Chứng từ tài chính trong thanh toán quốc tế

LỜI MỞ ĐẦU Trong kinh tế hội nhập việc giao lưu trao đổi hàng hoá chủ thể kinh tế nước điều tất yếu Vì vậy, khối lượng giao dịch ngày tăng đòi hỏi cơng cụ làm giảm lượng tiền mặt toán, giúp việc mua bán trở nên an tồn bảo đảm Chứng từ tài đời đem lại nhiều tiện ích, giảm thiểu rủi ro đặc biệt hoạt động toán quốc tế Vậy chứng từ tài gì? Vai trò nào? Để tìm hiểu rõ vấn đề này, em chọn đề 07: “Trình bày chứng từ tài hoạt động tốn quốc tế bình luận vai trò loại chứng từ này” cho tập học kỳ NỘI DUNG I KHÁI NIỆM THANH TOÁN QUỐC TẾ VÀ CHỨNG TỪ TÀI CHÍNH TRONG THANH TỐN QUỐC TẾ Thanh tốn quốc tế tồn q trình, cách thức đòi hồn trả tiền hàng giao dịch mua bán ngoại thương người nhập người xuất Chứng từ tài tốn quốc tế là: - Là văn chứa đựng thôn tin toán chuyển giao người mua người bán - Là chứng có giá trị pháp lý, làm sở cho việc giải vấn đề liên quan đến quan hệ thương mại Chứng từ tài tốn quốc tế bao gồm: Hối phiếu, Lệnh phiếu, Séc Thẻ Thanh toán II CHỨNG TỪ TÀI CHÍNH TRONG THANH TỐN QUỐC TẾ Hối phiếu Hối phiếu (Bill of Exchange) tờ mệnh lệnh đòi tiền vơ điều kiện người ký phát cho người khác, yêu cầu người đến thời hạn định thời hạn xác định tương lai phải trả số tiền định cho người đó, theo lệnh người trả cho người khác, trả cho người cầm hối phiếu1 Một số nguồn luật điều chỉnh - ULB 1930 - Luật thống hối phiếu kì phiếu (hối phiếu nhận nợ) thuộc cơng ước Geneva - BEA 1882 - Luật hối phiếu Anh, - UCC 1995 - Luật thương mại thống Mĩ - Luật công cụ chuyển nhượng Việt Nam 2005 Nội dung hối phiếu Hối phiếu thường bao gồm nội dung sau : (1) tiêu đề, (2) số hiệu, (3) số tiền, (4) địa điểm ký phát, (5) ngày ký phát, (6) mệnh lệnh đòi tiền, (7) thời hạn toán, (8) người thụ hưởng, (9) người bị ký phát, (10) người ký phát, (11) địa điểm toán Cơ sở phát hành hối phiếu: Hối phiếu phát hành sở: Người ký phát hối phiếu dựa sở giao dịch mua bán hàng hoá, cung ứng dịch vụ, cho vay tổ chức, cá nhân với nhau; giao dịch cho vay tổ chức tín dụng với tổ chức, cá nhân; giao dịch toán giao dịch tặng cho theo quy định pháp luật Các nghiệp vụ liên quan đến hối phiếu: • Chấp nhận hối phiếu (Acceptance): hành vi cam kết trả tiền người có nghĩa vụ trả tiền hối phiếu đến hạn tốn • Ký hậu chuyển nhượng hối phiếu (Endorsement): thủ tục chuyển nhượng sở hữu hối phiếu từ người hưởng lợi sang người hưởng lợi khác • Bảo lãnh hối phiếu (Aval): cam kết người thứ ba trả cho người hưởng lợi hối phiếu đến hạn trả tiền luật Anh, mục 3(1) Đạo luật hối phiếu năm 1882 - Truy đòi (protect for non-payment): Trong ULB Luật công cụ chuyển nhượng quy định, người thụ hưởng có quyền truy đòi người ký phát, người bảo lãnh, người chuyển nhượng trước trường hợp sau: - Hối phiếu đòi nợ bị từ chối chấp nhận phần toàn - Hối phiếu đến thời hạn tốn mà khơng tốn theo nội dung hối phiếu - Người bị ký phát bị tuyên bố phá sản, giải thể, chết tích, kể trường hợp hối phiếu đòi nợ chấp nhận chưa chấp nhận - Hối phiếu chưa đến thời hạn toán người ký phát bị tuyên bố phá sản, giải thể, chết tích hối phiếu chưa chấp nhận Lệnh phiếu Lệnh phiếu (Promissory note) cam kết trả tiền vô điều kiện Người lập phiếu phát hứa trả số tiền định cho Người thụ hưởng quy định hối phiếu nhận nợ theo lệnh người để trả cho người khác.2 Khác với hối phiếu đòi nợ, hối phiếu nhận nợ công cụ hứa trả tiền, công cụ trả tiền Nội dung Lệnh phiếu ( Promissory note) Theo điều 75, Luật thống Geneva Hối phiếu Kỳ phiếu(1930): • Tiêu đề • Hứa trả vơ điều kiện số tiền định • Địa điểm trả tiền • Thời hạn hối phiếu • Tên, địa người lập phiếu , người thụ hưởng • Ngày, địa điểm tạo lập • Chữ ký Người lập phiếu Một số nguồn luật điều chỉnh: • ULB 1930 - Luật thống hối phiếu kì phiếu thuộc cơng ước Geneva Gi trình tốn quốc tế … • UCC 1995 - Luật thương mại thống Mĩ • Luật cơng cụ chuyển nhượng Việt Nam 2005 Séc Séc (cheque) lệnh vô điều kiện người chủ tài khoản lệnh cho ngân hàng rút số tiền định từ tài khoản để trả cho người có tên séc, trả theo lệnh người trả cho người khác trả cho người cầm séc Một số nguồn luật điều chỉnh: • Luật thống séc (Uniform law for cheques – ULC 1931) • Luật công cụ chuyển nhượng Việt Nam Điều kiện phát hành: • Tài khoản phải có số dư Có • Nếu khơng có phải có khoản tín dụng thấu chi ( overdraft) • Nếu vượt qua số dư- séc khống ( hủy phạt định) Nội dung séc : Theo Luật thống séc công ước Geneva 1931: • Lệnh rút tiền vơ điều kiện • Số tiền séc định ( lời số, đơn giản,rõ ràng) • Địa điểm trả tiền • Thời hạn trả tiền( trả ngay) • Ngày địa điểm phát hành • Chứ kỹ ( tay, giống chữ ký ngân hàng) Thẻ ngân hàng Thẻ ngân hàng cơng cụ tín dụng tổ chức tài phát hành cấp cho khách hàng (gọi chủ thẻ), dành quyền cho khách hàng dùng nhiều lần để rút tiền cho lệnh rút số tất số tiền có tài khoản mở tổ chức phát hành thẻ toán tiền hàng hoá, dịch vụ cho đơn vị chấp nhận thẻ (người cung ứng dịch vụ, hàng hoá) Cấu tạo thẻ ngân hàng: - Mặt trước thẻ: thương hiệu tổ chức quốc tế, biểu tượng thẻ, số thẻ, thời gian hiệu lực thẻ, họ tên chủ thẻ, ký tự an ninh - Mặt sau thẻ: dải băng từ dải băng chữ ký III.VAI TRÒ CỦA CHỨNG TỪ TÀI CHÍNH TRONG THANH TỐN QUỐC TẾ - Nhờ vào tính chất lưu thơng, chứng từ tài trở thành cơng cụ lưu thơng tín dụng thay tiền mặt, tiết kiệm tiền mặt góp phần ổn định tiền tệ - Chứng từ tài sở pháp lý quan hệ mua bán chịu, bảo vệ quyền lợi chủ thể tín dụng thương mại, loại bỏ tình trạng nợ nần dây dưa doanh nghiệp - Là cơng cụ cung ứng ứng khoản tín dụng thương mại, tín dụng ngân hàng có tính khoản cao ngân hàng mang tái chiết khấu cầm cố ngân hàng Nhà nước để khơi phục nguồn vốn (hối phiếu) - Chứng từ tài giúp bổ sung hàng hố cho thị trường mở, tạo điều kiện cho ngân hàng trung ương thực tốt cơng tác điều hồ khối tiền lưu thông - Tạo điệu kiện áp dụng thành tựu khoa học công nghệ đại vào việc sử dụng chứng từ - Chứng từ tài mang đến nhanh chóng, đơn giản, tiện ích cho bên hoạt động toán quốc tế KẾT LUẬN Chứng từ tài đóng vai trò lớn hoạt động tốn quốc tế Chúng ta cần tận dụng hữu ích để giảm thiểu cố phát sinh, tăng tiện ích trình giao dịch thương mại quốc tế Trên tập học kỳ em vấn đề Chứng từ tài hoạt động thương mại quốc tế.Rất mong thầy cho em góp ý để làm em hoàn thiện DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Giáo trình “Thanh tốn quốc tế”, Trường Đại học Ngoại thương Slide giảng Thầy Võ Lê Nam https://123doc.org//document/1814852-cac-loai-chung-tu-trong-thanhtoan-quoc-te-pps.htm http://doc.edu.vn/tai-lieu/de-tai-cac-phuong-tien-su-dung-trong-thanhtoan-quoc-te-26242/ https://tailieu.vn/doc/tieu-luan-so-sanh-cac-phuong-thuc-thanh-toanquoc-te-1696333.html http://luanvan.net.vn/luan-van/de-tai-tim-hieu-ve-bo-chung-tu-trongthanh-toan-xuat-nhap-khau-thuc-trang-va-cac-giai-phap-hoan-thien-taiviet-nam-53856/ MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU NỘI DUNG .1 I KHÁI NIỆM THANH TOÁN QUỐC TẾ VÀ CHỨNG TỪ TÀI CHÍNH TRONG THANH TỐN QUỐC TẾ II CHỨNG TỪ TÀI CHÍNH TRONG THANH TỐN QUỐC TẾ 1 Hối phiếu Lệnh phiếu .3 Séc .4 Thẻ ngân hàng III.VAI TRỊ CỦA CHỨNG TỪ TÀI CHÍNH TRONG THANH TỐN QUỐC TẾ KẾT LUẬN DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO .6 ... đại vào việc sử dụng chứng từ - Chứng từ tài mang đến nhanh chóng, đơn giản, tiện ích cho bên hoạt động toán quốc tế KẾT LUẬN Chứng từ tài đóng vai trò lớn hoạt động toán quốc tế Chúng ta cần tận... .1 I KHÁI NIỆM THANH TOÁN QUỐC TẾ VÀ CHỨNG TỪ TÀI CHÍNH TRONG THANH TỐN QUỐC TẾ II CHỨNG TỪ TÀI CHÍNH TRONG THANH TỐN QUỐC TẾ 1 Hối phiếu Lệnh phiếu .3... thương mại quốc tế Trên tập học kỳ em vấn đề Chứng từ tài hoạt động thương mại quốc tế. Rất mong thầy cho em góp ý để làm em hoàn thiện DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Giáo trình Thanh tốn quốc tế , Trường