Thực trạng chung về rủi ro tại ngân hàng và giải pháp

MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU Trong thời kỳ hội nhập vào kinh tế giới thị trường tài giữ vai trò vơ quan trọng Việt Nam trình đổi kinh tế, để bước phát triển, hội nhập với kinh tế nước khu vực giới Trải qua nhiều khó khăn, thử thách kinh tế nước ta đạt thành tựu đáng khích lệ Để đạt điều có đóng góp khơng nhỏ ngành Ngân hàng với vai trò " đòn bẩy kinh tế " thơng qua hoạt động tín dụng Tín dụng ngân hàng công cụ tài trợ vốn cho kinh tế, góp phần thúc đẩy phát triển cân đối ngành, lĩnh vực khác theo định hướng Nhà nước Tín dụng ngân hàng đem lại nguồn thu nhập chủ yếu cho Ngân hàng thương mại Tuy nhiên, hoạt động tín dụng ngân hàng lại hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro Rủi ro hoạt động tín dụng khơng tác động tới thân ngân hàng thương mại mà tác động tiêu cực tới kinh tế Ngồi rủi ro tín dụng, hoạt động ngân hàng gặp nhiều rủi ro khác như: rủi ro hoạt động, rủi ro lãi suất, rủi ro người, …Có thể nói, lĩnh vực ngân hàng ln tồn rủi ro hầu hết hoạt động thân hệ thống ngân hàng khách hàng ngân hàng Chính vậy, cơng tác hạn chế rủi ro Ngân hàng thương mại Ngân hàng Nhà nước Chính phủ quan tâm Hiện nay, không riêng Việt Nam mà hầu giới tích cực cố lại hệ thống ngân hàng quốc gia tránh tình trạng rủi ro ngân hàng vượt tầm kiểm soát vụ khủng hoảng lớn xảy trước Mỹ Thách thức đặt với quốc gia tìm giải phải quản lí rủi ro ngành ngân hàng lí Hiệp ước Basel đời với qui định hướng đảm giảm rủi ro lĩnh vực ngân hàng Bên cạnh việc tích cực tham gia vào Hiệp ước Basel quốc gia có cho giải pháp quản lí rủi ro riêng phù hợp với thực tế đất nước Từ mà tiểu luận nhóm mong muốn trình bày có góc nhìn khái quát thức trạng không ngân hàng Việt Nam mà ngân hàng giới với giải pháp cụ thể áp dụng để quản lí rủi ro ngân hàng năm gần Nội dụng tiểu luận gồm phần chính: Phần 1: Thực trạng rủi ro lĩnh vực ngân hàng Phần 2: Các giải pháp cụ thể Mong nhận đóng góp ý kiến thầy cho tiểu luận nhóm Nhóm chúng em chân thành cảm ơn Thầy dành thời gian để xem qua tiểu luận nhóm! PHẦN 1: THỰC TRẠNG RỦI RO TRONG LĨNH VỰC NGÂN HÀNG I.CƠ SỞ LÝ THUYẾT 1.Một số khát niệm a Rủi ro gì? Rủi ro khái niệm phổ biến, biết đến phạm trù Tuy nhiên lại khơng có quan điểm thống rủi ro Những trường phái khác nhau, tác giả khác đưa định nghĩa rủi ro khác Những định nghĩa phong phú đa dạng, kể đến như: ‘Rủi ro điều kiện khă bất lợi xuất so với dự đốn có biến cố xảy ra’ Hay : ‘Rủi ro khả xảy kết có lợi hay khơng có lợi từ mối nguy hiểm hữu’ (Theo giáo trình Quản trị rủi ro bảo hiểm doanh nghiêp) AllanWillett cho rằng: "Rủi ro bất trắc cụ thể liên quan đến việc xuất biến cố không mong đợi", quan điểm nhận ủng hộ số học Hardy, Blanchard, Crobough Redding, Klup, Anghell, … Trong nghiên cứu JohnHaynes nhắc lại lần Lý thuyết Bảo hiểm Kinh tế IrvingPfeffer rủi ro là: “Khả xảy tổn thất, tổng hợp ngẫu nhiên đo lường xác suất” b Khái niệm liên quan đến ngân hàng Tín dụng khái niệm thể mối quan hệ người cho vay người vay Trong quan hệ này, người cho vay có nhiệm vụ chuyển giao quyền sử dụng tiền hàng hoá cho vay cho người vay thời gian định Người vay có nghĩa vụ trả số tiền giá trị hàng hố vay đến hạn trả nợ có kèm khơng kèm theo khoản lãi Tín dụng ngân hàng quan hệ tín dụng ngân hàng, tổ chức tín dụng khác, với nhà doanh nghiệp cá nhân Tính khoản ngân hàng thương mại xem khả tức thời (the short-run ability) để đáp ứng nhu cầu rút tiền gửi giải ngân khoản tín dụng cam kết Thị trường ngoại hối thị trường tiền tệ liên ngân hàng quốc tế, nhắc đến với tên thị trường tiền mặt thị trường liên ngân hàng giao Lãi suất tỷ lệ mà theo tiền lãi người vay trả cho việc sử dụng tiền mà họ vay từ người cho vay Các loại lãi suất phổ biến như: - Lãi suất tiền gửi ngân hàng lãi suất ngân hàng trả cho khoản tiền gửi vào ngân hàng - Lãi suất cho vay ngân hàng lãi suất mà người vay phải trả cho ngân hàng vay từ ngân hàng - Lãi suất chiết khấu ngân hàng loại lãi suất áp dụng ngân hàng cho khách hàng vay hình thức chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá khác chưa đến hạn toán khách hàng - Lãi suất lãi suất ngân hàng sử dụng làm sở để ấn định mức lãi suất kinh doanh 2.Các loại rủi ro ngân hàng Căn vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, rủi ro tín dụng phân chia thành: rủi ro giao dịch rủi ro danh mục – Rủi ro giao dịch : hình thức rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh hạn chế trình giao dịch xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch có 03 phận rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm rủi ro nghiệp vụ + Rủi ro lựa chọn : rủi ro có liên quan đến q trình đánh giá phân tích tín dụng, ngân hàng lựa chọn phương án vay vốn có hiệu để định cho vay + Rủi ro bảo đảm : phát sinh từ tiêu chuẩn bảo đảm điều khoản hợp đồng cho vay, loại tài sản đảm bảo, chủ thể bảo đảm, cách thức đảm bảo mức cho vay giá trị tài sản đảm bảo + Rủi ro nghiệp vụ : rủi ro liên quan đến công tác quản lí khoản vay hoạt động cho vay, bao gồm việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro kỹ thuật xử lý khoản cho vay có vấn đề – Rủi ro danh mục : hình thức rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh hạn chế quản lý danh mục cho vay ngân hàng, phân chia thành 02 loại : rủi ro nội rủi ro tập trung + Rủi ro nội : xuất phát từ yếu tố, đặc điểm riêng có, mang tính riêng biệt bên chủ thể vay ngành, lĩnh vực kinh tế Nó xuất phát từ đặc điểm hoạt động đặc điểm sử dụng vốn khách hàng vay vốn + Rủi ro tập trung : trường hợp ngân hàng tập trung vốn cho vay nhiều số khách hàng, cho vay nhiều doanh nghiệp hoạt động ngành, lĩnh vực kinh tế vùng địa lý định loại hình cho vay có rủi ro cao Căn vào đặc trưng ngân hàng, ta chia rủi ro thành nhiều loại khác : Đặc trưng Rủi ro Các loại rủi ro Môi trường Rủi ro môi trường Rủi ro pháp luật Rủi ro kinh tế Rủi ro cạnh tranh Rủi ro định chế Nguồn nhân lực Rủi ro quản trị Rủi ro tham ô (biển thủ) Rủi ro tổ chức Rủi ro lực ngân hàng Rủi ro bù đắp, đền bù Dịch vụ tài Rủi ro phân phối Rủi ro hoạt động Rủi ro kỹ thuật Rủi ro chiến lược Cân đối kế toán Rủi ro tài Rủi ro tín dụng Rủi ro khoản Rủi ro lãi suất Rủi ro vốn chủ sở hữu II.THỰC TRẠNG RỦI RO TRONG LĨNH Rủi ro tồn khách quan hoạt động ngân hàng: Rủi ro bất trắc gây thiệt hại không mong đợi song lại tượng đồng hành với hoạt động kinh doanh chế thị trường, trình cạnh tranh Rủi ro xuất điểm yếu, hiệu quả, cân đối phát triển kinh tế Rủi ro vừa nguyên nhân, vừa hậu hoạt động kinh tế khơng có hiệu Nó tạo tiền đề cho q trình đào thải tự vực ngân hàng:nhiên doanh nghiệp yếu kém, thúc đẩy chấn chỉnh, thích nghi doanh nghiệp, tạo xu hướng phát triển ổn định có hiệu cho kinh tế Trong điều kiện kinh tế thị trường, hoạt động kinh doanh Ngân hàng Thương mại khơng nằm ngồi tác động Thậm chí, với hoạt động ngân hàng, khơng có loại nghiệp vụ nào, khơng có loại dịch vụ ngân hàng khơng có rủi ro lẽ hoạt động kinh doanh Ngân hàng Thương mại kinh tế thị trường hoạt động nhạy cảm, biến động kinh tế - xã hội nhanh chóng tác động đến hoạt động ngân hàng, gây nên xaó trộn bất ngờ dẫn đến hiệu ngân hàng bị giảm sút cách nhanh chóng Do vậy, hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại chứa đựng rủi ro “tiềm ẩn”, xẩy lúc Hoạt động kinh doanh ngân hàng lĩnh vực đặc biệt hàng hố tiền tệ - loại hàng hố có tính nhạy cảm sức hút lớn; mà rủi ro kinh doanh ngân hàng lớn đa dạng Do vậy, nhận thức rõ loại rủi ro, đề biện pháp ngăn chặn phòng chống hữu hiệu để hạn chế thấp rủi ro vấn đề cấp bách thường xuyên liên tục tồn song song với hoạt động ngân hàng 1.Thực trang nước a Tổng quan qua số giai đoạn bật: *Giai đoạn từ năm 2009-2011: Hệ thống ngân hàng Việt nam giai đoạn chịu nhiều ảnh hưởng tăng trưởng kinh tế lạm phát xảy nước bối cảnh kinh tế giới nhiều biến động Cụ thể: - Một hệ thống ngân hàng không phát triển bền vững, lực cạnh tranh cao bối cảnh lực cạnh tranh kinh tế thấp - Sự có mặt ngân hàng thương mại nước làm tăng sức ép cạnh tranh lĩnh vực ngân hàng Hơn nữa, ngân hàng cạnh tranh sang sản phẩm truyền thống tín dụng, tốn, nhận tiền gửi…Điều khiến cho ngân hàng Việt Nam rõ rệt mức độ đại, nhân lực trình độ quản lý có lợi mạng lưới khách hàng -Thực trang rủi ro đáng lưu ý giai đoạn là: ngân hàng Việt Nam có nguy vỡ nợ dây chuyền dính vào tín dụng đen bất động sản Cụ thể, q trình tích tụ xuất phát từ khoảng năm 2010 (Từ đầu tháng 10/2010, Hà Nội liên tiếp xảy 5-6 vụ vỡ nợ) *Giai đoạn từ năm 2011-2013: - Thanh khoản kém: Tính rủi ro tín dụng hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam tăng mạnh giai đoạn này, vào tháng đầu năm 2011 Khó khăn khoản qua số tỉ lệ tín dụng tổng huy động mà biểu thơng qua lãi suất thị trường liên ngân hàng Thanh khoản hệ thống ngân hàng khiến ngân hàng phải vay để tài trợ cho khoản tín dụng, từ đó, với sách tiền tệ điều chỉnh theo hướng thắt chặt mức lạm phát cao đẩy mặt lãi suất, lãi suất huy động cho vay lên cao Hơn trần lãi suất cho vay thả áp đặt trần lãi suất huy động đẩy tỉ lệ tín dụng tổng huy động lên mức rủi ro Ngoài ra, khoản thể việc mức lãi suất ngắn hạn bị đẩy cao chí xấp xỉ mức lãi suất tiền gửi dài hạn Thông thường mức lãi suất dài hạn (12 tháng trở lên) cao ngắn hạn (một tháng, ba tháng, sáu tháng) Tuy nhiên, thị trường liên ngân hàng Việt Nam tháng đầu năm 2011 diễn biến mức lãi suất lại ngược lại Mức lãi suất tiền gửi kỳ hạn 12 tháng sát chí có lúc thấp mức lãi suất kỳ hạn ba tháng -Sai lệch kép Sự gần mức lãi suất hàm ẩn rủi ro sai lệch cấu thời hạn Khi mức lãi suất gần điều kiện lạm phát cao Việt Nam người gửi tiền có xu hướng chuyển sang khoản gửi ngắn hạn để giảm rủi ro lãi suất Khả huy động tiền gửi dài hạn giảm đồng nghĩa với nguồn huy động ngắn hạn tài trợ cho khoản tín dụng dài hạn tăng lên, từ đẩy rủi ro sai lệch cấu thời hạn ngân hàng lên cao, đặc biệt tình trạng Việt Nam hệ thống ngân hàng từ trước đến vốn có tỉ lệ tiền gửi ngắn hạn không kỳ hạn sử dụng cho vay dài hạn cao.Ngoài ra, mức lãi suất cao hàm ẩn rủi ro theo lý thuyết phần bủ rủi ro, có dự án có tính rủi ro cao đem lại mức lãi suất cao hạn chế đầu tư vào dự án rủi ro có tỉ suất sinh lợi vừa phải Do vậy, rủi ro vỡ nợ xuất phát từ mức lãi suất cao tăng lên Bên cạnh sai lệch cấu thời hạn, hệ thống ngân hàng Việt Nam phải đối mặt với rủi ro sai lệch cấu đồng tiền Với mức lãi suất (danh nghĩa) nội tệ ngoại tệ chênh lệch lớn hệ sách tiền tệ tỉ giá, tín dụng ngoại tệ tăng trưởng nhanh gấp nhiều lần so với tín dụng nội tệ Tính đến cuối năm 2011, tín dụng ngoại tệ hệ thống ngân hàng tăng 18,7% tín dụng nội tệ tăng 10,2% so với cuối năm 2010 Tín dụng ngoại tệ tăng lên rủi ro giá nội tệ tăng thâm hụt thương mại có nguy tăng cao trở lại kèm với đầu tư nước ngồi có xu hướng sụt giảm Bên cạnh đó, tài sản nước ngồi ròng hệ thống ngân hàng thương mại phản ánh rủi ro khu vực Lượng tài sản nước ngồi ròng ngân hàng thương mại thời gian gần âm, điều sụt giảm tài sản nước mà chủ yếu gia tăng mạnh mẽ nợ nước ngồi ngân hàng Tài sản ròng nước âm phản ánh rõ sai lệch cấu đồng tiền hệ thống ngân hàng sử dụng nguồn vay từ nước để tài trợ cho khoản tín dụng nước -Nợ xấu: Một số rủi ro đe dọa ổn định hệ thống ngân hàng nợ xấu Trong năm qua, tỉ lệ nợ xấu hệ thống ngân hàng Việt Nam tăng lên đáng kể Theo tiêu chuẩn kế toán Việt Nam, tỉ lệ nợ xấu tồn hệ thống ngân hàng thương mại tính đến tháng 6/2011 khoảng 3%, nhiên, theo Fitch Ratings, tỉ lệ theo chuẩn mực kế toán quốc tế phân loại loại nợ xấu, số lên tới 13% Hơn nữa, việc thực thi sách tiền tệ tài khóa thắt chặt khiến nhiều doanh nghiệp hạn chế sản xuất chí phá sản gây tác động tiêu cực lên nợ xấu hệ thống Bên cạnh đó, khu vực quan trọng tác động mạnh tới cân đối tài sản bao gồm nợ xấu tính khoản ngân hàng thương mại Việt Nam thị trường bất động sản Trong năm trước đây, với dòng vốn nước ngồi ạt đổ vào thị trường tài sản, dòng tiền rẻ dễ dãi xuất phát từ sách nới lỏng khiến dòng vốn lớn đầu tư vào thị trường bất động sản, bên cạnh đó, bất ổn vĩ mơ đặc biệt lạm phát khiến người dân đẩy mạnh đầu vào thị trường Hệ giá bất động sản gia tăng chất bong bóng tài sản, khiến lượng vốn lớn kinh tế găm giữ thị trường bất động sản, khơng vào khu vực sản xuất Khi sách tiền tệ thắt chặt mạnh, cộng thêm yêu cầu thị 01/CTNHNN/2011 giảm tỉ trọng tín dụng cho vay phi sản xuất xuống 16% cuối năm 2011 coi khu vực phi sản xuất (trong có bất động sản) khơng thuộc khu vực ưu tiên cấp tín dụng, thị trường trở nên đóng băng, giá bất động sản giảm mạnh Các doanh nghiệp bất động sản gặp khó khăn thua lỗ, thân tài sản chấp (phần lớn bất động sản) giảm mạnh giá trị, khiến khoản nợ ngân hàng dần trở thành khoản nợ xấu *Giai đoạn từ năm 2013-2015: Những mảng màu sáng -Thứ nhất, trình tái cấu ngân hàng đạt kết ban đầu đáng khích lệ Một tín hiệu đáng mừng dấu hiệu cho thấy “mảng sáng” hoạt động ngân hàng ngày rộng tốc độ mở rộng mạng lưới tiếp tục tăng lên thời gian tới sau kế hoạch mở rộng mạng lưới ngân hàng thức “cởi trói”, đồng thời có quản lý chặt chẽ Điều khơng giúp động hóa thị trường lao động ngành ngân hàng mà giúp tránh tình trạng phát triển cục số địa bàn lớn -Hiệu kinh doanh ngân hàng cải thiện đáng kể Sang năm 2013, giải pháp tín dụng tiếp tục điều hành linh hoạt theo hướng “tái tạo” đường cong lãi suất, mở rộng tín dụng đơi với an tồn hoạt động tổ chức tín dụng, phù hợp với mục tiêu điều hành sách tiền tệ, đồng thời tiếp tục thực giải pháp nhằm tháo gỡ khó khăn cho hoạt động sản xuất, kinh doanh nhằm hỗ trợ tăng trưởng kinh tế mức hợp lý Nhờ đó, đến ngày 27/12/2013, tăng trưởng tín dụng tồn hệ thống đạt 11%, gần sát mục tiêu 12% Điều thể nỗ lực lớn ngành ngân hàng nhìn vào tốc độ tăng tín dụng tháng năm 2013 thấy rằng, tín dụng bắt đầu tăng trưởng dương từ quý II Cơ cấu tín dụng bước hợp lý, hiệu an toàn hơn, tập trung vốn vào lĩnh vực sản xuất kinh doanh, tín dụng lĩnh vực ưu tiên Nhờ đó, tăng trưởng kinh tế mức hợp lý ngân hàng bắt đầu có lãi trở lại, ngân hàng nhỏ Khơng có vậy, hoạt động toàn hệ thống ngân hàng có biểu an tồn hiệu Tính đến cuối tháng 31/10/2013, tỷ lệ dư nợ tín dụng huy động vốn thị trường giảm xuống 86,19% so với 98% cuối năm 2012 100% năm trước; tỷ lệ an tồn vốn (CAR) có giảm nhẹ, mức cao với 13,64%, cao nhiều so với quy định tối thiểu 9% mà Ngân hàng Nhà nước áp dụng; khoản cải thiện dồi so với giai đoạn trước; vốn điều lệ tăng 6,02%; vốn chủ sở hữu tăng 6,33% ngày tiệm cận tới quy mơ vốn điều lệ; tổng tài sản Có tăng 6,66% so với cuối năm 2012 -Xử lý nợ xấu đạt thành cơng bước đầu đáng khích lệ Những mảng màu tối Mặc dù vượt qua khó khăn bước đầu chặng đường đổi trước mắt hệ thống ngân hàng Việt Nam nhiều chơng gai Mơi trường vĩ mô cải thiện nhiều chưa ổn định Năng lực cạnh tranh kinh tế có tăng nhẹ, thấp so với khu vực (xếp thứ 70/148 quốc gia) Lạm phát kiềm chế mức 6,81% chủ yếu tổng cầu suy giảm, sức mua doanh nghiệp người dân mức thấp Tính khoản hệ thống ngân hàng dồi chưa ổn định, nợ xấu giảm mức cao, thị trường bất động sản có dấu hiệu “tan giá” chưa đủ “độ ấm” cần thiết nên khoản thấp Vì thế, chướng ngại vật phía trước đặt nhiều thách thức khơng nhỏ hệ thống ngân hàng giai đoạn tới Cụ thể: Một tổng cầu suy giảm gây khó khăn cho việc hấp thụ vốn, ngân hàng khó khăn việc mở rộng tín dụng gắn với nâng cao chất lượng khoản vay Tuy tăng trưởng tín dụng từ quý II trở bắt đầu dương tăng đặn qua tháng đạt mục tiêu đề khả hấp thụ vốn thấp nên dù nay, lãi suất cho vay giảm nhiều, dòng vốn chưa thể ln chuyển thơng suốt Một mặt nợ xấu tồn đọng, doanh nghiệp không dễ trả được, kể phát mại tài sản bảo đảm, khiến cho ngân hàng thận trọng Một mặt khác tình trạng thừa cung thiếu cầu nên doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn nên nhu cầu vay vốn giảm Thực tế cho thấy, lợi nhuận doanh nghiệp niêm yết ngành cao su quý III/2013 giảm 30%, ngành khoáng sản giảm gần 60%, ngành than thép chí lỗ lớn Vì vậy, dù lãi suất hạ, nhiều gói ưu đãi thiết kế, song giải nên việc mở rộng tín dụng gắn với nâng cao chất lượng khoản vay khó khăn Hai nợ xấu rào cản hoạt động ngân hàng Đây vấn đề đề cập tới mà đã, vấn đề cộm hệ thống ngân hàng Dù nhìn vào số 10 • sản xuất kinh doanh gặp rủi ro Nguồn tiền từ việc mua bảo hiểm giúp cho họ trang trải phần vốn vay ngân hàng Ngân hàng trực tiếp mua bảo hiểm tổ chức bảo hiểm chuyên nghiệp Đây hình thức bảo hiểm hay thực chất ngân hàng san sẻ với công ty bảo hiểm rủi ro mà họ phải gánh - Giám sát cưỡng chế thi hành tnhững quy định hạn chế: - Hạn chế tín dụng: Hạn chế tín dụng biện pháp giúp ngân hàng tránh lựa chọn đối nghịch rủi ro đạo đức Ngân hàng từ chối cho vay người vay sẵn lòng tốn lãi suất cơng bố, chí mức lãi suất cao Giải pháp hạn chế rủi ro nâng cao quản trị rủi ro hoạt động -Thứ nhất, cần phải có tham gia tất phòng ban hoạt động thu thập liệu tổn thất Cần xây dựng thức hóa quy trình thu thập liệu tổn thất -Thứ hai, thu thập liệu rủi ro, tổn thất nội bên ngoài, NHTM tiến hành đo lường rủi ro hoạt động theo phương pháp: Đo lường định tính định lượng -Thứ ba, ngân hàng cần xác định rủi ro hoạt động theo phòng/ban nghiệp vụ, nhằm mục đích giám sát hàng ngày chuẩn mực điều kiện tổ chức cấp độ từ lên dựa hoạt động kinh doanh, thường xun rà sốt lại quy trình rủi ro xác định -Thứ tư, ngân hàng phải phân loại mức độ rủi ro hoạt động theo cấp độ quan trọng từ thấp đến cao hoạt động xác định cấp độ báo cáo cho phù hợp Đồng thời, đưa phương pháp cách thức để đánh giá kiểm soát rủi ro nhiều mức độ khác (cấp lãnh đạo, quản lý hay cán bộ) -Thứ năm, ngân hàng cần sớm xây dựng hệ thống báo cáo nhằm đáp ứng yêu cầu NHNN đáp ứng nhu cầu quản trị nội Theo Basel, ban lãnh đạo ngân hàng nên triển khai quy trình để thường xuyên giám sát hồ sơ rủi ro hoạt động nguy trọng yếu gây tổn thất Cơ chế báo cáo phù hợp cần phải có cấp độ Hội đồng quản trị, ban điều hành, đơn vị kinh doanh nhằm tạo điều kiện chủ động QTRR hoạt động -Thứ sáu, cần trọng công tác quản trị nội bộ, giúp ngân hàng chủ động nắm bắt biến động thị trường, nhìn nhận dấu hiệu rủi ro cảnh báo sớm rủi ro -Thứ tám, NHTM cần nâng cao hiệu hệ thống kiểm toán nội Định kỳ, kiểm toán nội đánh giá hoạt động kinh doanh, tập trung vào rủi ro chiến lược rủi ro hoạt động, từ đưa khuyến nghị để cấp quản lý rà soát, xác định giải Giải pháp hạn chế rủi ro ngoại hối - Giải pháp phòng ngừa rủi ro nội bảng: + Ngân hàng cần ln trì cân xứng tài sản nợ tài sản có ngoại tệ; trì trạng thái ngoại hối ròng mức hợp lý 34 + Đào tạo đội ngũ cán có khả phân tích dự báo nhân tố ảnh hưởng đến biến động tỷ giá loại đồng tiền, sở để có định đắn hợp đồng mua, bán ngoại tệ - Giải pháp phòng ngừa rủi ro ngoại bảng: Ngân hàng cần phát triển sử dụng loại cơng cụ tài có khả giảm thiểu rủi ro hoạt động ngoại hối, hợp đồng forwards, hợp đồng futures (cũng giống Forwards giao dịch thị trường thức), thực giao dịch swap ngoại tệ, quyền lựa chọn (Option) Tuy nhiên, thực nghiệp vụ NHTM cần thận trọng, đặc biệt nghiệp vụ Quyền lựa chọn dễ gây rủi ro thị trường ngoại hối Việt Nam chưa phát triển Đó chưa kể VND chưa có khả chuyển đổi nên việc thực đồng thời giao dịch ngược chiều với khách hàng khó khăn Chính vậy, qui định NHNN cho phép NHTM thực nghiệp vụ Quyền lựa chọn đòi hỏi phải có điều kiện chặt chẽ… Giải pháp phòng ngừa rủi ro khoản Để hạn chế rủi ro khoản, NHTM cần: - Tính tốn xác nhu cầu khoản NHTM để thực dự trữ hợp lý, không nên để nguồn vốn dư thừa gây lãng phí vốn, ảnh hưởng đến lợi nhuận ngân hàng - Xây dựng danh mục đầu tư hợp lý, có tỷ trọng hợp lý đầu tư vào chứng khốn, có khả chuyển đổi nhanh sang tiền mặt với chi phí chuyển đổi thấp không - Quản lý tài sản có hiệu quả, tạo tính ổn định cao để khơng tạo cú sốc rút tiền ạt Đồng thời phải dự báo tốt nhu cầu rút tiền khách hàng thời kỳ để chủ động chuẩn bị nguồn vốn chi trả kịp thời Giải pháp phòng ngừa rủi ro lãi suất - Duy trì cân đối khoản nhạy cảm với lãi suất bên tài sản nợ với tài sản có - Sử dụng sách lãi suất linh hoạt, đặc biệt khoản vay lớn, thời hạn dài cần tìm kiếm nguồn vốn tương xứng, thực chế lãi suất thả - Sử dụng công cụ tài để hạn chế rủi ro ngoại bảng, sử dụng nghiệp vụ kỳ hạn lãi suất, nghiệp vụ kỳ hạn tiền gửi, nghiệp vụ kỳ hạn lãi suất tiền vay, thực hợp đồng tương lai không cân xứng tài sản nợ tài sản có; thực nghiệp vụ hốn đổi lãi suất, quyền lựa chọn lãi suất Giải pháp phòng ngừa rủi ro kỳ hạn Sự không ăn khớp kỳ hạn tài sản Nợ tài sản Có phổ biến hệ thống Ngân hàng kinh tế chuyển đổi, đặc biệt kinh tế tiền mặt mức độ la hố cao Việt Nam Nhiều chuyên gia cho rằng, nước chuyển đổi cần lựa chọn cho chế tiền tệ thích hợp, đặc biệt chế điều hành tỷ giá Ngoài cần phải tạo lòng tin dân chúng với đồng tệ, có sách ngoại hối ổn định Đối với ngân hàng, để hạn chế rủi ro kỳ hạn, đặc biệt ngoại tệ cần: 35 - Xác định xác mức độ ổn định nguồn vốn ngắn hạn, để sử dụng tỷ lệ định, an toàn cho đầu tư trung dài hạn - Xây dựng sách tạo lòng tin người gửi tiền, khuyến khích khách hàng gửi tiền với kỳ hạn dài 2.Giải pháp từ Chính sách phủ Ngân hàng nhà nước Rủi ro khoản rủi ro đặc thù hoạt động kinh doanh ngân hàng, bên cạnh loại rủi ro khác rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất, rủi ro thị trường, rủi ro hoạt động… Xuất phát từ tính liên kết hệ thống cách chặt chẽ, ngân hàng gặp rủi ro khoản ảnh hưởng tới hoạt động bình thường ngân hàng khác, rộng đe dọa đến an toàn hoạt động toàn hệ thống ngân hàng Do đó, quản trị rủi ro khoản ngân hàng thương mại (NHTM) vấn đề quan tâm đặc biệt quan nhà nước thực hoạt động quản lý, giám sát Những quy định giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động ngân hàng biện pháp hỗ trợ, bảo đảm thực thi quy định ghi nhận văn pháp luật từ sớm ngày hoàn thiện để phù hợp với phát triển hệ thống NHTM Việt Nam Văn hành điều chỉnh hoạt động quản lý rủi ro khoản NHTM kể tới: Luật Tổ chức tín dụng năm 2010, Thông tư số 36/2014/TTNHNN Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ngày 20/11/2014 quy định giới hạn, tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi; Thông tư số 06/2016/TT-NHNN Ngân hàng Nhà nước ngày 25/05/2016 sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư số 36/2014/TT-NHNN Những quy định văn có khoảng cách định so với thông lệ quốc tế, song phần đáp ứng yêu cầu giám sát, quản lý Ngân hàng Nhà nước (NHNN) mục tiêu an toàn hoạt động hệ thống NHTM Một cách khái quát, pháp luật quản lý rủi ro khoản NHTM Việt Nam bao gồm nội dung sau: -Một là, quy định việc ban hành Quy định nội để quản lý khoản NHTM -Hai là, quy định tiêu khoản mà NHTM phải tuân thủ -Ba là, quy định biện pháp hỗ trợ, giám sát khoản NHNN NHTM Các ngân hàng phải hạn chế kiểm sốt chặt chẽ tín dụng lĩnh vực tiềm ẩn rủi ro bất động sản thơng thường, tín dụng dự án BOT, BT giao thông để đưa tiêu quản lý phù hợp, bảo đảm an toàn, hiệu hoạt động(Đây nội dung Chỉ thị số 01/CT-NHNN tổ chức thực sách tiền tệ bảo đảm hoạt động ngân hàng an toàn, hiệu năm 2017 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNN) vừa ban hành) Đối với tổ chức tín dụng (TCTD), NHNN yêu cầu thực giải pháp mở rộng tín dụng có hiệu đơi với kiểm sốt chất lượng tín dụng Cần ưu tiên tập trung vốn cho vay lĩnh vực sản xuất, lĩnh vực ưu tiên gồm nông nghiệp, nông 36 thôn, xuất khẩu, công nghiệp hỗ trợ, doanh nghiệp nhỏ vừa, doanh nghiệp ứng dụng công nghệ cao NHNN yêu cầu đơn vị NHNN cần tiếp tục phối hợp hoàn thiện thể chế pháp luật ngân hàng nâng cao hiệu thực thi pháp luật, tập trung rà sốt, sửa đổi, ban hành văn bản, tạo sở pháp lý đồng cho hoạt động điều hành sách tiền tệ, hoạt động tốn, sách an tồn vĩ mơ, ổn định tài chính, cấu lại TCTD, xử lý nợ xấu bảo đảm hoạt động ngân hàng an toàn, hiệu NHNN tiếp tục triển khai Đề án “Cơ cấu lại hệ thống TCTD gắn với xử lý nợ xấu giai đoạn 2016-2020” cho năm 2017 với mục tiêu, giải pháp phù hợp theo lộ trình Đề án tổng thể đặt Tăng cường minh bạch hóa theo hướng phù hợp với thơng lệ quốc tế thực tiễn hoạt động TCTD Việt Nam Triển khai liệt, đồng biện pháp xử lý nợ xấu nhằm mục tiêu đến năm 2020 trì tỉ lệ nợ xấu mức an toàn, bền vững 3% tổng dư nợ cấp tín dụng 3.Sơ lược hiệu đạt được: - Vấn đề rủi ro khoản NHTM NHNN ngày quan tâm, trọng Điều thể thông qua việc NHNN liên tục cập nhật hoàn thiện khung pháp luật khoản quản trị rủi ro khoản NHTM theo hướng ngày chi tiết tiếp cận với chuẩn mực quốc tế Mặt khác, quy định NHNN đưa NHTM tuân thủ tương đối đầy đủ Dựa yêu cầu NHNN, hầu hết NHTM ban hành quy định quản lý khoản áp dụng thống nội ngân hàng Đồng thời, NHTM xây dựng cấu tổ chức quản lý rủi ro khoản, tuân thủ chặt chẽ tiêu khoản mà NHNN yêu cầu Những điều góp phần giúp giảm thiểu nguy rủi ro khoản NHTM nói riêng tồn hệ thống NHTM nói chung - Những quy định NHNN quản lý rủi ro khoản góp phần điều tiết hoạt động phận thị trường tài khác, thị trường chứng khốn, thị trường bất động sản Chẳng hạn, Thơng tư 36/2014/TT-NHNN quy định giảm hệ số rủi ro cho vay kinh doanh bất động sản chứng khốn từ 250% (theo quy định Thơng tư 13/2010/TT-NHNN) xuống 150% Việc giảm hệ số rủi ro có ý nghĩa định hướng NHTM thực cấp vốn cho ngành, lĩnh vực Nhà nước quan tâm ưu tiên Đồng thời, quy định cách gián tiếp góp phần tháo gỡ khó khăn, thúc đẩy thị trường chứng khốn, bất động sản phát triển thơng qua việc tạo điều kiện cho NHTM tăng cường cho vay đầu tư kinh doanh chứng khoán bất động sản Đạt mục tiêu này, từ Thông tư 36/2014/TT-NHNN có hiệu lực, dòng chảy tín dụng vào bất động sản gia tăng mạnh Tuy nhiên, nguy thị trường tăng trưởng nóng rủi ro tăng cao tín dụng tăng trưởng mạnh dựa nhiều vào nguồn vốn ngắn hạn, nhằm giúp NHTM tăng cường lực đề kháng rủi ro, ngăn chặn hành vi kinh doanh mạo hiểm, NHNN quy định lộ trình tăng dần hệ số rủi ro hoạt động cho vay bất động sản Ngân hàng Nhà nước thực hiệu vai trò hỗ trợ khoản cho NHTM việc sử dụng cơng cụ sách tiền tệ cách linh hoạt Cụ thể, NHNN điều hành chủ động, hiệu công cụ nghiệp vụ thị trường mở nhằm điều tiết khoả Cùng với thị trường mở, NHNN trì cơng cụ khác 37 sách tái cấp vốn, dự trữ bắt buộc nhằm đạt mục tiêu sách tiền tệ Mặt khác, hoạt động tra, giám sát ngân hàng NHNN, hoạt động ngày hoàn thiện mặt pháp lý lẫn thực tế thực Theo đó, khơng cập nhật, thay đổi, bổ sung văn điều chỉnh với hoạt động này, mà phương pháp tra, giám sát bước chuyển đổi từ truyền thống (giám sát tuân thủ) sang phương pháp giám sát sở rủi ro Quy trình giám sát ngân hàng nghiên cứu, xây dựng phù hợp với thông lệ quốc tế dự kiến ban hành thời gian tới Thời gian gần đây, ngân hàng nhận thức tầm quan trọng hệ thống quản trị rủi ro mối liên hệ quản trị rủi ro lợi nhuận Một ngân hàng quản lý rủi ro tốt, nghĩa ngân hàng có sức đề kháng tốt, bị ảnh hưởng tác động khơng lường trước có khả đưa hành động kịp thời, hạn chế thấp tổn thất cho ngân hàng Hiện hệ thống ngân hàng tích cực xây dựng hệ thống quản trị rủi ro theo chuẩn mực quốc tế Bên cạnh nỗ lực giải khoản nợ xấu từ hoạt động cho vay khứ, NHTM Việt Nam bắt đầu chuẩn bị bước dài cách xây dựng hệ thống quản lý rủi ro (QLRR) tiên tiến, nhằm phòng ngừa rủi ro tương lai, thay phải giải “sự rồi” QTRR chức mẻ NHTM Việt Nam bối cảnh ngân hàng chật vật xây dựng “khẩu vị” rủi ro, khả chịu đựng giới hạn rủi ro, làm để nâng cao quy trình, kiểm sốt quản lý nguồn lực Giải vấn đề rủi ro ngân hàng không đơn giản chi phí thực kinh doanh mà đường để hiểu rõ hoạt động kinh doanh ngân hàng Hơn nữa, kết hợp giám sát Ngân hàng Nhà nước (NHNN) sẵn sàng chủ động ngân hàng giúp xây dựng hệ thống ngân hàng Việt Nam vững mạnh Trước tình hình đó, Hiệp ước Basel thước đo chung để QLRR NHTM Việt Nam Một ngân hàng tuân thủ Hiệp ước Basel II đồng nghĩa với việc có hệ thống QLRR tiên tiến, đại Hiệp ước Basel II không tuân thủ, tiếp nhận thực Hiệp ước Basel thực chuẩn mực tối thiểu đánh giá rủi ro ngân hàng phải đối mặt để đảm bảo đủ vốn, tăng hiệu hoạt động nói chung Trong thời gian qua, NHTM Việt Nam quan tâm quản trị loại rủi ro rủi ro khoản, rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất, rủi ro hoạt động Kết “Khảo sát ngành Ngân hàng Việt Nam 2013” KPMG (Công ty cung cấp dịch vụ kiểm toán, thuế tư vấn): 80% ngân hàng nắm bắt việc NHNN lập kế hoạch thực khung giám sát theo Hiệp ước Basel II NHNN tài trợ khóa đào tạo giới thiệu ý nghĩa Basel II cho ngân hàng chưa đưa hướng dẫn việc quy định ban hành; Các ngân hàng chưa sẵn sàng để cam kết thực lộ trình triển khai hay đưa định quan trọng gây tốn Tuy nhiên, 57% đối tượng tham gia khảo sát cho rằng, vấn đề QTRR hoạt động đáng quan ngại Nhiều ngân hàng triển khai QLRR hoạt động công việc ban đầu như: nghiên cứu thiết lập quy trình, xây dựng văn QTRR hoạt động, theo dõi rủi ro cảnh báo…Về sở tính tốn vốn cho rủi ro hoạt động 64% ngân hàng sử dụng phương pháp tiêu chuẩn để tính vốn 14% 38 ngân hàng lại sử dụng phương pháp số 21% chưa định Tất ngân hàng nhiều khó khăn triển khai áp dụng Hiệp ước Basel II Hai khó khăn chung nhắc đến nhiều chi phí triển khai Hiệp ước Basel II (85%) thiếu liệu lịch sử (78%) Ví dụ điển hình thực quản trị rủi ro có hiệu "Năm 2016 năm ABBank đạt thành công nhiều mảng hoạt động; lực tài tăng cường, tiêu kinh doanh có tăng trưởng mạnh Lợi nhuận trước thuế đạt 288 tỷ, tăng trưởng 68%" ABBank báo lãi 288 tỷ đồng Câu hỏi Phóng viên: “Xin ông cho biết kết hoạt động kinh doanh ABBank năm 2016?” Ông Bùi Trung Kiên (Phó Tổng giám đốc Ngân hàng ABBank): “Năm 2016 năm ABBank đạt thành công nhiều mảng hoạt động; lực tài Ngân hàng tăng cường, tiêu kinh doanh có tăng trưởng mạnh so với cuối năm 2015” Đến cuối năm 2016, vốn điều lệ ngân hàng đạt 5.319 tỷ đồng, tăng 10.8% so với cuối năm 2015 Tổng tài sản ABBank đạt 74.517 tỷ đồng, tăng 15% so với năm 2015 Huy động cho vay thị trường tăng 9% 30% so với năm trước Kết kinh doanh ABBank ghi nhận số lạc quan với mức lợi nhuận trước thuế đạt 288,1 tỷ đồng, tăng trưởng lợi nhuận năm 2016 đạt 68% Một dấu hiệu tích cực thu nhập từ hoạt động dịch vụ đạt kết ấn tượng 123 tỷ đồng – tăng gấp đơi so với năm 2015 Phóng viên: “Nợ xấu ln mối quan tâm cổ đông, khách hàng ngành ngân hàng thời gian gần Vậy tình hình ABBank sao?” Ơng Bùi Trung Kiên: Kết thúc năm 2016, theo đánh giá sơ bộ, chất lượng tín dụng kiểm sốt chặt chẽ với tỷ lệ nợ xấu/tổng dư nợ tiếp tục giữ mức 3% theo quy định NHNN Việc hạn chế giảm nợ xấu mục tiêu ABBank trọng đặc biệt thời gian qua Để đạt kết này, theo tôi, yếu tố quan trọng liệt thực toàn hệ thống triển khai phối hợp đồng Chi nhánh Đơn vị chuyên trách xử lý nợ Hội sở đạo hỗ trợ sâu sát cấp lãnh đạo NH Ở ABBank, vấn đề xử lý nợ xấu nhận quan tâm sâu sát cấp lãnh đạo cao từ Hội đồng quản trị (HĐQT), Ban điều hành ngân hàng triển khai liệt, tích cực đến CN/PGD Chúng tơi tập trung xử lý nợ xấu đồng thời kiểm sốt chất lượng tín dụng để không phát sinh nợ xấu Từ vị rủi ro, quy trình kiểm sốt, khâu cơng tác tín dụng (thẩm định, giải ngân, kiểm sốt sau cho vay, …), tiêu an tồn tín dụng giám sát tăng cường thường xuyên Cơng tác xử lý nợ chun mơn hóa, phân cấp quản lý tập trung Hội sở, đồng thời triển khai tích cực hoạt động xử lý, thu hồi nợ CN/PGD Chỉ tiêu xử lý nợ tiêu quan trọng công tác đánh giá hoạt động đơn vị cán liên quan.” 39 Trong năm 2016, ABBank dành tương đương 10.000 tỷ đồng nguồn vốn giá rẻ để chia sẻ khó khăn hỗ trợ doanh nghiệp Bên cạnh khơng ngừng chọn lọc ngành/lĩnh vực cho vay khơng có bảo đảm tài sản, cho vay đảm bảo khoản phải thu từ hợp đồng kinh tế, … nhằm tháo gỡ rào cản tài sản bảo đảm việc tiếp cận vốn phân khúc khách hàng (Trích từ báo Người đưa tin) II.CÁC GIẢI PHÁP CỦA NGÂN HÀNG TRÊN THẾ GIỚI 1.Giải pháp ngân hàng giới Bởi ngân hàng cung cấp tín dụng vận hành hệ thống toán, nên phá sản ngân hàng gây tác động tiêu cực lớn tới kinh tế so với sụp đổ hoạt động kinh doanh khác Do vậy, phủ đặc biệt ý tới công tác quản lý ngân hàng − Các ngân hàng riêng rẽ phải thực quy định dự trữ bắt buộc; tức phải giữ tỷ lệ khoảntiền gửi ngân hàng trung ương, nơi số tiền giữ an tồn tiếp cận ngaylập tức Ngân hàng trung ương thường trả hay, Mỹ, không trả lãi suất cho nhữngkhoản dự trữ Tuy nhiên, ngân hàng trung ương lấy lãi khoản cho vay củamình, hình thức hệ thống ngân hàng trả phí cho cơng tác quản lý hệ thốngcủa − Biện pháp thứ hai làm giảm tác động khủng hoảng tính khoản (liquidity crisis) việc ngân hàng trung ương đóng vai trò cho vay cứu cánh cuối Cụ thể, ngân hàng trungương lo lắng ngân hàng có khả tốn phải vật lộn để huy độngtiền, ngân hàng trung ương can thiệp tự đứng cung cấp tài cho ngân hàng Quỹ Dự trữ Liên bang Mỹ làm việc sau lần sụt giá mạnh thị trường chứng khoán năm1987 Mười năm sau, Ngân hàng Nhật Bản làm tương Ngân hàng Nhật Bản cho khó khăn mà ngân hàng nước gặp phải việc huy động vốn tạmthời − Một cách khác để quan quản lý nhà nước giữ cho ngân hàng khơng lâm vào tình trạngphá sản buộc ngân hàng phải cân đối tỷ lệ tài sản rủi ro (nghĩa khoản cho vay) ứng với số vốn, hình thức vốn cổ phần hay lợi nhuận giữ lại Năm 1988, quan chứcquản lý nhà nước quốc gia giàu giới trí với (mặc dù có vàibiến thể) vốn ngân hàng hoạt động phạm vi quốc tế phải 8% tổnggiá trị tài sản rủi ro ngân hàng Thỏa thuận này, gọi Thỏa ước Basle, điều chỉnh lại, chủ yếu quy định ban đầu định phân biệt thô mức độ rủi ro khác khoản cho vay Các quan quản lý nhà nước lĩnh vực ngân hàng ăn ngủ không sụp đổ ngân hàng Sự sụp đổ ngân hàng làm cho rắc rối lan rộng tồn hệ thống tài người gửi tiền ngân hàng khác lành mạnh nhiên lo sợ cho tiền Các quan quản lý nhà nước can 40 thiệp họ muốn ngăn chặn sụp đổ toàn hệ thống Các phủ cố gắng tối thiểu hóa rủi ro xảy sụp đổ theo số cách − Cách thứ áp đặt quy định ngân hàng hà khắc so với loại doanh nghiệp khác; thường quan quản lý nhà nước ngân hàng trung ương Một cách khác cố ngăn chặn từ ban đầu tượng rút tiền ạt khỏi ngân hàng Sau vụ sụp đổ phần ba số ngân hàng Mỹ giai đoạn 1930-33, Chính phủ Mỹ thiết lập quỹ bảo hiểm, bảo đảm việc hồn lại tiền cho người gửi tiền, tới mức giới hạn định, trường hợp ngân hàng bị phá sản − Tiếp theo đầu Mỹ, nước khác thành lập chương trình bảo đảm tiền gửi Thậm chí nước khơng có hệ thống này, người gửi tiền giả định có bảo đảm ngầm, phủ can thiệp không chấp nhận rủi ro để toàn hệ thống sụp đổ Trong thập niên 90, phủ Nhật Bản tới mức cực đoan bảo đảm cho tất người cho ngân hàng lớn Nhật vay tiền (chứ không người gửi tiền), tận cuối kỷ chấm dứt − Một số người cho sách bảo đảm làm cho khả phá sản ngân hàng trở nên cao hơn, bảo đảm khuyến khích người gửi tiền trở nên bàng quang mức độ rủi ro khoản cho vay ngân hàng Hơn nữa, có quy mơ lớn lên, ngân hàng có xu hướng cho họ “quá lớn tới mức sụp đổ” Đây khuyến khích cho việc chấp nhận nhiều rủi ro Cả hai dạng tâm lý ỷ lại (moral hazard) Để chống lại tâm lý ỷ lại, quan quản lý nhà nước cố tỏ lấp lửng khái niệm lớn chừng lớn giới hạn số tiền bảo hiểm mà quan cung cấp Trong năm gần đây, khơng có biện pháp số ngăn cản việc cho vay sai lầm ngân hàng khắp giới Thất bại gồm khoản cho vay mức ngân hàng Mỹ cấp cho nước Mỹ La tinh vào thập niên 80; khủng hoảng ngân hàng Nhật Bản, nước Bắc Âu Scandinavia Đông Á − Tại nhiều quốc gia, phủ phản ứng với trường hợp khẩn cấp cách quốc hữu hóa ngân hàng yếu nhất, thường cam kết tiếp vốn, gánh khoản nợ khó đòi ngân hàng này, tái tư nhân hóa chúng Về lý thuyết khơng sao, thực tế điều thường làm biến dạng thị trường ngân hàng tư nhân lại việc giữ lại nhiều ngân hàng hoạt động việc cho phép ngân hàng quốc hữu hóa có lợi bảo đảm phủ để vay rẻ Ngồi việc quản lí rủi ro hệ thống ngân hàng nước, phủ ngân hàng trung ương quốc gia cần kiểm soát hoạt động ngân hàng nước Cụ thể biện pháp thắt chặt ngân hàng nước Mỹ Theo định FED, ngân hàng nước ngồi có quy mơ lớn (với số vốn từ 10 tỷ USD trở lên) muốn hoạt động lãnh thổ Mỹ phải thành lập công ty cổ phần, minh bạch khả tín dụng, tuân thủ quy định vốn tính khoản nước sở tại.Ngồi ra, thể chế tài phải trải qua kỳ sát hạch lực hoạt động để đánh giá mức độ sẵn sàng đối phó với cú sốc từ bên ngồi.Cơng bố quy định hoạt động ngân hàng nước Mỹ, FED nêu rõ 41 khủng hoảng tài toàn cầu 2008-2009 cho thấy lực hạn chế ngân hàng nước vào thời điểm khó khăn Vì vậy, việc thể chế phải tuân thủ quy định Mỹ áp dụng ngân hàng nước để giảm thiểu rủi ro điều cần thiết.Các quy định áp dụng 107 ngân hàng thể chế tài phi ngân hàng nước ngồi Mỹ có tài sản Mỹ 50 tỷ USD/ngân hàng song tổng vốn hoạt động phạm vi toàn cầu từ 50 tỷ USD.Những quy định nghiêm ngặt áp dụng 23 ngân hàng nước ngồi có tài sản Mỹ phạm vi toàn cầu từ 50 tỷ USD trở lên.Trước đó, ngân hàng trung ương Mỹ siết chặt quy định hoạt động ngân hàng lớn Mỹ sau khủng hoảng tài Phố Wall hồi năm 2008 làm chao đảo hệ thống tài kinh tế lớn giới này, từ lan tác động tiêu cực phạm vi toàn cầu 2.Kinh nghiệm hệ thống ngân hàng Việt Nam Một số học kinh nghiệm cho NHTM Việt Nam: Thông qua nguyên tắc Ủy ban Basel II, thực tiễn thành công thất bại nhiều ngân hàng giới quản trị RRHĐ(Rủi ro hoạt động), học kinh nghiệm cho NHTM Việt Nam nhằm tăng cường quản trị RRHĐ tổng kết lại sau Thứ nhất, áp dụng triệt để vấn đề với mười nguyên tắc vàng quản trị RRHĐ theo ủy ban Basel.Đối với NHTM, tất cấp từ hội đồng quản trị, ban tổng giám đốc, tất nhân viên phải nhận thức tầm quan trọng RRHĐ Hội đồng quản trị phải thuê tư vấn xây dựng khung quản trị RRHĐ phù hợp cho ngân hàng mơi trường kinh doanh Trong đó, hai vấn đề chủ chốt cần đầu tư là: Xây dựng hoàn thiện chiến lược cho quản trị RRHĐ, hoàn thiện cấu trúc quản trị RRHĐ, đặc biệt cấu trúc tổ chức Chiến lược quản trị RRHĐ thường bao gồm vấn đề sau đây: − Xác định RRHĐ nhận biết nguyên nhân gây RRHĐ, − Mô tả hồ sơ rủi ro (ví dụ: rủi ro quy trình quản lý phụ thuộc vào quy mô, phức tạp hoạt động kinh doanh); − Mô tả trách nhiệm quản lý rủi ro hoạt động vào tổng thể quản lý rủi ro nói chung ngân hàng.Về vấn đề cấu trúc quản trị RRHĐ, NHTM cần thành lập, hoàn thiện ủy ban quản lý rủi ro riêng biệt, RRHĐ phận Bộ máy giám sát rủi ro ngân hàng cần hoạt động độc lập, không tham gia vào q trình tạo rủi ro, có chức quản lý, giám sát rủi ro Sau ví dụ minh họa cấu quản trị RRHĐ ủy ban quản lý rủi ro Thứ hai, xây dựng ý thức quản trị RRHĐ toàn hệ thống, lựa chọn lĩnh vực ưu tiên để thiết lập chốt kiểm soát RRHĐ Tất nhân viên ngân hàng cần đào tạo để hiểu biết tham gia tự xác định RRHĐ – xác định nguyên nhân, đánh giá tất rủi ro có tất sản phẩm, hoạt động, quy trình hệ thống ngân hàng Các chốt kiểm soát RRHĐ lựa chọn dựa tiêu chí: lĩnh vực có lợi nhuận cao, nghiệp vụ NHTM, gây tổn thất nặng nề xảy rủi ro 42 Thứ ba, xây dựng hệ thống tiêu đo lường rủi ro KRIs (key risk indicators), định lượng hóa RRHĐ theo cách tiếp cận AMA Kết hợp tiêu định tính (tự đánh giá, kiểm tra) tiêu định lượng tính tốn khả xảy rủi ro (likelihood) Đối với q trình hoạt động, phân tích độ lớn tác động rủi ro (xét mặt số tiền bị mất, tổn thất khác gây cho ngân hàng…) khả (xét mặt số lượng cố) cho lần nguyên nhân xảy rủi ro hoạt động, từ thu thập sở liệu tổn thất Các mức độ ảnh hưởng khả xảy loại rủi ro phân công theo tầm ảnh hưởng cao hay thấp Sau xác định mức độ rủi ro ảnh hưởng khả cho loại rủi ro NHTM xếp theo điểm từ đến biểu diễn theo dạng ma trận:Các kết thu mức độ rủi ro = ( Mức độ ảnh hưởng rủi ro hoạt động) x (Khả xảy kiện Thứ tư, xây dựng ngân hàng liệu RRHĐ sử dụng công nghệ đại phân tích, xử lý RRHĐ Các NHTM nên nhanh chóng xây dựng quy trình hướng dẫn để thu thập thêm thơng tin tổn thất Nếu có điều kiện, tối ưu hóa cơng nghệ phân tích, đánh giá xử lý RRHĐ Các NHTM nên tham gia tổ chức bên ngoài, tăng cường đối thoại với ngân hàng bạn, Ngân hàng Nhà nước để chia sẻ thông tin tổn thất Ngân hàng Nhà nước, Hiệp hội Ngân hàng NHTM nhanh chóng thực hóa khuyến nghị đưa hội thảo Ngân hàng Nhà nước tháng 1/2009 RRHĐ việc thành lập ngân hàng liệu chung RRHĐ, tránh tình trạng giấu thơng tin RRHĐ NHTM Những thông tin cốt lõi cung cấp ngân hàng liệu tổn thất bao gồm: − − − − − − Tổng số tiền thiệt hại (trước khôi phục) Trợ cấp bảo hiểm khôi phục khác Loại rủi ro tương ứng Lĩnh vực kinh doanh, nơi xảy tổn thất Ngày, tháng xuất biến cố khám phá kiện Nguyên nhân kiện Thứ năm, hạn chế tối đa nguyên nhân gây RRHĐ từ yếu tố bên NHTM người, quy trình, hệ thống Các sách quản trị nhân lực cần hướng tới mục tiêu xây dựng nguồn nhân lực có chất lượng cao, đạo đức nghề nghiệp tốt; quy trình nghiệp vụ cần rà sốt thường xun, hồn thiện hóa, tránh q cứng nhắc có lỗ hổng Hệ thống cơng nghệ thông tin vận hành cần bảo dưỡng cập nhật thường xuyên Những chức phần mềm ứng dụng cho RRHĐ cần bao gồm (i) Nhập liệu phân cấp (dữ liệu tổn thất, số rủi ro, phản hồi để đánh giá rủi ro), (ii) Tập trung đánh giá phạm vi kinh doanh (xác định quy định điều chỉnh vốn đầu tư, tập hợp so sánh kết thành phần rủi ro hoạt động báo cáo cho Hội đồng quản trị (iii) Tập trung và/hoặc phân cấp quản lý Cuối hạn chế tối đa nguyên nhân RRHĐ bên ngoài, xây dựng phương án, đưa tình để sẵn sàng đối phó khắc phục kịp thời hậu lỗi truyền thông, thiên tai, hoả hoạn gây RRHĐ Giải pháp cho việc đưa định lựa chọn thay là: công nhận rủi ro hữu, chuyển đổi rủi ro cho bên thứ ba (ví dụ thơng qua bảo hiểm); tránh rủi ro cách ngừng hoạt động kinh doanh; giảm thiểu rủi ro hoạt động đo lường rủi ro khác (chẳng hạn mở 43 rộng hệ thống kiểm soát, giới thiệu công nghệ thông tin cho hệ thống tự động nhận dạng sai sót) Những biện pháp bổ sung liên tục nhằm hạn chế tổn thất tạo điều kiện thuận lợi cho tiếp tục kinh doanh trường hợp không ngăn chặn rủi ro Kinh nghiệm từ quốc gia có hệ thống ngân hàng mạnh giới Kinh nghiệm Mỹ Thực tế hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại Mỹ cho thấy, để việc kiểm soát rủi ro tín dụng hiệu cần: − Thứ nhất, ni dưỡng mối quan hệ lâu dài tổng hợp với bên vay phục vụ nhu cầu tài họ Kết người cho vay hiểu nhiều tình hình tài khách hàng có lợi nhuận bán sản phẩm tài đa dạng, bên vay có nguồn hỗ trợ lâu dài với dịch vụ tín dụng − Thứ hai, nhấn mạnh việc thẩm định khoản vay việc kiểm soát khoản vay Việc cắt giảm làm tắt trình thẩm định dẫn đến khoản nợ xấu Thêm vào đó, cho vay khoản nợ có rủi ro khơng đáng tính đến khối lượng công việc phải thực để khoản vay không bị hạn Hơn nữa, cần đánh giá tình trạng bên vay câu nệ vào phương pháp cơng thức tự động, ví dụ chấm điểm tín dụng Chấm điểm tín dụng, vào cơng thức có sẵn để đo lường tiên đoán mức độ rủi ro khách hàng tiềm năng, thiết kế để cải tạo quy trình thẩm định khoản vay Mặc dù chấm điểm tín dụng theo cách truyền thống thường sử dụng cho vay tiêu dùng, dựa vào để duyệt khoản tín dụng thẻ tín dụng để mua tơ, họ khách hàng tiềm chuỗi khách hàng 8/9 đơn vị cho vay nghiên cứu, nhiên, lại khơng sử dụng chấm điểm tín dụng cho khách hàng nhỏ, chủ yếu họ cho khơng có nhiều tương quan q khứ tín dụng bên vay, đo lường hệ số tín nhiệm, với hoạt động khách hàng tương lai Mặc dù có số đơn vị cho vay sử dụng chấm điểm tín dụng cho tín dụng tiêu dùng, họ tin cho vay doanh nghiệp nhỏ có q nhiều đặc tính riêng khó phân tích thơng qua hệ thống tự động Hơn nữa, chấm điểm tín dụng loại trừ khách hàng tiềm tốt, khách hàng đủ số lượng năm có lãi, số năm có lãi tối thiểu tiêu chí để xác định dự án khả thi tương lai − Thứ ba, tránh sử dụng đơn vị mơi giới, đơn vị mơi giới khơng có động để đem lại khoản vay có chất lượng cao họ trả không vào chất lượng khoản vay − Thứ tư, “thực chứng thực cung”, nghĩa cần yêu cầu bên vay phải chứng tỏ kinh nghiệm kinh doanh, yêu cầu bên vay cung cấp chấp tài sản cá nhân tài sản doanh nghiệp cho dù tài sản đảm bảo có cần thiết hay khơng để tạo động lực tâm lý cho bên vay khoản vay 44 − Thứ năm, tập trung định cho vay để bảo đảm tính thống kiểm soát Mặc dù bên cho vay nhỏ lớn khác phương pháp xem xét khoản vay, u cầu có cán bộ, cán thẩm định khoản vay, để xem xét lại khoản vay đưa định phê duyệt cuối Kết cấu loại bỏ việc định phê duyệt cuối từ nhiều cán rải rác mà tập trung việc phê duyệt vào cán nhóm để đảm bảo tính thống nhất, kiểm sốt hiệu thẩm định khoản vay − Thứ sáu, yêu cầu cán cho vay phải có trách nhiệm với khoản vay họ cho vay Quyết định tín dụng tốt thơng tin trình bày, việc phân tích phải đầy đủ, đa số đơn vị cho vay tin vào trách nhiệm cán cho vay Mặc dù đơn vị nhấn mạnh việc phạt cán có nợ khó đòi, đa số trường hợp cán cho vay phải hỗ trợ việc thu hồi khoản vay khó đòi − Thứ bảy, áp dụng hệ số tín nhiệm cho khoản vay thẩm định lại hệ số theo định kỳ suốt thời hạn khoản vay Ngân hàng cần có hệ thống chấm hệ số tín nhiệm có kế hoạch để tạo chương trình chấm điểm Trong chương trình điển hình, khoản vay áp dụng giá trị số thể mức rủi ro vào thời điểm thẩm định khoản vay Trong suốt thời gian vay vốn, số duyệt lại vào lịch sử trả nợ bên vay yếu tố khác Khi có trục trặc tìm ra, càn có cách để nhận theo dõi khoản nợ xấu Hệ thống khác với chấm điểm tín dụng, sử dụng trước để định vay vốn − Thứ tám, xác định nợ xấu sớm tăng cường nỗ lực thu hồi nợ mạnh mẽ; theo dõi để xác định sớm dấu hiệu khoản vay xấu tương lai Cách tốt để xác định sớm dấu hiệu giữ mối liên hệ với khách hàng, không đợi khoản vay trở nên hạn Sự tích cực xác định tìm kiếm khả thu hồi khoản nợ vài ngày kể từ khoản vay bị trễ làm giảm thời gian cần có tiêu tốn vào động tác thu hồi nợ cho phép bên cho vay điều chỉnh thời hạn trả nợ giải vấn đề khác bên vay sớm − Thứ chín, nhiên, thực tế ngân hàng Mỹ cho thấy, việc đề xuất lối cho khoản nợ xấu quan trọng việc thu hồi nợ Việc tất tốn khoản nợ xấu nên xem xét cách cuối để thu hồi khoản vay có vấn đề, thu hồi hiệu thông qua việc tiếp tục trả nợ doanh nghiệp hoạt động phải tất toán tài sản Đến có tới 117 ngân hàng Mỹ thuộc diện “có vấn đề” (theo cơng bố Federal Deposit Insurance Corporation – Công ty Bảo hiểm tiền gửi Liên bang Mỹ FDIC) 10 ngân hàng Mỹ bị phá sản Nguyên nhân ngân hàng khả khoản danh sách khoản nợ khó thu hồi tăng cao, dùng huy động tiền gửi cho vay bất động sản đồng nghĩa với việc lấy ngắn nuôi dài, không thẩm định nguồn trả nợ, cho vay chuẩn, đến giá bất động sản tụt dốc không phanh, khoản nợ không thu hồi được, ngân hàng khả chi trả khoản tiết kiệm đến 45 hạn, tình hình kinh tế khủng hoảng, doanh nghiệp Mỹ rơi vào tình cảnh khó khăn phá sản, khoản đầu tư ngân hàng từ thua lỗ,… Từ khủng hoảng tín dụng Mỹ, cho thấy nguyên nhân xuất phát phần lớn từ việc quản lý kiểm soát khoản vay kinh doanh bất động sản chứng khốn yếu kém, chất lượng tín dụng khơng coi trọng, có nhiều khoản cho vay chuẩn, không thẩm định kỹ trước cho vay, sử dụng nguồn huy động ngắn hạn để đầu tư vào khoản dài hạn bất động sản nên không tránh khỏi rủi ro khả tốn khơng thu hồi nợ Kinh nghiệm Trung Quốc Hoạt động tín dụng Trung Quốc cho thấy khoản Nợ xấu ngân hàng thương mại nước thường xuất phát từ: − Thứ nhất, dư nợ tín dụng tăng nhanh, cho vay lĩnh vực thị trường truyền thống dựa vào chấp, người bảo lãnh, danh tiếng – nguồn trả nợ thứ yếu – mà khơng đánh giá nguồn trả nợ − Thứ hai, trình độ chun mơn cán tín dụng có nhiều hạn chế so với tiêu chuẩn − Thứ ba, coi nhẹ tiêu chuẩn an tồn tín dụng như: cho vay với kỳ vọng tài sản hình thành từ vốn vay có giá trị cao (tuy nhiên tình trạng sốt giảm giá nhà đất nghiêm trọng Thượng Hải gần làm cho kỳ vọng vô nghĩa, giá bất động sản sụt giảm, trị giá chấp không đủ bù đắp khoản vay, khoản kém, nguy không trả nợ lớn); Tỷ lệ cho vay giá trị tài sản chấp cao; Cho vay đảm bảo cổ phiếu ngân hàng mình; Cơ cấu khoản vay hiệu quả, cho vay khả chi trả; Khơng văn hố thoả thuận cụ thể mục đích cách sử dụng khoản vay, kế hoạch nguồn trả nợ − Thứ tư, giám sát sau giải ngân kém; không giám sát thoả đáng khoản cho vay xây dựng, thực địa, tiến độ rút vốn vay, tra,…Khơng có chứng từ địa giao dịch với khách hàng vay, hồ sơ pháp lý không đầy đủ; Khơng thu thập, xác minh phân tích báo cáo suốt kỳ hạn hiệu lực khoản vay; Không nhận biết dấu hiệu cảnh báo chu kỳ luân chuyển tồn kho khoản phải thu chậm lại, chu kỳ khoản phải trả dài phát sinh lỗ ròng kinh doanh Nhận biết xử lý sớm, hiệu nguyên nhân điều kiện quan để giảm thiểu rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Trung Quốc Kinh nghiệm Nhật Bản Hoạt động ngân hàng kinh tế Nhật có mối quan hệ chặt chẽ với Khi kinh tế có vấn đề ngành kinh doanh ngân hàng hoạt động tốt Cho dù ngân hàng đóng vai trò hỗ trợ ngành cơng nghiệp sản xuất dịch vụ, hệ thống ngân hàng làm tình hình xấu trì trệ ổn định kinh tế thân ngân hàng gặp khó khăn Nếu phần lớn khoản cho vay ngân hàng cấp cho doanh nghiệp khơng khỏe mạnh, khơng ngân hàng hoạt động không hiệu quả, mà kinh tế bị ảnh hưởng 46 Thực tế hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại Nhật Bản cho thấy việc cho vay không chặt chẽ với sách mở rộng tham vọng kích thích thêm cạnh tranh thị trường kết gây thua lỗ ngân hàng Mặt khác, khơng có kinh nghiệm với khoản vay bị thất thoát nghiêm trọng trước nên ngân hàng Nhật khơng biết cách quản lý có phát sinh lãi lỗ tín dụng Các ngân hàng khơng hiểu rõ hậu nghiêm trọng việc trì hỗn biện pháp dứt khoát khách hàng vay có rủi ro, mức lỗ lãi ngân hàng khơng thể giải nhanh chóng với phí tổn thấp Nói cách khác, ngân hàng nên chủ động việc đánh giá khách hàng có tiềm rủi ro tương lai gần xa, từ có biện pháp xử lý sớm tốt Ngoài ra, thực tế Nhật cho thấy, mức lỗ ngân hàng vượt khả ngân hàng thương mại, Nhà nước dùng nguồn quỹ quốc gia để can thiệp tất yếu Ban điều hành ngân hàng phải thay Hiện ngân hàng Nhật xử lý thành công vấn đề liên quan đến tài sản không thu hồi Tổ chức dịch vụ tài (The Financial Service Agency) đóng vai trò quan trọng việc thúc ép ngân hàng thực công tác dự phòng cần thiết xử lý khoản nợ xấu mà trước gây khoản lỗ lớn kéo dài nhiều năm hầu hết ngân hàng Đây học kinh nghiệm quý báu cho Việt Nam hệ thống ngân hàng Việt Nam rơi vào tình trạng tương tự 47 TÀI LIỆU THAM KHẢO Operational risk management (www.kesdee.com/pdf/operationalrisk.pdf) www.saga.vn http://en.wikipedia.org/wiki/Operational_risk www.acb.com.vn www.vietinbank.vn Risk Management in Banks R.S Raghavan ( www.icai.org/resource_file/11490p841-851.pdf) http://www.tapchiketoan.com/ngan-hang-tai-chinh/ngan-hang-thuong-mai TẠP CHÍ DÂN CHỦ VÀ PHÁP LUẬT, Số chuyên đề: Môi trường pháp lý cho doanh nghiệp, trang 148 – 157, số tháng 9/2016 http://nguyentandung.org/khung-hoang-ngan-hang-noi-lo-cua-chau-au.html 10 http://vietbao.vn/Kinh-te/The-gioi-truoc-nguy-co-khung-hoang-nganhang/199040328/87/ 11 http://www.div.gov.vn/Default.aspx?tabid=120&News=1035&CategoryID=3 48 ... Rủi ro chiến lược Cân đối kế tốn Rủi ro tài Rủi ro tín dụng Rủi ro khoản Rủi ro lãi suất Rủi ro vốn chủ sở hữu II.THỰC TRẠNG RỦI RO TRONG LĨNH Rủi ro tồn khách quan hoạt động ngân hàng: Rủi ro. .. tranh Rủi ro định chế Nguồn nhân lực Rủi ro quản trị Rủi ro tham ô (biển thủ) Rủi ro tổ chức Rủi ro lực ngân hàng Rủi ro bù đắp, đền bù Dịch vụ tài Rủi ro phân phối Rủi ro hoạt động Rủi ro kỹ... vay có rủi ro cao Căn vào đặc trưng ngân hàng, ta chia rủi ro thành nhiều loại khác : Đặc trưng Rủi ro Các loại rủi ro Môi trường Rủi ro môi trường Rủi ro pháp luật Rủi ro kinh tế Rủi ro cạnh