1 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO BỘ TÀI CHÍNH HỌC VIỆN TÀI CHÍNH - - NGUYỄN NHƯ DƯƠNG GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM LUẬN ÁN TIẾN SĨ KINH TẾ Hà nội, 2018 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO BỘ TÀI CHÍNH HỌC VIỆN TÀI CHÍNH - - NGUYỄN NHƯ DƯƠNG GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM LUẬN ÁN TIẾN SĨ KINH TẾ Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số : 9.34.02.01 Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS ĐINH XUÂN HẠNG Hà nội, 2018 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận án tiến sĩ cơng trình nghiên cứu khoa học độc lập riêng Các số liệu, kết nghiên cứu luận án trung thực có nguồn gốc rõ ràng NCS NGUYỄN NHƯ DƯƠNG DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT Viết tắt AMA CRO RRTK QLRR IRB EAR ROE ROA MIS FTP NIM TPS MCO VAR GAP RSA RSL NII RRLS RRTK NLP Viết đầy đu Phương pháp đo lường hiện đại Bộ phận quản lý rui ro Rui ro khoản Quản lý rui ro Hệ thống đánh giá xếp hạng nội bộ Thu nhập chịu rui ro Tỷ suất sinh lời vốn chu sở hữu Tỷ suất sinh lời tài sản Hệ thống thông tin quản lý Định giá điều chuyển vốn nội bộ Tỷ lệ thu nhập lãi cận biên Hệ thống thông tin xử lý giao dịch Báo cáo dòng tiền tối đa Giá trị chịu rui ro Khe hở Tài sản có nhạy cảm với lãi suất Tài sản nợ nhạy cảm với lãi suất Thu nhập lãi ròng Rui ro lãi suất Rui ro khoản Trạng thái khoản ròng LỜI NĨI ĐẦU Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Rui ro tín dụng là mợt những rui ro chu yếu, có tác động mạnh mẽ đến hoạt động kinh doanh cua ngân hàng thương mại Rui ro tín dụng xảy còn tác đợng đến khả tiếp cận vốn cua các doanh nghiệp, từ đó tác động tiêu cực đến tăng trưởng và phát triển cua nền kinh tế Mặc dù vậy, ngân hàng thương mại không thể loại bỏ hoàn toàn rui ro tín dụng mà có thể hạn chế ở mức đợ nhất định Trong hoạt đợng tín dụng cua ngân hàng thương mại, thay lựa chọn chiến lược loại bỏ rui ro, các ngân hàng thương mại chấp nhận rui ro, đánh đổi rui ro để có lợi nḥn Hệ thớng quản trị rui ro tín dụng cua một ngân hàng thực hiện sứ mệnh đảm bảo cho ngân hàng kiểm soát rui ro ở mức độ hợp lý (mức rui ro ngân hàng có thể chấp nhận) phù hợp với qui mô và bản chất kinh doanh tín dụng cua ngân hàng và đạt được lợi nhuận cao nhất Rui ro tín dụng xảy thường xuyên và gây tổn thất lớn nhất cho các NHTM Quản trị rui ro tín dụng tớt là ́u tớ quyết định tồn tại và phát triển cua một NHTM Hoạt đợng tín dụng hiện đóng vai trò quan trọng đối với các ngân hàng thương mại Việt Nam và mang lại nhiều lợi nhuận nhất cho ngân hàng Tuy nhiên, hoạt đợng tín dụng chứa đựng rất nhiều rui ro, đặc biệt là xu hướng hòa nhập với thông lệ quốc tế, các ngân hàng thương mại Việt Nam đã bộc lộ nhiều mặt hạn chế Trong bối cảnh đó, không một ngân hàng hay tổ chức tài nào có thể tồn tại lâu dài mà không có hệ thống quản trị rui ro hữu hiệu Việc xây dựng một hệ thống quản trị nói chung và quản trị rui ro tín dụng nói riêng có vai trò sống còn đối với hoạt động ngân hàng Hiệp ước Basel là thỏa thuận cua các Ngân hàng Trung Ương cua các nước thành viên Ủy ban Basel về một chế quản lý, điều hành, giám sát hoạt động ngân hàng nhằm tăng cường hiệu quả quản trị rui ro, đặc biệt là rui ro tín dụng Năm 2006, Hiệp ước có hiệu lực với các định chế tài tại các nước thành viên Ủy ban Basel Đến nay, theo khảo sát cua Ủy ban Basel, Hiệp ước đã được áp dụng rộng rãi tại các ngân hàng thương mại ở 150 quốc gia, bao gồm cả các nước không phải là thành viên Ủy ban Basel một chuẩn mực quốc tế về quản trị rui ro, tra, giám sát hoạt động cua các ngân hàng thương mại Tại Việt nam, ngày 20/3/2014, Ngân hàng Nhà nước (NHNN) đã có chu trương thức về triển khai Basel Công văn 1601/NHNN-TTGSNH Theo công văn này, 10 ngân hàng thương mại Việt nam đó có Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt nam được chọn triển khai thí điểm theo lợ trình, các ngân hàng thương mại khác triển khai sau giai đoạn thí điểm Xuất phát từ nhận thức quan trọng về lý luận và thực tiễn đó, quyết định chọn đề tài “Giải pháp quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt nam” cho luận án tiến sỹ kinh tế là rất cần thiết, với mong muốn hoàn thiện lý luận chuyên môn cua bản thân, tiếp cận nghiên cứu thực trạng quản trị rui ro tín dụng và bước đầu đề xuất mợt sớ giải pháp hoàn thiện sách quản trị rui ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt nam góp phần đẩy mạnh phát triển hoạt đợng tín dụng điều kiện hợi nhập Tổng quan tình hình nghiên cứu liên quan đến đề tài luận án 2.1 Tình hình nghiên cứu Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt nam - "Quản lý rui ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt nam" Luận án tiến sĩ kinh tế cua tác giả Nguyễn Đức Tú (2012), Đại học Kinh tế Quốc dân Luận án đã làm rõ sở lí luận về rui ro tín dụng cua ngân hàng thương mại, cần thiết phải quản lý rui ro tín dụng, nợi dung quản lý rui ro tín dụng bao gồm: nhận biết, đo lường, ứng phó và kiểm soát rui ro tín dụng Bên cạnh đó, tác giả tìm hiểu kinh nghiệm quản lý rui ro tín dụng cua các ngân hàng như: Ngân hàng Phát triển Hàn Quốc, Ngân hàng Nova Scotia - Canada, Ngân hàng Citibank cua Mỹ, Ngân hàng ING bank cua Hà Lan và Ngân hàng KasiKom cua Thái Lan Qua tìm hiểu cơng tác quản lí rui ro cua các ngân hàng trên, tác giả đúc rút các bài học kinh nghiệm công tác quản lý rui ro tín dụng cua ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Trong phần tìm hiểu thực tiễn, tác giả vào tìm hiểu và đánh giá rui ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Cơng thương Việt nam và công tác quản trị rui ro tín dụng tại ngân hàng thương mại Tác giả đã đánh giá những kết quả đạt được chất lượng nợ, cấu nợ, hệ thống khuân khổ, chế, hệ thớng xếp hạng tín dụng Bên cạnh đó, tác giả đánh giá những hạn chế công tác quản lý rui ro tín dụng cua ngân hàng chiến lược rui ro tín dụng chưa phù hợp, quy trình cấp tín dụng, hệ thớng đo lường tín dụng…và những nguyên nhân cua những hạn chế Trong luận án, tác giả trình bày định hướng cơng tác quản lý rui ro tín dụng và các giải pháp tăng cường quản lý rui ro tín dụng tại Ngân hàng, đồng thời đề xuất các kiến nghị với Nhà nước, Ngân hàng Nhà nước và Ủy ban giám sát tài q́c gia 2.2 Tình hình nghiên cứu liên quan đến đề tài Quản trị rui ro tín dụng là vấn đề được quan tâm cua nhiều nhà nghiên cứu các nhà lãnh đạo ngân hàng Đã có nhiều cơng trình nghiên cứu, thảo ḷn khoa học xung quanh vấn đề quản trị rui ro nói chung và quản trị rui ro tín dụng nói riêng, cụ thể: - "Luận khoa học về xác định mơ hình quản lý rui ro tín dụng tại hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam", Luận án tiến sỹ kinh tế cua tác giả Lê Thị Huyền Diệu (2010), Học viện Ngân hàng Luận án tập trung nghiên cứu về rui ro tín dụng, các nguyên nhân, các dấu hiệu, các tiêu phản ánh rui ro tín dụng HĐKD cua ngân hàng thương mại Đồng thời, luận án hệ thống hóa rõ nét nội dung bản cua quản trị rui ro tín dụng, sở đó đưa các mơ hình quản lý rui ro và điều kiện áp dụng Luận án đúc kết lại những lý thuyết bản về quản lý rui ro tín dụng, đó, đặc biệt tác giả hệ thớng nợi dung quản lý rui ro tín dụng ở các bước bản: nhận biết rui ro, đo lường rui ro, quản trị rui ro, kiểm soát rui ro và xử lý nợ Luận án nghiên cứu thực trạng rui ro tín dụng cua hệ thớng ngân hàng thương mại Việt Nam trước năm 2000 và sau năm 2000, đó tác giả hệ thống hóa các sở pháp lý, đặc điểm tín dụng và thực trạng rui ro tín dụng hai giai đoạn: Giai đoạn trước năm 2000, rui ro tín dụng thể hiện chu yếu ở việc cho vay quá trọng vào nhóm doanh nghiệp nhà nước, tỉ lệ cho vay trung dài hạn tăng cao và tỉ lệ nợ quá hạn qua các thời kỳ tăng cao Giai đoạn sau năm 2000, môi trường pháp lý cho hoạt đợng tín dụng giai đoạn này đã trở nên hoàn thiện và giảm bớt rui ro Luận án phân tích việc áp dụng các mơ hình quản trị rui ro cua các ngân hàng thương mại Việt Nam ba nội dung: mô hình tổ chức quản trị rui ro, mơ hình đo lường rui ro và mơ hình kiểm soát rui ro Trên sở đó, luận án đề xuất lựa chọn mơ hình áp dụng thích hợp với Việt Nam Trên thực tế, ngân hàng có đặc điểm riêng về cấu tổ chức, quy mô vốn, lĩnh vực ưu tiên hoạt đợng, hình thức sở hữu, trình đợ cơng nghệ và nhân lực…do đó, các giải pháp luận án có thể chưa phù hợp với một ngân hàng cụ thể - "Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội" Luận án tiến sĩ kinh tế cua tác giả Nguyễn Quang Hiện (2016), Học viện Tài Trong luận án này, tác giá đã hệ thớng hóa những sở lí ḷn về rui ro tín dụng, quản trị rui ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại có bổ sung những thay đổi mới các ngân hàng triển khai thực hiện các quy định Hiệp ước Basel II; Hệ thống hóa các bài học kinh nghiệm công tác quản trị rui ro tín dụng cua Ngân hàng Thương mại thế giới từ đó đúc rút các bài học kinh nghiệm quản trị rui ro tín dụng đối với NHTM Việt Nam Đánh giá thực trạng rui ro tín dụng, quản trị rui ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quân đội giai đoạn 2011-2015 đưa nguyên nhân cua những tồn tại công tác quản trị rui ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quân đội Đề xuất các giải pháp, các kiến nghị đối với Nhà nước, Ngân hàng Nhà nước, Ủy ban giám sát Tài q́c gia nhằm tăng cường cơng tác quản trị rui ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quân đội - "Quản trị rủi ro tín dụng theo Hiệp ước Basel Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam" Luận án tiến sĩ kinh tế cua tác giả Trần Thị Việt Thạch (2016), Học viện Tài Luận án này đã hệ thống các vấn đề bản về quản trị rui ro tín dụng tiếp cận theo chuẩn mực cua Hiệp ước Basel tại NHTM, làm rõ các lợi ích NHTM thực hiện quản trị rui ro tín dụng theo Basel và các điều kiện để các NHTM triển khai quản trị rui ro tín dụng theo Basel Đánh giá thực trạng quản trị rui ro tín dụng để xác định mức đợ đáp ứng chuẩn mực Basel về quản trị rui ro tín dụng tại Agribank, sở đó đề xuất các giải pháp và các điều kiện thực hiện giải pháp để triển khai quản trị rui ro tín dụng theo Hiệp ước Basel 2, mục tiêu Agribank đạt chuẩn Basel vào cuối năm 2020 - "Nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam quá trình hợi nhập" Ḷn án tiến sĩ kinh tế cua tác giả Nguyễn Thị Thu Đông (2012), Đại học Kinh tế Quốc dân Trong nội dung luận án, tác giả đã làm rõ sở lí luận về chất lượng tín dụng, các tiêu đánh giá chất lượng tín dụng và kinh nghiệm nâng cao chất lượng tín dụng cua các ngân hàng thế giới Trong phần đánh giá thực tiễn tác giả đã đánh giá thực trạng chất lượng tín dụng cua Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam đó một những tiêu rất quan trọng đó là tỷ lệ nợ xấu cua ngân hàng Tác giả đưa các giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng đó có biện pháp quan trọng đó là quản lý nợ xấu và kiểm soát rui ro tín dụng - "Quản trị rui ro hoạt động kinh doanh cua Ngân hàng thương mại Việt Nam theo Hiệp ước Basel" Luận án tiến sĩ kinh tế cua tác giả Nguyễn Anh Tuấn (2012), Trường đại học Ngoại thương, Hà nội Nội dung luận án đề cập đến Hiệp ước Basel, rui ro và quản trị rui ro hoạt động kinh doanh cua các Ngân hàng thương mại Việt Nam theo Hiệp ước Basel Tác giả đã hệ thớng hóa sở lí ḷn về Hiệp ước Basel, hoạt động kinh doanh, rui ro, quản trị rui ro hoạt động kinh doanh cua các ngân hàng thương mại và thực trạng quản trị rui ro hoạt động kinh doanh cua các ngân hàng thương mại Việt Nam theo Hiệp ước Basel đến 2011 Bên cạnh đó, tác giá đưa các giải pháp và kiến nghị nhằm tăng cường quản trị rui ro hoạt động kinh doanh cua các ngân hàng thương mại Việt Nam theo Hiệp ước Basel 2.3 Câu hỏi nghiên cứu khoảng trống nghiên cứu 2.3.1 Câu hỏi nghiên cứu Như vậy, thế nào là rui ro tín dụng? thế nào là quản trị rui ro tín dụng? nợi dung, ý nghĩa, mơ hình và quy trình quản trị rui ro tín dụng thế nảo? thực trạng quản trị rui ro tín dụng cua Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt nam và giải pháp nào để tăng cường quản trị rui ro tín dụng cua Ngân hàng thương mại cổ phần Cơng thương Việt nam thời gian tới? Đây là những câu hỏi nghiên cứu và câu hỏi quản lý cần phải có lời giải đáp? 2.3.2 Khoảng trống nghiên cứu Các nghiên cứu đã góp phần quan trọng đưa những lí luận bản về quản trị rui ro tín dụng thời gian qua Tuy nhiên, các nghiên cứu đề cập còn một số “khoảng trống” nghiên cứu về quản trị rui ro tín dụng mà điển hình là quản trị rui ro tín dụng đới với Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt nam giai đoạn 2011 - 2017 Các “khoảng trớng” nghiên cứu lí ḷn về rui ro tín dụng, quản trị rui ro tín dụng và thực trạng rui ro tín dụng và quản trị rui ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Cơng thương Việt nam: - Cơ sở lí luận chưa có tính hệ thớng và cập nhật về rui ro tín dụng giai đoạn hiện nay, mà việc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam thực thi lợ trình quản trị rui ro đó có rui ro tín dụng theo Hiệp ước Basel II Bên cạnh đó, Việt Nam đã có phát triển và hội nhập kinh tế ngày càng sâu rộng với kinh tế các quốc gia khu vực và quốc tế - Các nghiên cứu về quản trị rui ro tín dụng hầu hết đưa các giải pháp là “ngăn ngừa” rui ro, “hạn chế” rui ro tín dụng, “quản lý” rui ro tín dụng hay “kiểm soát” rui ro tín dụng không vào “quản trị” rui ro, tức là coi rui ro là một vấn đề mà ngân hàng phải “chấp nhận” hay nói cách khác coi rui ro là vấn đề xảy hoạt động tín dụng cua ngân hàng, rui ro ln song hành và phụ thuộc vào “khẩu vị” rui ro cua ngân hàng - Nhiều cơng trình nghiên cứu phân tích rui ro mang tính chất định tính, chưa được mơ hình để quản trị rui ro, đo lường rui ro, tổn thất ngân hàng phải gánh chịu rui ro tín dụng xảy ra, chưa phản ánh được mức độ chấp nhận rui ro cua ngân hàng, chưa được mục tiêu cua chất lượng tín dụng và cách thức để xây dựng hệ thống theo dõi cấu và chất lượng tổng thể danh mục đầu tư tín dụng - Các đề tài chu yếu xây dựng các giải pháp hạn chế hay ngăn ngừa rui ro cho các ngân hàng thương mại Việt Nam, nhiên hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam rất đa dạng về hình thức sở hữu, trình đợ phát triển, nhân lực, lực tài chính, cơng nghệ và hết đó là cách hiểu “khẩu vị” chấp nhận rui ro đối với ngân hàng là khác Do vậy, khơng có mơ hình quản trị rui ro chung cho tất cả các ngân hàng thương mại hay các giải pháp tăng cường quản trị rui ro tín dụng và phù hợp cho tất cả các ngân hàng thương mại - Nhiều cơng trình nghiên cứu trước năm 2010 nên cả về sở lí ḷn thực tiễn hoạt đợng vậy các giải pháp đưa không còn phù hợp với giai đoạn hiện quá trình phát triển và hội nhập ngày càng cao cua các 10 ngân hàng thương mại Trong quá trình hợi nhập ngày càng sâu về kinh tế và tài hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam bên cạnh việc tiếp nhận công nghệ quản trị ngân hàng hiện đại tiềm ẩn những rui ro cua hệ thớng tài q́c tế những áp lực về cạnh tranh ngày càng gay gắt lĩnh vực ngân hàng - Bên cạnh đó chưa có cơng trình khoa học nào nghiên cứu một cách toàn diện quản trị rui ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt nam, đặc biệt giai đoạn 2011 - 2017 đưa đề xuất hệ thống các giải pháp để tăng cường quản trị rui ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Cơng thương Việt nam Vì vậy, đề tài “Giải pháp quản trị rui ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt nam” được phát triển nhằm bổ sung phần nghiên cứu về sở lí luận và từ sở lí luận vận dụng điều kiện thực tiễn thực hiện quản trị rui ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt nam thời gian từ năm 2011 - 2017, từ đó đề xuất các giải pháp tăng cường quản trị rui ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt nam đến năm 2030 Mục đích nghiên cứu - Đề xuất các giải pháp và kiến nghị nhằm tăng cường công tác quản trị rui ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt nam Đối tượng phạm vi nghiên cứu 4.1 Đối tượng nghiên cứu Xuất phát từ cần thiết cua vấn đề cần nghiên cứu, sở yêu cầu và với khả nghiên cứu, luận án lựa chọn đối tượng nghiên cứu là “rui ro tín dụng” và “Quản trị rui ro tín dụng” tại Ngân hàng thương mại 4.2 Phạm vi nghiên cứu - Về nội dung: Tín dụng bao gồm hai mặt hoạt đợng là huy đợng vớn và cấp tín dụng, ḷn án nghiên cứu khâu cấp tín dụng cho khách hàng (doanh nghiệp và dân cư) Luận án tập trung nghiên cứu quản trị rui ro tín dụng tiếp cận theo các chuẩn mực cua Basel về quản trị rui ro tín dụng: chiến lược và vị rui ro tín dụng, sách quản trị rui ro tín dụng, tổ chức bợ máy quản trị rui ro tín dụng, qui trình và nợi dung quản trị rui ro tín dụng tại VietinBank, đó hoạt đợng tín dụng được tiếp cận theo Ḷt sớ 47/2010/QH12 “Ḷt các Tổ chức tín dụng”, có hiệu lực từ ngày 01 tháng 01 năm 2011 và thông tư 39/2016/TT-NHNN cua Ngân hàng Nhà nước ngày 30/12/2016, - Về không gian: Luận án tập trung nghiên cứu quản trị rui ro tín dụng hoạt động ngân hàng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt nam (không bao gồm các công ty con, công ty liên doanh, liên kết) 167 quốc gia, các cảnh báo đối với các ngân hàng thương mại, sở các cảnh báo đó, các NHTM cần điều chỉnh HĐKD cua Việc bùng nổ HĐKD thị trường chứng khoán giai đoạn 2007-2008 nếu được cảnh báo kịp thời giúp cho các ngân hàng thương mại tránh được các khoản nợ xấu từ hoạt động cầm cố chứng khoán, cho vay chứng khoán hay cho vay các sản phẩm liên quan bất động sản giai đoạn này 168 KẾT LUẬN CHƯƠNG Trên sở định hướng phát triển HĐKD, định hướng triển khai quản trị RRTD tại Vietinbank thời gian tới, chương cua luận án, NCS đã đề xuất một hệ thống các giải pháp dựa sở các lập luận khoa học, bám sát khả thực hiện tại Vietinbank và chu trương cua NHNN Đồng thời NCS đã đề xuất các kiến nghị với Chính Phu, NHNN nhằm tạo mơi trường kinh doanh và hành lang pháp lý thuận lợi hỗ trợ Vietinbank quá trình triển khai thực hiện để đảm bảo tính khả thi cua giải pháp 169 KẾT LUẬN Hoạt đợng tín dụng là hoạt đợng kinh doanh truyền thống cua các NHTM nói chung và VietinBank nói riêng, với thu nhập từ hoạt đợng tín dụng thường chiếm từ 80% - 85% tổng thu nhập cua ngân hàng Do đó rui ro kinh doanh ngân hàng có xu hướng tập trung vào hoạt đợng tín dụng có thể gây hậu quả nặng nề không đối với bản thân ngân hàng thương mại mà còn đối với cả nền kinh tế Xuất phát từ thực tế đó, tác giả lựa chọn đề tài “Giải pháp quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt nam” làm đề tài luận án tiến sĩ Luận án đã tập trung giải quyết các vấn đề liên quan đến sở lí luận về rui ro tín dụng và quản trị rui ro tín dụng cụ thể: - Luận án đã hoàn thiện, đổi mới những vấn đề lý luận bản phương pháp đo lường RRTD, bổ sung nội dung quản trị RRTD điều kiện cạnh tranh và hội nhập q́c tế, các mơ hình quản trị RRTD tiên tiến, vận dụng sáng tạo những nguyên tắc quản trị RRTD cua hiệp ước Basel 2… - Sử dụng mơ hình, phương pháp phân tích, đánh giá thực trạng quản trị RRTD có nhiều ưu điểm so với các công trình đã cơng bớ - Đề x́t các giải pháp mới, nội dung tiên tiến, hiện đại nhằm tăng cường công tác quản trị RRTD tại VietinBank đến năm 2030 như: Hoàn thiện mơ hình quản trị RRTD, Ứng dụng công nghệ thông tin quản trị RRTD và xây dựng hệ thớng cảnh báo sớm, thiết lập mơ hình đo lường RRTD … Tác giả xin trân trọng cảm ơn PGS.TS Đinh Xuân Hạng - cán bô hướng dẫn khoa học cua NCS, cảm ơn Ban lãnh đạo và tập thể các thầy cô giáo bộ môn Nghiệp vụ Ngân hàng - Học viện Tài chính, cảm ơn Ban lãnh đạo Khoa Sau đại học - Học viện Tài đã nhiệt tình hướng dẫn cho tác giả hoàn thành tốt nội dung luận án này 170 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO * Tài liệu tiếng Việt Nguyễn Tuấn Anh (2012) “Quản trị RRTD Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam” Luận án Tiến sĩ kinh tế, Trường đại học kinh tế quốc dân, Hà nội Nguyễn Thị Vân Anh (2014), Hạn chế rủi ro cho hệ thống ngân hàng thơng qua áp dụng Basel 2- Nhìn từ kinh nghiệm quốc tế, Tạp chí Thị trường Tài Tiền tệ, sớ 20- tháng 10/2014 trang 36-39 Chính phu, Quyết định số 254/QĐ- TTg ngày 01/03/2012 Thủ tướng Chính phủ Đề án cấu lại Tổ chức tín dụng giai đoạn 2011- 2015 Chính phu, Nghị số 01/NQ-CP ban hành ngày 03/01/2012, Về những giải pháp chu yếu đạo điều hành thực hiện kế hoạch phát triển kinh tế - xã hội và dự toán ngân sách nhà nước năm 2012 Nguyễn Thị Thu Cúc (2014), Quản lý nợ xấu Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam, Luận án tiến sĩ kinh tế, Học viện Tài chính, Hà nội Lê Thị Huyền Diệu (2010) Luận khoa học xác định mơ hình quản lý RRTD hệ thống ngân hàng thương mại Việt nam, Luận án tiến sỹ kinh tế, Học viện Ngân hàng Nguyễn Thùy Dương (2012), Quản lý danh mục cho vay Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam, Luận án Tiến sĩ kinh tế, Học viện Ngân hàng Hà nợi Nguyễn Như Dương (2017) Mơ hình quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại, Tạp chí Nghiên cứu Tài kế toán, sớ (168) - 2017 (trang 26-29) Nguyễn Như Dương (2017) Bài học kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng từ Ngân hàng ANZ, Tạp chí Tài chính, kỳ số tháng 12 (671) - 2017 (trang 46-47) 10 Nguyễn Như Dương (2018) Ứng phó rủi ro tín dụng 2011 - 2017 Ngân hàng thương mại cổ phần Cơng thương Việt Nam, Tạp chí Nghiên cứu Tài kế toán, sớ 11 (184) - 2018 (trang 68-71) 11 Nguyễn Thị Thu Đông (2012) Nâng cao chất lượng tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam trình hội nhập, Luận án tiến sĩ kinh tế, Đại học Kinh tế Quốc dân 12 Trần Đình Định (2008) Quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng theo chuẩn mực, thông lệ quốc tế quy định Việt Nam, NXB Tư pháp, Hà Nội 171 13 Chu Thị Hương Giang (2012), Ứng dụng Hiệp ước Basel vào hệ thống quản trị rủi ro NHTM Việt nam, Luận văn thạc sỹ kinh tế, Đại học kinh tế TP Hồ chí minh 14 Phan Thị Thu Hà (2009) Quản trị Ngân hàng thương mại, NXB Giao thông vận tải, Hà Nội 15 PGS.TS Đinh Xuân Hạng, ThS Nguyễn Văn Lộc (2012), Giáo trình quản trị tín dụng ngân hàng thương mại, Nhà x́t bản Tài chính, Hà nợi 16 Phạm Xuân Hòe (2006) Giải pháp nâng cao lực quản trị RRTD Ngân hàng Công thương Việt Nam, luận văn thạc sĩ kinh tế, Học viện Ngân hàng, 17 Đặng Vũ Hùng (2013) Quản trị rủi ro cho vay lại vốn ODA Ngân hàng phát triển Việt Nam, Luận án tiến sĩ kinh tế Học viện Tài 18 Nguyễn Cảnh Hiệp (2013) Quản trị RRTD đầu tư phát triển Ngân hàng Phát triển Việt Nam, Luận án tiến sĩ kinh tế Học viện Tài 19 Nguyễn Quang Hiện (2016), Quản trị RRTD Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội" Luận án tiến sĩ kinh tế Học viện Tài 20 Ths Lê Văn Hinh, TS Đào Minh Phúc (2012), Hệ thống kiểm soát nội gắn với quản lý rủi ro NHTM Việt nam giai đoạn nay, Tạp chí Ngân hàng sớ 24 - tháng 12/2012, trang 20-26) 21 TS Trần Công Hòa và Ths Đỗ Thị Trà Linh, Xử lý rủi ro biện pháp chuyển vốn vay ngân hàng thành vốn góp cổ phần- đơi điều bàn luận khuyến nghị, Tạp chí Ngân hàng sớ 24- tháng 12/2012 trang 31-35 22 Mc Kinsey (2010) Tài liệu tư vấn Chiến lược VietinBank giai đoạn 2011 - 2015, Hà Nội 23 PGS.TS Nguyễn Thị Mùi (2008), Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất bản Tài chính, Hà nội 24 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2013) Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013, Hà nội 25 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2005) Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 Thống đốc NHNN việc ban hành Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý RRTD hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng, Hà Nợi 26 Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam (2012) Báo cáo tài hợp năm 2011 kiểm tốn, Hà Nợi 27 Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam (2013) Báo cáo tài hợp năm 2012 kiểm tốn, Hà Nội 172 28 Ngân hàng thương mại cổ phần Cơng thương Việt Nam (2014) Báo cáo tài hợp năm 2013 kiểm tốn, Hà Nợi 29 Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam (2015) Báo cáo tài hợp năm 2014 kiểm tốn, Hà Nợi 30 Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam (2016) Báo cáo tài hợp năm 2015 kiểm tốn, Hà Nội 31 Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam (2017) Báo cáo tài hợp năm 2016 kiểm tốn, Hà Nợi 32 Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam (2018) Báo cáo tài năm 2017 chưa kiểm tốn, Hà Nội 33 ThS Võ Thị Hoàng Nhi, Xây dựng mô hình lớp phòng vệ cấu trúc quản trị rủi ro NHTM Việt nam, Tạp chí Ngân hàng số 16- tháng 8/2014 trang 21-27 34 Peters Rose (1998) Quản trị Ngân hàng thương mại, NXB Tài chính, Hà Nội 35 Nguyễn Thị Hoài Phương ( 2012), Quản lý nợ xấu ngân hàng thương mại Việt nam, Luận án Tiến sĩ kinh tế, Trường đại học kinh tế quốc dân, Hà nội 36 Quốc hội nước Cộng hòa Xã hội Chu nghĩa Việt Nam (2010) Luật Tổ chức tín dụng, Sớ 47/2010/QH12 ngày 16/06/2010 37 Q́c hội nước Cộng hòa Xã hội Chu nghĩa Việt Nam (2010) Luật Ngân hàng Nhà nước, Số 46/2010/QH12 ngày 16/06/2010 38 Trần Thị Việt Thạch (2016), Quản trị RRTD theo Hiệp ước Basel Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam" Luận án tiến sĩ kinh tế Học viện Tài 39 Nguyễn Hữu Thuy (1996) Những giải pháp chủ yếu hạn chế RRTD ngân hàng thương mại nước ta giai đoạn nay, Luận án tiến sỹ kinh tế, Đại học Kinh tế quốc dân 40 Lê Thị Hiệp Thương (1996) Các biện pháp ngân hàng thương mại nhằm hạn chế rủi ro cho vay doanh nghiệp, Luận án tiến sỹ kinh tế, Đại học Kinh tế Thành phớ Hồ Chí Minh 41 PGS.TS Nguyễn Văn Tiến (2010), Quản trị rui ro kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất bản Thống kê, Hà nội 42 Nguyễn Đức Trung (2012), Đảm bảo an toàn hệ thống NHTM Việt nam sở áp dụng Hiệp ước tiêu chuẩn vốn quốc tế Basel, Luận án Tiến sĩ kinh tế, Học viện ngân hàng, Hà nội 173 43 Trường bồi dưỡng cán bợ Tài chính, Bợ Tài Trung Q́c (2013), Kinh nghiệm xử lý nợ xấu hệ thống tài Trung q́c và Bài học cho Việt nam, Trường bồi dưỡng cán bợ Tài 44 Nguyễn Anh T́n (2012), Quản trị rui ro kinh doanh cua NHTM Việt nam theo Hiệp ước Basel, Luận án Tiến sĩ kinh tế, Đại học Ngoại thương, Hà nội 45 Nguyễn Đức Tú (2012) Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam, Luận án tiến sĩ kinh tế, Đại học Kinh tế Q́c dân 46 Lê Thanh Tùng”Hệ thống xếp hạng tín dụng nội ứng dụng quản trị RRTD theo Basel 2, Tạp chí Thị trường Tài Tiền tệ số 15- năm 2014, trang 1821 * Tài liệu nước 47 Allan Wilet (1951) The Economic Theory of Risk and Insurance, Philadelphia, University of Pennsylvania Press, USA 48 ANZ, Consolidated annual Report (2006 - 2016) 49 Basel Committee on Banking Supervision (2004) Bassel II, 50 Capgemini and Efma (2012) the 2012 World Retail Banking Report 51 Christopher H Hause, James W Mann, Shaun Norris (2005) Current Trends In Distribution Channels: Where Are BanksHeaded 52 Basel Committee on Banking Supervision (2000) Principles for the management of Credit Risk, BIS, Basel, Switzerland 53 Basel Committee on Banking Supervision (2006) Internatinal Convergence of Capital Measurement and Capital Standards - Revised Framework - Comprehensive Version, BIS, Basel, Switzerland 54 Basel Committee on Banking Supervision (2006) The IRB Use Test: Background and Implementation, Basel Committee Newsletter No.9 55 Hongkong Monetary Authority (2006) The use test for internal ratings-based approaches under Basel II, Hongkong Monetary Authority Quarterly Bulletin (December 2006) 56 Bernd E & Robert R (2010) The Basel II Risk Parameters - Estimation, Validation, Stress Tesing with Applications to Loan Risk Management, Springer 57 Dictionary of Banking, Christian Frey (1998) 58 Delloite (2009).There is a future for Bank branches? 59 Frances X.Frei, Patrick T.Harker, Larry W Hunter (1998) Innovation in Retail Banking 174 60 IDF-ADFIAP (2001) Principles and practice of development banks,Volum I, ADFIAP 61 IDF-ADFIAP (2002) Principles and practice of development banks, Volum II, ADFIAP 62 John J.Hamton (2009) Fundamentals of Enterprise risk management, Amacom, USA 63 Korea Republic (1999) KBD Act (amended) 64 Manabu Tsurutani (2008) Moving forward: Retail Banking gain ground, Vietnam Financial Review ngày 9/4/2008 65 Niels Peter Mols, Per Nikolaj D Bukh, Jørn Flohr Nielsen (1999) Distribution channel strategies in Danish retail banking 66 Risk Management in Banking cua Josel Basis (1998) 67 PwC’ Report (2012) Lessons from the U.S Retail Banking industry 68 World Bank (2010 -2016) Taking Stock, An Update on VietNam’s economic developments and reforms, Report for Consultative Group meeting for VietNam 175 PHỤ LỤC 2.1 MẤU PHIẾU KHẢO SÁT VỀ KIỂM SOÁT RRTD TẠI CÁC CHI NHÁNH CỦA VIETINBANK Kính gửi: Q Ơng/Bà NCS Nguyễn Như Dương xin gửi tới Q Ơng/Bà phiếu khảo sát kiểm soát RRTD Chi nhánh hệ thống VietinBank Mục đích khảo sát để đánh giá thực trạng kiểm soát RRTD phục vụ cho nghiên cứu đề xuất việc hồn thiện sách giải pháp quản trị RRTD VietinBank NCS mong nhận thơng tin phản hồi Q Ơng/Bà cách trả lời câu hỏi phiếu khảo sát NCS đảm bảo thông tin phiếu sử dụng cho mục đích nghiên cứu Đánh giá Ông/Bà cấu tổ chức máy tín dụng Chi nhánh nay? Rất hợp lý Hợp lý Chưa hợp lý Rất không hợp lý Không quan tâm Nhiệm vụ phận Quan hệ khách hàng (QHKH) Chi nhánh là: Tìm kiếm khách hàng Giao dịch, hướng dẫn khách hàng Hoàn thiện hồ sơ tín dụng Thẩm định tín dụng Thu nợ Kiểm tra, giám sát việc sử dụng vốn Xử lý nợ quá hạn Tất cả các nhiệm vụ kể Ý kiến khác………………………………………………………… Ông/Bà đánh giá tầm quan trọng quản trị RRTD Chi nhánh? Rất không quan trọng Không quan trọng Quan trọng Rất quan trọng Đặc biệt quan trọng Đánh giá Ơng/Bà chất lượng tín dụng Chi nhánh nay? Không quan tâm Rất tốt Tớt Thấp Rất thấp Đánh giá Ơng/Bà qui trình cấp tín dụng Chi nhánh? Rất không hợp lý Không hợp lý Tương đối hợp lý Hợp lý Rất hợp lý Ông/Bà đánh giá mức độ tuân thủ qui trình nghiệp vụ cán QHKH chi nhánh? Rất không tuân thu Không tuân thu 176 10 11 12 13 Tương đối tuân thu Tuân thu Rất tuân thu Kỹ nghề nghiệp phận QHKH là: Giao tiếp, thút trình Phân tích, dự báo Kiểm tra, giám sát Làm việc nhóm Tất cả các kỹ Ý kiến khác………………………………………………………… Tại Chi nhánh, đánh giá lực tài khách hàng vay dựa vào báo cáo: Báo cáo tài đã kiểm toán Báo cáo tài chưa kiểm toán Báo cáo cua quan Thuế Báo cáo các quan tra Ý kiến khác (ghi rõ các báo cáo khác chi nhánh có sử dụng)…… Đánh giá Ơng/Bà vai trò phận QHKH việc kiểm sốt RRTD? Rất khơng quan trọng Không quan trọng Quan trọng Khá quan trọng Rất quan trọng Tại Chi nhánh, Cán QHKH nâng cao trình độ chun mơn, kỹ nghiệp vụ chủ yếu cách nào? Đào tạo tập trung Đào tạo online Tự đào tạo Kèm cặp tại Chi nhánh (huấn luyện và học hỏi từ người đồng cấp) Ý kiến khác………………………………………………………… Ông/Bà đánh đạo đức nghề nghiệp cán QHKH Chi nhánh? Không quan tâm Rất tốt Tốt Chưa tốt Đáng báo động Theo Ơng/Bà, trình độ chun mơn, kỹ nghề nghiệp cán QHKH Chi nhánh: Rất Kém Trung bình Tớt Rất tớt Khi thẩm định tín dụng, yếu tố “tư cách” khách hàng vay đánh giá là: Rất không quan trọng Không quan trọng Quan trọng Rất quan trọng Đặc biệt quan trọng 177 14 Ông/Bà đánh giá hiệu kiểm tra-kiểm soát nội (KT-KSNB) Chi nhánh? Không quan tâm Rất không hiệu quả Không hiệu quả Hiệu quả Rất hiệu quả 15 KT-KSNB Chi nhánh thực nào? Kiểm tra trực tiếp hàng ngày Giám sát từ xa hàng ngày Giám sát từ xa định kỳ Kiểm tra trực tiếp theo định kỳ Kết hợp các hình thức Ý kiến khác … 16 Nội dung KT-KSNB hoạt động tín dụng Chi nhánh là: Kiểm tra, giám sát việc tuân thu qui trình nghiệp vụ và hạn mức tín dụng được phê duyệt Kiểm tra, giám sát các khu vực có nguy rui ro cao nhằm phát hiện sớm rui ro Chu yếu là kiểm tra, giám sát việc tuân thu qui trình nghiệp vụ Chu yếu là kiểm tra, giám sát các khu vực có nguy rui ro cao nhằm phát hiện sớm rui ro Kết hợp kiểm tra, giám sát tuân thu và kiểm tra, giám sát sở rui ro 17 Ông/Bà đánh giá điều kiện cần thiết cán KT-KSNB là: Có chun mơn ở vị trí KT-KSNB Có đạo đức nghề nghiệp Có kinh nghiệm và chuyên môn ở vị trí KT-KSNB Có đạo đức nghề nghiệp, có kinh nghiệm và chun mơn ở vị trí KT-KSNB Có đạo đức nghề nghiệp, có kinh nghiệm, chuyên môn ở vị trí KT-KSNB, có khả làm việc đợc lập với cường đợ cao 18 Theo Ơng/Bà, số lượng cán KT-KSNB Chi nhánh? Quá Ít Đu Nhiều Quá nhiều 19 Theo Ơng/Bà khó khăn, thách thức Chi nhánh VietinBank triển khai Basel Không có thách thức Thách thức rất nhỏ Bình thường Có thách thức Thách thức rất lớn 178 PHỤ LỤC 2.2 BẢNG TỔNG HỢP KẾT QUẢ KHẢO SÁT NCS đã gửi 280 phiếu khảo sát để khảo sát việc kiểm soát RRTD tại một số chi nhánh cua VietinBank Bao gồm Sở giao dịch, chi nhánh Hà nội, Đà Nẵng, Thành phố Hồ Chí Minh, Hưng Yên, Hải Phòng, Hải Dương, Yên Bái, Lạng Sơn, Phú Thọ, Hà Tĩnh, Nghệ An để có thêm thông tin cho việc đánh giá kiểm soát RRTD tại các chi nhánh VietinBank Đối tượng khảo sát bao gồm CBTD, cán bộ KTKSNB và cán bộ quản lý tại 10 chi nhánh được khảo sát Ngoài ra, NCS thực hiện khảo sát thực tế tại Sở giao dịch và chi nhánh Hà nội, xin ý kiến một số chuyên gia, cán bộ quản lý và CBTD thông qua vấn trực tiếp, xin ý kiến qua thư điện tử và điện thoại Số phiếu thu về 266 phiếu, kết hợp với kết quả vấn, xin ý kiến các chuyên gia và CBTD, NCS tổng hợp kết quả khảo sát sau: I Thông tin chung Tên Chi nhánh Số phiếu phát Số phiếu thu về Tỷ lệ Sở giao dịch 20 20 100% Chi nhánh Hà nội 20 20 100% Chi nhánh Đà Nẵng 20 20 100% Chi nhánh TP HCM 15 15 100% Chi nhánh Phú Thọ 40 40 100% Chi nhánh Hà Tĩnh 35 35 100% Chi nhánh Nghệ An 30 20 66,67% Chi nhánh Hưng yên 20 16 80% Chi nhánh Yên Bái 20 20 100% Chi nhánh Hải Phòng 20 20 100% Chi nhánh Lạng Sơn 20 20 100% Chi nhánh Hải Dương 20 20 100% Tổng cộng 280 266 93% II Thơng tin Kiểm sốt RRTD Cơ cấu tổ chức bợ máy tín dụng tại Chi nhánh Rất hợp lý 46/266 17,29% Hợp lý 86/266 32,33% Chưa hợp lý 134/266 50,37% Rất không hợp lý 0/266 0% Không quan tâm 0/266 0% Nhiệm vụ cua bộ phận Quan hệ khách hàng (QHKH) tại Chi nhánh (1) Tìm kiếm khách hàng 0/266 0% (2) Giao dịch, hướng dẫn KH 0/266 0% (3) Hoàn thiện hồ sơ tín dụng 0/266 0% (4) Thẩm định tín dụng 0/266 0% (5) Thu nợ 0/266 0% (6) Kiểm tra, giám sát sử dụng vốn 0/266 0% (7) Xử lý nợ quá hạn 0/266 0% (8) Tất cả các nhiệm vụ 140/266 52,63% (1), (2), (3), (4), (6), (7) 82/266 30,83% (1), (2), (3), (4), (5), (6) 44/266 16,54% Tầm quan trọng cua quản lý RRTD tại Chi nhánh Rất không quan trọng 0/266 0% Không quan trọng 0/266 0% Quan trọng 96/266 36,09% Rất quan trọng 105/266 39,47% 179 Đặc biệt quan trọng 0/266 4/266 197/266 45/266 20/266 0% 1,50% 74,06% 16,92% 7,52% 0/266 0/266 0/266 0/266 220/266 11/266 0% 0% 0% 0% 82,71% 4,14% 35/266 13,16% 36/266 34/266 0/266 0/266 127/266 13,54% 12,78% 0% 0% 47,74% 69/266 25,94% Vai trò cua bộ phận QHKH việc kiểm soát RRTD Rất không quan trọng Không quan trọng Quan trọng Khá quan trọng Rất quan trọng 10 0% 0% 77,82% 15,79% 6,39% Cơ sở để thẩm định lực tài khách hàng Báo cáo tài đã kiểm toán Báo cáo tài chưa kiểm toán Báo cáo cua quan Thuế Báo cáo các quan tra Báo cáo tài đã kiểm toán, báo cáo tài chưa kiểm toán Báo cáo tài đã kiểm toán, báo cáo tài chưa kiểm toán và báo cáo quan thuế 0/266 0/266 207/266 42/266 17/266 Kỹ nghề nghiệp cua bộ phận QHKH Giao tiếp, thút trình Phân tích, dự báo Kiểm tra, giám sát Làm việc nhóm Tất cả các kỹ Phân tích, dự báo, kiểm tra, giám sát Phân tích, dự báo, kiểm tra, giám sát, giao tiếp thuyết trình 0% 6,02% 42,86% 47,37% 3,76% Mức độ tuân thu qui trình nghiệp vụ cua cán bợ QHKH tại chi nhánh Rất không tuân thu Không tuân thu Tương đối tuân thu Tuân thu Rất tuân thu 0/266 16/266 114/266 126/266 10/266 Qui trình cấp tín dụng tại Chi nhánh Rất không hợp lý Không hợp lý Tương đối hợp lý Hợp lý Rất hợp lý 24,44% Chất lượng tín dụng tại Chi nhánh Khơng quan tâm Rất tớt Tốt Thấp Rất thấp 65/266 0/266 0/266 76/266 119/266 71/266 0% 0% 28,57% 44,74% 26,69% Biện pháp nâng cao trình đợ chun mơn, kỹ nghiệp vụ chu ́u cho cán bộ tại Chi nhánh Đào tạo tập trung 71/266 26,69% 180 Đào tạo online Tự đào tạo Kèm cặp tại Chi nhánh Đào tạo tập trung và tự đào tạo Đào tạo tập trung và kèm cặp Đào tạo tập trung, tự đào tạo và kèm cặp 11 0% 15,04% 8,27% 21,43% 13,53% 15,04% 0/266 21/266 106/266 138/266 1/266 0% 7,89% 39,85% 51,88% 0,38% Đạo đức nghề nghiệp cua cán bộ QHKH tại Chi nhánh Không quan tâm Rất tốt Tốt Chưa tốt Đáng báo động 12 0/266 40/266 22/266 57/266 36/266 40/266 Trình đợ chun mơn, kỹ nghề nghiệp cua cán bộ QHKH tại Chi nhánh Rất 0/266 Kém 13/266 Trung bình 136/266 Tớt 96/266 Rất tốt 21/266 13 Đánh giá yếu tố “tư cách” khách hàng vay thẩm định tín dụng Rất không quan trọng 0/266 Không quan trọng 0/266 Quan trọng 0/266 Rất quan trọng 30/266 Đặc biệt quan trọng 236/266 14 Hiệu kiểm tra-kiểm soát nội (KT-KSNB) Chi nhánh Không quan tâm 0/266 Rất không hiệu quả 0/266 Không hiệu quả 157/266 Hiệu quả 100/266 Rất hiệu quả 9/266 15 Phương pháp KT-KSNB Chi nhánh Kiểm tra trực tiếp hàng ngày 0/266 Giám sát từ xa hàng ngày 0/266 Giám sát từ xa định kỳ 65/266 Kiểm tra trực tiếp theo định kỳ 140/266 Kết hợp các hình thức 61/266 16 4,88% 51,13% 36,09% 7,89% 0% 0% 0% 11,28% 88,72% 0% 0% 59,02% 37,59% 3,38% 0% 0% 24,44% 52,63% 22,93% Nội dung KT-KSNB hoạt đợng tín dụng tại Chi nhánh Kiểm tra, giám sát việc tuân thu qui trình nghiệp vụ và hạn mức tín dụng được phê duyệt Kiểm tra, giám sát các khu vực có nguy rui ro cao nhằm phát hiện sớm rui ro Chu yếu là kiểm tra, giám sát việc tuân thu qui trình nghiệp vụ Chu yếu là kiểm tra, giám sát các khu vực có nguy rui ro cao nhằm phát hiện sớm rui ro Kết hợp kiểm tra, giám sát tuân thu và kiểm tra, giám sát sở rui ro 207/266 77,82% 0/266 0% 34/266 12,78% 0/266 0% 25/266 9,40% 181 17 Điều kiện cần thiết cua cán bộ KT-KSNB Có chuyên mơn ở vị trí KT-KSNB Có đạo đức nghề nghiệp Có kinh nghiệm và chun mơn ở vị trí KTKSNB Có đạo đức nghề nghiệp, có kinh nghiệm và chuyên mơn ở vị trí KT-KSNB Có đạo đức nghề nghiệp, có kinh nghiệm, chun mơn ở vị trí KT-KSNB, có khả làm việc độc lập với cường độ cao 18 0% 0% 0/266 0% 23/266 8,65% 243/266 91,35% 0/266 86/266 172/266 8/266 0/266 0% 32,33% 64,66% 3,01% 0% 7/266 14/266 21/266 114/266 110/266 2,63% 5,26% 7,89% 42,88% 41,34% Số lượng cán bợ KT-KSNB tại Chi nhánh Quá Ít Đu Nhiều Quá nhiều 19 0/266 0/266 Triển khai áp dụng Basel tại VietinBank Không có thách thức Thách thức rất nhỏ Bình thường Có thách thức Thách thức rất lớn ... rui ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt nam 14 CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG... - - NGUYỄN NHƯ DƯƠNG GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM LUẬN ÁN TIẾN SĨ KINH TẾ Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số : 9.34.02.01 Người... lý luận và thực tiễn đó, quyết định chọn đề tài Giải pháp quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt nam cho luận án tiến sỹ kinh tế là rất cần thiết,