Tìm hiểu phương thức thanh toán nhờ thu collection g

TRƯỜNG ĐẠI HỌC MỞ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH CHƯƠNG TRÌNH ĐÀO TẠO ĐẶC BIỆT  GV: ThS NGUYỄN PHƯỚC KINH KHA Lê Thị Thanh Trúc Trƣơng Thụy Anh Thƣ Nguyễn Hoàng Tiên Phan Thị Tuyết Nga Lê Thị Huỳnh Anh A GIỚI THIỆU VỀ PHƢƠNG THỨC THANH TOÁN NHỜ THU I Cơ sở pháp lý: - Quy tắc thống nhờ thu chứng từ thương mại Phòng thương mại quốc tế ban hành 1967 - Sửa đổi năm 1978 - No 522, có hiệu lực kể từ ngày 01/01/1996 văn hành II Khái niệm đơn vị xuất ngân hàng phục vụ xuất đơn vị nhập III Đối tƣợng tham gia - Người ủy thác: bên bán (đơn vị xuất khẩu) - Người trả tiền: bên bán (đơn vị nhập khẩu) – người ký phát hối phiếu - Ngân hàng chuyển chứng từ: phục vụ bên bán, chuyển giao chứng từ nước ngồi đòi tiền bên mua - Ngân hàng thu hộ tiền: thu hộ tiền bên mua (đại lý ngân hàng chuyển chứng từ nước ngoài) Ngân hàng xuất trình chứng từ: (chức giống ngân hàng thu hộ) trực tiếp xuất trình chứng từ đòi tiền bên mua B QUY TRÌNH NGHIỆP VỤ CỦA PHƢƠNG THỨC THANH TOÁN NHỜ THU Phƣơng thức nhờ thu hối phiếu trơn Phƣơng thức nhờ thu kèm chứng từ I Phương thức nhờ thu hối phiếu trơn (Clean Collection) Định nghĩa • Người xuất sau xuất chuyển hàng hoá, lập chứng từ hàng hoá gửi trực tiếp cho người nhập khẩu, đồng thời uỷ thác cho ngân hàng phục vụ thu hộ tiền sở hối phiếu lập II Phương thức nhờ thu kèm chứng từ (Documentary Collection) Khái niệm • Là phương thức tốn bên bán - bên mua cách bên bán ủy thác cho ngân hàng thu hộ tiền bên mua • Khơng vào hối phiếu mà vào chứng từ hàng hóa II Phương thức nhờ thu kèm chứng từ (Documentary Collection) • Phương thức nhờ thu kèm chứng từ có loại: + Nhờ thu trả D/P + Nhờ thu trả chậm D/A II Phương thức nhờ thu kèm chứng từ (Documentary Collection) Quy trình Ngân hàng nhờ thu (Remitting Bank) Ngân hàng thu hộ (Collecting Bank) Người bán Người mua (nhà xuất khẩu) (nhà nhập khẩu) (Exporter) (Importer) II Phương thức nhờ thu kèm chứng từ (Documentary Collection) Lợi ích: a Đối với bên bán: – Sau bên mua tốn hay chấp nhận tốn bên bán chắn chứng từ trao cho bên mua – Khi hối phiếu đến hạn tốn mà bên mua chưa tốn bên bán có quyền đưa bên mua tòa II Phương thức nhờ thu kèm chứng từ (Documentary Collection) b Đối với bên mua: • Bên mua kiểm tra chứng từ trước toán hay chấp nhận tốn • Đối với D/A, bên mua sử dụng hay bán hàng hóa mà chưa phải tốn hối phiếu hết hạn toán II Phương thức nhờ thu kèm chứng từ (Documentary Collection) c Đối với ngân hàng nhờ thu ngân hàng thu hộ: • Có thu nhiều nguồn thu nhập • Mở rộng tín dụng tài trợ thương mại • Tăng cường mối quan hệ với ngân hàng đại lý II Phương thức nhờ thu kèm chứng từ (Documentary Collection) Rủi ro: a Đối với bên bán: -Nhà xuất gặp nhiều khó khăn việc khiếu nại ngân hàng có cố xảy II Phương thức nhờ thu kèm chứng từ (Documentary Collection) b Đối với bên mua: • Bên bán lập chứng từ giả hay cố tình gian lận thương mại • Khơng tốn hối phiếu đến hạn bị kiện tòa II Phương thức nhờ thu kèm chứng từ (Documentary Collection) d Đối với ngân hàng thu hộ/ngân hàng xuất trình: • Rủi ro chuyển tiền cho ngân hàng nhờ thu trước bên mua tốn • Hậu có hành động trái với thị Lệnh nhờ thu ngân hàng phải tự chịu trách nhiệm C XỬ LÝ NGHIỆP VỤ • Ngân hàng chuyển chứng từ Remitting Bank • Ngân hàng xuất trình chứng từ Collecting bank Ngân hàng chuyển chứng từ - Remitting bank Tiếp nhận hồ sơ Kiểm tra đối chiếu Hoàn thiện hồ sơ nhờ thu Gửi chứng từ xử lý thông tin Thông báo toán/ chấp nhận toán Lƣu hồ sơ Ngân hàng xuất trình chứng từ Collecting bank Tiếp nhận – kiểm tra hồ sơ nhận từ ngân hàng nƣớc ngồi Thơng báo cho khách hàng Thanh tốn/ chấp nhận toán Lƣu hồ sơ ... TRÌNH NGHIỆP VỤ CỦA PHƢƠNG THỨC THANH TOÁN NHỜ THU Phƣơng thức nhờ thu hối phiếu trơn Phƣơng thức nhờ thu kèm chứng từ I Phương thức nhờ thu hối phiếu trơn (Clean Collection) Định nghĩa • Người... hạn toán II Phương thức nhờ thu kèm chứng từ (Documentary Collection) c Đối với ngân hàng nhờ thu ngân hàng thu hộ: • Có thu nhiều nguồn thu nhập • Mở rộng tín dụng tài trợ thương mại • Tăng cường... trả D/P + Nhờ thu trả chậm D/A II Phương thức nhờ thu kèm chứng từ (Documentary Collection) Quy trình Ngân hàng nhờ thu (Remitting Bank) Ngân hàng thu hộ (Collecting Bank) Người bán Người mua