Quyền tiếp cận thông tin của cổ đông theo luật doanh nghiệp 2005

Kho tài liệu miễn phí Ket-noi.com MỤC LỤC: MỤC LỤC: A PHẦN MỞ ĐẦU: .2 1.Lý chọn đề tài: 2 Phạm vi nghiên cứu: 3 Phương pháp nghiên cứu: B PHẦN NỘI DUNG: CHƯƠNG 1:LÝ LUẬN CHUNG VỀ QUYỀN TIẾP CẬN THÔNG TIN CỦA CỔ ĐÔNG 1.1 Lịch sử hình thành quyền tiếp cận thơng tin 1.2 Khái niệm quyền tiếp cận thông tin cổ đông 1.2.1 Quyền tiếp cận thơng tin ? 1.2.2 Quyền tiếp cận thông tin cổ đông 1.3 Đặc điểm quyền tiếp cận thông tin cổ đông .6 1.3.1 Quyền tiếp cận thông tin cổ đông điều kiện để thực quyền người 1.3.2 Chủ thể tham gia tiếp cận thông tin 1.3.3 Hình thức thực quyền tiếp cận thông tin cổ đông .7 1.4 Các quy định hành luật doanh nghiệp quyền tiếp cận thông tin cổ đông .8 1.4.1 Phạm vi thực quyền tiếp cận thông tin cổ đông 1.4.2 Quản lý Nhà nước chế giải tranh chấp, vi phạm, khiếu nại, tố cáo liên quan đến quyền tiếp cận thông tin cổ đông .10 1.4.3 Những điểm Luật doanh nghiệp 2005 so với Luật doanh nghiêp 1999 quyền tiếp cận thông tin cổ đông 13 KẾT LUẬN CHƯƠNG 14 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP VỀ QUYỀN TIẾP CẬN THÔNG TIN CỦA CỔ ĐÔNG .15 2.1 Thực trạng quyền tiếp cận thông tin cổ đông theo Luật doanh nghiệp hành:.15 2.1.1 Thành tựu đạt 15 2.1.2 Một số hạn chế tồn .16 2.2 Một số giải pháp hoàn thiện 21 2.2.1 Xây dựng hệ thống Luật tiếp cận thông tin 22 2.2.2 Vai trò quan quản lý nhà nước: 23 KẾT LUẬN CHƯƠNG 23 C PHẦN KẾT LUẬN: 25 Phan Thị Thùy Kho tài liệu miễn phí Ket-noi.com A PHẦN MỞ ĐẦU: 1.Lý chọn đề tài: Hoạt động sản xuất kinh doanh diễn mạnh mẽ giới Nhu cầu hợp tác, đầu tư trở thành nhu cầu bất thiết Bất nước muốn phát triển kinh tế phải trọng đến quyền lợi ích nhà đầu tư Ở doanh nghiệp vậy, nhà đầu tư hay cổ đơng có vai trò quan trọng phát triển doanh nghiệp Vì mà họ chủ doanh nghiệp quan tâm, quyền lợi ích họ ln coi trọng Ở Việt Nam, giai đoạn mà tham gia vào sân chơi lớn Tổ Chức Thương Mại Quốc Tế ( WTO ) Đã tạo nhiều điều kiện phát triển cho doanh nghiệp Việt Nam Tuy nhiên mang lại cho họ khơng khó khăn cạnh tranh, kỹ thuật đặc biệt thiếu vốn đầu tư Do đó, giải pháp cho doanh nghiệp nước phải đồn kết sát nhập vào tạo thành cơng ty mạnh, lả phải thu hút nhiều vốn đầu tư để có điều kiện phát triển doanh nghiệp Tuy nhiên, thực tế đáng buồn nước ta quyền nhà đầu tư chưa trọng hay quan tâm mức Trong dó phải kể đến quyền tiếp cận thông tin cơng ty như: tìm hiểu tình hình hoạt động cơng ty, tình hình tài chính…lại chưa chủ doanh nghiệp quan tâm cách mức có bề vấn đề Đều vơ tình làm giảm lòng tin nhà đầu tư, cổ đông vào doanh nghiệp mà đầu tư Đứng trước thực trạng Nhà nước ta bước đầu quan tâm điến quyền lợi ích, đặc biệt quền tiếp cận thơng tin nhà đầu tư Đều thể qua viêc Nhà nước ta bước đầu đưa vấn đề vào luật doanh nghiệp tạo sở pháp lý cho nhà đầu tư bảo vệ quyền lợi cho mình, thúc đẩy họ đầu tư mạnh mẽ hoạt động kinh doanh nước Trước vấn đề mang tính cấp bách quan trọng trên, em xin chọn đề tài “Quyền tiếp cận thông tin cổ đông theo luật doanh nghiệp 2005” để tiến hành nghiên cứu, tìm hiểu đưa giải pháp khắc phục Phan Thị Thùy Kho tài liệu miễn phí Ket-noi.com Phạm vi nghiên cứu: Do quyền lợi ích nhà đầu tư vấn đề tương đối rộng quy định nhiều văn pháp luật khác nên việc tìm hiểu phân tich tương đối khó khăn Vì vậy, phạm vi nghiên cứu đề tài nghiên cứu giới hạn quyền tiếp cận thông tin cổ đông theo Luật doanh nghiệp Việt Nam 2005 chưa thể sâu vào phân tích tất vấn đề Đề tài sâu vào phân tích đánh giá quy định Luật doanh nghiêp vấn đề quyền tiếp cận thông tin cổ đông, thực trạng quyền tiếp cận thông tin cổ đông… Phương pháp nghiên cứu: Đề tài quyền tiếp cận thông tin cổ đông theo Luật doanh nghiệp 2005, thực trạng giải pháp nghiên cứu dựa phương pháp thu thập tài liệu có liên quan, tổng hợp, phân tích, so sánh tài liệu đưa đánh giá Phan Thị Thùy Kho tài liệu miễn phí Ket-noi.com B PHẦN NỘI DUNG: CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ QUYỀN TIẾP CẬN THÔNG TIN CỦA CỔ ĐÔNG 1.1 Lịch sử hình thành quyền tiếp cận thơng tin * Trên giới Quyền tiếp cận thơng tin nói chung hay quyền thông tin quyền người, khái niệm mới, mà xuất Thời kỳ Ánh sáng vào kỷ 18 Chính đạo Luật tự báo chí Thuỵ Điển ban hành vào năm 1766 thiết lập nguyên tắc hồ sơ phủ phải cơng khai cho cơng chúng trao cho người dân quyền yêu cầu tiếp cận văn quan phủ Trong Tuyên ngôn Nhân quyền Dân quyền Pháp năm 1789 đề cập tới nguyên tắc * Ở Việt Nam Ở nước ta trải qua thời kỳ phong kiến kéo dài, chiến tranh liên miên nhà nước xã hội chủ nghĩa đời Do mà khái niệm quyền tiếp cận thơng tin khái niệm mẻ chưa biết đến Mãi đến hiến pháp 1992 quyền tiếp cận thơng tin nói chung nhắc đến quyền công dân Tuy nhiên, hiến pháp 1992 quy định quyền tiếp cận thông tin nói chung chưa đề cập đến quyền tiếp cận thông tin cổ đông Tuy nhiên trước nhu cầu cấp thiết vấn đề 1999 Luật doanh nghiệp Việt Nam đời, quyền tiếp cận thông tin cổ đông quy định chương 4_ công ty cổ phần điều 53, lần đề cập tới Sau Luật doanh nghiêp 2005 lần tái khẳng định quyền tiếp cận thông tin cổ đông điều 79 Luật doanh nghiệp Và để hoàn thiện quy định pháp luật quyền tiếp cận thông tin Nghị định Số: 102/2010/NĐ-CP ngày 01/10/2010 hướng dẫn chi tiết thi hành số điều Luật Doanh nghiệp liên Phan Thị Thùy Kho tài liệu miễn phí Ket-noi.com quan đến thành lập, tổ chức quản lý, hoạt động, tổ chức lại giải thể doanh nghiệp Đã quy định số chế tài để bảo vệ quyền tiếp cận thơng tin cổ đơng là: Quyền cung cấp thông tin người có liên quan giao dịch họ với công ty quyền khởi kiện người quản lý công ty họ vi phạm nghĩa vụ trung thành, trung thực cẩn trọng theo quy định Luật Doanh nghiệp Đã tạo hành lang pháp lý để cổ đông thực quyền tiếp cận thông tin 1.2 Khái niệm quyền tiếp cận thông tin cổ đông 1.2.1 Quyền tiếp cận thông tin ? Cho đến nay, chưa có định nghĩa cách thống quyền tiếp cận thơng tin Vì vậy, giới có nhiều cách định nghĩa khác quyền tiếp cận thơng tin Do đó, theo tác giả tựu chung lại quyền tiếp cận thơng tin quyền người, bao gồm: tự tìm kiếm, nhận, quyền tự giữ quan điểm khơng có can thiệp Như vậy, với cách hiểu quyền tiếp cận thơng tin có nội dung hẹp để thực quyền này, cá nhân có quyền tự tìm kiếm; tự tiếp nhận thơng tin Tự tìm kiếm thơng tin thể tính chủ động bị động cá nhân để có thơng tin cần thiết mà cá nhân, cơng dân quan tâm Cá nhân, cơng dân có quyền u cầu, đề nghị quan, tổ chức, đơn vị nắm giữ thơng tin cơng, có nghĩa vụ cung cấp thơng tin cho Tự tiếp nhận thơng tin : cá nhân, công dân nhận thông tin qua kênh khác (các phương tiện thông tin đại chúng loại hình báo chí) tránh nhiệm Nhà nước thường xuyên tổ chức cung cấp thông tin định kỳ mà Nhà nước nắm giữ công chúng biết, kể công dân u cầu Và thơng tin tiếp nhận dây tin tức, liệu có hồ sơ, tài liệu quan nhà nước tạo nhận trình thực chức năng, nhiệm vụ quan nắm giữ Phan Thị Thùy Kho tài liệu miễn phí Ket-noi.com 1.2.2 Quyền tiếp cận thơng tin cổ đông Từ định nghĩa quyền tiếp cận thơng tin ta hiểu quyền tiếp cận thơng tin cổ đông quyền cổ đông tiếp cận thơng tin tình hình, hoạt động cơng ty Từ cách hiểu ta thấy quyền trải rộng tất mặt hoạt động công ty khơng có phân biệt đối xử cổ đơng lớn cổ đông thiểu số Nghĩa dù cổ đơng thiểu số hay cổ đơng lớn có quyền bình đẳng, có quyền tiếp cận thơng tin tình hình, hoạt động cơng ty Đó quyền quy định khoản khoản 1.3 Đặc điểm quyền tiếp cận thông tin cổ đông 1.3.1 Quyền tiếp cận thông tin cổ đông điều kiện để thực quyền người Như nói quyền tiếp cận thông tin cổ đông phận quyền tiếp cận thông tin Quyền quy định cụ thể hóa điều 69 hiến pháp 1992, nên quyền mang tính hiến định Do quyền tiếp cận thơng tin cổ đơng hiểu quyền người, mà doanh nghiệp phải có trách nhiệm đáp ứng 1.3.2 Chủ thể tham gia tiếp cận thông tin Nếu quyền tiếp cận thông tin, chủ thể tham gia quyền toàn thể nhân dân Thì quyền tiếp cận thơng tin cổ đơng chủ thể tham gia vao quyền chủ thể đặc biệt_ cổ đông Theo quy định khoản 11 điều Luật doanh nghiệp 2005 “cổ đơng người sở hữu cổ phần phát hành công ty cổ phần” Như vậy, xuất phát từ địa vị pháp lý người đồng chủ sở hữu công ty, công ty cổ phần người sở hữu phần vốn góp công ty lại gọi cổ đông thành viên góp vốn cơng ty trách nhiệm hữu hạn Đây khái niệm đặc trưng, có loại hình doanh nghiệp công ty cổ phần Phan Thị Thùy Kho tài liệu miễn phí Ket-noi.com Ngồi theo khoản điều 77 Luật doanh nghiệp số lượng cổ đông công ty cổ phần tối thiểu ba (03) khơng hạn chế số lượng tối đa Cổ đơng tổ chức cá nhân phải sở hữu cổ phần phát hành cơng ty Tuy nhiên, góc độ pháp lý, để xác lập tư cách cổ đông công ty cổ phần, tổ chức, cá nhân phải thoả mãn đồng thời hai điều kiện: (i) Tổ chức, cá nhân phải sở hữu cổ phần phát hành công ty cổ phần (ii) thông tin nhân thân quy định điểm d, khoản 2, Điều 86 Luật doanh nghiệp 2005 bao gồm: Họ, tên, địa thường chú, quốc tịch, số chứng minh nhân dân, Hộ chiếu giấy chứng thực cá nhân hợp pháp khác cổ đông cá nhân; tên, địa thường chú, quốc tịch, số định thành lập số đăng ký kinh doanh cổ đông tổ chức, công ty thành viên Trung tâm Lưu ký Chứng khoán ghi đủ vào Sổ cổ đông công ty Như vậy, theo quy định pháp luật hành, cổ đông người (tổ chức, cá nhân) sở hữu cổ phần công ty cổ phần đăng ký vào Sổ cổ đơng cơng ty 1.3.3 Hình thức thực quyền tiếp cận thông tin cổ đông Trước hết phải khẳng định cổ đông thực quyền tiếp cận thơng tin thơng qua u cầu yêu cầu mang tính chủ động, theo đó: Hình thức u cầu cung cấp thơng tin, thơng thường cổ đơng u cầu cung cấp thơng tin hình thức sau đây: a) Yêu cầu lời nói qua điện thoại trực tiếp đến trụ sở quan để yêu cầu; b) Yêu cầu văn gửi qua mạng điện tử, đường bưu điện, fax cách thức khác Văn yêu cầu cung cấp thông tin phải thể tiếng Việt với nội dung sau đây:Tên, địa cá nhân yêu cầu đại diện tổ Phan Thị Thùy Kho tài liệu miễn phí Ket-noi.com chức yêu cầu; số fax, điện thoại, địa thư điện tử (nếu có);Thơng tin u cầu cung cấp; Hình thức cung cấp thơng tin Và nhận yêu cầu tiếp cận thông tin cổ đông, doanh nghiêp thực việc cung cấp thơng tin theo u cầu hình thức sau đây: a) Trả lời trực tiếp lời nói qua điện thoại trả lời trực tiếp trụ sở quan; b) Người yêu cầu đọc, xem, nghe, ghi chép, chép, chụp, trích dẫn nội dung hồ sơ, tài liệu; c) Cung cấp thông tin qua mạng điện tử; d) Cung cấp chép, chụp hồ sơ, tài liệu; đ) Các hình thức hợp pháp khác 1.4 Các quy định hành luật doanh nghiệp quyền tiếp cận thông tin cổ đông Hiện nay, hành lang pháp lý cho việc tiếp cận thông tin cổ đông Việt Nam đáp ứng nhu cầu tiếp cận thông tin cổ đông doanh nghiệp Luật doanh nghiệp năm 1999 đặt móng quy định pháp lý bảo đảm thực thi quyền tiếp cận thông tin cổ đơng Tiếp đó, Luật doanh nghiệp 2005 lần tương đối an tồn cho cổ đơng tiếp cận thông tin doanh nghiệp, đảm bảo quyền lợi ích họ Ngồi ra, Nghị định 102/20010/NĐ-CP ngày 01/10/2010 hướng dẫn chi tiết thi hành số điều Luật Doanh nghiệp liên quan đến thành lập, tổ chức quản lý, hoạt động, tổ chức lại giải thể doanh nghiệp chê bảo đảm cho quyền tiếp cận thông tin cổ đông Từ nhũng văn ta khái quát thành nội dung sau: Phan Thị Thùy Kho tài liệu miễn phí Ket-noi.com 1.4.1 Phạm vi thực quyền tiếp cận thông tin cổ đông Căn theo khoản điều 79 luật doanh nghiệp 2005 loại thơng tin mà cổ đơng tiếp cận bao gồm: Được xem xét, tra cứu trích lục thơng tin danh sách cổ đơng có quyền biểu u cầu sửa đổi thơng tin khơng xác; Xem xét, tra cứu chích lục chụp Điêu lệ cơng ty, sổ biên họp Đại hội đồng cổ đông nghị Đại hội đồng cổ đơng Ngồi ra, theo khoản điều 79 cổ đơng nhóm cổ đơng sở hữu 10% tổng số cổ phần phổ thơng thời hạn liên tục sáu tháng tỷ lệ khác nhỏ quy định điều lệ cơng ty có quyền: Xem xét trích lục số biên nghị Hội đồng quản trị, báo cáo tài năm hàng năm theo mẫu hệ thống kế toán Việt Nam báo cáo Ban kiểm sốt Như vây, quyền tiếp cận thơng tin cổ đông theo Luật doanh nghiệp hành lả quyền cổ đông công ty cổ phần quy định chương công ty cổ phần Quyền quyền xem xét, tra cứu trích lục văn Và phạm vi xem xet, tra cứu trích lục văn theo quy định Luật doanh nghiệp tương đối hẹp có phân biệt cổ đơng lớn cổ đơng nhỏ Theo cổ đơng nhỏ tiếp cận thông tin liên quan đến lý lịch cổ đông, xem xet văn điều lệ công ty, nghi biên họp Đại hội cổ đơng khơng có quyền xem xét, tra cứu, trích lục văn liên quan dến hoạt động cơng ty, tình hình tài cơng ty Những loại văn có cổ đơng lớn cổ đơng nhỏ có 10% tổng số cổ phần tiếp cận Có thể nói bất cập luật hành, thể bất bình đẵng cổ đông nhở cổ đông lớn Như ta biết hoạt động kinh doanh vấn đề tài vấn đề vô quan trọng định đên phát triển cơng ty lợi nhuận mà họ thu đầu tư vào công ty Tuy nhiên, theo quy định Phan Thị Thùy Kho tài liệu miễn phí Ket-noi.com luật cổ đơng nhở 10% cổ phần lại không xem xét báo cáo tài cơng ty thiệt thòi vơ lớn với họ Đều vơ hình chung tạo điều kiện để cổ đơng lớn chèn ép cổ đông nhỏ, kẻ hở luật mà xét thấy cần phải có điều chỉnh cho phù hợp 1.4.2 Quản lý Nhà nước chế giải tranh chấp, vi phạm, khiếu nại, tố cáo liên quan đến quyền tiếp cận thông tin cổ đông Luật doanh nghiệp 2005 dừng lại việc quy định phạm vi cổ đông thực quyền tiếp cận thông tin chưa có quy định biện pháp bảo đảm thực quyền Tuy nhiên, để bổ sung cho khiếm khuyết này, năm 2010 Nhà nước ta ban hành Nghị định 102/2010/NĐ-CP ngày 01/10/2010 Trong hướng dẫn cụ thể biện pháp bảo đảm cho cổ đông thực quyền tiếp cận thơng tin Theo đó: Các cổ đông quyền cung cấp thông tin người có liên quan giao dịch họ với công ty Tại điều 28 Nghị định 102 quy định : Nếu Điều lệ công ty không quy định khác, việc cơng khai hóa người có liên quan giao dịch họ với công ty thực theo quy định sau đây: Công ty phải tập hợp cập nhật danh sách người có liên quan cơng ty theo quy định khoản 17 Điều Luật Doanh nghiệp giao dịch tương ứng họ với công ty; Danh sách phải lưu giữ trụ sở cơng ty; trường hợp cần thiết lưu giữ phần toàn nội dung Danh sách nói chi nhánh cơng ty; Tất cổ đông, người quản lý, thành viên Ban kiểm sốt cơng ty người đại diện theo ủy quyền họ có quyền xem, trích lục phần tồn nội dung Danh sách nói làm việc Công ty phải tạo điều kiện để người nói khoản Điều tiếp cận, xem, trích lục danh sách người có liên quan công ty Phan Thị Thùy 10 Kho tài liệu miễn phí Ket-noi.com d) Các trường hợp khác theo quy định pháp luật Điều lệ công ty Trong thời hạn 15 ngày, kể từ ngày nhận u cầu khởi kiện cổ đơng, nhóm cổ đông quy định khoản Điều này, Ban kiểm soát phải trả lời văn xác nhận nhận yêu cầu khởi kiện tiến hành thủ tục khởi kiện theo yêu cầu Trường hợp Ban kiểm sốt khơng khởi kiện theo u cầu quy định khoản Điều công ty cổ phần khơng có Ban kiểm sốt cổ đơng, nhóm cổ đơng quy định khoản Điều có quyền trực tiếp khởi kiện thành viên Hội đồng quản trị, Giám đốc (Tổng giám đốc) Trình tự, thủ tục khởi kiện thực tương ứng theo quy định pháp luật tố tụng dân Như vậy, với quy định khiến cho việc doanh nghiệp phải thận trọng việc quan lý công ty để đảm bảo công vi phạm nghĩa vụ cơng ty Nó mang đến cho cổ đông “chiếc khiên” bảo vệ vô hiệu để bảo vệ lợi ích thân Bên cạnh quy định cho thấy điêm mói đáng khen ngợi khơng chi có cổ đơng lớn mà cổ đơng nhỏ có quyền tham gia khiếu kiên họ sau q trình tiếp cận thơng tin mà họ phát có vi pham Tuy nhiên, khác với cổ đông lớn cổ đông nhỏ muốn thực quyền phải thơng qua quan đại diện Ban kiểm sốt Đều phản ánh vài trò Ban kiểm soát doanh nghiệp 1.4.3 Những điểm Luật doanh nghiệp 2005 so với Luật doanh nghiêp 1999 quyền tiếp cận thông tin cổ đông Như nói trên, Luật doanh nghiệp 1999 văn pháp lý Nhà nước ta quy định quyền tiếp cận thông tin cổ đông Tuy nhiên từ có Phan Thị Thùy 14 Kho tài liệu miễn phí Ket-noi.com Luật doanh nghiệp 2005, với Nghị định 102/2010 ta thấy hạn chế Luật doanh nghiệp 1999 Đều cho thấy Nhà nước ta cố gắp để ngày hoàn thiện hệ thống pháp luật nước Điểm Luật doanh nghiệp 2005 so với Luật doanh nghiệp 1999 bao gồm: Thứ nhất, Luật doanh nghiệp 1999 quy định cổ đơng nhóm cổ đơng có từ 10% có quyền tiếp cận thơng tin ( khoản điều 53 LDN 1999 ) Đều cho thấy Luật doanh nghiệp 1999 quan tâm đến quyền lợi cổ đơng lớn mà chưa có quan tâm mức đền quyền lợi ích cổ đơng nhỏ Và để khắc phục tình trạng điều 79 Luật doanh nghiêp 2005 có quy định cổ đơng nhỏ cổ đơng nhỏ có quyền tiếp cận thông tin doanh nghiệp Thứ hai, theo quy định Luật doanh nghiệp 1999 phạm vi thực quyền tiếp cận thông tin cổ đông xem xét nhận trích lục danh sách cổ đơng có quyền dự họp Đại hội đồng cổ đông Đều so với pham vi tiếp cận thông tin cổ đông theo Luật doanh nghiệp 2005 chẳng có ý nghĩa Theo đó, Luật doanh nghiệp 2005 quy định phạm vi tiếp cận thông tin cổ đông có quyền xem xét, tra cứu trích lục thơng tin danh sách cổ đơng có quyền biểu yêu cầu sửa đổi thông tin không xác; xem xét, tra cứu, trích lục chụp Đều lệ công ty, sổ biên họp Đại hội cổ đôngvà nghị Đại hội cổ đông ( khoan điều 79 LDN 2005 ) Ngoài theo khoản điều 79 LDN 2005 cổ đơng nhóm cổ đơng sở hữu 10% cổ phần trở lên có quyền xem xét, trích lục sổ biên nghị Hội đông quản trị, báo cáo tài năm hàng năm theo mẫu hệ thống kiểm toán Việt Nam báo cáo Ban kiểm sốt Bởi, xem xét nhận trích lục danh sách cổ đơng có quyền dự họp Đại hội đồng cổ đơng cổ đơng khơng thể quản lý phần vốn góp mình, phát sai pham lãnh đạo doanh nghiệp, bảo vệ quyền lợi cho thân Phan Thị Thùy 15 Kho tài liệu miễn phí Ket-noi.com KẾT LUẬN CHƯƠNG Quyền tiếp cận thông tin phận quyền người, quyền tiếp cận thông tin cổ đông doanh nghiệp đóng vai trò quan trọng quyền lợi ích đáng họ, góp phần vào việc minh bạch hóa hoạt động kinh doanh công ty, bảo vệ bền vững kinh tế đất nước Qua việc phân tích nội hàm ngoại diên, lịch sử hình thành phát triển, quy định chung quyền luật doanh nghiệp 2005, đề tài trình bày nét chung quyền tiếp cận thông tin làm sở để sâu phân tích hạn chế, thiếu sót chương Đồng thời, chương bài, đề tài nêu giải pháp khắc phục hạn chế tồn nhằm đảm bảo hiệu quy định quyền tiếp cận thông tin cổ động CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP VỀ QUYỀN TIẾP CẬN THÔNG TIN CỦA CỔ ĐƠNG 2.1 Thực trạng quyền tiếp cận thơng tin cổ đông theo Luật doanh nghiệp hành: 2.1.1 Thành tựu đạt Thứ nhất, với đời Luật doanh nghiệp 1999 bước đầu đề cập đến quyền tiếp cận thông tin cổ đông Đều thể quan tâm Đảng Nhà nước quyền lợi ích nhà đầu tư cổ đông doanh nghiệp công ty cổ phân Đặc biệt, Luật doanh nghiêp 2005 đời tạo bước phát triển quyền tiếp cận thông tin cổ đông Luật doanh nghiệp Phan Thị Thùy 16 Kho tài liệu miễn phí Ket-noi.com 2005 sau Nghị định 102/2010/NĐ-CP ngày 01/10/2010 tạo hành lang pháp lý tương đối bền vững cho cổ đông lớn nhỏ công ty cổ phần thực tốt quyền tiếp cận thơng tin Bảo đảm quyền lợi đáng hợp pháp Thứ hai, với quyền tiếp cận thông tin cổ đông theo luật doanh nghiệp hành, số doanh nghiệp bước đầu tạo điều kiện đê cho cổ đông tìm hiểu cấu tổ chức doanh nghiệp tình hình hoạt động doanh nghiệp Thực công bố thông tin cho cổ đơng biết tham khảo sở tạo lòng tin thu hút ngày nhiều vốn đầu tư cổ đông vào công ty thúc đẩy công ty ngày phát triển ngày cành thu nhiều lợi nhuận cho công ty thân cổ đông 2.1.2 Một số hạn chế tồn Tuy quy định pháp luật cố gắng Nhà nước, doanh nghiệp cổ đông để thực quyền tiếp cận thơng tin bước đầu mang lại nhiều tích cực Nhưng, sâu vào phân tích nhìn nhận vấn đề nhiều bất cập cần phải khắc phục đê cho quyền tiếp cận thông tin cổ đơng hồn thiện trở thành công cụ sắc bén bảo vệ cổ đông 2.1.2.1 Hạn chế vấn đề thực quyến tiếp cận thông tin Về mặt nguyên tắc, với tư cách người đồng sở hữu cơng ty, cổ đơng có quyền tiếp cận với tồn thơng tin công ty để đảm bảo cao quyền sở hữu tối thượng họ Tuy nhiên, với mong muốn thâu tóm cơng ty, cổ đơng lớn ln tìm cách bưng bít thơng tin, để sử dụng cho mục đích tư lợi riêng mà bỏ mặc quyền lợi cổ đơng Xuất phát từ thực tế đáng buồn đó, pháp luật đặt nhiều biện pháp nhằm bảo vệ quyền tiếp cận thông tin cổ đông, bao gồm quy định nghĩa vụ công bố thông tin cơng ty cổ phần quyền trích Phan Thị Thùy 17 Kho tài liệu miễn phí Ket-noi.com lục văn bản, tài liệu công ty cổ phần Tuy nhiên thực tế, cổ đông gặp phải nhiều khó khăn thực thi quyền  Vấn đề vi phạm nghĩa vụ công bố thông tin Thơng tin doanh nghiệp có ý nghĩa quan trọng phát triển doanh nghiệp phương thức bảo vệ nhà đầu tư “Sự thơng tin kịp thời tình hình cơng ty sẽ giúp nhà đầu tư đưa định mua, bán qua giúp thị trường phản ánh giá trị công ty phương thức quản lý tại”1 Đồng thời, thơng tin doanh nghiệp có ý nghĩa quan trọng cổ đông hữu công ty cổ phần Theo quy định Luật doanh nghiệp 2005, cơng bố thơng tin nghĩa vụ doanh nghiệp trước quan nhà nước có thẩm quyền; đồng thời, người quản lý cơng ty cổ phần có nghĩa vụ thơng báo kịp thời, đầy đủ, xác cho cơng ty doanh nghiệp mà họ người có liên quan họ làm chủ có phần vốn góp, cổ phần chi phối Bên cạnh đó, pháp luật chứng khoán quy định cách rõ ràng cụ thể vấn đề Theo quy định Thông tư 09/2010/TT-BTC ngày 15/01/2010 hướng dẫn việc công bố thơng tin thị trường chúng khốn, cơng ty đại chúng, cơng ty niêm yết có nghĩa vụ cơng bố đầy đủ, xác kịp thời thơng tin định kỳ bất thường tình hình hoạt động, sản xuất, tài tình hình quản trị cơng ty cho cổ đông công chúng; công bố thông tin giao dịch cổ phiếu cổ đông lớn, giao dịch cổ phiếu quỹ, giao dịch cổ phiếu cổ đông sáng lập thời gian bị hạn chế chuyển nhượng; hay giao dịch chào mua công khai Ngồi ra, cơng ty niêm yết có nghĩa vụ phải công bố kịp thời đầy đủ thơng tin khác, thơng tin có khả ảnh hưởng đến giá chứng khoán ảnh hưởng đến định nhà đầu tư Nguyễn Thị Thu Hằng, tlđd, tr 44 Phan Thị Thùy 18 Kho tài liệu miễn phí Ket-noi.com Tuy nhiên, thực tế, công ty cổ phần không tự nguyện công bố thông tin công bố thông tin cách trung thực, việc công bố thông tin doanh nghiệp mang nhiều tính hình thức đối phó, hầu hết thơng tin quan trọng bị cổ đông lớn che dấu để sử dụng cho mục đích tư lợi riêng, gây thiệt hại đáng kể cho cổ đông Trong trường hợp này, rõ ràng nhà đầu tư đặc biệt cổ đông người chịu thiệt hại nhiều nhất, lẽ thông tin công ty cổ phần ảnh hưởng lớn đến định chiến lược đầu tư vốn nhà đầu tư, thơng tin mang tính bất thường Nhiều cổ đơng khơng có khả thực thi quyền quản lý cơng ty, họ tiếp cận thơng tin hoạt động kinh doanh công ty thông qua việc cơng bố thơng tin Do đó, đảm bảo nghĩa vụ công bố thông tin công ty cổ phần biện pháp quan trọng góp phần bảo vệ quyền lợi cổ đơng  Quyền xem xét và trích lục sổ sách, tài liệu cổ đông Về nguyên tắc, cổ đông người chủ cơng ty, nên họ có quyền tiếp cận thông tin công ty Tuy nhiên, mức độ tiếp cận thông tin cổ đông lại phụ thuộc vào tỷ lệ sở hữu cổ phần mà họ nắm giữ Theo quy định điều 79 Luật doanh nghiệp 2005, cổ đơng nhóm cổ đông sở hữu 10% tổng số cổ phần phổ thơng thời hạn liên tục sáu (06) tháng tỷ lệ khác nhỏ theo quy định Điều lệ cơng ty có quyền xem xét trích lục hai loại văn (i) số biên nghị Hội đồng quản trị, (ii) báo cáo tài năm, hàng năm báo cáo Ban kiểm soát Đồng thời, pháp luật quy định, cổ đông khơng thể tự xem xét sổ sách được, họ có quyền u cầu Ban kiểm sốt thực Trong bối cảnh doanh nghiệp không minh bạch thông tin việc ghi nhận quyền chủ động tiếp cận thông tin cổ đông quy định bảo vệ họ hiệu Các loại tài liệu mà pháp luật ghi nhận cho cổ đơng tiếp cận thơng qua nhóm cổ đơng tài liệu phản ánh rõ tình hình hoạt động cơng ty Các thơng tin có ý nghĩa quan trọng cổ đông Phan Thị Thùy 19 Kho tài liệu miễn phí Ket-noi.com thơng qua đó, họ kiểm tra, giám sát thông tin, định người quản lý công ty, kịp thời phản ánh sai lệch thông tin mà công ty công bố từ bảo vệ tốt quyền lợi Tuy nhiên thực tế, cổ đơng khó tiếp cận thơng tin cơng ty, họ vấp phải ngăn chặn từ Hội đồng quản trị hầu hết tài liệu mà cổ đông quyền tiếp cận tài liệu quan trọng công ty Hội đồng quản trị trực tiếp quản lý, lưu giữ Mặt khác, pháp luật khơng có quy định trách nhiệm người quản lý công ty việc gây khó dễ đến quyền tiếp cận thơng tin cổ đơng Dó đó, gặp phải khó khăn từ Hội đồng quản trị cổ đơng khơng có cách để thực quyền này, chưa kể đến khó khăn họ việc tập hợp lại, tạo thành nhóm nhóm cổ đơng đáp ứng điều kiện luật định để thực quyền Hay nói cách khác, nhiều trường hợp, quyền tiếp cận thơng tin cổ đơng khơng có ý nghĩa mặt thực tế  Nghĩa vụ công bố thông tin giao dịch tư lợi Đại hội đồng cổ đông quan quyền lực cao cơng ty cổ phần tính khơng thường trực mình, nên quyền lực mà Đại hội đồng cổ đông nắm giữ chủ yếu quyền lực chung, quyền lực quản lý thuộc Hội đồng quản trị, yêu cầu quản lý công ty yêu cầu quan trọng mang tính liên tục mà Hội đồng quản trị lại quan quản lý thường trực công ty cổ phần Lúc hầu hết công việc quản lý kinh doanh công ty định Hội đồng quản trị, mà xác cổ đơng lớn đại diện họ quan Theo quy định khoản 1, Điều 119 Luật doanh nghiệp 2005, trách nhiệm quản lý cơng ty, người quản lý phải có bổn phận “trung thành với lợi ích công ty cổ đông công ty” Tuy nhiên, “với vai trò lớn nắm giữ quyền lực tay dễ dẫn đến trường hợp Hội đồng quản trị không phục vụ công ty cách trung thực mẫn cán, tiềm ẩn giao dịch thành viên Hội đồng quản trị với người liên quan nhằm mục đích tư lợi cá nhân cho họ mà khơng mục đích chung cơng ty” Phan Thị Thùy 20 Kho tài liệu miễn phí Ket-noi.com Tuy nhiên, chế dừng lại việc quy định nghĩa vụ công bố thông tin giao dịch tư lợi mà Rõ ràng cổ đông lớn thực giao dịch thật khó để tin họ tơn trọng lòng trung thành với cơng ty để cơng khai tồn giao dịch Thay vào đó, cổ đơng lớn thường chủ động tìm cách che dấu, bao che lút công khai chừng mực định để thực giao dịch nhằm mục đích tư lợi Bên cạnh đó, pháp luật trao cho Hội đồng quản trị thẩm quyền lớn việc xem xét chấp thuận giao dịch có liên quan đến yếu tố tư lợi cổ đông nêu Điều dẫn đến hệ khó mà đảm bảo tính khách quan phần lớn giao dịch công ty chủ yếu thiết lập thành viên Hội đồng quản trị, đặc biệt Tổng Giám đốc Giám đốc công ty “Trên thực tế, hầu hết trường hợp, công ty chưa xác định cụ thể đối tượng thuộc diện bên có liên quan cơng ty; chưa có chế cách thức thu thập, tập hợp, lưu trữ quản lý hồ sơ bên có liên quan; chưa xác định danh tính cụ thể bên có liên quan… Vì vậy, chưa xác định cụ thể giao dịch cần kiểm soát với bên có liên quan” Như vậy, nói yêu cầu cơng khai hố kiểm sốt giao dịch cổ đơng lớn với bên có liên quan chưa thực Đây thực lỗ hổng lớn khung pháp lý công ty nước ta 2.1.2.2 Khoảng cách lớn cổ đông lớn và cổ đông nhỏ Như phân tích, mặt nguyên tắc, với tư cách người đồng sở hữu cơng ty, cổ đơng có quyền tiếp cận với tồn thơng tin công ty Tuy nhiên, theo quy định Luật doanh nghiệp lại có phân biệt đối sử cổ đông lớn cổ đông nhỏ Theo cổ đơng lớn ngồi việc có quyền tiếp cận thơng tin cổ đơng nhỏ có quyền tiếp cận thơng tin việc xem xét, trích lục sổ biên nghị Hội đơng quản trị, báo cáo tài năm hàng năm theo mẫu hệ thống kiểm toán Việt Nam báo cáo Ban kiểm soát Bởi, xem xét nhận trích lục danh Phan Thị Thùy 21 Kho tài liệu miễn phí Ket-noi.com sách cổ đơng có quyền dự họp Đại hội đồng cổ đơng Trong vấn đề tài cính vấn đề quan trọng cần phải có tham gia cổ đơng nhỏ Bởi có cổ đơng lớn nhóm cổ đơng có 10% số cổ phần tham gia vơ tình tạo điều kiện cho cổ đông lớn liên kết chèn ép cổ đơng nhỏ ví dụ như: Cổ đông lớn hạn chế cổ đông thiểu số thực quyền cổ đông; Cổ đông lớn thông qua Hội đồng quản trị chi phối công ty; Cổ đông lớn lạm quyền để thâu tóm chiếm đoạt tài sản công ty Đều nay, tạo không lành mạnh, ảnh hưởng đến quyền lợi cổ đông nhỏ 2.1.2.3 Một số hạn chế quản lý Nhà nước và chế giải tranh chấp, vi phạm, khiếu nại, tố cáo liên quan đến quyền tiếp cận thông tin cổ đông Việc bảo vệ quyền tiếp cận thông tin cổ đông quan trọng phải thực thơng qua chế pháp lý trông chờ vào trung thực mẫn cán từ người quản lý công ty nghĩa vụ họ phải thực theo quy định pháp luật Tuy nhiên, để đảm bảo công cụ pháp lý vận hành cách hiệu việc bảo vệ quyền tiếp cận thơng tin cổ đơng cần thiết phải thực có hiệu chế kiểm tra, tra, xử lý vi phạm giải tranh chấp Nhưng dường thực tế việc bảo vệ quyền tiếp cận thông tin cổ đông góc độ lại chưa phát huy hiệu mong đợi Trong luật doanh nghiệp 2005 dừng lại việc quy định phạm vi cổ đông quyền tiếp cận thông tin Nghị định 102/2010 quy định giải tranh chấp phát có sai phạm sau thực quyền cơng bố thơng tin Chứ chưa có quy định quy định vấn đề hành vi bị cấm công bố thông tin việc sử phạt vấn đề nào, trường hợp cổ đơng thực tiếp cận thơng tin Ngồi ra, luật chưa có quy định Phan Thị Thùy 22 Kho tài liệu miễn phí Ket-noi.com quy trình thực quyền cung cấp thơng tin cổ đông, hồ sơ yêu cầu cung cấp thơng tin, hình thức cung cấp thơng tin… 2.2 Một số giải pháp hoàn thiện Thực trạng pháp luật quyền tiếp cận thông tin cổ đông trước u cầu tình hình nay, dòi hỏi Đảng Nhà nước ta cần phai tích cực hồn thiện hệ thống pháp luật để điều chỉnh có hiệu vấn đề quyền tiếp cận thông tin cổ đông Nhằm tạo hệ thống pháp lý an tồn có hiệu việc điều chỉnh quan hệ này, tạo mơi trường an tồn thu hút nhà đầu tư nước Muốn làm phải: 2.2.1 Xây dựng hệ thống Luật tiếp cận thông tin Theo biết Luật tiếp cận thơng tin nước ta trình xây dựng Tuy nhiên, tham khảo qua dự thảo luật tác giả thấy dự thảo luật chưa có đề cập đến vấn đề tiếp cận thông tin cổ đông nhà đầu tư lĩnh vực kinh tế Như phân tích quyền tiếp cận thông tin cổ đông lĩnh vực kinh tế phận quyền tiếp cận thông tin nói chung Do dó, thiết nghĩ xây dựng luật tiếp cận thông tin cần phải đưa quyền tiếp cận thông tin cổ đông, nhà đầu tư lĩnh vực kinh tế vào luật Trong đó, phải quy định rõ vấn đề sau:  Điều kiện tiếp cận thông tin, phạm vi thông tin tiếp cận Theo đó, luật phải quy định rõ quyền tiếp cận thông tin phân loại thông tin tiếp cận cho phù hợp với loại cổ đông, loai chức vụ công ty Và quy định thông tin phải phổ biến rộng rãi…  Quyền nghĩa vụ cổ đông Hội đồng quản trị: Phan Thị Thùy 23 Kho tài liệu miễn phí Ket-noi.com Trong việc thực quyền tiếp cận thông tin, phải quy định quyền nghĩa vụ cổ động, Hội đồng quản trị nhằm đảm bảo việc không lợi dụng quyền tiếp cận thông tin để trục lợi hạn chế quyền hạn này, ví dụ: quy định quyền hạn cổ đơng quyền tiếp cận thơng tin mình, nghĩa vụ tiếp cận thơng tin đó, nghĩa vụ Hội đồng quản trị phải cung cấp cho cổ đông nào, quyền hạn chế tiếp cận bảo mật thông tin sao, trường hợp nào…  Quy trình thực quyền tiếp cận thơng tin Luật phải có quy định rõ bước tiến hành tiếp cận thơng tin trình tự thủ thục tiếp cận thơng tin; hình thức tiếp cận thơng tin trường hợp từ chồi tiếp cận thơng tin; biện pháp bảo đảm tiếp cận thông tin, hành vi bị cấm trình tiếp cận thông tin…  Cơ chế giải tranh chấp, khiếu nại tố cáo Hiện nay, chưa có quy định vấn đề phạt vi phạm trình cung cấp thơng tin Do cần phải có chế tài xử phạt nghiêm minh hành vi vi pham điều cấm q trình tiếp cận thơng tin Ngoài phải quy định rõ điều kiện kiếu nại tố cáo có vi phạm quan phương thức thực khiếu nại tố cáo 2.2.2 Vai trò quan quản lý nhà nước: Một vấn đề quan trọng để đảm bảo quy định pháp luật thi hành thực tế, vai trò quản lý quan nhà nước có thẩm quyền Theo đó, việc quản lý quan nhà nước nhằm đảm bảo tính minh bạch, cơng việc thực quyền tiếp cận thông tin cổ đông doanh nghiệp Muốn đạt yêu cầu trên, điều quan trọng việc giám sát quan nhà nước phải tiến hành liên tục, kịp thời phát sai phạm thông qua báo cáo cổ đông việc tra, kiểm tra sở sai phạm phải định xử lý tùy theo mức độ vi phạm cho phù hợp Phan Thị Thùy 24 Kho tài liệu miễn phí Ket-noi.com KẾT LUẬN CHƯƠNG Trong thời gian qua, việc ban hành luật doanh nghiệp 2005 đảm bảo hạn chế thiếu sót tồn luật doanh nghiệp 1999 quyền tiếp cận thông tin cổ đông Tuy nhiên, thực tiễn thi hành luật doanh nghiệp 2005 cho thấy thời gian gần đây, quy định quyền tiếp cận thông tin cổ đông ngày tỏ hạn chế, chưa đảm bảo quyền lợi cổ đơng doanh nghiệp tượng lợi dụng hạn chế, thiếu sót pháp luật để trục lợi cho cá nhân nhóm người, làm phương hại đến quyền lợi hợp pháp cổ đông doanh nghiệp kinh tế Bằng việc phân tích hạn chế thiếu sót tồn tại, đề tài đề số ý kiến nhằm khắc phục hạn chế trên, phát huy mặt tích cực mà luật doanh nghiệp 2005 xây dựng Mặc dù nhiều thiếu sót, hy vọng đóng góp định đề tài giúp khắc phục hạn chế việc quy định thực quyền tiếp cận thông tin cổ đông thời gian tới Phan Thị Thùy 25 Kho tài liệu miễn phí Ket-noi.com C PHẦN KẾT LUẬN: Quyền tiếp cận thông tin cổ động quyền quan trọng để đảm bảo quyền lợi nhà đầu tư việc đầu tư vào doanh nghiệp cụ thể Thông qua thực quyền này, cổ đơng nắm tình hình kinh doanh doanh nghiệp, nắm vững kế hoạch, dự án đầu tư, trực tiếp kiểm tra kết dự án cách xuyên suốt từ hình thành lúc thực hiện, nhờ nắm bắt hoạt động doanh nghiệp Chính hiệu quyền mà thực tế, việc quy định khơng phải dễ dàng việc thực vấp phải khó khăn hành vi cố tình che giấu, hạn chế quyền từ phía người có thẩm quyền Bởi đơn giản, lạm quyền từ phía nhà lãnh đạo công ty diễn thông tin hoạt động kinh doanh công khai, minh bạch thực mà người cổ đơng có quyền biết theo dõi thơng tin thường xun vào lúc họ cảm thấy cần thiết thông qua họp Đại hội đồng cổ đơng Ngồi ra, việc cơng khai thơng tin trực tiếp góp phần giúp quan có thẩm quyền thẩm tra hoạt động làm ăn, kinh doanh doanh nghiệp để kịp thời phát hiện, xử lý hành vi vi phạm pháp luật họ Nhưng đồng thời, việc có thơng tin bí mật liên quan đến hoạt động kinh doanh doanh nghiệp để tiết lộ bên gây thiệt hại lớn đến quyền lợi doanh nghiệp, việc quy định trường hợp thuộc diện bí mật, cổ đơng xem, biết mà không Phan Thị Thùy 26 Kho tài liệu miễn phí Ket-noi.com tiết lộ pháp luật phải quy định cụ thể hóa văn doanh nghiệp điều lệ, nội quy… doanh nghiệp nhằm hạn chế mặt tiêu cực xảy người có quyền tiếp cận thông tin lạm dụng quyền hạn để phục vụ cho mục đích cá nhân, gây ảnh hưởng đến quyền lợi doanh nghiệp Trên sở phân tích điểm lý luận quyền tiếp cận thông tin, đề tài tiếp cận vấn đề thông tin thực tế phan tích vấn đề sở lý luận trình bày Qua đó, đề tài đề số giải pháp nhằm giải hạn chế dựa quan điểm chủ đạo đề tài là: phải đảm bảo hiệu quyền tiếp cận thông tin cổ đông để bảo đảm minh bạch doanh nghiệp, bảo vệ ổn định kinh tế đồng thời phải hạn chế lạm dụng quyền để trục lợi cá nhân Mặc dù đề tài có đầu tư, tìm hiểu đề sáng kiến nhằm khắc phục hạn chế, thiếu sót tồn việc thực quyền tiếp cận thông tin cổ đông, nhiên, phạm vi nghiên cứu niên luận thật nhiều khó khăn cho việc nghiên cứu trình bày hết vấn đề liên quan đề giải pháp cách cụ thể, xác tồn diện Do đó, thời gian tới việc đầu tư tìm hiểu kỹ hơn, có thời gian dài học hỏi kinh nghiệm nhà nghiên cứu trước, hy vọng đề tài giải triệt để hạn chế, thiếu sót có viết Phan Thị Thùy 27 Kho tài liệu miễn phí Ket-noi.com TÀI LIỆU THAM KHẢO Luật doanh nghiêp 2005 ngày 12/12/2005 Luật doanh nghiêp 1999 Nghị định 102/2010/NĐ-CP ngày 01/10/2010 hướng dẫn chi tiết thi hành số điều luật doanh nghiệp Thông tư 09/2010/TT-BTC ngày 15/01/2010 hướng dẫn việc công bố thơng tin thị trường chúng khốn khóa luận : Bảo vệ cổ đông thiểu số/ Đỗ Tuấn Hùng ĐH Luật TP.Hồ Chí Minh Vấn đề quản trị công ty doanh nghiệp Việt Nam/ Nguyễn Trường Sơn/ ĐH Đà Nẵng Phan Thị Thùy 28 ... hành luật doanh nghiệp quyền tiếp cận thông tin cổ đông Hiện nay, hành lang pháp lý cho việc tiếp cận thông tin cổ đông Việt Nam đáp ứng nhu cầu tiếp cận thông tin cổ đông doanh nghiệp Luật doanh. .. hiệu quy định quyền tiếp cận thông tin cổ động CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP VỀ QUYỀN TIẾP CẬN THÔNG TIN CỦA CỔ ĐÔNG 2.1 Thực trạng quyền tiếp cận thông tin cổ đông theo Luật doanh nghiệp hành:... miễn phí Ket-noi.com 1.2.2 Quyền tiếp cận thông tin cổ đông Từ định nghĩa quyền tiếp cận thông tin ta hiểu quyền tiếp cận thơng tin cổ đông quyền cổ đông tiếp cận thơng tin tình hình, hoạt động