Vấn đề1: Khái niệm cơ bản I. Các khái niệm 1. Thương mại Khái niệm(khoản 1 Điều 3 Luật thương mại 2005) : Hoạt động thương mại là hoạt động nhằm mục đích sinh lợi, bao gồm : + mua bán hàng hoá, + cung ứng dịch vụ, + đầu tư, + xúc tiến thương mại, và + các hoạt động nhằm mục đích sinh lợi khác. Câu hỏi: Hoạt động giáo dục đào tạo có phải là hoạt động thương mại không ? Trả lời: Nếu mục đích là sinh lời thì sẽ là hoạt động thương mại, ngược lại sẽ là hoạt động phi thương mại. Ví dụ hoạt động đào tạo sinh viên của Đại học luật Hà Nội là hoạt động phi thương mại, vì hàng năm trường đại học luật vẫn nhận được kinh phí hỗ trợ từ NN để đảm bảo cho hoạt động của trường, tức là hoạt động của trường đại học luật không sinh ra lợi nhuận.
Trang 1Đại học Luật Hà Nội
Lớp: K14CCQ (2015 - 2018)
BÀI GIẢNG THƯƠNG MẠI QUỐC TẾ
Thời lượng: 45 tiết
+ xúc tiến thương mại, và
+ các hoạt động nhằm mục đích sinh lợi khác
Câu hỏi: Hoạt động giáo dục đào tạo có phải là hoạt động thương mại không ?
Trả lời: Nếu mục đích là sinh lời thì sẽ là hoạt động thương mại, ngược lại sẽ là hoạt động phi thương mại Ví
dụ hoạt động đào tạo sinh viên của Đại học luật Hà Nội là hoạt động phi thương mại, vì hàng năm trường đạihọc luật vẫn nhận được kinh phí hỗ trợ từ NN để đảm bảo cho hoạt động của trường, tức là hoạt động củatrường đại học luật không sinh ra lợi nhuận
Chú ý: có quan điểm cho rằng mọi hoạt động cung ứng, mua bán đều là hoạt động thương mại, theo đó thì giáo
dục cũng là hoạt động thương mại
Ở VN hiện nay, với quan điểm xã hội hóa giáo dục, NN đã mở cửa (tức là cho các nhà đầu tư vào lĩnh vựcgiáo dục) với giáo dục ở một số lĩnh vực, VD lĩnh vực quản trị kinh doanh, công nghệ thông tin, và không
mở cửa với một số lĩnh vực, VD không mở cửa với đào tạo luật, triết học, báo chí, hoặc chỉ mở cửa với đàotạo luật quốc tế, không mở cửa với đào tạo luật dân sự, hình sự
- Trong quan hệ quốc tế “công” (khi gia nhập các tổ chức thương mại quốc tế, hay các hiệp định thương mại),việc xác định 1 hoạt động là thương mại hay phi thương mại là rất quan trọng Vì nếu xác định là hoạt độngthương mại thì sẽ phải mở cửa cho đối tác nước ngoài đầu tư vào Nếu VN coi 1 hoạt động là phi thương mại,nhưng quốc gia khác lại không coi đó là phi thương mại, mà VN không bảo vệ được quan điểm thì sẽ phảichấp nhận hoạt động đó là thương mại, và sẽ phải mở cửa hoạt động đó
Bản chất của việc xác định hoạt động thương mại / phi thương mại là để NN bảo vệ “miếng bánh” của hoạtđộng đó trong nước
- Trong quan hệ quốc tế “tư” (quan hệ giữa thương nhân – thương nhân), việc xác định 1 hoạt động là thươngmại hay phi thương mại có ý nghĩa rất quan trọng trong việc xác định thẩm quyền của cơ quan giải quyết tranh
Trang 2chấp Nếu các bên muốn sử dụng trọng tài thì tranh chấp đó phải là tranh chấp thương mại Nếu các bên xácđịnh đó là tranh chấp phi thương mại thì phải yêu cầu tòa án giải quyết.
2 Th ươ ng m i qu c t ạ ố ế
- Khái niệm: Là hoạt động thương mại vượt ra khỏi biên giới của 1 quốc gia hoặc biên giới hải quan
- Hoặc: thương mại quốc tế là hoạt động thương mại có yếu tố nước ngoài
3 Lu t th ậ ươ ng m i qu c t ạ ố ế
- Là tổng hợp các nguyên tắc, quy phạm điều chỉnh các mối quan hệ giữa các chủ thể trong quan hệ thươngmại quốc tế
- Nguồn của luật thương mại quốc tế:
+ điều ước quốc tế
+ luật quốc gia
+ án lệ
4 T do hóa th ự ươ ng m i ạ
- Là xu hướng được khởi xướng từ sau thế chiến II
- Tự do hóa thương mại là giảm bớt sự can thiệp của NN vào hoạt động thương mại Ví dụ: giảm thuế, phí, dỡ
bỏ thuế quan, giảm bớt các biện pháp kiểm dịch động, thực vật, giảm bớt các biện pháp va tiêu chuẩn chấtlượng, giảm bớt các thủ tục hành chính,
- Gồm:
+ tự do lưu thông hàng hóa
+ tự do cung cấp dịch vụ
+ tự do dịch chuyển nguồn vốn
+ tự do chuyển giao quyền sở hữu trí tuệ
+ tự do dịch chuyển thể nhân: dịch chuyển người lao động
Câu hỏi: trong các nội dung của tự do hóa thương mại trên thì nội dung nào là khó thực hiện nhất ?
Trả lời: Tự do dịch chuyển thể nhân là khó nhất Thực tế cho đến nay thì các nước đều không mở cửa cho việc
dịch chuyển thể nhân (mở cửa thị trường lao động), mà chỉ mở cửa một cách rất hạn chế và có chọn lọc Ở VNchỉ mở cửa cho nhân sự cấp cao mà VN không đáp ứng được, và cũng chỉ trong một số lĩnh vực nhất định Ngay cả trong WTO thì hiện mới chỉ thực hiện được tự do lưu thông hàng hóa và tự do cung cấp dịchvụ
5 B o h m u d ch ả ộ ậ ị
- Là việc chính phủ 1 nước tăng cường các biện pháp tác động đến thương mại nhằm mục đích bảo vệ cácngành sản xuất, dịch vụ trong nước
- Nguyên nhân (lý do) của bảo hộ mậu dịch trong khi cả thế giới đang đi theo tự do hóa thương mại: tự do hóa
thương mại yêu cầu sự bình đẳng giữa các quốc gia, tuy nhiên “sự bình đẳng giữa những nước có xuất phát điểm khác nhau lại là sự không bình đẳng”, các nước đều có hoàn cảnh kinh tế xã hội khác nhau, việc đòi hỏi
bình đẳng hòa toàn trong thương mại quốc tế là không khả thi, và ở góc độ nào đó là không công bằng
Bản chất của tự do hóa thương mại là do các nước phát triển đặt ra, dẫn dắt “cuộc chơi”, do đó họ sẽ thiết kếcác luật lệ để sao cho có lợi cho họ
- Chú ý: Tự do hóa thương mại và Bảo hộ mậu dịch là 2 xu hướng trái ngược nhau, mâu thuẫn với nhau, nhưng
lại luôn song hành với nhau Bất kỳ quốc gia nào cũng thực hiện bảo hộ mậu dịch để bảo vệ nền sản xuất trongnước, nhưng lại đều muốn hưởng lợi ích từ tự do hóa thương mại
WTO hướng tới tự do hóa thương mại, nhưng vẫn chấp nhận bảo hộ mậu dịch ở mức độ nhất định, cụthể là WTO vẫn chấp nhận và khuyến khích các nước thực hiện bảo hộ mậu dịch bằng biện pháp thuế quan
Trang 3- Điều kiện chung của thể nhân để trở thành chủ thể của TMQT:
+ đầy đủ năng lực hành vi dân sự: các quốc gia có quy định khác nhau
+ không nằm trong nhóm bị truất quyền: bị truất quyền công dân, hoặc bị truất quyền kinh doanh (VD cấmkinh doanh trong 1 lĩnh vực nào đó trong 1 thời gian)
+ không nằm trong nhóm “bất khả kiêm nhiệm”: tức là nghề nghiệp chính mà thể nhân đang thực hiện khôngnằm trong danh mục cấm kiêm nhiệm công việc khác, VD công chức, luật sư, bác sỹ, công chứng viên
- Thể nhân là chủ thể đầu tiên của TMQT: từ thời cổ đại, các cá nhân đã buôn bán từ vùng này sang vùng khác,
từ nước này sang nước khác
2 Pháp nhân
- Là chủ thể không hữu hình do PL tạo nên và trao cho chủ thể đó quyền và nghĩa vụ pháp lý
Pháp nhân = con người của pháp luật (tức là con người do pháp luật sinh ra)
- Pháp nhân được sinh ra khi được cấp Giấy chứng nhận thành lập
- Điều kiện của pháp nhân:
+ được thành lập hợp pháp
+ có cơ cấu tổ chức chặt chẽ
+ có tài sản độc lập với cá nhân, tổ chức khác và tự chịu trách nhiệm bằng tài sản đó
+ nhân danh mình tham gia các quan hệ pháp luật một cách độc lập
- Pháp nhân xuất hiện sau thể nhân trong TMQT, nhưng có sức mạnh vượt trội so với thể nhân Hiện nay phápnhân là chủ thể có sự ảnh hưởng lớn nhất trong số 5 chủ thể của TMQT
Tại sao pháp nhân lại có sự ảnh hưởng lớn nhất ? Vì sức mạnh tại chính của pháp nhân đã cho phép phápnhân có nhiều quyền lực
+ độc lập trong tham gia quan hệ quốc tế
- Khi tham gia vào quan hệ TMQT, quốc gia còn cần phải được công nhận (phải được công nhận để tham gia
vào các điều ước quốc tế)
- Vai trò của quốc gia trong TMQT:
+ xây dựng luật: đàm phán, thỏa thuận với các quốc gia khác để xây dựng luật
+ điều chỉnh các hoạt động trong nước để phù hợp với TMQT
- Quốc gia có tham gia vào quan hệ TMQT không ?
Theo tư pháp quốc tế thì quốc gia có quyền miễn trừ tư pháp (tức là miễn trừ xét xử, miễn trừ cưỡng chế,miễn trừ thi hành án) ==> nếu giữ nguyên các quyền miễn trừ này thì quốc gia không thể tham gia vào quan hệTMQT Tuy nhiên hiện nay thì quốc gia tham gia ngày càng nhiều vào TMQT bằng cách từ chối một phần
Trang 4quyền miễn trừ tư pháp của mình bằng cách tuyên bố chấp nhận chịu sự xét xử của các cơ quan giải quyếttranh chấp nhất định và khi có phán quyết thì họ sẽ tuân thủ những phán quyết đó.
4 Vùng lãnh thổ
- Là 1 phần của trái đất gồm vùng đất, vùng nước, vùng trời, vùng biển, vùng lòng đất và khoảng không vũ trụ
- Vùng lãnh thổ có thể trở thành chủ thể của thương mại quốc tế:
+ vùng lãnh thổ tranh chấp chủ quyền
+ vùng lãnh thổ thuộc chủ quyền 1 quốc gia
+ vùng lãnh thổ gồm nhiều quốc gia
VD: liên minh châu Âu là vùng lãnh thổ 28 quốc gia châu Âu, Hồng Kong, Ma Cao, Đài Loan là chủ thểtrong TMQT (đều là thành viên độc lập trong WTO, có quyền và nghĩa vụ độc lập với Trung Quốc)
5 T ch c kinh t qu c t ổ ứ ế ố ế
- Là liên kết giữa các chính phủ hoặc các nhân tố phi chính phủ nhằm tạo ra các diễn đàn về phát triển và hợptác kinh tế VD: WTO, Câu lạc bộ Paris (của các chủ nợ đối với nợ công – nợ quốc gia), Câu lạc bộ London(của các chủ nợ tư)
- Vai trò chủ yếu của các tổ chức kinh tế quốc tế là tạo ra diễn đàn cho các bên ngồi lại với nhau để đưa ranhững thỏa thuận và giải pháp để phát triển kinh tế
III Ngu n c a lu t th ồ ủ ậ ươ ng m i qu c t ạ ố ế
Gồm:
+ pháp luật quốc gia
+ điều ước quốc tế
+ tập quán thương mại quốc tế
b Nguồn của PL quốc gia
- PL do NN ban hành: hiến pháp, luật, văn bản dưới luật
+ luật nội dung: điều chỉnh quyền và nghĩa vụ các bên trong quan hệ TMQT
+ luật hình thức: điều chỉnh quy trình, thủ tục giải quyết tranh chấp
Luật quốc gia được áp dụng trong TMQT chủ yếu là luật nội dung
- Khi nào luật quốc gia được áp dụng trong TMQT ?
+ khi các bên thỏa thuận áp dụng luật quốc gia để điều chỉnh quan hệ hợp đồng thương mại quốc tế, theo các
hệ thuộc (nguyên tắc chọn luật) :
luật nơi giao kết hợp đồng
Trang 5 luật nơi thực hiện hợp đồng
luật nơi đặt vật (tài sản)
luật nơi các bên đặt trụ sở thương mại
+ khi có quy phạm xung đột dẫn chiếu: 1 hệ thống luật quốc gia được áp dụng để điều chỉnh 1 hợp đồngthương mại quốc tế dù 2 bên không lựa chọn:
luật nơi đặt tòa án (Lex fori): tòa án có quyền chọn luật tại nơi (quốc gia) đặt tòa án để giải quyết tranhchấp
luật quốc tịch của các bên chủ thể
luật nơi cư trú của các bên chủ thể
2 Đi u ề ướ c qu c t ố ế
- Là thỏa thuận giữa 2 hoặc nhiều thực thể công nhằm điều chỉnh các quan hệ TMQT
- Điều ước quốc tế là nguồn của luật thương mại quốc tế khi điều chỉnh quan hệ thương mại quốc tế
- Phân loại:
+ điều ước song phương / đa phương
+ điều ước toàn cầu / khu vực
+ thỏa thuận áp dụng: trong quan hệ thương mại quốc tế tư
3 T p quán th ậ ươ ng m i qu c t ạ ố ế
a Khái niệm
- Tập quán thương mại quốc tế: còn gọi là “luật thương gia”, tức là do 1 nhóm các thương nhân thiết lập và dầndần được phổ biến trong các quan hệ TMQT
- Tập quán thương mại quốc tế là thói quen:
+ hình thành lâu đời và được áp dụng liên tục trong thương mại quốc tế
+ được đa số các chủ thể hiểu rõ và áp dụng
+ có nội dung cụ thể rõ ràng
b Trường hợp áp dụng
- Các bên thỏa thuận áp dụng: được ghi trong hợp đồng
- Quy định áp dụng: tập quán thương mại quốc tế được các điều ước quốc tế liên quan quy định áp dụng
- Luật trong nước quy định áp dụng: tập quán thương mại quốc tế được luật trong nước quy định áp dụng
- Cơ quan giải quyết tranh chấp áp dụng: thường là nguồn bổ trợ, hoặc khi các nguồn chính không đủ để giảiquyết tranh chấp
c Tập quán thương mại quốc tế phổ biến
- Incoterms: áp dụng trong hợp đồng xuất nhập khẩu
- PICC: áp dụng trong hợp đồng thương mại quốc tế nói chung
- UCC: áp dụng trong hợp đồng tín dụng, chuyển tiền, thanh toán quốc tế
Trang 6- Đến năm 1947, Hiệp định chung về thuế quan và thương mại (GATT) đã sử dụng MFN một cách rộng rãi, và
là 1 nguyên tắc cơ bản để thực hiện mục tiêu tự do hóa thương mại của WTO Theo nguyên tắc này, bất kỳ ưuđãi, ưu tiên, đặc quyền hoặc miễn trừ nào mà nước thành viên dành cho sản phẩm của nước thành viên khác sẽphải được dành cho sản phẩm cùng loại của tất các nước thành viên còn lại
Ví dụ: WTO có 162 thành viên, nếu nước A dành cho sản phẩm thịt gà của nước B ưu đãi (như mức thuếnhập khẩu ưu đãi) thì nước A cũng sẽ phải dành sự ưu đãi đó cho sản phẩm thịt gà của tất cả 160 nước thànhviên còn lại của WTO
- MFN là sự ưu đãi như nhau, tức là đảm bảo sản phẩm nhập khẩu cùng loại sẽ được đối xử bình đẳng vàkhông phân biệt tại nước nhập khẩu ==> MFN còn được gọi là nguyên tắc đối xử không phân biệt
- Thông thường các quốc gia áp dụng MFN theo nguyên tắc có đi có lại Tuy nhiên với những quốc gia có nềnkinh tế phát triển, thì MFN được họ áp dụng một cách vô điều kiện, tức là không cần quan tâm đến nước đốitác có ưu đãi tương tự cho sản phẩm của nước mình hay không
Điển hình là Mỹ, nước Mỹ đã trao quy chế MFN cho hầu hết các quốc gia trên thế giới (kể cả các quốc gia làthành viên của WTO và chưa là thành viên của WTO), do đó ở Mỹ thì MFN được coi là “đối xử bình thường”.Chú ý: ở Mỹ dùng thuật ngữ PNTR (Permanent Normal Trade Relations) - Quy chế Quan hệ Thương mại Bìnhthường Vĩnh viễn, và thuật ngữ NTR (Normal Trade Relations) - Quy chế Quan hệ Thương mại Bình thường, 2quy chế này được Mỹ áp dụng cho 2 nhóm quốc gia:
+ nhóm đạt được PNTR: tức là đạt được MFN vô điều kiện
+ nhóm chỉ đạt được NTR: tức là MFN có điều kiện, theo đó Mỹ sẽ tiến hành rà soát quy chế này hàng nămbằng những báo cáo liên quan VD báo cáo về nhân quyền, báo cáo về kinh tế thị trường,
2 N i dung nguyên t c t i hu qu c trong WTO ộ ắ ố ệ ố
- Nội dung: dựa trên cam kết thương mại, 1 nước cam kết dành cho nước đối tác ưu đãi có lợi nhất mà nước đóđang và sẽ dành cho nước thứ 3 khác trong tương lai
- Bản chất của MFN trong WTO:
+ không phân biệt đối xử
+ vô điều kiện
- Mục đích: hướng tới tự do hóa thương mại
- Hiện WTO đã có 162 thành viên
- Mức độ ưu đãi cao hơn MFN: đó là chế độ ưu đãi đặc biệt tại các thỏa thuận FTA thế hệ mới
Trang 73 Nguyên t c MFN trong th ắ ươ ng m i hàng hóa ạ
- Cơ sở pháp lý: Điều 1 GATT 1994
Với mọi khoản thuế quan và khoản thu thuộc bất cứ loại nào nhằm vào hay có liên hệ tới nhập khẩu và xuất khẩu hoặc đánh vào các khoản chuyển khoản để thanh toán hàng xuất - nhập khẩu, hay phương thức đánh thuế hoặc áp dụng phụ thu, hay với mọi luật lệ hay thủ tục trong xuất nhập khẩu và liên quan tới mọi nội dung
đã được nêu tại khoản 2 và khoản 4 của Điều III, mọi lợi thế, biệt đãi, đặc quyền hay quyền miễn trừ được bất
kỳ bên ký kết nào dành cho bất cứ một sản phẩm có xuất xứ từ hay được giao tới bất kỳ một nước nào khác sẽ được áp dụng cho sản phẩm tương tự có xuất xứ từ hay giao tới mọi bên ký kết khác ngay lập tức và một cách không điều kiện.
- Đối tượng áp dụng:
+ nhóm biện pháp tại cửa khẩu:
Thuế quan: chủ yếu thuế nhập khẩu (thuế xuất khẩu thường = 0)
Phí hải quan thuộc bất kỳ loại nào được áp dụng đối với hoặc có liên quan đến: hoạt động nhập khẩu,hoạt động xuất khẩu, hoạt động chuyển tiền thanh toán trong xuất nhập khẩu
Các phương pháp đánh thuế và các phương pháp tính phụ thu
Các biện pháp phi thuế quan khác: phí, lệ phí, phụ thu
+ nhóm biện pháp nội địa:
Thuế trong nước hay các khoản thu nội địa
Quy chế mua bán: luật pháp, quy tắc và các quy định tác động đến bán hàng, chào bán, mua, chuyênchở hoặc phân phối hàng trên thị trường nội địa
- Ngoại lệ không áp dụng MFN: có 3 ngoại lệ
+ chế độ ưu đãi thuế quan đặc biệt
+ hội nhập kinh tế khu vực
+ chế độ ưu đãi thuế quan phổ cập
a Chế độ ưu đãi thuế quan đặc biệt
- Đây là chế độ ưu đãi thuế quan riêng dành cho 1 nhóm các quốc gia có quan hệ mật thiết với nhau, hìnhthành trước khi GATT 1947 ra đời, ví dụ như các quốc gia có đường biên giới chung ở châu Âu, Khối thịnhvượng chung, ưu đãi giữa Mỹ và Philipin (quan hệ chính quốc – thuộc địa),
Tuy nhiên sau đó thì các quốc gia có đường biên giới chung ở châu Âu thành lập EU, các quốc gia có quan
hệ chính quốc – thuộc địa hình thành các FTA ==> chế độ này gần như không còn ý nghĩa thực tiễn
- Hơn nữa chế độ này chỉ giới hạn trong số 23 thành viên sáng lập GATT 1947, các nước tham gia sau nàykhông thể áp dụng chế độ này
- Tóm lại, hiện nay chế độ này gần như không còn ý nghĩa trong thương mại quốc tế hiện nay
b Hội nhập kinh tế khu vực
- Là 1 trong các ngoại lệ của GATT cho phép các thành viên vi phạm nguyên tắc MFN, tức là được phép có sự
ưu đãi hơn cho 1 nhóm các nước thuộc khu vực mậu dịch tự do (FTA) hoặc đồng minh thuế quan (CU)
VD: ASEAN, NAFTA là các khu vực mậu dịch tự do, EC là khu vực đồng minh thuế quan
- Điều 24 GATT: các ưu đãi cao hơn MFN được xây dựng giữa các thành viên thuộc:
+ liên minh thuế quan (CU – Custom Union)
+ khu vực mậu dịch tự do (FTA – Free Trade Area)
+ hiệp định tạm thời sẽ không áp dụng cho các thành viên ngoại khối
Chú ý: các FTA thế hệ mới hiện nay (như TTP, Hiệp định thương mại Việt Nam – Hàn Quốc, Hiệp định
thương mại VN-EU, ) không chỉ giới hạn trong lĩnh vực thuế quan mà còn mở rộng sang các ưu đãi trongthương mại dịch vụ, đầu tư, thậm chí có thể cả dịch chuyển thể nhân Mặc dù trong các FTA đó đều có lời
“Căn cứ vào Điều 24 GATT 1994”, tuy nhiên Điều 24 chỉ quy định về vấn đề thuế quan ==> nhu cầu sửa đổi
bổ sung vào Điều 24 hiện nay
Trang 8c Chế độ ưu đãi thuế quan phổ cập GSP (Generalized System of Preferences)
- Là chế độ nhằm ưu đãi hơn cho các quốc gia đang phát triển
- Nước phát triển đơn phương tự nguyện dành cho hàng hóa xuất khẩu từ các nước đang phát triển mức thuếnhập khẩu ưu đãi
- Chế độ này mang tính đơn phương, phụ thuộc vào quan hệ ngoại giao giữa các quốc gia
Chú ý: đây không phải nguyên tắc bắt buộc nên không nằm trong bất cứ điều khoản nào của GATT, mà quan
hệ này hoàn toàn mang tính tự nguyện, cũng không mang tính song phương theo kiểu “có đi có lại”, mà mangtính ngoại giao rất lớn
Việt Nam là 1 trong các nước nhận được ít GSP nhất trong số các nước đang phát triển
II Nguyên t c đ i x qu c gia ắ ố ử ố (NT – National Treatment)
1 Khái ni m ệ
- Khái niệm: Đối xử với hàng hóa nước ngoài như đối với hàng hóa tương tự của nước mình
VD: ở VN trước năm 1995 áp dụng chế độ 2 giá ở các điểm du lịch, đó là giá vé thăm quan cho người nướcngoài và giá vé cho người VN (thấp hơn) Sau 1995 thì đã bỏ chế độ 2 giá đó
Câu hỏi: MFN là đối xử bình đẳng giữa những “người khách” với nhau, còn NT là đối xử bình đẳng giữa
“người khách” với “người nhà”, vậy nguyên tắc nào khó thực hiện hơn ?
Trả lời: Nguyên tắc NT khó thực hiện hơn rất nhiều Trong thương mại quốc tế có tự do hóa thương mại, và
cũng có bảo hộ mậu dịch Bất kỳ quốc gia nào cũng phải bảo hộ mậu dịch ở mức độ nào đó, tức là bảo hộ nềnsản xuất trong nước, hay nói chính xác hơn là bảo vệ lợi ích của công dân nước mình Thực tế các nước mặc
dù cam kết thực hiện NT nhưng thường dựng lên những rào cản kỹ thuật tinh vi để bảo hộ nền sản xuất trongnước, nghĩa là tránh thực hiện NT một cách tinh vi, khó nhận biết
Chính vì vậy, MFN luôn dễ dàng được các quốc gia thông qua, trong khi NT lại là mục tiêu của cáccuộc đàm phán rất căng thẳng giữa các quốc gia Và như vậy NT là sự thể hiện rõ nhất của tự do hóa thươngmại
2 N i dung ộ
- Dựa trên cam kết thương mại, 1 nước sẽ dành cho sản phẩm, dịch vụ nhà cung cấp của nước khác những ưuđãi không kém hơn so với ưu đãi mà nước đó đang và sẽ dành cho sản phẩm, dịch vụ, nhà cung cấp của nướcmình
- Bản chất: không phân biệt đối xử
- Mục đích: hướng tới tự do hóa thương mại
* Sản phẩm tương tự (Like products):
Cả MFN và NT đều hướng tới sự bình đẳng, và sự bình đẳng chỉ có ý nghĩa đối với các “sản phẩm tươngtự” (nghĩa là sản phẩm thịt gà không thể “bình đẳng” với sản phẩm ô tô được) Như vậy có nghĩa là 1 sảnphẩm muốn được đối xử bình đẳng thì phải chứng minh được sản phẩm đó là tương tự với 1 sản phẩm đangdược ưu đãi Và 1 quốc gia có thể từ chối đối xử bình đẳng (tức là áp thuế cao hơn) với 1 sản phẩm bằng cáchcoi đó không phải là sản phẩm tương tự Đây chính là điểm gây tranh cãi nhiều nhất trong WTO Rất tiếc trongWTO lại không định nghĩa thế nào là “sản phẩm tương tự” mặc dù nhắc tới khái niệm này nhiều lần
Ví dụ: 1 vụ kiện điển hình về thịt bò giữa các nước Âu, Mỹ và Nhật Bản, theo đó Nhật Bản đã quy định thịt
bò từ các nước châu Âu, Mỹ vào Nhật Bản phải qua 1 Ủy ban phân phối, còn thịt bò trong nước thì không phảiqua Ủy ban phân phối này, việc qua Ủy ban phân phối làm tăng giá trị của thịt bò nhập khẩu ==> các nướcchâu Âu, Mỹ kiện Nhật Bản không tuân thủ nguyên tắc NT, đối xử bất bình đẳng
Lý lẽ của Nhật Bản đưa ra là thịt bò (Kobe) của Nhật khác với thịt bò nhập khẩu từ các nước Âu, Mỹbởi vì thịt bò của Nhật trải qua quy trình chăn nuôi và giết mổ khác với ở châu Âu, Mỹ Đó là bò Nhật Bảnđược massage hàng ngày, được ăn cỏ sạch, được nghe nhạc, và khi giết mổ thì bằng phương pháp sốc điện
Trang 9(gọi là phương pháp nhân đạo), khác so với phương pháp truyền thống của các nước Âu, Mỹ (dùng búa đậpvào đầu) Do đó Nhật coi 2 sản phẩm thịt bò là khác nhau, và áp dụng 2 chế độ khác nhau.
Vụ việc này được đưa lên WTO, và WTO đã kết luận cho dù con bò có được nuôi dưỡng và giết mổnhư thế nào thì những đặc tính cơ bản của nó vẫn giống nhau, và mục đích của thịt bò vẫn là để ăn, do đóWTO kết luận sản phẩm thịt bò của Nhật và sản phẩm thịt bò của châu Ân, Mỹ là sản phẩm tương tự Kết quả
là Nhật Bản phải rút lại biện pháp quản lý đối với sản phẩm thịt bò nhập khẩu
Sản phẩm tương tự được quy định trong HS – (Harmony System): hệ thống hài hòa của Liên minh hải quanquốc tế, theo đó những sản phẩm được coi là tương tự khi có cùng mã HS
Trong điều 2.6 ADA: sản phẩm tương tự là sản phẩm giống hệt, tức là sản phẩm có tất cả các đặc tính giống với sản phẩm đang được xem xét Trong tường hợp không có sản phẩm giống hệt, thì có thể thay thế bằng sản phẩm gần giống, tức là sản phẩm có hầu hết các đặc tính giống với sản phẩm đang được xem xét, và
có thể thay thế hoặc cạnh tranh trực tiếp với sản phẩm đang được xem xét.
Như vậy, sản phẩm tương tự là:
+ sản phẩm giống hệt
+ sản phẩm gần giống
+ sản phẩm cạnh tranh trực tiếp hoặc có thể thay thế được
3 Nguyên t c NT trong th ắ ươ ng m i hàng hóa ạ
- Cơ sở pháp lý: Điều 3 GATT 1994
- Đối tượng áp dụng nguyên tắc NT:
+ thuế trong nước hay các khoản thu nội địa (Điều 3.2 GATT 1994)
Hàng nhập khẩu từ lãnh thổ của bất cứ một bên ký kết nào sẽ không phải chịu, dù trực tiếp hay gián tiếp, các khoản thuế hay các khoản thu nội địa thuộc bất cứ loại nào vượt quá mức chúng được áp dụng, dù trực tiếp hay gián tiếp, với sản phẩm nội tương tự.
+ quy chế mua bán (Điều 3.4 GATT 1994)
Sản phẩm nhập khẩu từ lãnh thổ của bất cứ một bên ký kết nào vào lãnh thổ của bất cứ một bên ký kết khác sẽ được hưởng đãi ngộ không kém phần thuận lợi hơn sự đãi ngộ dành cho sản phẩm tương tự có xuất xứ nội về mặt luật pháp, quy tắc và các quy định tác động đến bán hàng, chào bán, mua, chuyên chở, phân phối hoặc sử dụng hàng trên thị trường nội địa.
+ quy chế số lượng (Điều 3.5 GATT 1994): cấm hoàn toàn yêu cầu tỷ lệ nội địa hóa
Không 1 bên ký kết nào sẽ áp dụng hay duy trì 1 quy tắc định lượng nội địa nào với pha trộn, chế biến, hay sử dụng sản phẩm tính theo khối lượng cụ thể hay theo tỷ lệ, trực tiếp hay gián tiếp đòi hỏi 1 khối lượng hay tỷ lệ nhất định của bất cứ 1 sản phẩm nào chịu sự điều chỉnh của quy tắc đó phải được cung cấp từ nguồn nội địa.
VD: trước đây VN có yêu cầu các nhà sản xuất xe máy phải đáp ứng tỷ lệ nội địa hóa nhất định, sau khigia nhập WTO thì VN đã bỏ quy định này
- Ngoại lệ không áp dụng NT:
+ Điều 3.8.a GATT: (Hiệp định mua sắm chính phủ) không nhằm mục đích thương mại, theo đó Chính phủ
có thể ưu tiên mua hàng hóa nội địa hơn hàng hóa nhập khẩu, có thể ưu tiên cho các nhà thầu trong nước hơn
so với nhà thầu nước ngoài
+ Điều 3.8.b GATT: (Hiệp định SCM) WTO cho phép các nước thành viên chi trả các khoản trợ cấp cho sảnxuất nội địa mà không chi trả những khoản này cho sản xuất của nước ngoài
+ Điều 4 GATT: (phân bổ thời gian trình chiếu phim về mục đích thương mại) thành viên WTO có thể đưa rahay duy trì các quy định về số lượng phim ảnh trình chiếu, các quy tắc này sẽ có hình thức hạn ngạch về thờigian trình chiếu và đáp ứng các quy định tại GATT 1994
Trang 10VD: rạp chiếu phim của nhà đầu tư nước ngoài phải đảm bảo thời lượng chiếu phim VN một số giờ nhấtđịnh; tương tự đối với các kênh truyền hình.
Lý do là vì phim ảnh là sản phẩm đặc biệt, liên quan đến văn hóa xã hội
Trên thế giới hầu hết các quốc gia đều triệt để áp dụng ngoại lệ này để phát triển ngành phim ảnh quốc nội,cũng là hình thức để gìn giữ bản sắc văn hóa Rất tiếc VN lại gần như không hề tận dụng quy tắc này, các rạpchiếu phim nước ngoài (như CGV) gần như không chiếu phim VN, hoặc nếu có thì với những điều khoản rấtbất lợi cho nhà sản xuất phim VN, dẫn đến ngành điện ảnh của VN bị lép vế hoàn toàn ngay tại VN
III Nguyên t c m c a th tr ắ ở ử ị ườ ng
1 N i dung ộ
- Cơ sở lý luận của nguyên tắc mở cửa thị trường:
+ lý thuyết lợi thế tuyệt đối của Adam Smith
+ lý thuyết lợi thế tương đối của David Ricardo
theo đó, các nước không nên phát triển cách ngành sản xuất, dịch vụ giống như nhau, mà phải dựa trên điềukiện tự nhiên của mỗi nước để tập trung phát triển một số ngành công nghiệp nhất định, sau đó xuất khẩu sangnhau (nguyên tắc chuyên môn hóa sản xuất và phân công lao động quốc tế)
- Nội dung của nguyên tắc: Các thành viên dựa trên cam kết của mình, thực hiện giảm dần và tiến tới xóa bỏcác rào cản thương mại để tăng cơ hội tiếp cận thị trường trong nước cho hàng hóa, dịch vụ và nhà đầu tư nướcngoài
- Đây là nguyên tắc cơ bản, là nền tảng của các tổ chức, hiệp định thương mại tự do
- Chú ý: các nước thành viên sẽ không mở cửa ngay lập tức mà mở cửa từ từ theo lộ trình cam kết
- Nguyên tắc mở cửa thị trường đặt ra với tất cả các lĩnh vực: thương mại hàng hóa, thương mại dịch vụ, đầu tưlao động, vốn, Trong WTO mới chỉ áp dụng nguyên tắc mở cửa thị trường với thương mại hàng hóa vàthương mại dịch vụ
- Mở cửa thị trường được thực hiện thông qua các cam kết về:
+ cấm áp dụng biện pháp hạn chế về số lượng
+ giảm và tiến tới xóa bỏ hàng rào thuế quan
+ xóa bỏ các hàng rào phi thuế quan
2 Nguyên t c m c a th tr ắ ở ử ị ườ ng
- Phần này sẽ nói về nguyên tắc mở cửa thị trường đối với thương mại hàng hóa, trong đó chủ yếu là xóa bỏcác biện pháp thuế quan và xóa bỏ các biện pháp phi thuế quan
a Thuế quan
- Khái niệm: là khoản thu ngân sách áp dụng với hàng hóa khi nó dịch chuyển qua lãnh thổ hải quan
Chú ý: lãnh thổ hải quan không trùng với lãnh thổ quốc gia, VD liên minh châu Âu là 1 lãnh thổ hải quan,Đài Loan, Hồng Kong, Macau,
- Đặc điểm:
+ là 1 biện pháp tài chính
+ rất linh hoạt: mức thuế có thể thay đổi
+ minh bạch: danh mục thuế quan của mỗi quốc gia được công khai trên các phương tiện thông tin đại chúng + bảo hộ: bảo vệ sản xuất trong nước Bản chất kinh tế hoạc của thuế quan là bảo hộ mậu dịch: khi mở cửathị trường cho sản phẩm nước ngoài, có nghĩa là đã chia sẻ thị phần về sản phẩm đó, việc thu thuế nhập khẩu là
1 cách để bù đắp lại thiệt hại do việc nhường thị phần cho sản phẩm nước ngoài Ngành nào cần bảo hộ thìmức thuế sẽ cao, ngành nào không cần bảo hộ thì mức thuế sẽ gần như không có
- Tự do hóa thương mại về thuế quan:
Trang 11+ WTO chấp nhận việc duy trì hàng rào thuế quan ở tất cả các thành viên như là hàng rào bảo hộ duy nhất vàhợp pháp
+ WTO khuyến khích thuế hóa: vì thuế là biện pháp minh bạch nhất trong các biện pháp bảo hộ (là cách
“đánh đổi” của WTO, theo đó WTO sẵn sàng chấp nhận cho thành viên tăng thuế để đổi lấy việc bỏ hàng ràophi thuế quan)
+ nghĩa vụ: giảm thuế theo Hiệp định (tuy nhiên mức giảm này rất thấp)
b Phi thuế quan
tư nước ngoài, thì chưa được WTO đề cập đến
I Pháp lu t đi u ch nh c a WTO trong lĩnh v c hàng hóa ậ ề ỉ ủ ự
1 Hàng hóa và thu quan ế
a Hàng hóa
- Khái niệm: Hàng hóa trong thương mại quốc tế là sản phẩm được liệt kê, mô tả và mã hóa trong Danh mục
HS của Công ước HS
- Công ước HS: Công ước của Tổ chức hải quan thế giới, trong đó quy định Danh mục HS liệt kê, mô tả và mãhóa tất cả các sản phẩm được coi là hàng hóa trên thế giới (VN gia nhập Công ước HS từ năm 2000)
Mục đích: hài hòa hóa danh mục hàng hóa, thuế quan giữa các nước với nhau
b Thuế quan
- Khái niệm: thuế quan là 1 khoản thu của NN đối với hàng hóa khi hàng hóa đó di chuyển từ lãnh thổ hải quannày sang lãnh thổ hải quan khác
- Lãnh thổ hải quan là:
+ 1 vùng lãnh thổ có chính sách thuế quan riêng biệt
+ Có thể nằm trong lãnh thổ quốc gia (VD khu chế xuất) hoặc có thể là quốc gia
+ Có thể nằm ngoài quốc gia, VD liên minh Châu Âu
- Mục đích của thuế quan:
+ Tăng ngân sách của nước nhập khẩu
+ Quản lý xuất nhập khẩu
+ Bảo vệ sản xuất trong nước: vì phải chia sẻ thị trường trong nước cho nước ngoài (đây là mục đích quantrọng nhất)
- Danh mục thuế quan: là danh mục HS quốc gia được xây dựng trên cơ sở Danh mục HS quốc tế, trong đó
ghi rõ mức thuế đối với mỗi sản phẩm khi nhập khẩu vào quốc gia
+ danh mục thuế quan quốc gia được công khai trên các phương tiện thông tin đại chúng
+ đối với khu vực mậu dịch tự do (FTA) hay liên minh thuế quan (CU) cũng có danh mục thuế quan cam kếtcủa các nước thành viên VD trong ASEAN (là 1 FTA) có danh mục thuế quan cam kết của mỗi nước theotrình đọ phát triển kinh tế của mỗi nước
- Mức thuế trần: là cam kết không vượt quá 1 mức thuế nhất định.
Trang 12Ngoại lệ: 1 nước có thể phá vỡ mức thuế trần, tức là áp thuế cao hơn mức thuế trần đã cam kết, với điều kiệnphải đàm phán với các nước liên quan và có thể bị buộc bồi thường thiệt hại thương mại cho các nước liênquan.
- Lộ trình cắt giảm thuế quan: các nước tham gia WTO đều phải ca kết lộ trình cắt giảm thuế quan phù hợp
với nền kinh tế của nước mình
- WTO:
+ ủng hộ thuế quan
+ nó không phải là tự do hoàn toàn
+ các thành viên được phép duy trì hàng rào thuế quan, thậm chí có thể tăng mức thuế quan để đỏi lấy việc
gỡ bỏ các hàng rào phi thuế quan
c Biểu thuế suất nhượng bộ
- Biểu cam kết nhượng bộ:
+ là văn bản ghi lại kết quả đàm phán về thuế trong các thỏa thuận thương mại tự do
+ 164 quốc gia thuộc WTO có 164 biểu cam kết nhượng bộ, đính kèm vào trong GATT
+ nội dung:
cam kết giảm, mức giảm, thời gian giảm
đưa ra mức thuế trần
- Biểu thuế suất hiện hành:
+ là các mức thuế tại Danh mục HS quốc gia đang được áp dụng hiện hành
+ VD: sản phẩm Xe cứu thương
Mã HS: 8703.32.10
Mức thuế theo WTO 20% ; ATIGA 0% ; FTA ASEAN-China 20%
2 Hi p đ nh nông nghi p ệ ị ệ
(đây là hiệp định cơ bản, đầu tiên của GATT 1947)
- Nội dung của hiệp định:
+ tiếp cận thị trường nông sản của các quốc gia
+ quy định về trợ cấp xuất khẩu
+ quy định về hỗ trợ trong nước
- Vì sao có Hiệp định nông nghiệp:
+ vì nông sản là hàng hóa “nhạy cảm” trong thương mại: đây là loại hàng hóa thiết yếu nhất đối với sự sinhtồn của con người ==> các nước đều có nhu cầu đảm bảo an ninh lương thực trước tiên Hơn nữa, thương mạinong nghiệp ảnh hưởng trực tiếp đến người sản xuất ra nông nghiệp, vốn chiếm đa số dân số thế giới, vàthường có thu nhập không cao
+ vì 2/3 quốc gia trên thế giới là đang phát triển và kém phát triển, sản phẩm làm ra phần lớn là nông sản + phục vụ nhu cầu của các nước phát triển: bảo vệ sức khỏe người dân
+ nông nghiệp phải có đất để sản xuất, trong khi diện tích đất nông nghiệp ngày càng thu hẹp ==> cần quantâm đến nông sản
- Mâu thuẫn giữa 2 bên: các nước đang phát triển tìm ưu đãi từ các nước phát triển để vào thị trường, còn cácnước phát triển trợ cấp cho nông sản của họ ==> vòng đàm phán DOHA đổ vỡ, vì các nước đang phát triểnkhông có điều kiện để phát triển ==> rơi vào bế tắc
- Nhóm các nước G20 yêu cầu xóa bỏ trợ cấp xuất khẩu nông sản hoàn toàn ==> hy vọng các thành viên WTOxóa bỏ hỗ trợ để thị trường tự do hơn, công bằng hơn
- Mục đích của Hiệp định nông nghiệp:
Trang 13+ giảm bớt hỗ trợ của các nước phát triển cho nông nghiệp
+ khuyến khích áp dụng thuế hóa thay cho các biện pháp phi thuế quan
a Tiếp cận thị trường
- Bằng phương pháp thuế quan hoặc phi thuế quan
- Nghĩa vụ giảm thuế: không nhiều
+ giảm 36% trong 6 năm đối với các nước phát triển
+ giảm 24% trong 10 năm đối với các nước đang phát triển
Ví dụ: nước phát triển: hiện tại mức thuế là 40%, sau 6 năm mức thuế mới là 30% = 36% của 40%
- Phi thuế quan: (khoản 2) xóa bỏ hoàn toàn các biện pháp phi thuế quan (như hạn ngạch, các biện pháp hànhchính, )
b Trợ cấp xuất khẩu
- Biểu cam kết của các thành viên:
+ các nước phát triển: từ 36% xuống 21%
+ các nước đang phát triển: từ 24% xuống 14%
c Hỗ trợ trong nước
- Không phải cắt hoàn toàn mà tùy từng trường hợp có sự cắt giảm hoặc không cắt giảm
- Khoản chi ngân sách cho khu vực nông thôn được chia thành các nhóm:
+ Green box (hộp màu xanh lá cây): là các biện pháp hỗ trợ của NN dành cho cơ sở hạ tầng, nghiên cứu vềnông nghiệp, y tế công cộng, an ninh lương thực
+ Blue box (hộp màu xanh lam): là các chính sách trợ cấp của các nước đang phát triển, khoản chi trực tiếpnhằm hạn chế sản xuất nông nghiệp không mong muốn, VD thu hẹp đất trồng cây thuốc phiện
+ Amiber box (hộp màu bìa phách): các quốc gia phát triển cắt giảm 20% trong 5 năm; các quốc gia đangphát triển cắt giảm 13% trong 9 năm
Câu hỏi trắc nghiệm:
(1) Các thành viên WTO có nhiệm vụ xóa bỏ hoàn toàn trợ cấp xuất khẩu đối với hàng nông sản và hàngphi nông sản
(2) Theo Hiệp định nông nghiệp, sản phẩm nông nghiệp được hiểu là tất cả các sản phẩm được sản xuất ởkhu vực nông thôn, bao gồm: ngũ cốc, thịt, gia súc và thủy sản
(3) Theo Hiệp định nông nghiệp, các khoản trợ cấp có mục đích giúp người dân có thói quen trồng câythuốc phiện sang trồng cây nông nghiệp nằm trong các khoản hỗ trợ phải cắt giảm
(4) Theo Hiệp định nông nghiệp, các khoản trợ cấp dành cho nghiên cứu môi trường nông thôn hoặc xâydựng cơ sở hạ tầng nông thôn đều là những khoản trợ cấp cần xóa bỏ
Trả lời:
(1) Sai Không xóa bỏ hoàn toàn mà chỉ xóa bỏ theo cam kết trong Hiệp định: 36% số hàng được trợ cấp
và 10% giá trị trợ cấp
(2) Sai Vì thủy sản không được coi là hàng nông sản tron thương mại quốc tế
(3) Sai Các khoản hỗ trợ này nằm trong nhóm xanh lam, tức là mang tính chính sách và không bị xóa bỏ(4) Sai Vì các khoản trợ cấp đó nằm trong nhóm xanh lá cây, tức là không phải xóa bỏ
3 Hi p đ nh SPS - Hi p đ nh ki m d ch đ ng th c v t ệ ị ệ ị ể ị ộ ự ậ
- Đây là hiệp định nhằm điều chỉnh các hoạt động kiểm dịch động thực vật của các thành viên WTO
a Khái niệm biện pháp SPS
- Khái niệm: là các biên pháp nhằm mục đích bảo vệ sức khỏe con người khỏi:
+ động, thực vật bị bệnh hay mang mầm bệnh
Trang 14+ các bệnh do động thực vật hay sản phẩm từ động thực vật gây ra
+ chất phụ gia thực phẩm, độc chất hoặc vật gây bệnh
+ ngăn chặn hay hạn chế tác hại khác của sâu bệnh
VD: các tiêu chuẩn kỹ thuật đối với thịt bò nhập khẩu: có chứng nhận nguồn gốc xuất xứ, có chứng nhận vềkiểm tra an toàn vệ sinh dịch tễ, dư lượng kháng sinh phải trong ngưỡng cho phép,
Chú ý: Biện pháp kiểm dịch động thực vật chỉ áp dụng đối với hàng hóa nông sản
- Khác với quy định về thuế quan được quy định rất rõ ràng, thì các quy định trong SPS rất mơ hồ, không rõràng, mỗi quốc gia có quy định riêng, chia ra các mức độ khác nhau
+ có thể quy định ở mức bằng quy định trong SPS
+ có thể quy định ở mức cao hơn quy định trong SPS: gọi là thị trường “khó tính”
+ có thể quy định ở mức thấp hơn quy định trong SPS: gọi là thị trường “dễ tính”
- WTO quy định về SPS:
+ mỗi quốc gia thành viên đều có thể xây dựng và áp dụng SPS riêng: không thành viên nào bị ngăn cấmthông qua hoặc thi hành các biện pháp cần thiết để bảo vệ cuộc sống và sức khỏe của con người, động vật vàthực vật
+ các thành viên khi xây dựng SPS quốc gia phải cố gắng hài hòa với tiêu chuẩn quốc tế và khuyến nghị sẵncó
Ví dụ: tiêu chuẩn quốc tế quy định về hàm lượng chì trong sữa trẻ em là không quá 0.02 mg/kg
+ SPS của nước A quy định phải nhỏ hơn 0.0002 mg/kg ==> tiêu chuẩn cao hơn
+ SPS của nước B quy định không vượt quá 0.02 mg/kg ==> bằng tiêu chuẩn quốc tế
+ SPS của nước C quy định không vượt quá 0.2 mg/kg ==> tiêu chuẩn thấp hơn
Chú ý: nếu 1 quốc gia xây dựng tiêu chuẩn SPS thấp hơn so với tiêu chuẩn quốc tế, thì WTO cũng không can
thiệp (vì nó không cản trở dòng chảy thương mại, mục đích của WTO làm “khơi thông” các dòng chảy thươngmại hàng hóa, còn vấn đề sản phẩm an toàn thuộc lĩnh vực khác, nằm ngoài phạm vi quy định của WTO) Nếu 1 quốc gia xây dựng tiêu chuẩn SPS cao hơn so với tiêu chuẩn quốc tế thì sẽ là đối tượng xem xétcủa WTO (vì nó là rào cản thương mại), và WTO sẽ đặt ra các tiêu chuẩn với nhóm này
- Điều kiện đối với biện pháp SPS quốc gia trong trường hợp quy định cao hơn tiêu chuẩn thế giới:
+ Sự cần thiết: phải chứng minh được sự cần thiết
+ Phải có căn cứ khoa học: đây là điều kiện quan trọng nhất
Ngoại lệ: là trường hợp áp dụng “nguyên tắc phòng ngừa”, theo đó 1 quốc gia có thể áp dụng tiêu chuẩncao hơn tiêu chuẩn của thế giới với mục đích phòng ngừa (theo kiểu “an toàn là trên hết”) cho dù chưa có căn
cứ khoa học chắc chắn, tuy nhiên đây chỉ là biện pháp tạm thời trong thời gian hợp lý
+ Các thông tin chuyên môn
+ Không phân biệt chế độ tối huệ quốc (MFN)
4 Hi p đ nh v hàng rào kỹ thu t - TBT ệ ị ề ậ
- Đây là hiệp định điều chỉnh về hàng rào kỹ thuật của mỗi quốc gia áp dụng cho hàng nhập khẩu, bao gồm cảhàng nông sản và hàng phi nông sản
Theo quan điểm như trên thì TBT sẽ bao gồm SPS
- Quy định kỹ thuật: là các văn bản quy định về các thủ tục hành chính bắt buộc nhằm xác định đặc tính củasản phẩm hoặc quy trình và các phương pháp sản xuất
Ví dụ: đối với thịt hun khói đóng gói phải đảm bảo các tiêu chí:
+ hàm lượng chất bảo quản, phẩm màu thực phẩm, chất tạo giòn ==> là biện pháp SPS (vì nhằm bảo
vệ sức khỏe con người)
Trang 15+ quy cách đóng gói: phải được hút chân không và đặt trong túi nhựa ==> là biện pháp TBT
Nếu thêm yêu cầu túi nhựa phải thân thiện với môi trường ==> là SPS
+ giấy chứng nhận chất lượng sản phẩm ==> là biện pháp TBT
- (Quy định về TBT cũng tương tự như quy định về SPS)
- WTO quy định về TBT:
+ mỗi quốc gia thành viên đều có thể xây dựng và áp dụng TBT riêng: không thành viên nào bị ngăn cấmthông qua hoặc thi hành các biện pháp cần thiết để bảo vệ cuộc sống và sức khỏe của con người, động - thựcvật, bảo vệ môi trường, hay các quyền lợi khác của người tiêu dùng
+ các thành viên khi xây dựng TBT quốc gia phải cố gắng hài hòa với tiêu chuẩn quốc tế và khuyến nghị sẵncó
Chú ý: nếu 1 quốc gia xây dựng tiêu chuẩn TBT thấp hơn so với tiêu chuẩn quốc tế, thì WTO cũng không
can thiệp Nhưng nếu 1 quốc gia xây dựng tiêu chuẩn SPS cao hơn so với tiêu chuẩn quốc tế thì sẽ là đối tượngxem xét của WTO (vì nó là rào cản thương mại), và WTO sẽ đặt ra các tiêu chuẩn với nhóm này
- Điều kiện đối với biện pháp TBT quốc gia trong trường hợp quy định cao hơn tiêu chuẩn thế giới: phải tuânthủ nguyên tắc đối tử quốc gia (nguyên tắc NT), tức là quy định đối với hàng nhập khẩu như thế nào thì cũngphải quy định đối với hàng trong nước như thế
Lý do là vì TBT là hiệp định quy định về thủ tục, không quan tâm tới “nội dung” bên trong (tức là không cầnquan tâm đến căn cứ khoa học, đến sự cần thiết, mà chỉ quan tâm đến “hình thức” là các thủ tục)
VD: trong 1 thời gian dài, Trung Quốc áp dụng biện pháp kiểm tra đối với ô tô nhập khẩu, theo đó với mỗimẫu ô tô nhập khẩu phải thông qua 1 cơ quan của nhà nước TQ kiểm tra, thời gian kiểm ra là 1 tháng, phí kiểmtra là 10.000 USD Hỏi quy định này có vi phạm TBT ?
Trả lời: Quy định này không vi phạm TBT nếu Trung Quốc quy định thủ tục kiểm tra này áp dụng đốivới cả ô tô nhập khẩu và ô tô sản xuất trong nước
Chú ý: SPS không quy định về nguyên tắc đối xử quốc gia, tức là 1 quốc gia có thể quy định về tiêu chuẩn
đối với thịt bò nhập khẩu ví dụ là phải không có hóc môn tăng trưởng, không được biến đổi gen; tuy nhiên đốivới thịt bò sản xuất trong nước thì vẫn có thể có hóc môn tăng trưởng, có biến đổi gen
- Hiệp định thực thi điều 6 của GATT: hiệp định chống bán phá giá (Hiệp định AD; hay ADA)
b Các khái niệm
- Hiệp định AD có hiệu lực với tất cả 164 thành viên của WTO, theo đó mỗi thành viên sẽ tự xây dựng PL quốcgia về chống bán phá giá sao cho phù hợp với những quy định của Hiệp định AD
- Sản phẩm bán phá giá: là sản phẩm có giá xuất khẩu của 1 sản phẩm thấp hơn giá trị thông thường của sản
phẩm tương tự tại thị trường xuất khẩu
+ giá xuất khẩu: là giá của sản phẩm bán cho nước ngoài, tức là giá nhà xuất khẩu bán tại nước nhập khẩu Các phương pháp xác định giá xuất khẩu: Giá xuất khẩu được xác định thông qua hợp đồng xuất khẩu (tức
là giá nhà xuất khẩu bán cho nhà nhập khẩu)
Trang 16Trong trường hợp không có giá xuất khẩu (là trường hợp Hợp đồng không tin cậy, VD chuyển giá), thì cơquan có thẩm quyền xác định Giá xuất khẩu là giá sản phẩm nhập khẩu được bán lại lần đầu cho 1 người muahàng khác (không liên quan đến nhà nhập khẩu) Nếu vẫn không xác định được thì giá xuất khẩu sẽ do cơ quan
có thẩm quyền xác định (dựa trên chi phí sản xuất, phí vạn chuyển, thuế, lãi kinh doanh, )
Giá xuất khẩu thông dụng nhất hiện nay là giá FOB (Giá giao trên tàu)
+ giá trị thông thường: là giá trị của sản phẩm trong điều kiện thương mại bình thường
Giá trị thông thường của sản phẩm đã xác định: là giá bán trong nước của sản phẩm tương tự, tức là giá
mà nhà xuất khẩu bán tại thị trường nội địa
Trường hợp chưa xác định được (trường hợp hàng hóa sản xuất ra chỉ để xuất khẩu, không bán trong nước,hoặc chỉ bán trong nước với số lượng rất ít, không đủ tạo thành giá trong nước Quy định chung là số lượngbán trong nước phải chiếm ít nhất 5% lượng hàng xuất khẩu thì mới tạo thành giá bán thông thường) thì giáthông thường là giá sản xuất tại nước xuất xứ hàng hóa cộng thêm 1 khoản chi phí vận chuyển, chi phí bánhàng, các chi phí chung và lợi nhuận
Điều kiện thương mại bình thường: do mỗi quốc gia quy định Quan điểm chung là điều kiện thương mạibình thường phải là trong nền kinh tế thị trường Như vậy những nước chưa được công nhận là nền kinh tế thịtrường thường bị coi là có điều kiện thương mại không bình thường Trong trường hợp nước xuất xứ của hànghóa là nước có nền kinh tế phi thị trường, thì nước nhập khẩu có quyền lựa chọn nước thay thế để xác định giáthành sản xuất
Ví dụ: trong vụ kiện bán phá giá cá tra – cá ba sa giữa VN và Mỹ, do VN chưa được công nhận có nền kinh
tế thị trường nên Mỹ đã lựa chọn nước thứ 3 để xác định giá thông thường của cá tra – cá ba sa VN, nước đượclựa chọn đó là Banglades Một lý do nữa của VN khi nuôi cá tra – cá basa (và tất cả các loại thủy sản khác) làtrong quá trình nuôi đều phải sử dụng điện và xăng, trong khi ở VN thì cả điện và xăng đều được NN trợ cấpgiá ==> giá thành của cá tra – cá basa đã không còn chính xác
-Ngày 26/02/2017
Giảng viên: thầy Lê Đình Quyết
(tiếp bài trước)
Ôn lại về cấu trúc của WTO:
Hiệp định Marrakesh (là hiệp định thành lập WTO), gồm 4 phụ lục:
- Phụ lục 1:
+ Phụ lục 1a: gồm 13 hiệp định đa biên về thương mại hàng hóa:
Hiệp định chung về thuế quan và thương mại
Hiệp định Nông nghiệp
Hiệp định về Áp dụng các Biện pháp Kiểm dịch Động thực vật (SPS)
Hiệp định về Hàng dệt may (Lưu ý: Hiệp định này đã hết hiệu lực từ ngày 01/01/2005)
Hiệp định về các Hàng rào Kỹ thuật đối với Thương mại (TBT)
Hiệp định về các Biện pháp Đầu tư liên quan đến Thương mại (TRIMs)
Hiệp định về Chống bán phá giá (Điều VI của GATT 1994) (ADA)
Hiệp định về Xác định Trị giá tính thuế hải quan (Điều VII của GATT 1994)
Hiệp định về Giám định hàng hóa trước khi gửi hàng (PSI)
Hiệp định về Quy tắc Xuất xứ
Trang 17+ Phụ lục 1c: Hiệp định về các khía cạnh liên quan đến thương mại của quyền sở hữu trí tuệ (hiệp địnhTRIPs)
- Phụ lục 2: Hiệp định về Quy tắc và Thủ tục Giải quyết Tranh chấp trong khuôn khổ WTO (hiệp định DSU)
- Phụ lục 3: Hiệp định về Cơ chế Rà soát Chính sách thương mại (Hiệp định TPRM)
- Phụ lục 4: Các Hiệp định thương mại nhiều bên
Phụ lục 4a: Hiệp định về Thương mại Máy bay Dân dụng
Phụ lục 4b: Hiệp định về Mua sắm Chính phủ
Phụ lục 4c: Hiệp định quốc tế về sữa (Lưu ý: Hiệp định này đã chấm dứt năm 1997)
Phụ lục 4d: Hiệp định quốc tế về thịt bò ( Lưu ý: Hiệp định này đã chấm dứt năm 1997)
II Hi p đ nh ch ng bán phá giá (ADA) ệ ị ố
1 Khái quát
- ADA thực thi Điều VI của Hiệp định chung về thuế quan và thương mại 1994 (GATT 1994)
- Nằm trong nhóm Hiệp định điều chỉnh các biện pháp khắc phục thương mại
- ADA bao gồm 18 điều và 2 phụ lục
- Mục đích ra đời của ADA:
+ cho phép các nước thành viên được quy định các biện pháp, thủ tục điều tra chống lại hành vi bán phá giá + ngăn cản các thành viên lạm dụng biện pháp chống bán giá để tại ra rào cản thương mại với các quốc giathành viên của WTO
- Các nội dung cơ bản của ADA:
+ định nghĩa sản phẩm bán phá giá
+ căn cứ để xác định hành vi bán phá giá
+ nguyên tắc điều tra bán phá giá
+ cơ sở của việc áp thuế đối kháng đối với hàng hóa nhập khẩu bán phá giá
2 Khái ni m 1 s n ph m b coi là bán phá giá ệ ả ẩ ị
- Khoản 1 Điều 2 Hiệp định ADA: Một sản phẩm được coi là bán phá giá nếu giá xuất khẩu (EP) của sản phẩm được xuất khẩu từ nước này sang nước khác thấp hơn giá trị thông thường (NV) của sản phẩm tương tự
được tiêu dùng tại nước đó theo những điều kiện thương mại thông thường
X = NV – EP
Nếu X > 0 thì có hiện tượng bán phá giá
+ NV: giá trị thông thường
+ EP: giá xuất khẩu
+ X: biên độ bán phá giá
Ví dụ: mặt hàng tôm đông lạnh của nước A bán tại trường nước A với giá 15$/kg, khi xuất khẩu sang nước B
và bán với giá 10$kg tại thị trường nước B Trường hợp này đã xảy ra hiện tượng bán phá giá với sản phẩmtôm đông lạnh tại thị trường nước B vì giá xuất khẩu (10$) thấp hơn giá
- Nguyên nhân của hiện tượng bán phá giá: muốn chiếm thị phần tại nước xuất khẩu, chèn ép các nhà sản xuấtđịa phương, đẩy các nhà sản xuất địa phương đến phá sản, và khi đã không còn đối thủ cạnh tranh thì sẽ nânggiá để kiếm lợi nhuận
a Giá xuất khẩu (EP)
- Khái niệm: là giá bán sản phẩm từ nước xuất khẩu sang nước nhập khẩu
- Cách tính giá xuất khẩu: 1 trong các cách (theo thứ tự ưu tiên)
+ giá trong giao dịch mua bán giữa người xuất khẩu với nhà nhập khẩu, hoặc
+ giá bán sản phẩm nhập khẩu đó cho người mua độc lập đầu tiên tại nước nhập khẩu, hoặc
Trang 18+ giá do cơ quan có thẩm quyền của nước nhập khẩu xác định
b Giá trị thông thường (NV)
- Khái niệm: là giá trị của 1 sản phẩm ở điều kiện thương mại thông thường
- Cách xác định: 1 trong các cách (theo thứ tự ưu tiên)
+ giá bán của sản phẩm tương tự tại thị trường nước xuất khẩu
+ giá bán của sản phẩm tương tự mà nhà xuất khẩu áp dụng tại 1 nước khác
+ theo chi phí sản xuất, các chi phí khác và mức mợi nhuận thông thường của nhà xuất khẩu
VD: Việt Nam nhập khẩu xe máy Dream được sản xuất tại Nhật Vì người Nhật không sử dụng xe máyDream nên không thể lấy giá bán xe máy Dream tại Nhật, khi đó có thể so sánh với giá bán xe máy Dream tạiThái Lan, Indonexia
VD: Iran là 1 nước theo đạo Hồi, nhập khăn choàng đầu sản xuất tại VN Khi điều tra xem khăn choàng đầu
từ VN có bán phá giá tại Iran không, thì Iran không xác định giá trị thông thường của khăn choàng đầu tại VN,
vì VN có rất ít người theo đạo Hồi Thay vào đó Iran sẽ só sánh với giá mà VN bán khăn choàng đầu tại một sốnước cũng theo đạo Hồi như Indonexia, Paskistan
VD: trong vụ kiện chống bán phá giá cá tra, cá ba sa xuất xứ từ VN, vì Mỹ xem VN là nước có nền kinh tếphi thị trường (NME) nên sẽ không sử dụng chi phí sản xuất thực tế của các nhà sản xuất thủy sản VN để xácđịnh giá trị thông thường của sản phẩm Thay vào đó, Mỹ sẽ sử dụng các giá trị từ 1 nước thay thế để xác địnhgiá trị của các “yếu tố sản xuất” dùng để sản xuất ra mặt hàng bị điều tra, nước được chọn là nước có điều kiệnkinh tế, điều kiện tự nhiên gần với VN và đã có nền kinh tế thị trường, Mỹ đã chọn Banglades
c Sản phẩm tương tự (like product) (Điều 2.6 ADA)
- Sản phẩm giống hệt: là sản phẩm có tất cả các đặc tính giống với sản phẩm đang xem xét
- Nếu không có sản phẩm nào như vậy thì là sản phẩm khác có nhiều đặc điểm gần giống với sản phẩm đượcxem xét
- WTO không đưa ra các tiêu chí để xác định 2 sản phẩm có là sản phẩm tương tự không, mà trong quá trìnhgiải quyết tranh chấp, sẽ dựa vào các án lệ
Để xem xét 2 sản phẩm có phải sản phẩm tương tự, thông thường xem xét 4 yếu tố:
+ đặc tính vật lý của sản phẩm
+ thị hiếu của người tiêu dùng
+ mục đích tiêu dùng sản phẩm
+ phân loại các biểu thuế quan
d Biên độ bán phá giá (Margin of dumping)
- Khái niệm: là khoảng chênh lệch giữa giá xuất khẩu (EP) với giá trị thông thường (NV) của sản phẩm
- Biên độ bán phá giá được tính theo tỷ lệ % giá xuất khẩu:
BĐPG = (NV – EP) / EP x 100%
nếu BĐPG >= 2% thì bị coi là bán phá giá
VD: giá trị thông thường là 140 Eur, giá bán tại thị trường EU là 100 Eur
- Một vụ kiện chống bán phá giá thực chất là tổng hợp các bước điều tra xác minh các yêu cầu trong đơn kiện
để kết luận có đủ điều kiện áp dụng các biện pháp chống bán phá giá đối với hàng hoá bị kiện hay không
Trang 19- Theo quy định của ADA, các bước cơ bản của “vụ kiện chống bán phá giá” như sau:
+ B1: Ngành sản xuất nội địa nước nhập khẩu nộp đơn kiện (kèm theo chứng cứ ban đầu)
+ B2: Cơ quan có thẩm quyền ra quyết định khởi xướng điều tra (hoặc từ chối đơn kiện, không điều tra) + B3: Điều tra sơ bộ về việc bán phá giá và về thiệt hại (qua bảng câu hỏi gửi cho các bên liên quan, thuthập, xác minh thông tin, thông tin do các bên tự cung cấp)
+ B4: Kết luận sơ bộ (có thể kèm theo quyết định áp dụng biện pháp tạm thời như buộc đặt cọc, ký quỹ ) + B5: Tiếp tục điều tra về việc bán phá giá và về thiệt hại (có thể bao gồm điều tra thực địa tại nước xuấtkhẩu)
4 Đi u tra ch ng bán phá giá ề ố
a Tư cách nguyên đơn
- Chủ thể có quyền khởi kiện:
+ cơ quan có thẩm quyền của nước nhập khẩu VD ở VN là Cục Quản lý cạnh tranh - Bộ Công thương + ngành sản xuất sản phẩm tương tự của nước nhập khẩu
Hầu hết các vụ kiện chống bán phá giá trên thực tế đều được khởi xướng từ đơn kiện của ngành sản xuất nộiđịa nước nhập khẩu
- Nếu chủ thể khởi kiện là cơ quan có thẩm quyền thì đơn kiện sẽ được thụ lý ngay Nếu chủ thể là ngành sảnxuất sản phẩm tương tự của nước nhập khẩu thì Đơn kiện phải đáp ứng đủ các điều kiện sau:
+ các nhà sản xuất ủng hộ đơn kiện có sản lượng sản phẩm tương tự chiếm ít nhất 50% tổng sản lượng sảnxuất ra bởi tất cả các nhà sản xuất đã bày tỏ ý kiến ủng hộ hoặc phản đối đơn kiện, và
+ các nhà sản xuất ủng hộ đơn kiện phải có sản lượng sản phẩm tương tự chiếm ít nhất 25% tổng sản lượngsản phẩm tương tự của toàn bộ ngành sản xuất trong nước
Tình huống: có 3 nhà sản xuất thép, A chiếm 35%, B chiếm 20%, C chiếm 45% tổng sản lượng sản xuất
thép tại VN Thị trường thép VN có sự tham gia của thép nhập khẩu từ Hoa Kỳ
+ A cho rằng sản phẩm thép của Hoa Kỳ có hiện tượng bán phá giá và muốn khởi kiện
+ B cho rằng sản phẩm thép của Hoa Kỳ không bán phá giá và không đồng ý khởi kiện
+ C không đưa ra ý kiến
Hỏi trong trường hợp này, khi đơn khởi kiện của A gửi đến cơ quan có thẩm quyền của VN, cụ thể là BộCông thương thì có được chấp nhận không ?
Trả lời: Bộ Công thương chỉ chấp nhận đơn kiện khi đáp ứng đủ 2 điều kiện:
+ các nhà sản xuất ủng hộ đơn kiện có sản lượng sản phẩm tương tự chiếm ít nhất 50% tổng sản lượngsản xuất ra bởi tất cả các nhà sản xuất đã bày tỏ ý kiến ủng hộ hoặc phản đối đơn kiện ==> chỉ có A và B bày
tỏ ý kiến với tổng sản lượng là 35% + 20% = 55%, và A chiếm 35% lớn hơn 50% của 55% ==> đáp ứng điềukiện thứ nhất
Trang 20+ các nhà sản xuất ủng hộ đơn kiện phải có sản lượng sản phẩm tương tự chiếm ít nhất 25% tổng sảnlượng sản phẩm tương tự của toàn bộ ngành sản xuất trong nước ==> chỉ có A ủng hộ, và A chiếm sản lượng35% lớn hơn 25% theo yêu cầu ==> đáp ứng điều kiện thứ hai
Như vậy Bộ Công thương sẽ chấp nhận đơn khởi kiện của A
Nếu trong trường hợp chỉ có B khởi kiện, A có ý kiến không khởi kiện, và C không đưa ra ý kiến ==> đơnkhởi kiện của B sẽ không được chấp nhận vì đã không đáp ứng điều kiện đầu tiên, vì chỉ có A và B bày tỏ ýkiến với tổng sản lượng là 35% + 20% = 55%, B chiếm 20% nhỏ hơn 50% của 55% Ngay cả với điều kiện haithì sản lượng của A ủng hộ đơn kiện chỉ là 20% nhỏ hơn 25 % theo yêu cầu
Nếu A yêu cầu khởi kiện, cả B và C đều không đồng ý khởi kiện, thì điều kiện thứ nhất đã không đạt, vì tổngsản lượng của tất cả các nhà sản xuất đã bày tỏ ý kiến ủng hộ hoặc phản đối là 35% + 20% + 45% = 100%,trong khi sản lượng của nhà sản xuất ủng hộ đơn kiện là A chỉ có 35%, ít hơn 50% của 100% ==> đơn khởikiện của A sẽ bị bác bỏ
b Các trường hợp chấm dứt điều tra bán phá giá
- Có 3 trường hợp trong quá trình điều tra bán phá giá, nước nhập khẩu nhận thấy 1 trong các điều kiện sau: + biên độ phá giá dưới 2%
+ kim ngạch nhập khẩu hàng bán phá giá dưới 3% tổng lượng nhập khẩu sản phẩm tương tự (chỉ áp dụng đốivới nước xuất khẩu là nước đang phát triển)
+ biên độ bán phá giá lớn hơn 2% nhưng thiệt hại không đáng kể
- Lưu ý: điều tra vẫn có thể được tiến hành nếu tổng cộng hàng nhập khẩu của 1 số nước có hoàn cảnh tương
tự (như cùng là nước đang phát triển) chiếm trên 7% tổng khối lượng nhập khẩu cho dù lượng hàng nhập khẩu
từ mỗi nước chiếm dưới 3% tổng khối lượng nhập khẩu nói trên
Ví dụ: nước A nhập khẩu gạo từ nước B, trong B có 3 doanh nghiệp xuất khẩu gạo vào A là doanh nghiệp C,
D, E với sản lượng tương ứng là 0.5%, 2%, 0.4% ==> tổng lượng gạo nhập khẩu từ C, D, E là 0.5% + 2% +0.4% = 2.9% nhỏ hơn 3% ==> A chấm dứt điều tra bán phá giá đối với các doanh nghiệp của B
Ví dụ: cũng với ví dụ trên, thêm thông tin là A còn nhập khẩu gạo từ các quốc gia khác, H, G, và K với lượngnhập khẩu của H là 1.9%, của G là 1.8%, của K là 1% ==> tổng sản lượng nhập khẩu của B, H, G, K là 2.9% +1.9% + 1.8% + 1% = 7.6% lớn hơn 7% ==> A vẫn tiến hành điều tra
- Trường hợp đặc biệt: Cam kết giá (Điều 8 ADA) là hành vi tự nguyện của nhà xuất khẩu cam kết tăng giá
hoặc ngừng xuất khẩu phá giá vào thị trường đang điều tra
VD: đang trong quá trình điều tra sơ bộ, cơ quan có thẩm quyền của quốc gia nhập khẩu đưa ra kết luận sảnphẩm nhập khẩu có hiện tượng bán phá giá, thì doanh nghiệp xuất khẩu cam kết tăng giá bán lên sao cho biên
độ phá giá nhỏ hơn 2% ==> chấm dứt điều tra
c Áp dụng các biện pháp tạm thời (Điều 7 ADA)
- Căn cứ:
+ khi có kết luận sơ bộ của cơ quan điều tra về việc bán phá giá dẫn đến thiệt hại nghiêm trọng cho ngànhsản xuất trong nước, và
+ việc áp dụng là cần thiết trong quá trình điều tra để ngăn chặn tồn tại đang xảy ra
- Các biện pháp tạm thời có thể được áp dụng:
+ áp thuế tạm thời: ví dụ áp thuế bổ sung lên sản phẩm nhập khẩu bị coi là bán phá giá
+ áp dụng hình thức đảm bảo: yêu cầu doanh nghiệp bị coi là bán phá giá nộp 1 khoản tiền (để đảm bảo choviệc điều tra bán phá giá)
+ cho thông quan nhưng bảo lưu quyền đánh thuế và nêu rõ mức thuế nhập khẩu thông thường và mức thuếchống bán phá giá dự kiến áp dụng
5 Áp thu ch ng bán phá giá ế ố
a Thuế chống bán phá giá
- Khái niệm: Là khoản thuế được áp bổ sung lên sản phẩm bị coi là bán phá giá (bên cạnh thuế nhập khẩu)
Trang 21- Mục đích:
+ đẩy giá của sản phẩm đó ngang bằng “giá trị thông thường” nhằm chấm dứt sự cạnh tranh không lànhmạnh
+ bù đắp thiệt hại cho ngành sản xuất tương tự của nước nhập khẩu
b Điều kiện để áp thuế chống phá giá (Điều 5.2 ADA)
- Có hành vi bán phá giá đã xảy ra
- Gây ra hoặc đe dọa gây ra thiệt hại “đáng kể” đối với ngành sản xuất sản phẩm tương tự trong nước nhậpkhẩu
- Có mối quan hệ nhân quả giữa hành vi và thiệt hại
c Cách xác định mức thuế AD (Điều 8 ADA)
- Thuế chống bán phá giá (thuế AD) do cơ quan có thẩm quyền của nước nhập khẩu xác định
- Thuế AD được xác định cho từng nhà xuất khẩu 1 cách hợp lý (tùy theo mức độ bán phá giá)
- Biện pháp AD thường được quy định là áp thuế nhập khẩu bổ sung
- Mức thuế chống bán phá giá không được vượt quá biên độ bán phá giá VD 1 sản phẩm bán phá giá 5% thìmức thuế chống bán phá giá không được vượt quá 5%
d Thời hạn áp dụng và xem lại thuế AD (Điều 11 ADA)
- Thời hạn áp dụng thuế AD:
+ tối đa 5 năm kể từ khi được áp dụng
+ có thể áp dụng tiếp tục (sau 5 năm) nếu có cơ sở pháp lý
- Thời gian tiến hành rà soát:
+ rà soát hàng năm: để tiến hành điều chỉnh mức bán phá giá cho phù hợp
+ rà soát cuối kỳ (rà soát hoàng hôn): kiểm tra xem có còn hiện tượng bán phá giá không, nếu vẫn còn sẽ tiếptục gia hạn thêm 1 chu kỳ (tối đa 5 năm)
III Hi p đ nh SCM v tr c p và các bi n pháp đ i kháng ệ ị ề ợ ấ ệ ố
1 Khái quát v hi p đ nh SCM ề ệ ị
- Nằm trong nhóm Hiệp định điều chỉnh các biện pháp khắc phục thương mại
a Mục đích
- Đưa ra khuôn khổ cho việc áp dụng trợ cấp
- Điều chỉnh các hoạt động có thể được các nước thành viên thực hiện để đối kháng lại các tác động của trợcấp
b Nội dung chủ yếu của SCM
- Xác định khái niệm trợ cấp, các loại trợ cấp
- Các điều kiện áp dụng biện pháp đối kháng
- Trình tự, thủ tục áp dụng các biện pháp đối kháng
- Đối xử đặc biệt với các nước đang phát triển
c Phạm vi điều chỉnh SCM
- Chỉ áp dụng đối với các trợ cấp cá biệt cho 1 doanh nghiệp hoặc 1 ngành kinh tế hoặc 1 nhóm doanh nghiệp
- Áp dụng với hàng hóa công nghiệp và hàng hóa nông nghiệp
Trang 22+ miễn giảm 1 khoản thu của NN
+ cung cấp miễn phí 1 dịch vụ hay hàng hóa thay vì cơ sở hạ tầng chung
Ví dụ: Để phát triển ngành sản xuất lúa gạo, chính phủ VN đã cho phép các doanh nghiệp sản xuất lúa gạođược vay vốn để sản xuất với lãi suất thấp hơn so với thị trường Trường hợp này nghĩa là NN đã thay doanhnghiệp trả 1 phần lãi suất cho ngân hàng ==> Chính phủ VN đã thực hiện hành vi trợ cấp
Ví dụ: Cũng để hỗ trợ ngành sản xuất lúa gạo, Chính phủ VN miễn giảm thuế cho các doanh nghiệp sản xuấtlúa gạo ==> đã thực hiện hành vi trợ cấp
- Tại sao hành vi trợ cấp của NN lại bị coi là hành vi bóp méo thương mại quốc tế ?
Tại vi khi được trợ cấp, giá thành sản phẩm sẽ giảm so với sản phẩm tương tự tại quốc gia không được NNtrợ cấp, sẽ gây ra sự không công bằng trong cạnh tranh
- Sự khác biệt giữa hành vi bán phá giá và hành vi trợ cấp ?
Khi bán phá giá thì sự khác biệt về giá bán ở nước nhập khẩu, do doanh nghiệp xuất khẩu "cố tình" bán giáthấp để chiếm lĩnh thị trường Còn khi thực hiện hành vi trợ cấp thì sự khác biệt về giá bán diễn ra ngay tại thịtrường nước xuất khẩu, và do giá bán trong nước đã thấp thì giá xuất khẩu cũng sẽ rất cạnh tranh so với sảnphẩm tương tự không được trợ cấp
a Trợ cấp bị cấm (Điều 3 SCM)
- Định nghĩa: là trợ cấp có điều kiện, theo đó:
+ người được trợ cấp phải đáp ứng được những mục tiêu xuất khẩu nhất định (trợ cấp xuất khẩu): đây là loạitrợ cấp gây ra bóp méo thương mại một cách hoàn toàn
VD: Chính phủ VN ra chính sách khuyến khích xuất khẩu gạo cho các doanh nghiệp VN, thưởng 10 triệuUSD cho doanh nghiệp nào đạt kim ngạch xuất khẩu 10 tỷ USD
VD: Chính phủ VN cung cấp miễn phí giống lúa gạo cho các doanh nghiệp sản xuất gạo cho doanh nghiệp
có thành tích xuất khẩu tốt
+ phải dùng hàng nội địa thay cho hàng nhập khẩu (trợ cấp thay thế nhập khẩu)
- Các loại trợ cấp này bị cấm theo thương mại quốc tế
b Trợ cấp không bị cấm nhưng có thể bị kiện (Điều 5 SCM)
- Định nghĩa: là trợ cấp không bị cấm, nhưng có thể bị kiện hoặc áp dụng biện pháp đối kháng, nếu các trợ cấpnày gây tác động xấu cho lợi ích của thành viên khác, như:
+ gây thiệt hại cho ngành kinh tế trong nước
+ gây thiệt hại nghiêm trọng
+ làm vô hiệu hoặc suy yếu các lợi ích có được từ GATT 1994
3 Các bi n pháp x lý khi có tr c p ệ ử ợ ấ
- Gồm 2 cách:
+ giải quyết theo cơ chế giải quyết tranh chấp tại WTO
+ áp dụng biện pháp đối kháng (Phần 5 SCM): hầu hết các quốc gia lựa chọn hình thức này
Trang 23a Giải quyết theo cơ chế giải quyết tranh chấp tại WTO (sẽ học sau)
b Áp dụng biện pháp đối kháng
- Cơ sở pháp luật: Phần 5 SCM
- Định nghĩa: là việc áp đặt 1 khoản thuế bổ sung (bên cạnh thuế nhập khẩu) nhằm vào hàng hóa nhập khẩunhằm làm cân bằng, đối kháng lại các khoản trợ cấp
- Nguyên tắc và thủ tục áp thuế đối kháng: giống với ADA
- Áp thuế đối kháng (Điều 19 SCM):
+ quyết định áp thuế đối kháng do cơ quan có thẩm quyền của nước nhập khẩu quy định
+ số tiền thuế đối kháng sẽ thu có thể bằng mức trợ cấp hay thấp hơn mức trợ cấp
+ thuế đối kháng được xác định phù hợp với từng trường hợp, trên cơ sở không phân biệt đối xử giữa các sảnphẩm nhập khẩu
- Thời hạn áp dụng các biện pháp đối kháng: tối đa 5 năm kể từ ngày áp dụng
+ rà soát hàng năm: để điều chỉnh biện pháp đối kháng
+ rà soát hoàng hôn: quyết định có xóa bỏ biện pháp đối kháng hay không
IV Hi p đ nh t v th ệ ị ự ệ ươ ng m i (SA) ạ
(Hiệp định thực thi điều 19 của GATT 1994)
1 Khái quát
- Nằm trong nhóm Hiệp định điều chỉnh các biện pháp khắc phục thương mại cùng với ADA và SCM
- Khác với hiệp Hiệp định ADA và SCM, hiệp định SA điều chỉnh hành vi trong trường hợp không có hành vigây ra sự cạnh tranh không lành mạnh, không có hành vi gây ra sự bóp méo thương mại như đã quy định trongADA và SCM, nhưng trong trường hợp 1 quốc gia bị thiệt hại bởi quá trình tự do hóa thương mại thì quốc gia
đó có quyền được áp dụng các biện pháp tự vệ thương mại
a Mục đích
- Cho phép áp dụng các biện pháp tự vệ để bảo hộ tạm thời
- Đưa ra khuôn khổ về điều kiện và thủ tục áp dụng để tránh lạm dụng biện pháp tự vệ để bảo hộ sản xuất trongnước
b Nội dung chủ yếu của SA
- Xác định khái niệm biện pháp tự vệ: thế nào là tự vệ, và trong trường hợp nào quốc gia được phép áp dụngbiện pháp tự vệ
- Quy định các loại biện pháp tự vệ có thể được áp dụng
- Quy định về điều kiện, thủ tục, thời hạn áp dụng biện pháp tự vệ
+ áp dụng các biện pháp hạn chế số lượng, trên cơ sở tuân thủ nguyên tắc MFN
- Ví dụ: nước A là nước có ngành sản xuất gạo, và cũng nhập khẩu gạo từ các nước khác Trong 1 khoảng thờigian ngắn, lượng gạo nhập khẩu về nước A tăng đột biến, khiến cung cao hơn cầu, làm giảm giá gạo, ảnhhưởng đến ngành sản xuất gạo trong nước Khi đó mặc dù không có bất kỳ hành vi bóp méo thương mại nào
Trang 24nhưng theo luật WTO thì nước A có thể áp dụng biện pháp tự vệ để bảo hộ tạm thời ngành sản xuất gạo trongnước, chẳng hạn áp thuế bổ sung, áp dụng hạn ngạch.
b Điều kiện để áp dụng biện pháp tự vệ
- Một nước nhập khẩu chỉ có thể áp dụng biện pháp tự vệ sau khi đã tiến hành điều tra và chứng minh được sựtồn tại đồng thời của các điều kiện sau:
+ số lượng hàng nhập khẩu gia tăng đột ngột
+ việc gia tăng hàng nhập khẩu đột ngột đã gây thiệt hại hoặc đe dọa gây thiệt hại nghiêm trọng cho ngànhsản xuất trong nước
+ có mối quan hệ nhân quả: số lượng hàng nhập khẩu gia tăng đột ngột là nguyên nhân cơ bản gây thiệt hạihoặc đe dọa gây thiệt hại nghiêm trọng cho ngành sản xuất trong nước
- Nguyên tắc chung của việc áp dụng các biện pháp tự vệ:
+ áp dụng ở mức độ cần thiết (Điều 5 SA): nhằm ngăn chặn thiệt hại nghiêm trọng xảy ra với ngành sản xuấttrong nước
+ việc áp dụng các biện pháp tự vệ phải tuân thủ nguyên tắc MFN (Điều 5 SA), tuy nhiên vẫn có ngoại lệ ưuđãi cho quốc gia đang phát triển
VD: A nhập khẩu từ B, C và D Nếu A tuyên bố áp dụng biện pháp tự vệ bằng cách áp dụng hạn ngạch với
B và C nhưng lại không áp dụng hạn ngạch với D thì khi đó A đã vi phạm nguyên tắc MFN Tuy nhiên nếu B
và C là quốc gia phát triển, còn D là quốc gia đang phát triển thì việc A làm như trên lại không vi phạm SA
c Bồi thường thiệt hại thương mại khi áp dụng biện pháp tự vệ (Điều 8)
- Tự vệ thương mại không phải là công cụ “miễn phí”, vì nó được sử dụng để “đối phó” với hành vi thươngmại hoàn toàn bình thường (không có hành vi vi phạm pháp luật hay cạnh tranh không lành mạnh) nên về hìnhthức, việc áp dụng biện pháp tự vệ bị coi là đi ngược lại chính sách tự do hoá thương mại của WTO
Do đó biện pháp tự vệ là một công cụ “phải trả tiền” Điều này có nghĩa là các nước được phép áp dụng nóbảo vệ ngành sản xuất của nước mình nhưng phải “trả giá” cho những thiệt hại mà biện pháp này gây ra chocác nhà sản xuất nước ngoài (như một hình thức cân bằng cam kết thương mại với nước khác)
Cụ thể, nước áp dụng biện pháp tự vệ phải bồi thường thương mại cho các nước có hàng hoá bị áp dụng biệnpháp tự vệ theo các điều kiện nhất định Nếu nước này không tuân thủ, WTO cho phép các nước liên quanđược áp dụng biện pháp trả đũa
Trả đũa song hành: ví dụ A áp biện pháp tự vệ với sản phẩm gạo từ B, B trả đũa bằng cách áp thêmthuế vào sản phẩm gạo nhập từ A
Trả đũa chéo: ví dụ A áp biện pháp tự vệ với sản phẩm gạo từ B, trong khi B không xuất gạo sang A,
mà B xuất khẩu thép sang A, thì B có thể trả đũa bằng cách áp thêm thuế với thép nhập từ A
"Trả đũa" được hiểu là sự rút nhượng bộ hoặc nghĩa vụ khác cho nước áp dụng biện pháp tự vệ Tuy nhiênkhông được thực hiện quyền trả đũa trong thời hạn 3 năm kể từ biện pháp tự vệ có hiệu lực, nếu biện pháp tự
vệ này được thực hiện theo đúng quy định của SA
Quy định 3 năm sau mới được thực hiện quyền trả đũa là 1 kẻ hở để các nước lợi dụng Ví dụ A muốn bảo hộngành sản xuất trong nước, A áp dụng biện pháp tự vệ theo đúng quy định của SA, sau 2 năm, A rút lại biệnpháp tự vệ Sau 3 năm B muốn trả đũa thì sẽ không có căn cứ Hành vi của A đã giúp cho ngành sản xuất của Ađược 2 năm thuận lợi, nhưng lại gây thiệt hại cho B
WTO không khuyến khích thành viên áp dụng tự vệ thương mại
Trang 25d Các biện pháp tự vệ có thể được áp dụng
- Tăng thuế nhập khẩu
- Các biện pháp hạn chế số lượng hàng nhập khẩu
e Thời hạn áp dụng biện pháp tự vệ
- Căn cứ pháp luật: Điều 7 SA
+ thời hạn tối đa: 8 năm, với các nước đang phát triển là 10 năm
+ quy định về "điều khoản hoàng hôn" tương tự ADA, SCM
Câu hỏi: So sánh sự khác nhau cơ bản giữa ADA, SCM và SA
Xử lý hành vi thương mại không lành mạnh Áp dụng ngay cả khi hoạt động thương mại diễn ra
lành mạnh
Việc áp thuế là riêng biệt và cụ thể đối với từng
Giảng viên: cô Nguyễn Quỳnh Trang (Ths)
V n đ 4: Gi i quy t tranh ch p TMQT t i c quan gi i quy t tranh ch p ấ ề ả ế ấ ạ ơ ả ế ấ
c a WTO ủ
- Tranh chấp trong TMQT xảy ra khi:
+ thành viên vi phạm nghĩa vụ
+ thành viên không vi phạm nghĩa vụ nhưng gây thiệt hại cho thành viên khác
- Có 4 nhóm giải quyết tranh chấp:
+ tham vấn
+ môi giới / trung gian / hòa giải
+ giải quyết tranh chấp trước DSB
+ giải quyết tranh chấp bằng trọng tài
- Giải quyết tranh chấp TMQT trong khuôn khổ WTO là cách thức hóa giải mâu thuẫn một cách “hòa bình”,nhằm đưa mọi thứ trở về đúng quy định đã thỏa thuận trong WTO chứ không nhằm “trừng phạt” thành viên viphạm WTO cũng không có chế tài để cưỡng chế thành viên vi phạm, mà WTO trao quyền thực thi phán quyếtcho chính các thành viên của mình (khác với quy định về trừng phạt rất nghiêm khắc của Tòa án công lý củaLiên minh châu Âu như buộc phải nộp tiền phạt)
- Trước 1995, cách thức giải quyết tranh chấp của WTO còn mang nặng tính “ngoại giao”, phụ thuộc vào kếtquả đàm phán giữa các bên, vai trò của WTO khá mờ nhạt Tuy nhiên, kể từ 1/1/1995, khi WTO chính thức radời dựa trên GATT 1947, thì WTO đã đặt ra 1 hệ thống giải quyết công bằng và tăng tính tư pháp
Tuy nhiên về bản chất thì cơ quan giải quyết tranh chấp của WTO vẫn là cơ quan “bán tư pháp” chứ chưahoàn toàn là tư pháp, và tính hiệu quả của cơ quan này không được đánh giá cao khi tham gia giải quyết nhữngtranh chấp phức tạp
Mặc dù vậy, cơ chế giải quyết tranh chấp của WTO vẫn được coi là hiệu quả trong giai đoạn hiện nay, và làhình mẫu của các tổ chức quốc tế khác (như ASEAN hầu như áp dụng nguyên cơ chế giải quyết tranh chấp củaWTO)