Một số diễn dịch và phân tích về bộ chứng từ nhập khẩu của công ty công nghiệp tàu thủy Nha Trang

Tiểu luận Một số diễn dịch phân tích chứng từ nhập công ty công nghiệp tàu thủy Nha Trang -1- Mục Lục I/LỜI MỞ ĐẦU .trang II/SƠ ĐỒ LUÂN CHUYỂN CHỨNG TỪ HÀNG HÓA TRONG NGOẠI THƯƠNG III/ NHỮNG PHÂN TÍCH VỀ BỘ CHỨNG TỪ NHẬP KHẨU CỦA CƠNG TY CÔNG NGHIỆP TÀU THỦY NHA TRANG Trang a) Phần diễn dịch từ chứng từ tiếng anh b) Những phân tích chứng từ với tư cách người nhập IV/MỘT SỐ LƯU Ý VỀ CÁC CHỨNG TỪ HÀNG HÓA TRONG GIAO DỊCH NGOẠI THƯƠNG QUỐC TẾ 25 V/ LỜI KẾT 27  PHỤ LỤC ĐÍNH KÈM : BỘ CHỨNG TỪ HÀNG HĨA NHẬP KHẨU CỦA CƠNG TY CƠNG NGHIỆP TÀU THỦY NHA TRANG LỜI MỞ ĐẦU Trước xu hướng hội nhập toàn cầu, Việt Nam thực kinh tế mở cửa Trong năm gần với sách tích cực, ngoại thương có chuyển biến đáng kể Đất nước ta ln xem mục tiêu phấn đấu trở thành đất nước công nghiệp hóa, đại hóa kim nam cho hành động Chính vây, vai trị nhà doanh nghiệp XNK thật động lực quan trọng nghiệp thúc đẩy tiến trình phát triển đất nước, cải thiện chất lượng xã hội giúp cân cán cân toán quốc tế Với mục đích tìm hiểu, học tập thực hành nghiệp vụ kinh doanh, em xin lựa chọn nội dung : “Một số diễn dịch phân tích chứng từ nhập công ty công nghiệp tàu thủy Nha Trang” làm chủ đề cho tiểu luận Tiểu luận trình bày với phần đề cập đến :  Sự diễn dịch từ chứng từ nhập tiếng anh  Điểm nhận xét lưu ý cho vai trò người nhập ngoại thương Vì khả có hạn, chắn nội dung tiểu luận có thiếu sót định, mong dẫn thêm Thầy Xin chân thành cảm ơn Thầy Sinh viên trình bày PHẦN II SƠ ĐỒ LUÂN CHUYỂN CHỨNG TỪ TRONG NGOẠI THƯƠNG QUỐC TẾ Consignee người nhận hàng Shipper người gửi hàng (4) (1) AGENT(ĐẠI LÝ) (3) SHIP (TÀU) (6) (7) (5) -4- (9) AGENT (2) Port (Cảng đi) (8) (7) Port (Cảng đến) (10) Diễn dịch sơ đồ : (1)Khi ký hợp đồng thương mại, người xuất thực thuê vận chuyển hàng hóa, họ liên hệ với cơng ty vận tải biển(đại lý chủ tàu thông qua công ty mô giới) Danh sách đăng ký hàng( Cargo List) hay phiếu đóng gói (Packing list) chứng để tiến hành hợp đồng chuyên chở (Booking note) Khi chấp nhận vận chuyển, đại lý thu tiền, cấp giấy vận chuyển người gửi hàng cần (2)Đại lý đem cargo list đến cảng đăng ký xếp hàng với cảng, lập bảng Cargo Manifest (3)Đại lý làm việc với tàu (4) Nếu người gửi hàng đóng hàng CY phải xuất trình giấy tờ sau: lệnh giao vỏ container, cargo list, giấy hải quan, hóa đơn mua bán, giấy chứng nhận xuất xứ hàng (5)Cảng bố trí giao nhận để kiểm hàng hóa xuống tàu với đại lý kiểm kiện( người đại diện cho tàu) lập giấy tờ giao nhận, biên xác nhận hàng hư, hỏng, đỗ vỡ biên thừa hay thiếu so với tờ khai ( có) lập “biên kết toán nhận hàng với tàu” (6)Khi tàu rời cảng đi, thuyền trưởng đại diện cho chủ tàu bến thông báo tất nội dung hàng hóa xếp lên tàu, lịch trình tàu đến dự kiến thời gian đến(ETA) với đại lý cảng đến (7) Đại lý chủ tàu vào điện thông báo cuối tàu để liên hệ với cảng đến, điều độ, phận kiểm kiện, thủ tục( đại lý thủ tục) cho tàu cào cảng cặp cầu dỡ hàng (8)Sau tàu cặp bến, dựa Cargo Manifest, đại lý gởi điện thông báo hàng đến cảng (notice of arrival) cho người nhận hàng (9)Chủ hàng sau nhận thơng báo đến đại lý hãng tàu trình vận đơn gốc để lấy lệnh giao hàng( D/O) tốn cước phí cước trả sau (10)Cảng chịu trách nhiệm dỡ hàng làm chứng từ giao nhận ký kết với chứng từ cần thiết để làm thủ tục hải quan, đăng ký, mời hải quan kiểm hóa, xuống cảng lấy hàng Bộ chứng từ nhập đính kèm bao gồm : Hoá đơn thương mại (Commercial Invoice) Vận đơn đườngbiển ( Bill of Lading) Chứng nhận xuất xứ (Certificate of Origin) Chứng nhận trọng lượng chất lượng( Quality and quantity Certificate) Phiếu đóng gói (packing list) Chứng nhận bảo hiểm(Ins urance Policy) L/C -5- Fax thông báo cho người thụ hưởng (Beneficiary’s faxadvising) Giấy chứng nhậncủa người thụ hưởng(Beneficiary’s certificate) 10 Dự báo hàng đến ( Shipment –preadvice) 11 Thông báohàng đến (Off arrival notice) 12 Hợp đồng thương mại (Commercial Contract) 13 Tờ khai hàng hóa nhập 14 Đơn đề nghị phát hành thư tín dụng PHẦN III NHỮNG PHÂN TÍCH VỀ BỘ CHỨNG TỪ NHẬP KHẨU CỦA CÔNG TY CÔNG NGHIỆP TÀU THỦY NHA TR Bản dịch fax thông báo cho người thụ hưởng 01/10/2007 ALFA LAVAL (THAILAND) LTD Số 222 đường KRUGTHEP KREETHA, HUAMARK , BANGKAPI, BANGKOK 10240 Số tham chiếu bên gửi:VN07-0041-1 Số tham chiếu bên nhận :NHTSY-AFL/20000 18/01/2007 Công ty công nghiệp Tàu Thủy Nha Trang 01 Tân Lộc, Vĩnh Trường, NT, KH, VN Fax Thông báo cho người thụ hưởng Số hiệu L/C : 15110140000014 Số vận đơn đường biển ngày : MIL-XF- 1874529 ngày 27/09/2007 Tên tàu : S an francisco Exp Ngày khởi hành ước chừng : 27/09/2007 Ngày đến ước chừng : 20/10/2007 Cảng bốc hàng : GENOVA, nước Ý Cảng dỡ hàng : S ài Gịn, HCM, Việt Nam Hàng hóa : Hệ thống chuẩn bị nhiên liệu máy lọc phụ kèm Alfa Laval Giá trị hóa đơn : EUR 169,550.00 Số kiện hàng : kiện Tổng trọng lượng : Trọng lượng tịnh : 4004 Kg Trọng lượng gộp : 4893 Kg ALFA LAVL( THÁI LAN) LTD đóng dấu -7- Bản dịch giấychứng nhận người thụ hưởng 28/9/200 Số tham NHTSY-A CÔNG TY 01 Tân Lộ Giấy chứng nhận người thụ hưởng Số hiệu L/C : 15110140000014 phát hành ngày 30/3/07 Chúng chứng nhận chứng từ người gửi hàng gửi trực tiếp đến người nhận hàng bao gồm : Hó ALFA LAVL( THÁI LAN) LTD đóng dấu -8- Hóa Đơn Thương Mại Tên, địa Người nhập ALFA LAVAL (THAILAND) LTD Số 222 đường KRUGTHEPKREETHA, HU CÔNG TYCÔNG NGHIỆP TÀU THỦY NHA TRANG; 01 TAN LOC,VINH TRUONG,NHA TRANG, KHANH HOA,VIET NAM *Phần khai báo người nhập Số đơn hàng : 1782001-1 ; Số hóa đơn : V8N07-0041-1 ; Ngày hóa đơn :18/102007 Nhân viên bán hàng : Doan Tran ; Cách thức Điều khoản chuyên chở: CIF Cảng Sài Gòn , Tp HCM , VietNam, incoterm 2000 *Phần Tham khảo người xuất Điều khoản toán : LC số 1511014000014 phát hành ngày 30/3/2007 Những phân tích :  *Qua hóa đơn thương mại, người nhập cung cấp chi tiết cần thiết cho việc thống kê, đối chiếu hàng hóa với hợp đồng theo dõi thực hợp đồng Với hóa đơn thương mại, Người nhập thực việc kiểm tra : Kiểm tra liệu người bán, người mua ( tên công ty, địa chỉ, số điện thoại ) so với  nội dung L/C quy định có phù hợp khơng? Hố đơn có chữ ký xác nhận người thụ hưởng hay không? ( Lưu ý theo UCP-500, L/C khơng quy định thêm hố đơn khơng cần ký tên) Nếu hố đơn khơng phải người thụ hưởng lập hố đơn coi hợp lệ L/C có quy định chấp nhận chứng từ bên thứ ba lập (commercial invoice issued by third party is acceptable hay third party acceptable)  Mô tả hố đơn có quy định L/C hay không?  Kiểm tra số lượng, trọng lượng, đơn giá, tổng trị giá, điều kiện sở giao hàng, điều kiện đóng gói ký mã hiệu hàng hố có mâu thuẫn với chứng từ khác phiếu đóng gói, vận đơn đường biển vận đơn hàng khơng  Kiểm tra hoá đơn kiện mà ngân hàng đề cập L/C, hợp đồng, quota, giấy phép xuất nhập thông tin khác ghi hoá đơn: số L/C, loại ngày mở L/C, tên phương tiện vận tải, cảng xếp, cảng dỡ hàng, số ngày lập hố đơn có phù hợp với L/C chứng từ khác hay khơng?  Kiểm tra số hóa đơn thương mại có xuất trình có quy định L/C khơng? -9- Đến Cảng Sài Gịn, HCM , VN Giá trị bảo hiểm 186,505.00 EUR *Đối tượng bảo hiểm kiện container, hàng hóa Hệ thống chuẩn bị nhiên liệu máy lọc phụ kèm Alfa Laval ( thông số kỹ thuật phạm vi cung cấp chi tiết theo phụ lục số 01 đính kèm theo hợp đồng số NHTSY-AFL/20.000) Điều khoản vận chuyển : CIF Cảng đến: Cảng Sài Gòn, HCM, VN, Incoterms 2000 Điều khoản, xác nhận, điều kiện đặc biệt bảo đảm: Tùy vào điều khoản đăng ký theo sau :  Điều khoản bảo hiểm hàng hóa (A) (điều khoản 252) cách tương ứng  Điều khoản bảo hiểm hàng hóa (Hàng không) (điều 259)   Điều khoản bảo hiểm chiến tranh (Hàng hóa) (điều 255) cách tương ứng Điều khoản bảo hiểm chiến tranh (Hàng gửi đường không) (khoản mục 258) Điều  khoản bảo hiểm chiến tranh (gửi qua bưu điện) (điều 256) cách tương ứng Điều khoản bảo hiểm đình cơng (Hàng hóa) (khoản mục 256) cách tương ứng  Điều khoản bảo hiểm đình cơng (Hàng hóa gửi qua đường khơng) (khoản mục 260)  Điều khoản bảo hiểm phân loại (khoản mục 354) xác nhận hàng hóa ISM (IC  98/019) Điều khoản bảo hiểm loại trừ Ngăn chận ô nhiễm chất phóng xa lan rộng (1/11/02)  Điều khoản bảo hiểm hàng hóa (mọi nguy hiểm) (điều 80) 01/01/63 Thay Điều  khoản bảo hiểm hàng hóa (A) (điều 252) 01/01/82 Thanh tốn Bảo Việt Sài Gịn, HCM , VN với điều khoản bảo hiểm hàng hóa loại “A” cho 110%CIF giá trị hóa đơn Hợp đồng bảo hiểm có hiệu lực kể từ ngày tàu hàng hóa gửi đi, trường hợp vận tải đa phương thức, bảo hiểm tính từ lúc lấy hàng hóa.Bảo hiểm thuộc phạm vi quyền hạn Swedish HỢP ĐỒNG BẢO HIỂM ĐƯỜNG BIỂN Chính sách phát hành 01 gốc cơng việc hồn thành, khác khơng có hiệu lực ZURICH -12- Bảo hiểm Hóa học, Sinh học, Hóa Sinh, vũ khí điện từ điều khoản ngoại trừ tự nhiên tác động 01/11/12 Điều khoản cảnh JC 2001/056 Trong trường hợp thiệt hại xảy ra, dẫn chiếu theo mặt sau hợp đồng đính kèm Văn phòng bảo hiểm Bảo Việt Sài Gòn,22 Ton That Dam Quận 1, HCM , VietNam Điện thoại :84.8.9143713 Fax : 84.8.8211755 Bằng cách hiểu đồng ý văn phịng đại diện riêng khơng có trách nhiệm cá nhân cho nhữngkhiếu kiện nhữngmất mát hay tổn thất phát sinh khơng có thẩm quyền đại diện người bảo hiểm cho khiếu nại hợp pháp Ngày phát hành giấy chứng nhận bảo hiểm có hiệu lực kể từ ngày tàu hàng hóa gửi đi, trường hợp vận tải đa phương thức, bảo hiểm tính từ lúc lấy hàng hóa Chữ ký , cty bảo hiểm Zurich, chi nhánh Sweden NHỮNG CHỈ DẪN TRONG TRƯỜNG HỢP TỔN THẤT(mặt sau) * Trách nhiệm người nhận bảo quản chuyên chở hàng hóa hay bên thứ ba Đây trách nhiệm bảo hiểm văn phòng bảo hiểm, tất trường hợp, để đo lường thích đáng cho mục đích ngăn ngừa tối thiểu hóa mát đảm bảo tất quyền người mua bảo hiểm chống lại người chuyên chở, người nhận hàng hóa để bảo quản bên thứ ba thực cách đáng Đặc biệt, Bảo hiểm văn phòng bảo hiểm yêu cầu: Khiếu nại trực tiếp với người chuyên chở , hải quan cảng người bảo quản hàng hóa khác cho việc hàng hóa Đệ trình trực tiếp Biên giám định tổn thất người chuyên chở người đại diện nhận bảo quản hàng hóa nhập mát tổn thất rõ rệt khiếu nại người chuyên chở người nhận bảo quản hàng hóa cho mát hay tổn thất thực tế xác minh qua biên giám định tổn thất Khi vận chuyển Container, để đảm bảo Container niêm chì kiểm tra trực tiếp hải quan Nếu Container vận chuyển bị hỏng niêm chì bị bóc thay niêm chì khác đăng ký chứng từ gửi hàng, đưa thêm điều khoản ký nhận kèm theo giữ lại tất niêm chì có khuyết điểm cho nhận dạng lần sau Nếu khơng có tình trên, ngồi trừ bảo hiểm viết đây, phải cấp vận đơn cho biết tình trạng hàng hóa Làm thơng báo cho người chuyên chở đại lý vịng ngày mát hay tổn thất khơng rõ rệt thời điểm dở hàng Lưu ý: Người nhận hàng đại diện họ giới thiệu để lấy hàng theo quy định người có thẩm quyền Cảng cảng dở hàng Những hướng dẫn cho biên giám định tổn thất Với kiện việc mát hay tổn thất mà có liên quan đến khiếu nại bảo hiểm thơng báo mát tổn thất đến văn phòng bảo hiểm theo qui định hợp đồng Một Biên giám định tổn thất phải chứa đựng khiếu nại quan trọng Giấy tờ cho khiếu kiện Để cho phép khiếu nại xử lý cách nhanh chóng, Bảo hiểm hay văn phòng bảo hiểm phải nhận tài liệu báo cáo không chậm trễ có tổn thất xảy ra, cụ thể sau: Bản gốc hợp đồng BH đơn hay giấy chứng nhận bảo hiểm Bản gốc hay hóa đơn vận tải, với chi tiết vận tải phiếu trọng tải Bản gốc vận đơn đường biển và(hoặc) hợp đồng vận chuyển Biên giám định tổn thất biên chứng rõ nội dung mát hay hư hỏng Nơi cặp bến phiếu trọng tải điểm đến Thư trao đổi với người chuyên chở bên khác việc xem xét trách nhiệm họ mát hư hỏng Những mục bảo hiểm bảo hiểm cho trộm, cắp giao thiếu hàng qua điều kiện thêm vào mặt sau, điều khoản cho phép đây: Điều khoản bị trộm, hành vi ăn cắp giao thiếu hàng điểm1 khoản điều 82 Với việc thêm phụ phí , đồng ý bảo hiểm tổn thất hay mát cho đối tượng bảo hiểm bị trộm, hành vi ăn cắp giao thiếu hàng toàn kiện hàng, kể loại trừ chấp nhận hợp đồng bảo hiểm Điều khoản thay điểm1 khoản điều 34 Với mát hay tổn thất phần thiết bị bảo hiểm vào tình trạng nguy hiểm bảo hiểm hợp đồng Số tiền bảo hiểm cho việc phục hồi lại không vượt chi phí thay hay sửa chữa phần hư hại cộng với phí cho trang bị lại phát sinh tương lai, bảo hiểm, trách nhiệm trừ thực đầy đủ trách nhiệm nộp tiền bảo hiểm, trường hợp có xảy mát, có, liên tục trách nhiệm trợ giúp chi trả đền bù lại Luôn đáp ứng hoàn cảnh trách nhiệm người ký nhận vào hợp đồng không tăng thêm giá trị bảo hiểm thiết bị *Những dẫn cho việc thực hợp đồng bảo hiểm lộ trình bị chẫm trễ gián đoạn bảo hiểm Nếu sau dở hàng hóa cảng đến, phát sinh tổn thất xảy : Chẫm trễ việc dở hàng tiếp sau Aûnh hưởng đến hàng hóa bị lưu trữ nơi khác người nhận hàng kho chứa hàng người khác nơi lưu trữ hàng hóa nơi đến ghi trong hợp đồng Dẫn đến lộ trình thơng thường bị ngắt quãng Kết là, bảo hiểm chấm dứt Để thơng báo nhanh chóng gửi đến người mua bảo hiểm trước việc chấm dứt bảo hiểm để thỏa thuận người mua bảo hiểm, hợp đồng bảo hiểm mở rộng điều khoản bảo hiểm thêm phần trì hỗn hay lưu trữ nơi khác với phụ phí bảo hiểm chấp thuận Bản thông báo đến người mua bảo hiểm chấp nhận đăng ký qua thư hàng khơng, điện tín máy phát điện tử  Những phân tích : Qua chứng từ bảo hiểm đường biển đơn trên, người nhập kiểm tra số việc sau:  Kiểm tra tính xác thực chứng từ bảo hiểm: Chứng từ bảo hiểm có ký xác   nhận người có trách nhiệm hay không? Kiểm tra loại tiền số tiền chứng từ bảo hiểm(Trong thực tế L/C quy định giá trị bảo hiểm 110% trị giá hoá đơn  Kiểm tra việc chuyển nhượng quyền bảo hiểm hàng hóa có hợp lệ hay khơng?  Ngoại trừ có quy định khác, tên địa người bảo hiểm phải nhà xuất ( người thụ hưởng) việc chuyển nhượng quyền bảo hiểm hàng hoá cho nhà nhập phải thể hình thức ký hậu để trắng ( blank endorsed) tương tự trường hợp chuyển quyền sở hữu chứng từ vận tải  Kiểm tra ngày lập chứng từ bảo hiểm: Căn theo điều 34e UCP-500 chứng từ  bảo hiểm phải lập trước trùng với ngày B/L Nếu ngày lập chứng từ bảo hiểm  sau ngày lập vận đơn, ngân hàng từ chối toán Kiểm tra nội dung hàng hoá chứng từ bảo hiểm: mô tả hàng hoá số  liệu khác phải phù hợp với L/C chứng từ khác Theo điều 37c UCP-500, việc mơ tả  hàng hố chung chung không mâu thuẫn với L/C Kiểm tra kiện vận chuyển hàng hoá chứng từ bảo hiểm: tên tàu, cảng xếp  hàng, cảng dỡ hàng có phù hợp với L/C hay khơng? Kiểm tra tên quan giám định tổn thất nơi khiếu nại, bồi thường phải phù hợp với quy định L/C  Kiểm tra phí bảo hiểm toán hay chưa? ( trường hợp L/C quy định phải ghi rõ)  Kiểm tra điều kiện bảo hiểm có phù hợp với yêu cầu L/C hay không  (Thông thường L/C quy định điều kiện bảo hiểm rủi ro ( all risks), rủi ro chiến tranh  ( war risk), rủi ro đình cơng ( strike risk) ) Kiểm tra số lượng xuất trình theo quy định L/C Bản dịch vận đơn đường biển VẬN ĐƠN ĐƯỜNG BIỂN Tên, địa người gửi hàng : ALFA LAVAL (THAILAND) LTD Số 222 đường KRUGTHEP KREETHA, HUAM ARK ,BANGKAPI, BANGKOK 10240 THAILAND Tel/ Fax : 66(0)2379466/61/2 Tên, địa người nhận hàng: (không thương lượng nhận hàng theo lệnh) Theo lệnh ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam, chi nhánh Thành Đô, Hà Nội Tên,Địa bên nhận thông báo (xem điều 19) CÔNG TY CÔNG NGHIỆP TÀU THỦY NHA TRANG 01 Tan Loc, Vinh Truong,Nha Trang, KH,VN Tên tàu : SAN FANCISCO EXP Cảng bốc hàng : GENOVA Cảng dở hàng : Cảng Sài Gòn, Tp HCM Số B/L : MIL – XF- 1874529 Số tham chiếu : 218-709-1696529 Người chuyên chở : DANMAR LINES Trừ có ghi : “ Không thương lượng” gốc vận đơn đường biển phải xác nhận xuất trình để lấy lệnh giao hàng Theo yêu cầu xếp hàng : DHL DANZAS A&O/ M ACS –OFRtrung tâm OSIC – tầng 12- số Nguyễn Huệ, Q1 HCM , VN Tất chi tiết kê khai từ người gửi hàng Ký hiệu số Số lượng loại hàng Trọng lượng gộp hóa: mô tả hàng KGS hóa Dung tích CBM Kiện 1X40’,Niêm chì: 405162 Công ty côngnghiệp tàu thủy NT M OFU/077397-3 SHIPPER LOAD AND COUNT: 4893,000 kiện hàng số : NHTSY-AFL-20.000 20,000DWT/ HULL: H170A Điểm đến : cảng Sài Gòn, VN Bảng mơ tả hàng Thư tín dụng khơng hủy ngang hóa Số tín dụng :15110140000014 phát hành danh sách ngày 30/03/2007,Trên boong tàu 27/9/2007 DHL đính kèm Global Forwarding (Ý) S.p.A Đại lý người chuyên chở Dở hàng người gửi, niêm chì bảo vệ vận chuyển container theo gửi nguyên container, nhận nguyên container(FCL/FCL) Thanh toán Cước phí SEGRATE Nơi ngày cấp phát : SEGRATE 27/9/2007 Số B/L gốc : Nhân danh người chuyên chở: Danmar Lines LTD DHL Global Forwarding (Ý) S.p.A Đại lý người chuyên chở DANMAR LINES LTD Trách nhiệm người chuyên chở qui định điều 13, 15 21 mặt sau theo điều kiện tiêu chuẩn Hàng hóa : Mơ tả thiết bị Số lượng Hệ thống chuẩn bị nhiên liệu máy lọc phụ kèm Alfa Laval ( 01 thông số kỹ thuật phạm vi cung cấp chi tiết theo phụ lục số 01 đính kèm theo hợp đồng số NHTSY-AFL/20.000) CIF Cảng Sài Gòn, Thành phố HCM , VN , Incoterm 2000 Danh mục hàng hóa phụ lục hợp đồng Số NHTSY- AFL/20.000 *Xuất xứ thiết bị : EU *Nhà sản xuất : ALFA ALVL *Đóng gói : Hàng hóa đóng gói thùng gỗ chắn, thùng tông, phù hợp với vận tải đường biển dài *Ký mã hiệu thùng hàng : Nha Trang shipbuilding industry company số : NHTSY-AFL-20.000 20,000DWT/ HULL: H170A Điểm đến : cảng Sài Gòn, VN Các điều khoản điều kiện hợp đồng số NHTSY-AFL-20.000 DD ngày 18/1/2007 phụ lục số kèm hợp đồng DHL Global Forwarding (Ý) S.p.A Đại lý người chuyên chở DANMAR LINES LTD Những phân tích : Qua Vận đơn đường biển người nhập biết ràng chứng khẳng định hợp đồng ký kết xuất với người vận tải, xác nhận trách nhiệm pháp lý người vận tải Ở cuối tờ đơn, người ký vận đơn với tư cách đại lý người chuyên chở Ngày phát hành vận đơn trùng với ngày giao hàng hợp đồng thương mại B/L có ghi : “ Negotiable” dùng để tốn, chấp, cầm cố, chuyển nhượng cho người khác, tức bán lại hàng ghi B/L, ngân hàng mở tốn Vì B/L dùng với tư cách tượng trưng cho hàng hóa, B/ L lập “theo lệnh”(to order) Các có ghi : “ Non – negotiable” khơng có giá trị B/L Vận đơn vận đơn theo cách gửi nguyên/nhận nguyên FCL/FCL : Nghĩa người gửi hàng gửi trọn container 20’ 40’ 60 feet người nhận nhận nguyên, trọn container để phân biệt với hàng lẻ nhiều chủ hàng xếp container • Nhà nhập kiểm tra số thơng tin thông qua B/L sau:  Kiểm tra số xuất trình  Kiểm tra loại vận đơn Vận đơn có nhiều loại vận đơn đường biển, vận đơn đường thuỷ, vận đơnđa phương thức Căn vào quy định L/C, cần kiểm tra xem loại vận đơn có phù hợp khơng?  Kiểm tra tính xác thực vận đơn(Nhà nhập phải kiểm tra vận đơn có chữ ký người chuyên chở ( hãng tàu) đại lý người chuyên chở thuyền trưởng tàu người giao nhận tư cách pháplý Nếuchỉ có chữ ký người vận chuyển, không nêu tư cách pháp lý không nêu đầy đủ chi tiết liên quan tư cách pháp lý người chứng từ khơng ngân hàng tốn  Kiểm tra mục người gửi hàng Tuy nhiên, ngân hàng chấp nhận chứng từ vận tải mà bên thứ ba đề cập cho dù L/C không quy định  Kiểm tra mục người nhận hàng: mục quan trọng B/L quy định rõ L/C Trong thực tế, có hai cách phổ biến quy định mục Người nhận hàng sau:  Made out to order of Bank for investment and development of Vietnam, Thanh Do Branch, Ha Noi người gửi hàng không ký hậu Nếu mục không ghi xác tên ngân hàng Ngân hàng đầu tư phát triển vận đơn khơng chấp nhận  Made out to order blank endorsed ( B/L lập theo lệnh người gửi hàng ký hậu để trắng)  Kiểm tra mục thôngbáo ( Notify), tên cảng xếp hàng cảng dỡ hàng, điều kiện chuyển tải có phù hợp với quy định L/C hay không? Nếu L/C quy định không cho phép chuyển tải( transhipment prohibited), B/L chứng nàovề chuyển tải Nếu việc chuyển tải xảy ra, ngân hàng chấp nhận chứng từ tên cảng chuyển tải, tên tàu tuyến đường phải nêu vận đơn  Kiểm tra nội dung hàng hoá nêu B/L có phù hợp với quy định L/C chứng từ khác hay không? Nội dung bao gồm: tên hàng hoá, ký mã hiệu hàng hoá, số lượng, số kiện hàng hoá, tổng trọng lượng hàng hoá đặc biệt ngân hàng thường ý đến mục ký mã hiệu hàng hoá ghi thùng hàng, số hiệu container số hiệu lô hàng gửi tàu với nội dung L/C Packing List  Kiểm tra đặc điểm vận đơn: vận đơn xếp hàng ( shipped on board B/L) vận đơn nhận hàng để xếp ( received for shipment B/L)- loại vận đơn không ngân hàng chấp nhận từ chối tốn trừ có chấp nhận người nhập  Kiểm tra mục cước phí: có phù hợp vớiquy định L/C hay khơng? Do nước ta, hàng hoá nhập chủ yếu theo điều kiện giao hàng CIF CFR nên hầu hết L/C quy định cước phí trả trước freight prepaid Nếu vận tải đơn nêu cước phí phải thu freight to collect nhà nhập khơng chấp nhận chứng từ  Cần lưu ý sửa đổi bổ sung B/L phải xác nhận chữ ký dấu đồng thời kiểm tra thông tin số L/C ngày mở, dẫn chiếu chứng từ khác hoá đơn, hợp đồng  Nhà nhập phải kiểm tra ngày ký phát vận đơncó hợp lệ hay khơng? Chứng từ L/C Nguồn xuất : FIN 756 Thơng báo khoản hồn trả toán (Trang 01) Người gửi : NH đầu tư phát triển Việt Nam (trụ sở chính),Hà Nội, Việt Nam Người nhận : Ngân Hàng HongKong S hanghai, Bangkok Nội dung L/C : : 20 số tham chiếu giao dịch 15115140000028 :21 Tham chiếu liên quan BPCBKH 714154 : 32A Ngày giao dịch 30/10/07, loại số tiền 169445,27 EUR :57A Tài khoản người định MIDLGB22 Ngân hàng HSBC PLC( tất chi nhánh U.K, London, GB) :58A Người thụ hưởng Ngân Hàng HongKong S hanghai, Bangkok : 53A : Đại diện người gửi AETBDEFX Ngân hàng chuyển phát AMERCIAN GMBH FRANKFURT AM,DE :54A : Đại diện người nhận :72 Thông báo Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam (trụ sở chính),Hà Nội, Việt Nam đến Ngân hàng người thụ hưởng /recben/ -Nguồn xuất : FIN 756 Thông bá khoản hồn trả tốn (Trang 2) Người gửi : Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam (trụ sở chính),Hà Nội, Người nhận : Ngân Hàng HongKong S hanghai, Bangkok Nội dung L/C : 20 số hiệu L/C 15115140000028 :21 Số tham chiếu ngân hàng thông báo BPCBKH 714154 : 32B Tổng số giá trị L/C Eur 169550 :33A Khoản hoàn trả toán 07103 EUR 169445,27 : 53A : Đại diện người gửi AETBDEFX Ngân hàng chuyển phát AMERCIAN GMBH FRANKFURT AM,DE :54A : Đại diện người nhận MIDLGB22 Ngân hàng HSBC PLC( tất chi nhánh U.K, London, GB) :72 Thông báo Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam (trụ sở chính),Hà Nội, Việt Nam đến Ngân hàng người thụ hưởng Ít EUR 104.73 phí cáp phí dở hàng ●Những phân tích : Dựa thư đề nghị xin mở tín dụng, Ngân hàng phát hành L/C thông báo cho ngân hàng đại diện nhà xuất Với nội dung tốn lơ hàng nhập hệ thống chuẩn bị nhiên liệu máy lọc phụ kèm Alfa Laval, trị giá 169,550.00 EUR, L/C loại Short L/C (L/C tóm lược) với phần mơ tả đơn giản ngân hàng phát triển đầu tư Việt Nam chi nhánh Thành Đô, Hà Nội gửi đến người nhận Ngân Hàng HongKong Shanghai, Bangkok liệt kê mục nêu Hiện nay, L/C đầy đủ nội dung thư đề nghị xin mở tín dụng mở với hợp đồng kinh tế tổng trị giá lô hàng 197,300 EUR giữ công ty mẹ Ở đây, ngày mở L/C 30/10/2007 ngân hàng đầu tư phát triển chi nhánh Thành Đô phát hành xác định ngày bắtđầu phátsinhvà có hiệu lực camkết ngân hàng mở L/C đốivới ngườihưởng lợi, ngày bắt đầutính thờihạn hiệu lực L/C để người XK kiểm tra xem người NK có mở L/C thời hạn khơng IV/MỘT SỐ LƯU Ý VỀ CÁC CHỨNG TỪ HÀNG HÓA TRONG GIAO DỊCH NGOẠI THƯƠNG QUỐC TẾ Rủi ro với chứng từ giả, chứng từ không trung thực, mâu thuẫn hàng hoá chứng từ Biện pháp: * * * * * * * * * Yêu cầu nội dung hình thức chứng từ phải chặt chẽ, không yêu cầu chung chung Chứng từ phải quan đáng tin cậy cấp Vận đơn hãng tàu đích danh lập Khi xếp hàng hố phải có giám sát đại diện phía nhà nhập để kịp thời đối chiếu thật giả vận đơn lịch trình tàu ( lơ hàng có giá trị lớn) Đề nghị nhà XK gửi thẳng 1/3 vận đơn gốc ( chính) thẳng tới nhà NK Hố đơn thương mại địi hỏi phải có xác nhận đại diện phía nhà nhập Phịng Thương mại hoá đơn lãnh ( Consular's invoice) Giấy chứng nhận chất lượng quan có uy tín nước xuất quốc tế cấp có giám sát kiểm tra ký xác nhận vào giấy chứng nhận đại diện phía nhà nhập Giấy chứng nhận số lượng phải có giám sát đại diện phía nhà nhập đại diện thương mại Việt Nam ... .trang II/SƠ ĐỒ LUÂN CHUYỂN CHỨNG TỪ HÀNG HÓA TRONG NGOẠI THƯƠNG III/ NHỮNG PHÂN TÍCH VỀ BỘ CHỨNG TỪ NHẬP KHẨU CỦA CÔNG TY CÔNG NGHIỆP TÀU THỦY NHA TRANG Trang a) Phần diễn dịch từ. .. đích tìm hiểu, học tập thực hành nghiệp vụ kinh doanh, em xin lựa chọn nội dung : ? ?Một số diễn dịch phân tích chứng từ nhập cơng ty công nghiệp tàu thủy Nha Trang? ?? làm chủ đề cho tiểu luận Tiểu... ĐÍNH KÈM : BỘ CHỨNG TỪ HÀNG HĨA NHẬP KHẨU CỦA CÔNG TY CÔNG NGHIỆP TÀU THỦY NHA TRANG LỜI MỞ ĐẦU Trước xu hướng hội nhập toàn cầu, Việt Nam thực kinh tế mở cửa Trong năm gần với sách tích cực,