Ông Dương Văn Lâm góp vốn 2.000.000 bằng tiền mặt Nợ TK 111: 2.000.000 Có TK 411: 2.000.000 Bà Trần Thị Minh Phượng góp vốn 300.000 bằng chuyển khoản Nợ TK 112: 300.000 Có TK 411: 300.000
Trường Đại học Kinh tế Đà Nẵng BÁO CÁO NHĨM BÁO CÁO VỀ TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CƠNG TY NỘI THẤT DNI Học phần: Ngun lí kế tốn Giảng viên: Hồ Phước Dũng Nhóm thực hiện: Nhóm 11 - Lớp: 43K28 Nguyễn Ngọc Thiện Huỳnh Thị Cẩm Chướng Phạm Văn Tấn Trần Tuấn Kiệt Trần Nữ Diệp Linh Đà Nẵng, ngày 16/11/2018 MỤC LỤC A GIỚI THIỆU CƠNG TY Cơng ty nội thất DNI thành lập vào tháng năm 2015 đặt trụ sở Lô A68, Đường 30/4 - Hải Châu - Đà Nẵng Là đơn vị chuyên thiết kế - thi cơng nội thất trọn gói Đà Nẵng tồn quốc Sản phẩm Chất lượng Cơng Ty Nội thất DNI Đà Nẵng ln xem trọng quy trình sản xuất để hoàn thiện sản phẩm Cho nên, DNI chủ động đầu tư trang thiết bị máy móc đại khơng ngừng học hỏi, đào tạo, rút kinh nghiệm Với định hướng trách nhiệm nêu nội thất DNI cam kết mang đến cho khách hàng sản phẩm: Có chất lượng tốt Mẫu thiết kế tối ưu Tiến độ nhanh Giá thành hợp lý Các loại sản phẩm: - Kệ sách, giá sách gỗ treo tường - Tủ - kệ bếp - Mẫu kệ tivi - Kệ tivi - Tủ quần áo - Bàn ghế gỗ - Giường ngủ - Sàn gỗ, cửa gỗ Quy trình sản xuất Bước 1: Lập lệnh sản xuất - Căn vào Hợp đồng, Bản vẽ, Biên khảo sát, Phòng kế hoạch DNI tiến hành kiểm tra mục sau: - Kiểm tra toán thực Hợp đồng - Kiểm tra lại Bản vẽ Biên khảo sát xem thơng tin chủng loại, kích thước, màu sắc, thời hạn giao hàng thống chuẩn xác - Sau kiểm tra, Phòng kế hoạch lập Lệnh sản xuất, trình Trưởng phòng ký Fax xuống Nhà máy Bước 2: Thực Lệnh sản xuất Nhà máy Sau nhận Lệnh sản xuất, Kỹ thuật nhà máy tiến hành: - Bóc tách vẽ, ước tính lượng vật tư theo định mức, kiểm tra lượng vật tư - Tách khối lượng công việc cho tổ theo chức tổ sản xuất Bước 3: Kiểm tra chất lượng gia công Mỗi tổ sau hồn thành cơng việc mình, Bộ phận KCS tiến hành kiểm tra Chất lượng gia công sản phẩm: - Kiểm tra chất liệu, chủng loại, kích thước, kết cấu chất lượng bề mặt - Sau kiểm tra chất lượng gia công, phần chưa đạt yêu cầu yêu cầu tổ làm lại Nếu sản phẩm đạt yêu cầu, Bộ phận KCS đánh dấu kiểm, cập nhật vào sổ nhật ký sản xuất Bước 4: Lắp đặt thực nghiệm Tổ hoàn thiện tiến hành ráp gỗ gia cơng thành sản phẩm hồn thiện Sản phẩm kiểm tra thêm lần chất liệu, bề mặt, kích thước, kết cấu độ bền Bước 5: Đóng gói lưu kho giao hàng Sản phẩm sau kiểm tra chất lượng bọc màng xốp, đóng hộp cẩn thận Hệ thống xe nâng di chuyển hàng đến kho lưu trữ, đánh dấu sản phẩm theo hợp đồng, dự án B BỘ CÁC NGHIỆP VỤ KINH TẾ PHÁT SINH I Nghiệp vụ kinh tế chứng từ liên quan: 07 nghiệp vụ cho hoạt động góp vốn, chuẩn bị sở vật chất tư liệu đầu vào: (Đơn vị tính: 1000 đồng) ST T Ngày Nghiệp vụ kinh tế, định khoản 01/10/2018 Ông Dương Văn Lâm góp vốn 2.000.000 tiền mặt Nợ TK 111: 2.000.000 Có TK 411: 2.000.000 Các chứng từ liên quan - Biên góp vốn - Phiếu thu Bà Trần Thị Minh Phượng góp vốn 300.000 chuyển khoản 02/10/2018 Nợ TK 112: 300.000 Có TK 411: 300.000 Ơng Tuấn Kiệt góp vốn cửa hàng đường 30/4 trị giá 03/10/2018 2.000.000 Nợ TK 211:2.000.000 Có TK 411:2.000.000 Mua máy cưa gỗ cơng ty cổ phần sản xuất Cẩm Chướng, tốn tiền mặt 04/10/2018 500.000 Nợ TK 211: 500.000 Có TK 111: 500.000 Mua 300 mét khối gỗ công ty sản xuất gỗ Bình Dương, 05/10/2018 tốn tiền mặt 25.000 Nợ TK 152: 25.000 Có TK 111: 25.000 Mua xe tải nhỏ dùng để vận chuyển cho khách hàng, toán tiền mặt trị giá 06/10/2018 600.000 Nợ TK 211: 600.000 Có TK 111: 600.000 Mua máy khoan gỗ công ty sản xuất Diệp Linh, toán tiền mặt trị giá 20.000 07/10/2018 Nợ TK 153: 20.000 Có TK 111: 20.000 - Biên góp vốn - Giấy báo có - Hóa đơn GTGT - Biên góp vốn - Biên giao nhận tài sản - Biên định giá tài sản - Phiếu đề nghị mua hàng - Đơn đặt hàng - Hợp đồng mua bán - Hóa đơn GTGT - Biên giao nhận tài sản cố định - Phiếu chi - Phiếu đề nghị mua hàng - Đơn đặt hàng - Hợp đồng mua bán - Hóa đơn GTGT - Phiếu nhập kho - Phiếu chi - Phiếu đề nghị mua hàng - Đơn đặt hàng - Hợp đồng mua bán - Hóa đơn GTGT - Phiếu nhập kho - Phiếu chi - Biên lý - Hóa đơn GTGT - Phiếu chi - Phiếu đề nghị mua hàng - Đơn đặt hàng - Hợp đồng mua bán - Biển lý nghiệp vụ phát sinh trình sản xuất sản phẩm: (Đơn vị tính: 1000 đồng) ST T Ngày 08/10/2018 Nghiệp vụ kinh tế, định khoản Các chứng từ liên quan Xuất kho vật liệu gỗ sồi dùng cho sản xuất sản phẩm trị giá - Giấy đề nghị xuất 100.000 nguyên vật liệu Nợ TK 621 : 100.000 - Phiếu xuất kho Có TK 152 : 100.000 10 11 12 13 Xuất kho cơng cụ dụng cụ gồm: máy khoan vít, máy khắc hình để sản xuất với giá trị 15.000 Số cơng cụ, dụng cụ ước tính sử dụng 10 tháng 09/10/2018 Nợ TK 242 : 15.000 Có TK 153 : 15.000 Nợ TK 627 : 1.500 Có TK 242 : 1.500 Xuất kho vật liệu phụ gồm ốc, vít cho sản xuất sản phẩm : 10/10/2018 3.000 Nợ TK 621 : 3.000 Có TK 152: 3.000 Tính tiền lương phải trả kỳ: - Tiền lương cho công nhân sản xuất sản phẩm: 40.000 - Tiền lương cho nhân viên quản 14/10/2018 lý phân xưởng: 30.000 a Nợ TK 622 : 40.000 Có TK 334 : 40.000 b Nợ TK 627 : 30.000 Có TK 334 : 30.000 12/10/2018 Trích BHYT, BHTN, BHXH tính vào chi phí sản xuất theo tỷ lệ quy định 16.450 Nợ TK 627 : 16.450 Có TK 338 : 16.450 - Giấy đề nghị xuất công cụ, dụng cụ - Phiếu xuất kho - Bảng tính phân bổ chi phí trả trước - Giấy đề nghị xuất nguyên vật liệu - Phiếu xuất kho - Bảng chấm cơng - Bảng tốn tiền lương - Bảng trích nộp khoản theo lương Thanh toán tiền sửa chữa máy móc phục vụ cho q trình sản xuất bàn gỗ công ty 3.500 13/10/2018 tiền mặt Nợ TK 627: 3.500 Có TK 111: 3.500 Trích khấu hao thiết bị sản xuất (máy khắc hình) : 2.000 11/10/2018 Nợ TK 627 : 2.000 Có TK 214 : 2.000 14 15 - Hợp đồng dịch vụ sửa chữa - Hóa đơn GTGT - Phiếu chi - Thanh lý hợp đồng - Biên đánh giá lại tài sản cố định - Bảng tính phân bổ khấu hao tài sản cố định Thanh toán tiền điện dùng cho sản xuất phải trả cho cơng ty - Hóa đơn tiền điện 15/10/2018 điện 2.500 chuyển khoản - Giấy báo nợ Nợ TK 627: 2.500 Có TK 112:2.500 Cuối kì, tập hợp chi phí sản xuất 16 17 15/10/2018 Nợ TK 154 : 198.950 Có TK 621 : 103.000 Có TK 622 : 40.000 Có TK 627 : 55.950 Hoàn thành nhập kho 50 sản phẩm theo giá thành thực tế, 25 mẫu bàn ghế phòng khách gỗ sồi - 13 mẫu bàn ghế phòng khách gồm ghế dài ghế rời - 12 bàn ghế gỗ sồi sơn màu xoan đào Nợ TK 155 : 198.950 Có TK 154 : 198.950 - 18 16/10/2018 3 nghiệp vụ bán thành phẩm cho khách hàng (bao gồm bán hàng thu tiền bán chịu): (Đơn vị tính: 1000 đồng) ST T Ngày Nghiệp vụ kinh tế, định khoản Các chứng từ liên quan 19 20 16/10/2018 17/10/2018 21 18/10/2018 22 19/10/2018 23 20/10/2018 Bán cho công ty TNHH nội thất Đại Phát bàn ghế phòng khách gỗ sồi giá bán 105.000 Giá vốn 60.500,khách hàng toán tiền mặt Nợ TK 632: 60.500 Có TK 155: 60.500 Nợ TK 111:105.000 Có TK 511: 105.000 Bán cho hộ gia đình ơng Cao Đình Thắng mẫu bàn ghế phòng khách tựa kép giá bán 11.500 Giá vốn 7.000 Khách hàng toán tiền chuyển khoản Nợ TK 632: 7.000 Có TK 155: 7.000 Nợ TK 112: 11.500 Có TK 511: 11.500 Bán cho hotel Nhật Linh thành lập 10 bàn gỗ hương, giá bán 500.000, giá vốn 360.000, Khách hàng chưa toán tiền Nợ TK 632: 360.000 Có TK 155: 360.000 Nợ TK 131: 500.000 Có TK 511: 500.000 Cuối kỳ, kết chuyển giá vốn hàng bán Nợ TK 911: 427.500 Có TK 632 : 427.500 Kết chuyển doanh thu bán hàng kì Nợ 511: 616.500 Có 911:616.500 - Đơn đặt hàng - Phiếu xuất kho - Hóa đơn bán hàng - Phiếu thu tiền - Đơn đặt hàng - Phiếu xuất kho - Hóa đơn bán hàng - Giấy báo có - Đơn đặt hàng - Phiếu xuất kho - Hóa đơn bán hàng nghiệp vụ liên quan đến hoạt động phận quản lý doanh nghiệp (Đơn vị tính: 1000 đồng) ST Ngày Nghiệp vụ kinh tế, định khoản Các chứng từ liên quan T 24 25/10/2018 Mua thêm máy tính,văn phòng - Phiếu đề nghị mua hàng phẩm cho phận quản lí có giá - Hợp đồng mua bán hàng trị 10.000, toán - Hóa đơn GTGT tiền mặt - Biên giao nhận Nợ TK 642: 20.000 - Phiếu chi Có TK 111: 20.000 - Thanh lý hợp đồng 25 26/10/2018 Chi phí tiếp khách phận - Hóa đơn GTGT quản lí tốn tiền - Phiếu chi mặt: 3.500 - Chứng toán Nợ TK 642: 3.500 - Biên giao nhận Có TK 111: 3.500 26 27/10/2018 Trích khấu hao tài sản cố định - Bảng tính phân bổ phận quản lí: 2.000 khấu hao tài sản cố định Nợ TK 642: 2.000 -Biên đánh giá lại tài Có TK 214: 2.000 sản cố định 27 28/10/2018 Tiền lương phải trả cho phận - Bảng chấm cơng quản lí: 60.000 - Bảng toán tiền Nợ TK 642: 60.000 lương Có TK 334: 60.000 28 29/10/2018 Trích BHXH, BHYT, KPCĐ - Bảng trích nộp BHTN tính vào chi phí quản lý khoản theo lương doanh nghiệp theo tỷ lệ quy định Nợ TK 642: 14.100 Có TK 338: 14.100 29 30/10/2018 Tập hợp chi phí quản lý doanh nghiệp Nợ TK 911: 99.600 Có TK 642: 99.600 5 nghiệp vụ liên quan đến hoạt động phận bán hàng: (Đơn vị tính: 1000 đồng) ST T 30 31 Ngày Nghiệp vụ kinh tế, định khoản 30/10/2018 Chi phí thuê mặt cho phận bán hàng trả trước năm phân bổ vào chi phí tháng 20.000 Nợ TK 641: 20.000 Có TK 242: 20.000 30/10/2018 Mua văn phòng phẩm cho Các chứng từ liên quan - Bảng tính phân bổ chi phí trả trước - Giấy đề nghị mua hàng phận bán hàng: 1.000, - Hóa đơn GTGT toán tiền mặt - Phiếu chi Nợ TK 641: 1.000 Có TK 111: 1.000 32 30/10/2018 Chi phí cho phận bốc vác - Hợp đồng lao động vận chuyển bán hàng: - Bảng chấm cơng 15.000, chưa tốn Nợ TK 641: 15.000 Có TK 334: 15.000 33 30/10/2018 Chuyển khoản trả tiền lương cho - Bảng chấm công nhân viên bán hàng 30.000 - Giấy báo nợ Nợ TK 641: 30.000 Có TK 112: 30.000 34 30/10/2018 Trích BHXH, BHYT, KPCĐ - Bảng trích nộp BHTN tính vào chi phí bán hàng khoản theo lương theo tỷ lệ quy định Nợ TK 641: 7.050 Có TK 338: 7.050 35 30/10/2018 Tập hợp chi phí bán hàng Nợ TK 911: 73.050 Có TK 641: 73.050 02 NVKT liên quan đến bút tốn điều chỉnh cuối kỳ (Đơn vị tính: 1000 đồng) ST T 36 37 Ngày Nghiệp vụ kinh tế, định khoản 30/10/2018 Giá trị công cụ, dụng cụ xuất dùng tháng trước, phân bổ vào chi phí tháng 1.500 Nợ TK 627 : 1.500 Có TK 242: 1.500 30/10/2018 Thanh tốn chi phí thuê mặt cho phận bán hàng năm 2018 tiền gửi ngân hàng: 240.000 a Nợ TK 242 : 240.000 Có TK 112 : 240.000 b Nợ TK 641 : 20.000 Có TK 242: 20.000 10 Các chứng từ liên quan - Bảng tính phân bổ chi phí trả trước - Hợp đồng thuê mặt bẳng - Giấy báo nợ - Ủy nhiệm chi - Bảng tính phân bổ chi phí trả trước 627 15/10/ 2018 Thanh toán tiền điện dùng cho 30/10/ sản xuất phải trả 2018 cho công ty điện 2.500 chuyển khoản 154 621 622 627 198.950 15/10/ 2018 Cuối kì, tập hợp 30/10/ chi phí sản xuất 2018 155 198.950 Hoàn thành nhập kho 50 sản phẩm theo giá thành thực tế, - - 16/10/ 2018 30/10/ 2018 - 16/10/ 2018 25 mẫu bàn ghế phòng khách gỗ sồi 113 mẫu bàn ghế phòng khách gồm ghế dài ghế rời 112 bàn ghế gỗ sồi sơn màu xoan đào 30/10/ Bán cho công ty 2018 TNHH nội thất Đại Phát bàn ghế phòng khách gỗ sồi giá bán 105.000 Giá vốn 60.500,khách hàng toán 18 2.500 112 2.500 103.000 40.000 55.950 154 198.950 632 155 60.500 111 105.000 511 60.500 105.000 tiền mặt 632 155 112 19/10/ 2018 Bán cho hộ gia đình ơng Cao Đình Thắng mẫu bàn ghế phòng khách tựa 30/10/ kép giá bán 2018 11.500 Giá vốn 7.000 Khách hàng toán tiền chuyển khoản Bán cho hotel Nhật Linh thành lập 10 30/10/ bàn gỗ hương, giá 2018 bán 500.000, giá vốn 360.000, Khách hàng chưa toán tiền Cuối kỳ, kết 30/10/ chuyển giá vốn hàng bán 2018 511 20/10/ 2018 Kết chuyển 30/10/ doanh thu bán hàng kì 2018 Mua thêm máy tính,văn phòng phẩm cho 30/10/ phận quản lí có giá trị 20.000, 2018 tốn tiền mặt 642 30/10/ Chi phí tiếp 642 17/10/ 2018 18/10/ 2018 25/10/ 2018 26/10/ 7.000 7.000 11.500 511 632 155 131 11.500 360.000 360.000 500.000 511 911 500.000 427.500 632 427.500 616.500 911 19 616.500 20.000 111 20.000 3.500 khách phận quản lí toán tiền mặt: 3.500 2018 2018 642 27/10/ 2018 Trích khấu hao tài sản cố định 30/10/ phận quản 2018 lí: 2.000 642 28/10/ 2018 Tiền lương phải 30/10/ trả cho phận quản lí: 60.000 2018 Trích BHXH, BHYT, KPCĐ BHTN tính vào 30/10/ chi phí quản lý doanh nghiệp 2018 theo tỷ lệ quy định 642 Tập hợp chi phí 30/10/ quản lý doanh nghiệp 2018 911 Chi phí thuê mặt cho phận bán hàng trả 30/10/ trước năm phân bổ vào chi 2018 phí tháng 20.000 641 30/10/ Mua văn phòng 2018 phẩm cho 641 111 29/10/ 2018 30/10/ 2018 30/10/ 2018 30/10/ 2018 111 3.500 2.000 214 2.000 60.000 334 60.000 40,000 338 40,000 99.600 642 20 99.600 20.000 242 20.000 1.000 1.000 30/10/ 2018 30/10/ 2018 30/10/ 2018 30/10/ 2018 30/10/ 2018 30/10/ 2018 phận bán hàng: 1.000, toán tiền Chi phí cho phận bốc vác 30/10/ vận chuyển bán hàng: 15.000, 2018 chưa toán 641 334 Chuyển khoản trả tiền lương cho 30/10/ nhân viên bán 2018 hàng 30.000 641 Trích BHXH, BHYT, KPCĐ BHTN tính vào 30/10/ chi phí bán hàng 2018 theo tỷ lệ quy định 641 30/10/ Tập hợp chi phí 2018 bán hàng Giá trị công cụ, dụng cụ xuất dùng tháng 30/10/ trước, phân bổ vào chi phí 2018 tháng 1.500 911 641 627 21 15.000 30.000 112 30.000 7.050 338 7.050 73.050 73.050 1.500 242 242 112 641 30/10/ Tập hợp chi phí 2018 sản xuất 15.000 1.500 240.000 240.000 20.000 242 20.000 SỔ CÁI Tháng: 10 Tên tài khoản: Tiền mặt Số hiệu: 10; Chứng từ Ngày tháng ghi sổ Số hiệu ĐVT: 1000 VNĐ Trang nhật ki Diễn giải TK đối ứng Ngày tháng Số phát sinh Nợ Số dư đầu tháng Có 500.000 Số phát sinh tháng 411 01/10/2018 04/10/2018 2.000.000 01/10/ Ơng Dương Văn 2018 Lâm góp vốn 2.000.000 tiền mặt Mua máy cưa gỗ công ty cổ 04/10/ phần sản xuất 2018 Cẩm Chướng, toán tiền mặt 500.000 22 211 500.000 152 25.000 05/10/2018 Mua 300 mét khối gỗ công 05/10/ ty sản xuất gỗ 2018 Bình Dương, tốn tiền mặt 25.000 211 600.000 06/10/2018 Mua xe tải nhỏ dùng để vận 06/10/ chuyển cho khách 2018 hàng, toán tiền mặt trị giá 600.000 153 20.000 07/10/2018 Mua máy khoan gỗ công ty 07/10/ sản xuất Diệp 2018 Linh, toán tiền mặt trị giá 20.000 627 3.500 13/10/2018 Thanh toán tiền sửa chữa máy móc phục vụ cho 13/10/ q trình sản xuất 2018 bàn gỗ công ty 3.500 tiền mặt 16/10/2018 Bán cho công ty TNHH nội thất Đại Phát bàn ghế phòng khách 16/10/ gỗ sồi giá bán 2018 105.000 Giá vốn 60.500, khách hàng toán tiền mặt 23 105.000 25/10/2018 25/10/ Mua thêm máy 2018 tính,văn phòng phẩm cho phận quản lí có giá trị 10.000, toán tiền mặt 642 20.000 26/10/2018 26/10/ Chi phí tiếp 2018 khách phận quản lí tốn tiền mặt: 3.500 642 3.500 30/10/2018 30/10/ Mua văn phòng 2018 phẩm cho phận bán hàng: 1.000, toán tiền mặt 641 1.000 Cộng số phát sinh tháng 2.105.000 Số dư cuối tháng 1.432.000 1.173.000 Cộng lũy kế từ đầu quý Sổ có trang, đánh số từ trang 22 đến trang 24 Ngày mở sổ 01/10/2018 Ngày 30 tháng 10 năm 2018 Người ghi sổ Kế toán trưởng Giám đốc (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) SỔ CÁI Tháng: 10 24 Tên tài khoản: Tiền gửi ngân hàng Số hiệu: 112; Chứng từ Ngày tháng ghi sổ Số hiệu ĐVT: 1000 VNĐ Trang nhật ki Diễn giải TK đối ứng Ngày tháng Số phát sinh Nợ Số dư đầu tháng Có 400.000 Số phát sinh tháng 02/10/2018 15/10/2018 17/10/2018 Bà Trần Thị Minh Phượng 02/10/ góp vốn 300.000 2018 chuyển khoản 411 Thanh toán tiền điện dùng cho 15/10/ sản xuất phải trả 2018 cho công ty điện 2.500 chuyển khoản 627 17/10/ Bán cho hộ gia 2018 đình ơng Cao Đình Thắng mẫu bàn ghế phòng khách tựa kép giá bán 11.500 Giá vốn 7.000 Khách hàng toán tiền chuyển khoản 511 25 300.000 2.500 11.500 30/10/2018 30/10/ Chuyển khoản trả 2018 tiền lương cho nhân viên bán hàng 30.000 641 30.000 30/10/2018 30/10/ 2018 Tập hợp chi phí sản xuất 242 240.000 Cộng số phát sinh tháng 711.500 Số dư cuối tháng 439.000 242.500 Cộng lũy kế từ đầu quý Sổ có trang, đánh số từ trang 25 đến trang 26 Ngày mở sổ 02/10/2018 Ngày 30 tháng 10 năm 2018 Người ghi sổ Kế toán trưởng (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) Giám đốc (Ký, họ tên) SỔ CÁI Tháng: 10 Tên tài khoản: Vốn chủ sở hữu Số hiệu: 411; Chứng từ Ngày tháng ghi sổ Số hiệu ĐVT: 1000 VNĐ Trang nhật ki Diễn giải Ngày tháng TK đối ứng Số phát sinh Nợ Số dư đầu tháng Số phát sinh 26 Có 2.650.000 tháng 111 2.000.000 01/10/2018 Ơng Dương Văn 01/10/ Lâm góp vốn 2018 2.000.000 tiền mặt 112 300.000 02/10/2018 Bà Trần Thị 02/10/ Minh Phượng 2018 góp vốn 300.000 chuyển khoản 03/10/2018 03/10/ Ơng Tuấn Kiệt 2018 góp vốn cửa hàng đường 30/4 trị giá 2.000.000 211 2.000.000 30/10/2018 30/10/ Chuyển khoản trả 2018 tiền lương cho nhân viên bán hàng 30.000 64 30.000 Cộng số phát sinh tháng 4.330.000 Số dư cuối tháng 6.950.000 Cộng lũy kế từ đầu quý Sổ có trang, đánh số từ trang 27 đến trang 28 Ngày mở sổ 01/10/2018 Ngày 30 tháng 10 năm 2018 Người ghi sổ Kế toán trưởng Giám đốc (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) SỔ CÁI 27 Tháng: 10 Tên tài khoản: Phải thu khách hàng Số hiệu: 131; Chứng từ Ngày tháng ghi sổ Số hiệ u Diễn giải ĐVT: 1000 VNĐ Tran TK g đối nhật ứng ki Số phát sinh Ngày tháng Nợ Số dư đầu tháng Có Số phát sinh tháng 18/10/2018 Bán cho hotel Nhật Linh thành lập 10 18/10/20 bàn gỗ hương, giá 18 bán 500.000, giá vốn 360.000, Khách hàng chưa toán tiền 511 500.000 Cộng số phát sinh tháng 500.000 Số dư cuối tháng 500.000 Cộng lũy kế từ đầu quý Sổ có trang, đánh số từ trang 28 đến trang 29 Ngày mở sổ 18/10/2018 Người ghi sổ (Ký, họ tên) Kế toán trưởng (Ký, họ tên) 28 Ngày 30 tháng 10 năm 2018 Giám đốc (Ký, họ tên) SỔ CÁI Tháng: 10 Tên tài khoản: Phải trả người lao động Số hiệu: 334; ĐVT: 1000 VNĐ Ngày tháng ghi sổ 14/10/ 2018 Chứng từ Số hiệu Diễn giải Trang nhật kí TK đối ứng Ngày tháng Số phát sinh Nợ Số dư đầu tháng Số phát sinh tháng 14/10/ Tiền lương cho công 2018 nhân sản xuất sản phẩm: 40.000 Có 622 40.000 14/10/ 2018 14/10/ - Tiền lương cho nhân 2018 viên quản lý phân xưởng: 30.000 627 30.000 28/10/ 2018 28/10/ Tiền lương phải trả 2018 cho phận quản lí: 60.000 642 60.000 641 15.000 30/10/ 20180 30/10/ Chi phí cho phận 2018 bốc vác vận chuyển bán hàng 15.000, chưa toán Cộng số phát sinh tháng Số dư cuối tháng Cộng lũy kế từ đầu quý Sổ có trang, đánh số từ trang 29 đến trang 30 29 145.000 145.000 Ngày mở sổ 18/10/2018 Ngày 30 tháng 10 năm 2018 Người ghi sổ Kế toán trưởng Giám đốc (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) D LẬP BẢNG BÁO CÁO Đơn vị báo cáo: Công ty nội thất DNI Địa chỉ: Lô A-68, Đường 30/4 - Hải Châu - Đà Nẵng BẢNG CÂN ĐỐI TÀI KHOẢN Đơn vị tính: 1000 VNĐ Số hiệu TK TK 111 TK 112 TK 131 TK 152 TK 153 TK 154 TK 155 TK 211 TK 214 10 TK 242 11.TK 334 12 TK338 13 TK 411 14 TK 511 15 TK 621 16 TK 622 17 TK 627 18 TK 632 19 TK 641 20 TK 642 21 TK 511 22 TK 911 Số dư đầu kì Nợ Có 500.000 400.000 200.000 300.000 50.000 1.000.000 200.000 Số phát sinh kì Nợ Có 2.105.000 1.173.000 311.500 272.500 500.000 25.000 103.000 20.000 15.000 198.950 198.950 198.950 427.500 3.100.000 4.000 255.000 21.500 145.000 37.600 2.650.000 4.300.000 616.500 616.500 103.000 103.000 40.000 40.000 55.950 55.950 427.500 427.500 73.050 73.050 99.600 99.600 616.500 616.500 600.150 616.500 30 Số dư cuối kì Nợ Có 1.432.000 439.000 500.000 122.000 305.000 -178.550 4.100.000 -4.000 433.500 145.000 37.600 6.950.000 23 TK 421 Tổng cộng 2.650.000 2.650.000 9.346.650 9.346.650 7.148.950 16.350 7.148.950 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 31 tháng 10 năm 2018 TÀI SẢN A Tài sản ngắn hạn Tiền mặt Tiền gửi ngân hàng Phải thu khách hàng Nguyên liệu, vật liệu Công cụ, dụng cụ Thành phẩm B Tài sản dài hạn Tài sản cố định hữu hình Hao mòn tài sản cố định Chi phí trả trước dài hạn TỔNG CỘNG TÀI SẢN NGUỒN VỐN C Nợ phải trả Phải trả cho người lao động Phải trả, phải nộp khác D Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN Đơn vị tính: 1000 VNĐ Số đầu tháng Số cuối tháng 500.000 400.000 200.000 300.000 50.000 1.432.000 439.000 500.000 122.000 305.000 -178.550 1.000.000 200.000 2.650.000 4.100.000 -4.000 433.500 7.148.950 0 145.000 37.600 2.650.000 6.950.000 16.350 2.650.000 7.148.950 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Tháng 10/2018 Đơn vị tính: 1000 VNĐ Chỉ tiêu Tháng Tháng trước Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 616.500 650.000 Các khoản giảm trừ doanh thu 0 Doanh thu bán hàng cung cấp 616.500 650.000 dịch vụ Giá vốn hàng bán 427.500 437.000 31 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài Chi phí bán hàng Chi phí quản lí doanh nghiệp 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 11 Thu nhập khác 12 Chi phí khác 13 Lợi nhuận khác 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 15 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp 16 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 32 189.000 213.000 0 73.050 99.600 16.350 65.000 88.000 60.000 0 16.350 3.270 13.080 0 60.000 12.000 48.000 ... tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) D LẬP BẢNG BÁO CÁO Đơn vị báo cáo: Công ty nội thất DNI Địa chỉ: Lô A-68, Đường 30/4 - Hải Châu - Đà Nẵng BẢNG CÂN ĐỐI TÀI KHOẢN Đơn vị tính: 1000 VNĐ Số hiệu TK... năm 2018 TÀI SẢN A Tài sản ngắn hạn Tiền mặt Tiền gửi ngân hàng Phải thu khách hàng Nguyên liệu, vật liệu Công cụ, dụng cụ Thành phẩm B Tài sản dài hạn Tài sản cố định hữu hình Hao mòn tài sản... lại tài sản cố định - Bảng tính phân bổ khấu hao tài sản cố định Thanh toán tiền điện dùng cho sản xuất phải trả cho cơng ty - Hóa đơn tiền điện 15/10/2018 điện 2.500 chuyển khoản - Giấy báo