sử dụng tiền ảo, đồng thời phải xây dựng tảng công nghệ thông tin tiên tiến đội ngũ cán bộ, cơng chức có trình độ chun mơn cao, đáp ứng kịp với tốc độ phát triển biến hóa tiền ảo để đáp ứng u cầu q trình xây dựng hồn thiện khuôn khổ pháp lý liên quan đến tiền ảo 80 KẾT LUẬN Tiền ảo xuất tượng thời đại cơng nghệ số, mang lại nhiều hội đầu tư hội nghiên cứu phát triển công nghệ cho người dùng, đồng thời hứa hẹn tạo khái niệm pháp lý Theo dòng xu hướng hầu hết quốc gia giới, Việt Nam cần có nhìn nhận thức tiền ảo Qua phân tích, nhận thấy góc nhìn kinh tế hay pháp lý, đặc điểm tiền ảo thỏa mãn điều kiện để trở thành tiền tệ hợp pháp quốc gia nào, nhiên không quốc gia hay tổ chức thể phũ nhận giá trị chứa đựng bên Tại Việt Nam, đối chiếu quy định pháp luật nhận thấy rõ ràng nhà nước ngầm thừa nhận tiền ảo dạng tài sản đặc biệt, nhiên với phát triển hệ thống quy phạm pháp luật hành văn hạn hẹp viện dẫn khái niệm tài sản, cụ thể khái niệm tài sản quy định Bộ luật Dân năm 2015 chưa đủ bao quát tiền ảo Do đó, nhận thấy dạng tài sản đặc biệt cần có khn khổ pháp lý để điều chỉnh, đưa tiền ảo vào quản lý ngăn chặn rủi ro khủng bố hay rửa tiền nhằm ổn định tình hình kinh tế xã hội quốc gia Thông qua việc phân tích quy định pháp luật dân Việt Nam tài sản xem xét quan điểm pháp lý số quốc gia giới nhìn nhận tiền ảo, phân tích số quy định bật pháp luật Nhật Bản Canada – 02 quốc gia sớm xây dựng quy định pháp luật tiền ảo hoạt động kinh doanh giao dịch tiền ảo, luật văn đạt kết sau: Thứ nhất, phân tích vấn đề lý luận chất tiền ảo, góc độ kinh tế luật học, xác định tiền ảo dạng tài sản đặc biệt cần có quy định cụ thể Thứ hai, phân tích quy định pháp luật Nhật Bản, Canada để nêu bật điểm tiến quốc gia việc nhìn nhận tiền ảo cách thức xây dựng hành lang pháp lý Nhìn nhận xu hướng giới tiền ảo Thứ ba, từ thực tiễn tồn phát triển tiền ảo, thực trạng diễn Việt Nam, tác giả đề xuất số kiến nghị hoàn thiện khung pháp lý tiền ảo Việt Nam sau: 81 Một là, mở rộng khái niệm tải sản quy định Bộ luật Dân năm 2015, xây dựng định nghĩa riêng cho tiền ảo, sử dụng tên gọi xác phù hợp cho tiền ảo, xây dựng quy định xác lập thực quyền sở hữu tiền ảo Hai là, góc độ tài sản doanh nghiệp, quan nhà nước có thẩm quyền cần xem xét bổ sung quy định thẩm định giá trị tiền ảo doanh nghiệp; giới hạn phạm vi góp vốn tiền ảo doanh nghiệp quy định cụ thể hoạt động huy động vốn ban đầu tiền ảo ICO Ba là, kiến nghị không phát hành tiền ảo quốc gia tương lai gần dù có nhiều quốc gia có tham vọng chí có quốc gia công báo phát hành tiền ảo quốc gia lỗ hổng pháp lý tồn Bốn là, nghiên cứu định hướng cho phép đăng ký kinh doanh tiền ảo dịch vụ liên quan xây dựng chế pháp lý giám sát DANH MỤC VĂN BẢN QUY PHẠM PHÁP LUẬT (Chỉ bao gồm văn sử dụng Luận Văn này) Bộ luật Dân 2005 Luật Ngân hàng năm 2010 Luật Phòng, chống rửa tiền năm 2012 Luật Doanh nghiệp, năm 2014 Bộ luật Dân năm 2015 Quyết định số 1255/QĐ-TTr ngày 21/8/2017 Thủ tướng Chính phủ phê duyệt Đề án Hồn thiện khung pháp lý để quản lý, xử lý loại tài sản ảo, tiền điện tử, tiền ảo Chỉ thị số 10/CT-TTg ngày 11/4/2018 Thủ tướng Chính phủ tăng cường hoạt động liên quan đến Bitcoin loại tiền ảo tương tự khác Kế hoạch số 3156/KH-UBND ngày 01/11/2017 Ủy ban nhân dân tỉnh Hà Nam triển khai đề án hoàn thiện khung pháp lý quản lý, xử lý loại tài sản sản ảo, tiền điện tử, tiền ảo Công văn số 5530/SCT-QLTM ngày 31/10/2017 sở Công thương Thành phố Hà Nội việc không sử dụng Bitcoin loại tiền ảo tương tự khác toán giao dịch thương mại điện tử 10 Chỉ thị số 06/CT-UBND ngày 25/5/2018 Ủy ban nhân dân tỉnh Bình Thuận tăng cường quản lý hoạt động liên quan đến Bitcoin loại tiền ảo tương tự khác 11 Thông báo số 4486/UBCK-GSĐC ngày 20/7/2018 quản lý hoạt động phát hành, giao dịch môi giới giao dịch liên quan tiền ảo DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO (Chỉ bao gồm văn sử dụng Luận Văn này) Australian Taxation Office, “ATO deliver guidance ob Bitcoin”, https://www.ato.gov.au/Media-centre/Media-releases/ATO-delivers-guidanceon-Bitcoin/, ngày truy cập: 21/7/2018 Bill C-31, Canada, http://www.parl.ca/DocumentViewer/en/41-2/bill/C- 31/royal-assent/page-ToC, ngày truy cập: 12/6/2018 Bộ GD&ĐT, 2014, “Nghiên cứu tiền ảo Bitcoin khuyến nghị quản lý tiền ảo Việt nam bối cảnh hội nhập quốc tế”, Hà Nội, năm 2014 Bộ Giáo dục Đào tạo, 2014, Báo cáo Tổng kết đề tài nghiên cứu khoa học “Nghiên cứu tiền ảo Bitcoin khuyến nghị quản lý tiền ảo Việt Nam bối cảnh hội nhập quốc tế” Bùi Thị Nga, 2012, “Phân loại tài sản pháp luật dân Việt Nam”, luận văn thạc sỹ, Khoa Luật Đại học quốc gia Hà Nội Chánh Tài, “Venezuela phát hành tiền ảo bảo đảm vàng”, https://www.thesaigontimes.vn/269257/venezuela-se-phat-hanh-tien-ao-duocbao-dam-bang-vang.html, ngày truy cập: 28/7/2018 Chinadaily, PBOC gets tougher on Bitcoin”, http://www.chinadaily.com.cn/a/201801/05/WS5a4eb4cba31008cf16da527c.h tml, ngày truy cập: 21/7/2018 Clem Chamber, “Cryptocurrency are a bubble: What’s next”, https://www.forbes.com/sites/investor/2017/09/18/cryptocurrency-is-a-bubblewhats-next/#4f70b6112cb8m, ngày truy cập: 05/7/2018 Daniel Oberhaus, “What is an ASIC miner and is it a future of Cryptocurrency”, https://motherboard.vice.com/en_us/article/3kj5dw/what-isan-asic-miner-bitmain-monero-ethereum, ngày truy cập: 26/6/2018 10 Đức Anh, “Nhật đình xử phạt hàng loạt sàn giao dịch tiền ảo”, http://vneconomy.vn/nhat-dinh-chi-va-xu-phat-hang-loat-san-giao-dich-tienao-20180308230226605.htm, ngày truy cập: 28/8/2018 11 Duy Hưng, “Bắt kẻ lừa đảo hình thức đầu tư tiền ảo bitcoin”, http://congan.com.vn/an-ninh-kinh-te/bat-ke-lua-dao-duoi-hinh-thuc-dau-tutien-ao-bitcoin_50127.html Ngày truy cập: 07/5/2018 12 En.wikipedia, “Financial crisis of 2007-2008”, https://en.wikipedia.org/wiki/Financial_crisis_of_2007%E2%80%932008, ngày truy cập: 12/6/2018 13 En.wikipedia, “Initial coin offering”, https://en.wikipedia.org/wiki/Initial_coin_offering, ngày truy cập: 15/6/2018 14 En.wikipedia, “Legality of Bitcoin by country or teritory”, https://en.wikipedia.org/wiki/Legality_of_bitcoin_by_country_or_territory#cit e_note-53, ngày truy cập: 12/5/2018 15 En.wikipedia, “Legality of Bitcoin by country or territory”, https://en.wikipedia.org/wiki/Legality_of_bitcoin_by_country_or_territory, ngày truy cập: 21/7/2018 16 Garrett Keirns, “Japanese Bitcoin’s law goes into effect tomorrow”, https://www.coindesk.com/japan-bitcoin-law-effect-tomorrow/, ngày truy cập: 23/7/2018 17 Global News, “Canadian bank aren’t following UK, US, Australia ban on buying cryptocurrencies with credit”, https://globalnews.ca/news/4025648/banks-ban-buying-bitcoin-credit-cards/, ngày truy cập: 22/7/2018 18 Gov.uk, “Revenue and Custom Brief (2014): Bitcoin and other Cryptocurrencies”, https://www.gov.uk/government/publications/revenue-and- customs-brief-9-2014-bitcoin-and-other-cryptocurrencies/revenue-andcustoms-brief-9-2014-bitcoin-and-other-cryptocurrencies, ngày truy cập: 28/7/2018 Học viện Chính trị quốc gia Hồ Chí Minh, “Những vấn đề Chủ nghĩa Mac-Lenin, tư tưởng Hồ Chí Minh”, nxb Lý luận trị, 2015 19 Hiếu Trung, “Vì Canada trở thành đích đến thợ đào tiền ảo”, https://thanhnien.vn/cong-nghe/vi-sao-canada-tro-thanh-dich-den-cua-tho-daotien-ao-923385.html, ngày truy cập: 28/8/2018 20 Huỳnh Văn, “iFan, Pincoin bị tố lừa 15.000 tỷ, vén liên minh ma quỷ”, http://congan.com.vn/vu-an/phong-su/duong-day-tien-ao-ifan-pincoin-bi-tolua-15000-ty-dong-ven-man-lien-minh-ma-quy_53635.html, ngày truy cập: 07/5/2018 21 Japan, “Payment Services Act”, Japan, http://www.japaneselawtranslation.go.jp/law/detail/?printID=&vm=02&lvm= 02&id=3078&re=02, ngày truy cập: 01/7/2018 22 Lê Thị Tuấn Nghĩa – Nguyễn Thanh Tùng, “Tiền ảo thách thức sách tiền tệ”, http://tapchitaichinh.vn/kinh-te-vi-mo/tien-ao-va-thachthuc-doi-voi-chinh-sach-tien-te-142566.html, ngày truy cập: 22/7/2018 23 Library of congress, “Denmark: Recent Bank and Tax Statements on Bitcoin”, http://www.loc.gov/law/foreign-news/article/denmark-recent-bank-and-taxstatements-on-bitcoin/, ngày truy cập: 21/7/2018 24 Library of congress, “Japan: Bitcoin be regulated”, https://www.loc.gov/law/foreign-news/article/japan-bitcoin-to-be-regulated/, ngày truy cập: 01/7/2018 25 Library of congress, “Regulation of Bitcoin in Selected Jurisdiction”, https://www.loc.gov/law/help/bitcoin-survey/#_ftnref8, 11/7/2018 ngày truy cập: 26 Mai Phương – Thanh Xuân, “Chiêu trò huy động vốn từ tiền ảo”, Báo Thanh niên, https://thanhnien.vn/tai-chinh-kinh-doanh/chieu-tro-huy-dong-von-tu- tien-ao-viet-907265.html 27 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, “Thơng cáo báo chí bitcoin loại tiền ảo tương tự khác”, https://www.sbv.gov.vn/webcenter/portal/vi/menu/sm/tcbc/ttvhdnhtt/ttvhdnhtt _chitiet?leftWidth=20%25&showFooter=false&showHeader=false&dDocNa me=CNTHWEBAP0116211755883&rightWidth=0%25¢erWidth=80%2 5&_afrLoop=3555881125863000#%40%3F_afrLoop%3D3555881125863000 %26centerWidth%3D80%2525%26dDocName%3DCNTHWEBAP01162117 55883%26leftWidth%3D20%2525%26rightWidth%3D0%2525%26showFoot er%3Dfalse%26showHeader%3Dfalse%26_adf.ctrl-state%3Do03thw66n_9, ngày truy cập: 07/5/2018 28 Ngân hàng trung ương Châu Âu, 2012, (pdf), “Virtual currency chemen” 29 Nguyễn Hà, “Đại học FPT cho phép nộp học phí Bitcoin”, https://kinhdoanh.vnexpress.net/tin-tuc/doanh-nghiep/dai-hoc-fpt-cho-nophoc-phi-bang-bitcoin-3661877.html, ngày truy cập: 06/5/2018 30 Nguyễn Hà, “Đại học FPT cho phép nộp học phí Bitcoin”, https://kinhdoanh.vnexpress.net/tin-tuc/doanh-nghiep/dai-hoc-fpt-cho-nophoc-phi-bang-bitcoin-3661877.html, ngày truy cập: 06/5/2018 31 Nguyễn Thị Kim Thanh, “Thách thức cho sách tiền tệ”, https://www.sbv.gov.vn/webcenter/portal/vi/menu/rm/apph/tbnh/tbnh_chitiet?l eftWidth=20%25&showFooter=false&showHeader=false&dDocName=SBV2 98198&rightWidth=0%25¢erWidth=80%25&_afrLoop=1136787604467 000#%40%3F_afrLoop%3D1136787604467000%26centerWidth%3D80%25 25%26dDocName%3DSBV298198%26leftWidth%3D20%2525%26rightWid th%3D0%2525%26showFooter%3Dfalse%26showHeader%3Dfalse%26_adf ctrl-state%3D4tw5dptyt_9, ngày truy cập: 25/7/2018 32 Otario Securities Commission, “CSA Staffs notice 46-307: Cryptocurrencies Offerings”, http://www.osc.gov.on.ca/en/SecuritiesLaw_csa_20170824_cryptocurrencyofferings.htm, ngày truy cập: 22/7/2018 33 Phạm Thị Thúy Hằng, 2016, “Giải pháp quản lý tiền ảo, tài sản ảo”, http://tapchitaichinh.vn/nghien-cuu trao-doi/trao-doi-binh-luan/giai-phapquan-ly-tien-ao-tai-san-ao-142558.html, ngày truy cập: 14/5/2018 34 Prederic S.Mishkin, trang 46, “Tiền tệ, ngân hàng thị trường tài chính”, nxb Khoa học kỹ thuật, Hà Nội 2001 35 Rachelle Krygier, “Venezuela launches Petro: its cryptocurrnecy”, https://www.washingtonpost.com/news/worldviews/wp/2018/02/20/venezuela -launches-the-petro-its-cryptocurrency/?utm_term=.889d60bb0f2f, ngày truy cập: 30/7/2018 36 Rob Price, “10,000 bitcoins – with today would be worth $20 million”, http://uk.businessinsider.com/bitcoin-pizza-day-passes-2000-20-million-20175, ngày truy cập: 26/6/2018 37 Roger Aitken, Forbes, “Does Venezuela’s oil backed Petro have the power to showcase cryptocurrency”, nation https://www.forbes.com/sites/rogeraitken/2018/05/31/does-venezuelas-oilbacked-petro-have-the-power-to-showcase-nationalcryptocurrencies/#18bb16087b43, ngày truy cập: 28/7/2018 38 Satoshi Nakamoto, 2008, (pdf), “Bitcoin: Peer to peer electronic cash system”, http://bitcoin.org/bitcoin.pdf, ngày truy cập: 12/4/2018 39 Thu Thảo, “Nhật Bản bùng nổ giao dịch tiền ảo”, https://thanhnien.vn/taichinh-kinh-doanh/nhat-ban-bung-no-giao-dich-tien-ao-951623.html, ngày truy cập: 27/8/2018 40 Trần Thị Quốc Khánh, “Công nhận bảo hộ tài sản nước ta – Cơ sở lý luận thực tiễn”, http://vnclp.gov.vn/ct/cms/tintuc/Lists/NhaNuocVaPhapLuat/View_Detail.asp x?ItemID=300 41 Từ điển Oxford trực tuyến, truy cập ngày 24/5/2018, https://en.oxforddictionaries.com/definition/virtual 42 Từ điển Tiếng Việt, 2013, nhà xuất từ điển bách khoa 43 Ủy ban Chứng khoán Hongkong, “Statement on initial coin offerings”, https://www.sfc.hk/web/EN/news-and-announcements/policy-statements-andannouncements/statement-on-initial-coin-offerings.html, ngày truy cập: 10/7/2018 44 Vi.wikipedia, “Bitcoin”, https://vi.wikipedia.org/wiki/Bitcoin#Thanh_to%C3%A1n, ngày truy cập: 01/7/2018 45 Vi.wikipedia, “Bitcoin”, https://vi.wikipedia.org/wiki/Bitcoin#Thanh_to%C3%A1n, ngày truy cập: 01/7/2018 46 Võ Trí Hảo, “Bitcoin tiền mã hóa, tiền ảo”, http://plo.vn/phapluat/bitcoin-la-tien-ma-hoa-khong-phai-tien-ao-736426.html 47 Vũ Mạnh Linh, “Bitcoin khả phát hành tiền mã hóa ngân hàng trung ương”, Kỷ yếu hội thảo khoa học “Hoạt động ngân hàng bối cảnh cách mạng công nghiệp 4.0”, 2018, tr.404 48 Wikipedia,“Petro:Cryptocurrency”, https://en.wikipedia.org/wiki/Petro_(cryptocurrency), 29/7/2018 ngày truy cập: ... lý Với yêu cầu cấp thiết cần xác định tiền ảo chất việc cần thiết xây dựng khuôn khổ pháp lý liên quan đến tiền ảo, tác giả lựa chọn đề tài Nghiên cứu xây dựng khung pháp lý tiền ảo Việt Nam ... trình xây dựng khn khổ pháp lý cho tiền ảo? 2.2 Giả thuyết nghiên cứu Tác giả xây dựng số giả thuyết nghiên cứu tạm thời sau: a Hoàn thiện khung pháp lý tiền ảo việc làm cần thiết nhằm bảo vệ... Việt Nam năm 2014 dành cho sinh viên Nghiên cứu tiền ảo Bitcoin khuyến nghị quản lý tiền ảo Việt Nam bối cảnh hội nhập quốc tế Đề tài nghiên cứu đặt trọng tâm việc xây dựng sở lý luận tiền ảo Việt