Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng doanh nghiệp của Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam – Chi Nhánh Hoàng Mai (Luận văn thạc sĩ)

Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng doanh nghiệp của Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam – Chi Nhánh Hoàng Mai (Luận văn thạc sĩ)Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng doanh nghiệp của Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam – Chi Nhánh Hoàng Mai (Luận văn thạc sĩ)Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng doanh nghiệp của Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam – Chi Nhánh Hoàng Mai (Luận văn thạc sĩ)Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng doanh nghiệp của Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam – Chi Nhánh Hoàng Mai (Luận văn thạc sĩ)Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng doanh nghiệp của Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam – Chi Nhánh Hoàng Mai (Luận văn thạc sĩ)Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng doanh nghiệp của Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam – Chi Nhánh Hoàng Mai (Luận văn thạc sĩ)Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng doanh nghiệp của Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam – Chi Nhánh Hoàng Mai (Luận văn thạc sĩ)Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng doanh nghiệp của Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam – Chi Nhánh Hoàng Mai (Luận văn thạc sĩ)Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng doanh nghiệp của Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam – Chi Nhánh Hoàng Mai (Luận văn thạc sĩ)Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng doanh nghiệp của Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam – Chi Nhánh Hoàng Mai (Luận văn thạc sĩ)Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng doanh nghiệp của Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam – Chi Nhánh Hoàng Mai (Luận văn thạc sĩ)Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng doanh nghiệp của Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam – Chi Nhánh Hoàng Mai (Luận văn thạc sĩ)Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng doanh nghiệp của Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam – Chi Nhánh Hoàng Mai (Luận văn thạc sĩ)Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng doanh nghiệp của Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam – Chi Nhánh Hoàng Mai (Luận văn thạc sĩ)Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng doanh nghiệp của Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam – Chi Nhánh Hoàng Mai (Luận văn thạc sĩ)

TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG

LUẬN VĂN THẠC SĨ

GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM –

CHI NHÁNH HOÀNG MAI

Chuyên ngành: Tài chính – Ngân hàng

HOÀNG THANH TÙNG

Hà Nội – 2018

TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG

LUẬN VĂN THẠC SĨ

GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM –

CHI NHÁNH HOÀNG MAI

Ngành: Tài chính – Ngân hàng – Bảo hiểm Chuyên ngành: Tài chính – Ngân hàng

Mã số: 8340201

HỌ VÀ TÊN: HOÀNG THANH TÙNG

GIẢNG VIÊN HƯỚNG DẪN: PGS, TS NGUYỄN ĐĂNG NAM

Hà Nội – 2018

Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu của riêng tôi, có sự hỗ trợ

từ giáo viên hướng dẫn Các nội dung nghiên cứu và các số liệu trong luận văn có nguồn gốc rõ ràng, kết quả của luận văn là trung thực và chưa được ai công bố trong bất kỳ công trình nào khác.

Tôi xin chịu hoàn toàn trách nhiệm về lời cam đoan danh dự của tôi.

Hà Nội, ngày tháng 3 năm 2018

Tác giả

Hoàng Thanh Tùng

MỤC LỤC

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ CHẤT LƯỢNG

1.1.2 Hoạt động tín dụng của Ngân hàng Thương mại 8

1.2 CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 15

1.2.2 Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng 17

1.3 CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG TỚI CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA

1.4 KINH NGHIỆM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA MỘT

1.4.2 Kinh nghiệm mô hình quản lý RRTD của NHTM ở Mỹ 291.4.3 Kinh nghiệm xử lý nợ quá hạn của NHTM ở Hàn Quốc 301.4.4 Kinh nghiệm từ một số ngân hàng thương mại trong nước về việc nâng cao

CHƯƠNG 2 : THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI

2.1 KHÁI QUÁT TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG TMCP

2.1.1 Sơ lược về quá trình hình thành và phát triển của Vietcombank Hoàng Mai 33

2.1.3 Khái quát tình hình hoạt động tín dụng và hoạt động khác của VCB Hoàng

2.2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NHTMCP NGOẠI THƯƠNG - CHI NHÁNH

2.2.1 Tổng quan về doanh nghiệp có quan hệ tín dụng tại VCB Hoàng mai 422.2.2 Thực trạng chất lượng tín dụng của nhóm khách hàng doanh nghiệp tại VCB

2.3.2 Những tồn tại trong hoạt động tín dụng ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng

2.3.3 Nguyên nhân của những tồn tại trong hoạt động tín dụng khách hàng doanh

3.1.1 Định hướng và mục tiêu tín dụng của chi nhánh đến năm 2020 64

3.1.2 Định hướng nâng cao chất lượng tín dụng đối với các doanh nghiệp tại VCB

3.2 GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH TẠI NHTMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH HOÀNG MAI 66

3.2.1 Xây dựng chính sách tín dụng doanh nghiệp phù hợp cho những năm tới 663.2.2 Nâng cao chất lượng và định hướng phát triển nguồn nhân lực 673.2.3 Nâng cao chất lượng thông tin tín dụng doanh nghiệp 683.2.4 Đẩy mạnh công tác marketing, quảng cáo đối với doanh nghiệp 693.2.5 Tăng cường kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp 71

3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ, các Bộ ngành liên quan 71

3.3.3 Kiến nghị đối với NHTM cổ phần Ngoại Thương Việt Nam 74

CHƯƠNG 1 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT

DNNVV Doanh nghiệp nhỏ và vừa

VCB Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam

DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ

Hình 2.1 Cơ cấu tổ chức hoạt động của VCB Hoàng Mai năm 2017 35Hình 2.2 Cơ cấu dư nợ cho vay theo đối tượng khách hàng tại VCB Hoàng Mai

Hình 2.3 Tỷ trọng cho vay theo nhóm ngành của VCB Hoàng Mai 50Hình 2.4 Doanh số thu nợ tại VCB Hoàng Mai giai đoạn 2015 - 2017 53Hình 2.5 Tỷ lệ nợ quá hạn đối với khách hàng doanh nghiệp tại VCB Hoàng Mai

Bảng 2.1 Nguồn vốn huy động của VCB Hoàng Mai giai đoạn 2015 - 2017 38Bảng 2.2 Dư nợ cho vay theo kỳ hạn của VCB Hoàng Mai giai đoạn 2015 - 2017

40Bảng 2.3 Hoạt động TTQT - Kinh doanh ngoại hối tại VCB Hoàng Mai giai đoạn

LỜI MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Trong các năm qua, các ngân hàng thương mại tại Việt Nam đã có nhiều đóng góp to lớn trong việc cung ứng nguồn vốn phục vụ công cuộc xây dựng và phát triển nền kinh tế đất nước Hoạt động tín dụng luôn là hoạt động cơ bản, quan trọng nhất, đồng thời cũng đem lại lợi nhuận nhiều nhất cho các ngân hàng thương mại Tuy nhiên hoạt động tín dụng cũng chứa đựng nhiều nhiều rủi ro tiềm ẩn, cho các ngân hàng thương mại Do vậy, nâng cao chất lượng tín dụng luôn là nhiệm vụ cũng như mục tiêu hàng đầu của các Ngân hàng thương mại ở Việt Nam

Hiện tại trong bối cảnh Việt Nam ngày càng hội nhập sâu với nền kinh tế thế giới, cạnh tranh giữa các NHTM ngày càng tăng đòi hỏi hệ thống ngân hàng phải có những bước cải tổ mạnh mẽ, tìm cho mình một chiến lược phát triển toàn diện và nâng cao chất lượng, hiệu quả hoạt động của mình so với thời gian trước

Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam nói chung, chi nhánh Hoàng Mai nói riêng trong những năm qua mặc dù đã có nhiều biện pháp quản lý để từng bước nâng cao chất lượng tín dụng, tuy nhiên cũng còn những hạn chế, bất cập, làm phát sinh các khoản nợ xấu từ tín dụng doanh nghiệp Xuất phát từ thực tiễn hoạt động cũng

như cơ sở lý luận nên trên, tôi đã chọn vấn đề: “Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng doanh nghiệp của Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam – Chi Nhánh Hoàng Mai” làm đề tài nghiên cứu luận văn thạc sỹ của mình.

2 Tổng quan tình hình nghiên cứu đã công bố có liên quan đến nâng cao chất lượng tín dụng NHTM

Trong thời gian qua đã có nhiều công trình nghiên cứu về giải pháp, kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng tín dụng của các NHTM Có thể kể đến một số công trình như:

- Luận án tiến sỹ kinh tế “Nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng thương mại

cổ phần Ngoại thương Việt Nam trong quá trình hội nhập” do Nguyễn Thị Thu Đông

hạn tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Chi nhánh Thăng Long” của Lê

Trong hầu hết các công trình này, các tác giả đã đề cập những vấn đề lý luận chung

về tín dụng và chất lượng tín dụng của các NHTM, các tiêu chí đánh giá chất lượng tín dụng và nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng của NHTM; đánh giá thực trạng chất lượng tín dụng của các NHTM hoặc một chi nhánh cụ thể trong những khoảng thời gian nhất định, đồng thời đề xuất các giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng Tuy nhiên tại Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam – Chi nhánh Hoàng Mai, cho đến nay cũng chưa có công trình nào nghiên cứu về giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng trong giai đoạn 2015-2017 được công bố Vì vậy đề tài nghiên cứu của tác giả đảm bảo không

có sự trùng lặp về đối tượng và phạm vi nghiên cứu với các đề tài đã công bố;

3 Mục đích, nhiệm vụ nghiên cứu

Mục đích nghiên cứu của đề tài là đề xuất hệ thống giải pháp nhằm nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng doanh nghiệp của Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam – Chi Nhánh Hoàng Mai

Để thực hiện mục đích trên các nhiệm vụ nghiên cứu cụ thể đặt ra là:

- Hệ thống và làm rõ về những vấn đề lý luận về hoạt động tín dụng và chất lượng tín dụng doanh nghiệp của các ngân hàng thương mại

- Phân tích, đánh giá thực trạng chất lượng tín dụng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam – Chi Nhánh Hoàng Mai trong giai đoạn từ 2015 – 2017

- Đề xuất các giải pháp phù hợp, khả thi để nâng cao hơn nữa chất lượng hoạt

động tín dụng doanh nghiệp của Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam – Chi Nhánh Hoàng Mai trong những năm tới.

4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

- Đối tượng nghiên cứu của đề tài là chất lượng tín dụng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam – Chi Nhánh Hoàng Mai

- Phạm vi nghiên cứu:

+ Về không gian: Nghiên cứu chất lượng tín dụng doanh nghiệp tại Ngân hàng

TMCP Ngoại Thương Việt Nam – Chi Nhánh Hoàng Mai;

+ Về thời gian: Hoạt động tín dụng và chất lượng tín dụng của Ngân hàng

TMCP Ngoại Thương Việt Nam – Chi Nhánh Hoàng Mai trong giai đoạn 2015 – 2017

5 Phương pháp nghiên cứu

5.1 Phương pháp phân tích, đánh giá nội dung nghiên cứu đề tài:

Đề tài sử dụng tổng hợp các phương pháp phân tích, so sánh, diễn giải, tổng hợp

và hệ thống hóa để làm rõ những vấn đề lý luận và thực tiễn có liên quan đến chất lượng tín dụng của các NHTM; phản ánh và làm rõ thực trạng chất lượng tín dụng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam – Chi Nhánh Hoàng Mai trong giai đoạn 2015 - 2017; Sử dụng các phương pháp nghiên cứu định tính, định lượng và phương pháp phân tích dữ liệu: dùng Excel để liệt kê, tổng hợp, lựa chọn, so sánh các thông tin thu thập được từ Vietcombank và từ bảng khảo sát các khách hàng

5.2 Phương pháp sưu tầm, xử lý các dữ liệu phục vụ cho nghiên cứu đánh giá

Đề tài sử dụng các dữ liệu thứ cấp được thu thập, khai thác từ các báo cáo tài chính và hoạt động của Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam – Chi Nhánh Hoàng Mai trong giai đoạn 2015- 2017; các văn bản hiện hành của NHNN và Vietcombank có liên quan về hoạt động tín dụng của các NHTM Sử dụng các bảng biểu, sơ đồ để biểu diễn, mô tả các kết quả tính toán tính, phân tích

6 Kết cấu của luận văn

Luận văn ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục các chữ viết tắt, danh mục sơ

đồ và bảng biểu, danh mục tài liệu tham khảo và phụ lục, được chia thành 3 chương như sau:

Chương 1: Cơ sở lý luận về chất lượng tín dụng doanh nghiệp tại các Ngân hàng

thương mại

Chương 2: Thực trạng chất lượng tín dụng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP

Ngoại Thương Việt Nam – Chi Nhánh Hoàng Mai

Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng doanh nghiệp của Ngân hàng

TMCP Ngoại Thương Việt Nam – Chi Nhánh Hoàng Mai

CHƯƠNG 1 : CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG

MẠI 1.1 HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1.1 Khái quát về Ngân hàng thương mại

1.1.1.1 Khái niệm, đặc điểm của Ngân hàng thương mại

Các ngân hàng thương mại (NHTM) đã xuất hiện từ thời kỳ đầu của nền kinh tế hàng hóa - tiền tệ với đặc trưng là kinh doanh tiền tệ Cùng với quá trình phát triển của nền kinh tế hàng hóa – tiền tệ, hoạt động kinh doanh tiền tệ của các NHTM cũng ngày càng phát triển, hoàn thiện

Xét trên khía cạnh pháp lý, Ngân hàng thương mại là một loại hình tổ chức tín dụng thực hiện các hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác theo quy định của pháp luật nhằm mục tiêu thu lợi nhuận Theo Luật các tổ chức tín dụng của Việt Nam (2010), các ngân hàng thương mại cũng được phân biệt với ngân hàng chính sách, ngân hàng hợp tác xã

Xét trên khía cạnh kinh tế học, nhà kinh tế học Peter S.Rose đưa ra khái niệm:

“NHTM là loại hình tổ chức tài chính cung cấp một danh mục các dịch vụ tài chính đa dạng nhất, đặc biệt là tín dụng, tiết kiệm và dịch vụ thanh toán”

Có thể nói NHTM là một định chế tài chính trung gian quan trọng bậc nhất trong nền kinh tế thị trường Các NHTM sẽ tập trung những nguồn vốn nhàn rỗi của xã hội thông qua nghiệp vụ nhận tiền gửi và sử dụng nguồn vốn đó để cấp tín dụng cho các tổ chức kinh tế, cá nhân cần vốn, đồng thời cung cấp các dịch vụ thanh toán qua để thu lợi nhuận

1.1.1.2 Các hoạt động cơ bản của Ngân hàng thương mại

Hoạt động ngân hàng hay nghiệp vụ ngân hàng bao gồm nhận tiền gửi, cấp tín dụng và cung ứng dịch vụ thanh toán qua tài khoản theo Luật các TCTD 2010 Tuy nhiên xét trên góc độ về vốn thì NHTM cung cấp 3 loại dịch vụ (hoạt động) chính: huy động vốn, sử dụng vốn và các hoạt động khác

- Hoạt động huy động vốn

Huy động vốn là hoạt động quan trọng bậc nhất của NHTM, đây cũng là một trong những hoạt động để phân biệt ngân hàng với các tổ chức tín dụng phi ngân hàng

Theo quy định của Luật các tổ chức tín dụng năm 2010 thì “Tổ chức tín dụng phi ngân hàng là loại hình tổ chức tín dụng được thực hiện một hoặc một số hoạt động ngân hàng theo quy định của Luật này, trừ các hoạt động nhận tiền gửi của cá nhân và cung ứng các dịch vụ thanh toán qua tài khoản của khách hàng Tổ chức tín dụng phi ngân hàng bao gồm công ty tài chính, công ty cho thuê tài chính và các tổ chức tín dụng phi ngân hàng khác” Nguồn vốn của ngân hàng bao gồm nguồn vốn chủ sở hữu, nguồn

tiền gửi của khách hàng, nguồn đi vay và các nguồn khác Trong đó đóng vai trò quan trọng nhất cũng như có giá trị lớn nhất tại các ngân hàng là tiền gửi của khác hàng NHTM nhận tiền gửi của khách hàng là TCKT, cá nhân, các tổ chức tín dụng khác hoặc phát hành các giấy tờ có giá (chứng chỉ tiền gửi, kỳ phiếu, trái phiếu), hoặc huy động từ các TCTD, NHNN

- Hoạt động sử dụng vốn:

Hoạt động sử dụng vốn là hoạt động đem lại nguồn thu cho NHTM để bủ đắp các chi phí hoạt động, chi phí huy động vốn và đem lại lợi nhuận cho NHTM Có thể chia nhỏ hoạt động sử dụng vốn của NHTM ra thành 2 hoạt động là hoạt động cho vay và hoạt động đầu tư

+ Hoạt động cho vay: Đây là hoạt động NHTM cho vay các TCKT, cá nhân để

đáp ứng các nhu cầu khác nhau trong nền kinh tế như: vốn lưu động hoạt động sản xuất kinh doanh, tiêu dùng hoặc đầu tư dự án Nguyên tắc chính của hoạt động cho vay

là NHTM phải đảm bảo thu hồi đủ vốn và lãi vay Theo luật Việt Nam, hoạt động cho vay là một hình thức cấp tín dụng theo đó cho bên cho vay giao hoặc cam kết giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi

Cho vay tiêu dùng: các NHTM cung cấp vốn cho đối tượng khách hàng là các cá

nhân nhằm thỏa mãn nhu cầu mua sắm sinh hoạt của mình Trong giai đoạn đầu, hoạt động này chưa được các NHTM đẩy mạnh cũng như quan tâm nhiều bởi độ rủi ro vỡ

nợ cao Tuy nhiên, cùng với sự phát triển kinh tế, tiền lương của các cá nhân trong xã hội ngày càng gia tăng cũng như các phương thức quản lý rủi ro vỡ nợ với đối tượng

khách hàng cá nhân ngày càng chặt chẽ, các NHTM đang đẩy mạnh hoạt động này và một số ngân hàng coi đây là mũi nhọn trong tương lai.

Cho vay bổ sung vốn lưu động hoạt động sản xuất kinh doanh: các NHTM cung

cấp vốn cho khách hàng là TCKT hoặc cá nhân (cá nhân là chủ doanh nghiệp tư nhân hoặc hộ kinh doanh) để đáp ứng nhu cầu vốn phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh Các khoản vay bổ sung vốn lưu động thường có thời hạn ngắn hơn 1 năm

Cho vay tài trợ đầu tư dự án: Cùng với việc nhu cầu mở rộng sản xuất kinh

doanh của các TCKT, NHTM phát sinh các nghiệp vụ cho vay đầu tư xây dựng các dự

án từ nhà xưởng, máy móc, đến các dự án công trình, thủy điện hay khu đô thị Với việc thị trường vốn trực tiếp trong những giai đoạn đầu có nhiều rủi ro và khó tiếp cận thì vay vốn từ NHTM là một trong những phương án huy động vốn hiệu quả của doanh nghiệp Hoạt động tài trợ dự án thường đem lại cho ngân hàng nguồn thu nhập tương đối lớn nhưng lại có rủi ro cao do thời gian cho vay dài

Ngoài các loại hình cho vay trên, NHTM còn cung cấp dịch vụ cho thuê tài chính tức là cho phép khách hàng lựa chọn thuê các thiết bị, máy móc cần thiết thông qua các hợp đồng thuê mua Trong đó NHTM là người đứng ra đầu tư mua máy móc thiết

bị và cho khách hàng thuê lại Tuy nhiên do hợp đồng thuê mua thường yêu cầu khách hàng trả lãi và khách hàng cũng trích khấu hao tài sản thuê tài chính do vậy dịch vụ này có nhiều điểm giống với cho vay trung dài hạn

+ Hoạt động đầu tư: NHTM sử dụng vốn tạm thời nhàn rỗi của mình để đầu tư

nhằm tối đa hóa lợi nhuận NHTM đầu tư dưới các hình thức: tham gia góp vốn, liên doanh, thành lập các công ty cung ứng dịch vụ (như công ty bảo hiểm, công ty chứng khoán, )

Hoạt động huy động vốn và hoạt động cho vay của NHTM có mối quan hệ mật thiết với nhau Hoạt động huy động vốn là hoạt động tạo nguồn tiền để thực hiện hoạt động cho vay và đầu tư Do vậy nếu hoạt động huy động vốn không hiệu quả sẽ dẫn đến nguồn vốn thu hẹp, hoạt động cho vay và đầu tư giảm Tuy nhiên hoạt động huy động vốn tăng mạnh hơn hoạt động cho vay và đầu tư nhiều sẽ làm cho NHTM mất rất nhiều chi phí phải trả cho cá nhân, tổ chức gửi tiền trong khi không thu lại được lãi cho vay hoặc đầu tư tương ứng Hoạt động cho vay vốn hiệu quả cũng là động lực mở

rộng, đa dạng hóa hình thức huy động vốn bởi việc đa dạng hóa hình thức sẽ giảm rủi

ro thanh khoản đối với NHTM

- Hoạt động khác: Với các phân chia trên yếu tố vốn này thì các hoạt động khác

của NHTM sẽ bao gồm rất nhiều hoạt động như: bảo lãnh, mua bán ngoại tệ, tài trợ thương mại quốc tế, cung cấp dịch vụ thanh toán, giao dịch qua tài khoản, quản lý ngân quỹ, dòng tiền, bảo quản vật có giá,…

+ Hoạt động bảo lãnh, tài trợ thương mại quốc tế: Đây là những hoạt động mà

NHTM sử dụng uy tín của mình đảm bảo nghĩa vụ cho khách hàng trong các giao dịch thương mại quốc tế, cũng như trong nước

+ Hoạt động mua bán ngoại tệ: Ngân hàng đứng ra mua, bán một loại tiền này

lấy một loại tiền khác và hưởng phần chênh lệch giữa mua và bán Ban đầu, các NHTM sử dụng hoạt động này để mua bán ngoại tệ với khách hàng để khách hàng dễ dàng giao dịch thương mại quốc tế, tuy nhiên đến nay, khi mà thị trường tài chính phát triển, các NHTM có thể tự kinh doanh mua bán ngoại tệ trên thị trường quốc tế để thu lợi nhuận

+ Hoạt động thanh toán: thanh toán qua ngân hàng là hình thức thanh toán dịch

vụ, sản phẩm phổ biến hiện nay Hoạt động này giúp các bên bán và bên mua không nhất thiết phải trực tiếp gặp nhau hoặc giao dịch trả tiền trực tiếp mà có thể sử dụng NHTM làm trung gian thanh toán

1.1.2 Hoạt động tín dụng của Ngân hàng Thương mại

1.1.2.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng

Tín dụng ngân hàng là quan hệ tín dụng chủ yếu, cung cấp phần lớn các nhu cầu tín dụng của các doanh nghiệp, cá nhân trong nền kinh tế

Thuật ngữ “tín dụng” có nguồn gốc từ tiếng Latin là “credtium” có nghĩa là sự

tin tưởng, tín nhiệm, dựa trên khái niệm đó các quan hệ vay mượn một giá trị nào đó

sẽ được gọi là tín dụng Với sự phát triển của nền kinh tế, các hình thái giá trị sẽ được hiểu một cách đơn giản bằng tiền hoặc bằng vốn, và quan hệ tín dụng sẽ xuất hiện giữa các cá nhân, tổ chức trong nền kinh tế Bên thừa vốn (bên cho vay) sẽ dựa trên sự tin tưởng mà cho mượn bên cần vốn (bên đi vay) và tin rằng sẽ được hoàn trả lại vào một

thời điểm sau đó trong tương lai Như vậy tín dụng có thể hiểu là quan hệ vay mượn giữa các chủ thể trong nền kinh tế một lượng giá trị (có thể dưới dạng tiền, hàng hóa hoặc giá trị khác) với những điều kiện và thời gian xác định mà hai bên thỏa thuận Với khái niệm tín dụng đã đề cập ở trên, nếu xét trong phạm vi NHTM gắn với chức năng của nó thì NHTM vừa đóng vai trò là người đi vay (dưới dạng hoạt động huy động vốn) và vừa đóng vay trò là người cho vay NHTM là trung gian tài chính giữa người thừa vốn và người thiếu vốn NHTM có lợi thế để huy động tập trung các nguồn vốn nhỏ lẻ từ các cá nhân hoặc doanh nghiệp nhỏ trong nền kinh tế để cho vay thành những khoản tiền lớn hoặc huy động từ các doanh nghiệp lớn rồi cho vay tiêu dùng các cá nhân.

Theo Luật các TCTD năm 2010 thì “cấp tín dụng là việc thỏa thuận để tổ chức,

cá nhân sử dụng một khoản tiền hoặc cam kết cho phép sử dụng một khoản tiền theo nguyên tắc có hoàn trả bằng nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ cấp tín dụng khác” Như vậy, với sự phát triển của các loại hình thanh toán cũng như sự phát triển của hệ thống ngân hàng, các nghiệp vụ về cam kết cho phép sử dụng một khoản tiền theo nguyên tắc nhất định cũng được gọi là tín dụng ngân hàng

Các đặc điểm cơ bản của tín dụng ngân hàng gồm:

- Hoạt động tín dụng ngân hàng dựa trên nguyên tắc có hoàn trả,

- Giá trị hoàn trả phải lớn hơn giá tị lúc cho vay, tức là trả thêm lãi ngoài vốn gốc,

- Hoạt động tín dụng ngân hàng dựa trên nguyên tắc có thời gian,

- Hoạt động tín dụng ngân hàng luôn chứa đựng rủi ro,

- Hoạt động ngân hàng nhạy cảm tình hình kinh tế, chính trị xã hội và chịu sự giám sát chặt chẽ của luật pháp

1.1.2.2 Phân loại tín dụng ngân hàng

Có rất nhiêu cách phân loại tín dụng ngân hàng Sau đây là một số phương pháp phân loại phổ biến:

a Căn cứ vào thời gian vay:

- Tín dụng ngắn hạn: Hoạt động tín dụng có thời hạn không dài hơn một năm Đối với khoản tín dụng này thường dùng để bù đắp sự thiếu hụt nhu cầu vốn lưu động

và nhu cầu chi tiêu cá nhân

- Tín dụng trung hạn: Hoạt động tín dụng có thời hạn 1 một năm đến 5 năm Đối với khoản tín dụng này thường được doanh nghiệp bổ sung tài sản cố định, xây dựng

dự án có quy mô nhỏ, thu hồi vốn nhanh hoặc cá nhân mua sắm các tài sản lớn hơn như ô tô, bất động sản

- Tín dụng dài hạn: Hoạt động tín dụng có thơi hạn trên 5 năm Các doanh nghiệp thường sử dụng khoản tín dụng dài hạn để đầu tư xây dựng các dự án lớn, có thời gian thu hồi vốn dài như xây dựng nhà ở, xây dựng nhà xưởng mới,… và các cá nhân mua bất động sản

b Căn cứ theo tài sản bảo đảm

- Tín dụng có bảo đảm: Các khoản cấp tín dụng được đảm bảo về việc sử dụng tài sản của mình đang sở hữu hoặc sử dụng để trả nợ cho NHTM như bất động sản, máy móc thiết bị, phương tiện vận tải, giấy tờ có giá,… hoặc sự bảo lãnh của người thứ ba khi không thực hiện được việc trả nợ gốc và lãi theo đúng hạn quy định trong hợp động NHTM sẽ phát mại những tài sản đảm bảo đó tren thị trường nhằm thu hồi vốn

- Tín dụng không có bảo đảm: cấp tín dụng không có tài sản thế chấp, cầm cố hoặc sự bảo lãnh của bên thứ ba mà việc cho vay chỉ dựa vào uy tín của khách hàng Các NHTM đều có thể cấp tín dụng không có tài sản bảo đảm đối với một số loại hình doanh nghiệp hoặc cá nhân phụ thuộc vào năng lực tài chính, tình trang quan hệ tín dụng cụ thể đối với từng khách hàng

c Căn cứ theo hình thức tài trợ tín dụng

- Cho vay: theo Luật tổ chức tín dụng 2010 quy định, cho vay là hình thức cấp tín

dụng, theo đó bên cho vay giao hoặc cam kết giao cho khách hàng một khoản tiền để

sử dụng vào mục đích xác định trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi” Có thể phân chia nhỏ cho vay thành nhiều loại

bởi tính phong phú của hoạt động này Bao gồm cho vay từng lần, cho vay theo hạn mức, cho vay theo dự án đầu tư, cho vay đầu tư tài sản cố định, cho vay hợp vốn (đồng tài trợ) cho vay trả góp, cho vay thông qua thẻ tín dụng, cho vay theo hạn mức thấu chi,…

Cho vay từng lần cho việc NHTM đánh giá từng phương án kinh doanh cụ thể của khách hàng để xem xét cho vay số tiền cụ thể, phù hợp với khách hàng bổ sung vốn lưu động không thường xuyên hoặc có vòng quay vốn dài

Cho vay theo hạn mức tín dụng thường được các NHTM áp dụng cho khách hàng doanh nghiệp có nhu cầu bổ sung vốn lưu động thường xuyên, có mục đích sử dụng vốn rõ ràng và có uy tín với ngân hàng

Cho vay theo dự án đầu tư là khi NHTM đánh giá dự án đầu tư của khách hàng dựa trên các yếu tố về đầu ra đầu vào, chi phí đầu tư và dòng tiền dự kiến của dự án để cho vay Hình thức này thường được NHTM cho vay vốn trung hoặc dài hạn Cho vay đầu tư tài sản cố định tương tự như dự án đầu tư nhưng việc bổ sung tài sản cố định sẽ không tạo ra hoặc khó đánh giá dòng tiền riêng biệt của tài sản sẽ bổ sung mà góp phần tăng dòng tiền chung cho cả doanh nghiệp

Cho vay hợp vốn (đồng tài trợ) là một nhóm các tổ chức tín dụng hoặc nhiều chi nhánh của tổ chức tín dụng cùng cho vay với một dự án hoặc một phương án kinh doanh của khách hàng Trong đó có một tổ chức (hoặc một chi nhánh) đứng ra làm đầu mối, phối hợp cùng các tổ chức (hoặc chi nhánh) khác để thực hiện

Cho vay trả góp được phân loại dựa trên cách tính gốc và lãi vay khi trả nợ Khi

đó, NHTM sẽ tính toán số tiền gốc và lãi vay hàng kỳ để đảm bảo số tiền trả hàng kỳ của khách hàng sẽ cố định Hình thức này phổ biến đối với cho vay tiêu dùng

Cho vay thông qua thẻ tín dụng là việc NHTM cấp cho khách hàng hạn mức vay vốn mà khách hàng chỉ được rút ra bằng cách sử dụng thẻ tín dụng mà NHTM phát hành Các thẻ tín dụng này thường là các thẻ được các tổ chức chấp nhận thẻ trên thế giới chấp nhận thanh toán như VISA, MasterCard, American Express,… Cho vay theo hạn mức thấu chi tương tự như cho vay qua thẻ tín dụng nhưng khách hàng không cần phải phát hành thẻ tín dụng mà có thể sử dụng vượt quá số dư tài khoản khách hàng

- Cho thuê tài chính: Hoạt động cho thuê tài chính là việc cấp tín dụng trung hạn,

dài hạn trên cơ sở hợp đồng cho thuê tài chính và phải có một trong các điều kiện sau đây: (i) Khi kết thúc thời hạn cho thuê theo hợp đồng, bên thuê được nhận chuyển quyền sở hữu tài sản cho thuê hoặc tiếp tục thuê theo thỏa thuận của hai bên; (ii) Khi kết thúc thời hạn cho thuê theo hợp đồng, bên thuê được quyền ưu tiên mua tài sản cho thuê theo giá danh nghĩa thấp hơn giá trị thực tế của tài sản cho thuê tại thời điểm mua lại; (iii) Thời hạn cho thuê một tài sản phải ít nhất bằng 60% thời gian cần thiết để khấu hao tài sản cho thuê đó; (iv) Tổng số tiền thuê một tài sản quy định tại hợp đồng cho thuê tài chính ít nhất phải bằng giá trị của tài sản đó tại thời điểm ký hợp đồng

(Luật các tổ chức tín dụng, 2010) Như vậy cho thuê tài chính là việc NHTM bỏ tiền ra

mua tài sản rồi cho lại doanh nghiệp thuê nhưng doanh nghiệp chịu rủi ro chính về việc sử dụng tài sản đó trong phần lớn thời gian cần thiết để khấu hao tài sản đó

- Chiết khấu: là việc mua có kỳ hạn hoặc mua có bảo lưu quyền truy đòi các công

cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác của người thụ hưởng trước khi đến hạn thanh toán NHTM sẽ thu hồi lại khoản tiền chiết khấu bằng việc đòi tiền người phát hành công cụ chuyển nhượng do vậy số tiền NHTM chiết khấu cho khách hàng nhỏ hơn giá trị đòi tiền theo công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá đó

- Bảo lãnh: Bảo lãnh ngân hàng là hình thức cấp tín dụng, theo đó tổ chức tín

dụng cam kết với bên nhận bảo lãnh về việc tổ chức tín dụng sẽ thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng khi khách hàng không thực hiện hoặc thực hiện không đầy

đủ nghĩa vụ đã cam kết; khách hàng phải nhận nợ và hoàn trả cho tổ chức tín dụng theo thỏa thuận

d Căn cứ vào đối tượng khách hàng

- Tín dụng đối với khách hàng tổ chức: là cấp tín dụng cho khách hàng là tổ chức hoặc khách hàng có tư cách pháp nhân;

- Tín dụng đối với khách hàng cá nhân: là cấp tín dụng cho khách hàng là cá nhân

e Dựa vào quy mô khách hàng

- Dựa vào quy mô khách hàng, từng TCTD lại có cách phân chia khác nhau Nhưng tựu chung lại đều phân làm tín dụng cho doanh nghiệp lớn, cho doanh nghiệp vừa và nhỏ và tín dụng cho khách hàng cá nhân.

f Căn cứ theo mức độ rủi ro tín dụng

Đối với tiêu thức này, mỗi ngân hàng đều có cách đánh giá riêng, tuy nhiên Ngân hàng nhà nước cung cấp một tiêu chuẩn thống nhất chung Đó là đánh giá dựa trên thời gian trả nợ của khách hàng

- Nợ nhóm 1 (còn gọi là Nợ đủ tiêu chuẩn): Các khoản nợ trong hạn và tổ chức

tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn; các khoản nợ quá hạn dưới 10 ngày và tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ gốc

và lãi bị quá hạn và thu hồi đầy đủ gốc và lãi đúng thời hạn còn lại

- Nợ nhóm 2 (còn gọi là Nợ cần chú ý): Các khoản nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90

ngày; các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu (đối với khách hàng là doanh nghiệp, tổ chức thì tổ chức tín dụng phải có hồ sơ đánh giá khách hàng về khả năng trả

nợ đầy đủ nợ gốc và lãi đúng kỳ hạn được điều chỉnh lần đầu)

- Nợ nhóm 3 (còn gọi là Nợ dưới tiêu chuẩn): Các khoản nợ quá hạn từ 91 ngày

đến 180 ngày; các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu, trừ các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu phân loại vào nhóm 2; các khoản nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng;

- Nợ nhóm 4 (còn gọi là Nợ nghi ngờ) bao gồm: các khoản nợ quá hạn từ 181

ngày đến 360 ngày; các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu; các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả

nợ lần thứ hai;

- Nợ nhóm 5 (còn gọi là Nợ có khả năng mất vốn): các khoản nợ quá hạn trên

360 ngày; các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu; các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ hai; các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa bị quá hạn hoặc đã quá hạn; các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý;

1.1.2.3 Vai trò của tín dụng ngân hàng

- Một là, tín dụng ngân hàng góp phần vào quá trình vận động liên tục của nguồn

vốn, giúp giảm vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế và giảm rủi ro trong các quan hệ tín dụng

Do đặc điểm của từng ngành kinh tế, của từng doanh nghiệp cũng như nhu cầu tiết kiệm của cá nhân trong nền kinh tế mà luôn tồn tại không ăn khớp nhau về thời gian và giá trị vốn cần thiết giữa các doanh nghiệp và cá nhân Bằng hoạt động tín dụng ngân hàng đi kèm với huy động vốn, dòng tiền của cả nền kinh tế sẽ được tập trung, phân phối lại cho các doanh nghiệp tại thời điểm họ cần vốn

Thông qua các cơ chế về đảm bảo rủi ro và an toàn vốn của mình, NHTM còn giảm được các rủi ro về thông tin giữa bên cho vay và bên đi vay Bên cho vay sẽ không còn quan tâm tới việc nguồn vốn của mình có được sử dụng hiệu quả không, có hoàn trả kịp thời theo đúng cam kết không mà thay vào đó bên cho vay chỉ cần quan tâm tới cách thức quản lý và kinh doanh của NHTM mà mình gửi tiền Trong khi đó, bên đi vay cũng không quá quan tâm tới khả năng cung cấp vốn khi cần thiết của bên cho vay cũng như nguồn tiền của bên cho vay bởi NHTM với quy mô tiền gửi và vốn

tự có của mình sẽ đảm bảo được nguồn tiền phù hợp Điều này sẽ giảm rủi ro trong các quan hệ tín dụng

- Hai là, tín dụng ngân hàng góp phần thúc đẩy quá trình mở rộng mối quan hệ

giao lưu kinh tế quốc tế

Trong xu hướng hội nhập, thương mại giữa các quốc gia trở nên phổ biến và các giao dịch thanh toán xuất nhập khẩu cũng như tài trợ thương mại quốc tế trở nên cần thiết Bằng uy tín của mình, các NHTM cung cấp các dịch vụ tín dụng như bảo lãnh, phát hành thư tín dụng,… như một hình thức đảm bảo thực hiện giao dịch cho các bên

Từ đó các doanh nghiệp từ các quốc gia có thể dễ dàng giao thương góp phần mở rộng mối quan hệ giao lưu kinh tế quốc tế

- Ba là, tín dụng ngân hàng góp phần hỗ trợ chiến lược kinh tế và chính sách tiền

tệ

Một trong những đặc điểm quan trọng của ngân hàng thương lại là khả năng tạo tiền thông qua hoạt động tín dụng và thanh toán Khi nhà nước muốn tăng hoặc khối lượng tiền cung ứng thì ngân hàng trung ương thông qua các nghiệp vụ của mình đối với các NHTM mà tăng lượng tiền cho vay của NHTM hoặc giảm lượng tiền vay của NHTM qua đó điều tiết nền kinh tế thông qua các chính sách tiền tệ.

- Bốn là, tín dụng ngân hàng góp phần làm tăng hiệu quả kinh tế

Bằng việc kiểm soát rủi ro của chính các NHTM, các doanh nghiệp vay vốn sẽ phải chịu sự kiểm soát sử dụng vốn vay của NHTM qua đó doanh nghiệp sẽ phải sử dụng vốn vay đúng mục đích, nhạy bén với thay đổi của thị trường, kiểm soát dòng tiền chặt chẽ để không vi phạm cam kết thanh toán nợ đúng hạn, từ đó góp phần nâng cao hiệu quả kinh tế Bên cạnh đó, vai trò tư vấn của NHTM sẽ giúp doanh nghiệp lường trước được những khó khăn trong ngành kinh tế, điều này cũng sẽ làm tăng hiệu quả kinh tế

Như vậy, tín dụng ngân hàng có vai trò quan trọng trong nền kinh tế - xã hội của đất nước cũng như của từng NHTM Để phát huy hết vai trò của nó thì ngoài việc thúc đẩy phát triển khối lượng cấp tín dụng ngân hàng mà còn phải kiểm soát được chất lượng tín dụng của NHTM

1.2 CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1.

1.2.1 Khái niệm về chất lượng tín dụng

Định nghĩa chất lượng được đưa ra bởi Tổ chức Quốc tế về Tiêu chuẩn hóa ISO

là “Chất lượng là khả năng của tập hợp các đặc tính của một sản phẩm, hệ thống hay quá trình để đáp ứng các yêu cầu của khách hàng và các bên có liên quan” Từ định

nghĩa trên có thể thấy một số yếu tố cơ bản tạo nên chất lượng là:

+ Chất lượng được đo bởi mức độ thỏa mãn nhu cầu Như vậy yếu tố then chốt

để tạo ra một sản phẩm chất lượng là mức độ thỏa mãn được nhu cầu chứ không phải

là bởi công cụ hay bởi công nghệ hiện đại

+ Chất lượng không phải là đại lượng bất biến, không thay đổi Tùy theo điều kiện thời gian, không gian hay điều kiện sử dụng khác nhau thì yêu cầu chất lượng đối với từng loại sản phẩm, dịch vụ khác nhau cũng khác nhau

+ Chất lượng không chỉ được đo lường bởi mức độ thỏa mãn nhu cầu cá biệt, riêng có của một khách hàng mà còn từ các bên liên quan

Đối với dịch vụ tín dụng, tùy theo góc độ tiếp cận khác nhau mà chất lượng tín dụng được đánh giá khác nhau:

- Đối với chính phủ (hay toàn bộ nền kinh tế): Chất lượng tín dụng ngân hàng

được đánh giá ở việc đáp ứng các lợi ích chung của toàn bộ nền kinh tế, thể hiện ở việc các NHTM huy động tối đa các nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi trong nền kinh tế và sử dụng hợp lý các nguồn vốn này để thúc đẩy phát triển kinh tế - xã hội đất nước, phát triển thị trường tài chính an toàn, lành mạnh và hiệu quả

- Đối với khách hàng: Chất lượng tín dụng được thể hiện ở việc NHTM đáp ứng

kịp thời và đầy đủ nhu cầu vốn tín dụng của khách hàng trên các phương diện: quy

mô, lãi suất, kỳ hạn, phương thức giải ngân, phương thức thu nợ của khoản tín dụng cung cấp, các thủ tục tín dụng thuận lợi, dễ dàng, thái độ phục vụ của nhân viên tín dụng Mức độ thỏa mãn nhu cầu của khách hàng càng cao thì chất lượng tín dụng càng cao

- Đối với ngân hàng thương mại (NHTM): Chất lượng hoạt động tín dụng được

thể hiện ở mức độ an toàn của hoạt động tín dụng và khả năng sinh lời do hoạt động tín dụng mang lại Mức độ an toàn tín dụng thể hiện ở khoản cho vay có được khách hàng hoàn trả đầy đủ (lãi và vốn gốc) đúng hạn hay không Hoạt động tín dụng ngân hàng phải giúp NHTM tăng quy mô cho vay, mở rộng mạng lưới, đa dạng hóa đối tượng cho vay nhưng phải dựa trên cơ sở ổn định, an toàn và hiệu quả Hạn chế thấp nhất các khoản nợ xấu để đem lại lợi nhuận cho ngân hàng, góp phần giảm tỷ lệ nợ xấu, hạn chế rủi ro và tổn thất cho NHTM Còn khả năng sinh lời thể hiện ở thu nhập hoặc tỷ suất sinh lời từ hoạt động tín dụng đem lại

Trong luận văn này, tác giả tiếp cận quan niệm về CLTD từ góc độ của các

NHTM Theo đó, chất lượng tín dụng là một chỉ tiêu tổng hợp phản ánh mức độ an

toàn và khả năng sinh lời từ hoạt động tín dụng của NHTM Vì thế nâng cao chất

lượng hoạt động tín dụng của NHTM là việc đáp ứng ngày càng tốt hơn các yêu cầu

về hạn chế rủi ro, đảm bảo an toàn về vốn tín dụng và khả năng sinh lời trong hoạt động tín dụng của các NHTM

1.2.2 Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng

Thông thường việc đánh giá chất lượng tín dụng một NHTM được xem xét theo các chỉ tiêu định tính và định lượng

1.2.2.1 Hệ thống các chỉ tiêu định tính:

Các chỉ tiêu định tính được xác định chủ yếu dựa vào sự nhận xét của khách hàng, của cán bộ quản lý hoặc cán bộ tín dụng đối với hoạt động tín dụng của NHTM Thông thường được xem xét trên các khía cạnh sau đây:

+ Mức độ chấp hành đúng quy trình, thủ tục tín dụng; mức độ đơn giản hay hợp

lý, hiệu quả của thủ tục tín dụng.

Việc chấp hành đúng quy trình, nguyên tắc, thủ tục tín dụng là một trong những nguyên tắc quan trọng nhất đối với mỗi ngân hàng Khi cho vay cần tuân thủ các điều kiện như tạo lập hồ sơ cho vay, có phương án sản xuất kinh doanh , có báo cáo tài chính, có tài sản bảo đảm hợp pháp, sử dụng vốn vay đúng mục đích, hoàn trả tiền vay đầy đủ, đúng hạn, Tất cả các hồ sơ, thủ tục phải đơn giản, hợp lý kèm theo đó là việc kiểm tra trước, trong và sau khi vay

+ Địa điểm, cơ sở vật chất thuận tiện, hài lòng với khách hàng

Địa điểm và cơ sở vật chất chính là yếu tố quan trọng tạo nên sự hài lòng, an tâm đối với khách hàng Một địa điểm giao dịch thuận lợi, trang thiết bị, cơ sở vật chất hiện đại, đầy đủ, không gian giao dịch thoáng mát sạch sẽ tạo ấn tượng tốt đẹp trong lòng khách hàng đến giao dịch

+ Thái độ, phong cách phục vụ của nhân viên tín dụng

Các cán bộ nhân viên tín dụng có trang phục gọn gàng, tác phong nhanh nhẹn, nhiệt tình vui vẻ và thân thiện với khách hàng, có trình độ, nghiệp vụ và thao tác chuyên nghiệp, có trách nhiệm với khách hàng sẽ ảnh hưởng rất lớn đến chất lượng tín dụng của Ngân hàng, đem lại hiệu quả lại khá cao trong việc thu hút được ngày càng

nhiều khách hàng.

+ Mức độ hợp lý của lãi suất cho vay

Lãi suất cũng chính là một trong những yếu tố quan trọng nhất tác động đến hành

vi vay vốn của khách hàng đối với Ngân hàng Nếu Ngân hàng có lãi suất cho vay ưu đãi, hấp dẫn hơn các Ngân hàng khác thì sẽ thu hút được một lượng khách hàng lớn đến vay vốn

+ Thương hiệu, uy tín của Ngân hàng đối với khách hàng vay

Thương hiệu, uy tín được thể hiện trong việc Ngân hàng giữ đúng các cam kết với khách hàng, làm cho họ cảm thấy hài lòng với sản phẩm, dịch vụ mà họ đã sử dụng từ đó sẽ thu hút thêm được lượng lớn các khách hàng

1.2.2.2 Hệ thông các chỉ tiêu định lượng:

Nhóm chỉ tiêu định lượng phản ánh quy mô và tốc độ tăng trưởng tín dụng, hiệu suất và hiệu quả sử dụng vốn tín dụng, mức độ an toàn (hay rủi ro) trong hoạt động tín dụng của các NHTM

(1) Các chỉ tiêu phản ánh quy mô và tốc độ tăng trưởng tín dụng của NHTM:

- Dư nợ tín dụng: Chỉ tiêu này phản ánh nguồn vốn cho vay của NHTM được

đưa vào nền kinh tế tại thời điểm xác định Hiện nay phân loại dự nợ tín dụng tại mỗi thời điểm xác định được thể hiện ở nhiều tiêu thức khác nhau như: theo thời gian, theo ngành sản xuất, thành phần kinh tế, theo đảm bảo tiền vay Việc xác định mức dư nợ ở thời điểm để xác định quy mô, mức độ đầu tư và đa dạng trong hoạt động cho vay của ngân hàng

- Chỉ tiêu tốc độ tăng trưởng tín dụng: Cách tính tốc độ tăng trưởng tín dụng như

sau

Tốc độ tăng trưởng tín dụng phải phù hợp với tốc độ huy động vốn của NHTM

và các quy định pháp luật Nếu tốc độ tăng trưởng tín dụng quá cao trong thời gian ngắn sẽ dẫn đến RRTD và ảnh hưởng trở lại CLTD Tuy nhiên nếu tốc độ tăng trưởng tín dụng lại quá thấp so với tỷ lệ tăng trưởng nguồn vốn sẽ gây thừa vốn và giảm CLTD

Các chỉ tiêu phản ánh dư nợ tín dụng của NHTM cũng có thể tính riêng đối với

từng thành phần kinh tế, từng ngành sản xuất kinh doanh:

- Tỷ trọng dư nợ tín dụng thành phần kinh tế so với tổng dư nợ tín dụng

Chỉ tiêu này phản ánh quy mô tín dụng đối với từng thành phần kinh tế Phản ánh tập trung vốn đầu tư vào đối tượng khách hàng của NH tại từng thời điểm Qua đó đánh giá mức độ đa dạng hoá khách hàng cho vay của NHTM Tuỳ thuộc vào chính sách khách hàng của mỗi NH và tùy thuộc vào chu kỳ của nền kinh tế mà các NHTM

mở rộng hay thu hẹp phạm vi cho vay đối với từng nhóm khách hàng Nếu một NHTM quá tập trung cho vay vào một nhóm khách hàng nào thì mức độ rủi ro cao và ảnh hưởng đến CLTD của NHTM

- Tỷ trọng dư nợ tín dụng của từng ngành so với tổng dư nợ tín dụng

Chỉ tiêu này phản ánh quy mô tín dụng đối với từng ngành SXKD Phản ánh danh mục đầu tư của NH tại từng thời điểm Qua đó đánh giá mức độ phân tán rủi ro trong lĩnh vực đầu tư của NHTM Tuỳ từng thời kỳ điều hành chính sách tiền tệ của NHNN và cũng tùy theo chu kỳ của nền kinh tế mà mỗi NH mở rộng hay thu hẹp phạm vi đầu tư trong lĩnh vực ngành hợp lý Nếu một NHTM quá tập trung đầu tư ở một lĩnh vực ngành nào thì mức độ rủi ro cao và ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng của NHTM

(2) Các chỉ tiêu phản ánh hiệu suất và suất sinh lời từ hoạt động tín dụng

- Chỉ tiêu hiệu suất sử dụng vốn của Ngân hàng:

Tổng nguồn vốn huy độngĐây là chỉ tiêu phản ánh chất lượng tín dụng, cho phép đánh giá hiệu quả trong hoạt động tín dụng của một Ngân hàng Chỉ tiêu này càng lớn thì càng chứng tỏ Ngân hàng đã sử dụng một cách hiệu quả nguồn vốn huy động được

- Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng: Mục tiêu kinh doanh của NH (như đã nêu ở

trên) là lợi nhuận, là phần thặng dư mà mình tạo ra được lớn nhất Khi tốc độ tăng doanh thu chậm hơn tốc độ tăng chi phí này sẽ dẫn đến lợi nhuận giảm sút Trong hoạt động tín dụng thì lợi nhuận từ hoạt động cho vay chiếm tỷ trọng chủ yếu trong hoạt động kinh doanh của NHTM CLTD không thể nói là tốt nếu tỷ trọng thu nhập từ hoạt động cho vay là thấp

- Tỷ trọng thu nhập từ hoạt động cho vay: Chỉ tiêu này giúp ta đánh giá được khả

năng sinh lời từ hoạt động cho vay; qua đó thấy được tầm quan trọng của nó để có biện pháp nâng cao chất lượng của hoạt động cho vay Tỷ trọng thu nhập từ hoạt động cho vay càng cao thì càng chứng tỏ CLTD càng cao và ngược lại

- Tỷ lệ thu nhập thuần từ hoạt động tín dụng: Chỉ tiêu này phản ánh khả năng

sinh lời của các khoản tín dụng của NH Chỉ tiêu này phán ánh một đồng dư nợ thì tạo được bao nhiêu đồng thu nhập thuần từ hoạt động cho vay Tỷ lệ cao tức lợi nhuận tín dụng lớn, chất lượng cao

- Tỷ lệ lãi cận biên (NIM): Hệ số này phản ánh khả năng sinh lời và dự báo khả

năng sinh lời trong hoạt động tín dụng của NH Khi tăng thêm một đơn vị tài sản sinh lời thì thu nhập ròng từ lãi tăng thêm bao nhiêu đơn vị Qua chi tiêu này có thể điều chỉnh, kiểm soát chặt chẽ các loại tài sản sinh lời, tìm kiếm những nguồn vốn có chi phí thấp, đồng thời có chính sách tăng giảm lãi suất một cách hợp lý

- Tỷ lệ lợi nhuận trên tổng tài sản (ROA): cho thấy chất lượng của công tác quản

lý tài sản Có trong NHTM

- Tỷ lệ lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu (ROE) thể hiện một đồng vốn chủ sở hữu tạo

ra bao nhiêu đồng lợi nhuận, qua đó đánh giá chất lượng và hiệu quả sử dụng đồng vốn trong NHTM

(3) Các chỉ tiêu phản ánh mức độ an toàn (hoặc rủi ro) của hoạt động tín dụng

- Tỷ lệ nợ quá hạn (NQH):

Tỷ lệ nợ quá hạn (NQH) được tính bằng tỷ lệ phần trăm giữa nợ quá hạn trên tổng dư nợ của Ngân hàng tại một thời điểm xác định Nợ quá hạn là khoản nợ mà khách hàng không trả được khi hợp đồng tín dụng, khế ước nhận nợ đến hạn theo thỏa thuận

Theo thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 và các quyết định sửa đổi, các khoản nợ quá hạn được phân loại thành: nợ cần chú ý (nợ nhóm 2), nợ dưới tiêu chuẩn (nợ nhóm 3), nợ nghi ngờ (nợ nhóm 4) và nợ có khả năng mất vốn (nợ nhóm 5)Chỉ tiêu này phản ánh khả năng mất vốn của ngân hàng Tỷ lệ nợ quá hạn càng cao thì khả năng mất vốn càng cao, chất lượng tín dụng thấp, ảnh hưởng đến khả năng thanh khoản của Ngân hàng

- Tỷ lệ nợ xấu:

Nợ xấu = Tổng nợ quá hạn – Nợ cần chú ý

Cũng theo Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 nợ xấu là nợ thuộc các nhóm 3, 4 và 5 (Nợ dưới tiêu chuẩn, nợ nghi ngờ, nợ có khả năng mất vốn) Đây là chỉ tiêu rất quan trọng để đánh giá chất lượng tín dụng tại ngân hàng, cho biết được tỷ lệ

nợ xấu trên tổng dư nợ để có đánh giá rõ ràng và sâu hơn về chất lượng dư nợ của ngân hàng

Dự phòng rủi ro tín dụng là khoản tiền được trích lập để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra do khách hàng của ngân hàng không thực hiện nghĩa vụ theo cam kết Dự phòng rủi ro tín dụng gồm dự phòng cụ thể và dự phòng chung Mức trích dự phòng càng cao thì mức độ rủi ro tín dụng càng cao (độ an toàn tín dụng càng giảm)

1.3 CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG TỚI CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA NHTM

đó mà phát huy được năng lực bản thân của ngân hàng đồng thời tận dụng được sự thuận lợi và hạn chế được sự khó khăn, bất lợi từ môi trường kinh doanh, tuân thủ pháp luật, đường lối chính sách nhà nước Bất kỳ ngân hàng nào muốn có chất lượng tín dụng tốt đều phải có chính sách tín dụng khoa học, phù hợp với thực tế của ngân hàng và thị trường

+ Quy trình tín dụng

Quy trình tín dụng là tập hợp những nội dung, nghiệp vụ cơ bản, các bước tiến hành trong quá trình cho vay, thu nợ nhằm đảm bảo an toàn vốn tín dụng Nó bao gồm các bước bắt đầu từ khâu chuẩn bị cho vay, phát tiền vay, kiểm tra trong quá trình cho vay đến khi thu hồi được nợ Chất lượng tín dụng có đảm bảo được hay không tùy thuộc vào sự hợp lý của các quy định ở từng bước, sự thống nhất, chặt chẽ nhưng không rườm rà của toàn bộ quy trình

Trong quy trình tín dụng, bước chuẩn bị cho vay là bước quan trọng nhất, có ảnh hưởng rất lớn đến chất lượng tín dụng vì đây là cơ sở để định lượng rủi ro trong quá trình vay Bước chuẩn bị cho vay bao gồm 3 giai đoạn: khai thác và tìm kiếm khách hàng; hướng dẫn khách hàng về điều kiện tín dụng và thành lập hồ sơ vay; phân tích thẩm định khách hàng và phương án vay vốn Chất lượng tín dụng tùy thuộc phần nhiều vào chất lượng công tác thẩm định và quy định về điều kiện, thủ tục cho vay của từng NHTM Giám sát, kiểm tra quá trình cho vay giúp cho ngân hàng nắm được tình hình sử dụng vốn vay của ngân hàng, nhờ đó có thể có được những biện pháp xử lý kịp thời nhằm ngăn ngừa rủi ro tín dụng khi chất lượng khoản vay có dấu hiệu bất thường trong quá trình sử dụng vốn vay của ngân hàng ví dụ như vốn vay bị sử dụng sai mục đích, phương án kinh doanh từ đầu đưa ra của khách hàng không hiệu quả…

Quan hệ tín dụng kết thúc khi ngân hàng thu hồi hết được gốc và lãi Các khoản tín dụng đảm bảo hoàn trả đầy đủ và đúng hạn là các khoản tín dụng an toàn Việc thanh toán nợ không đúng hạn cho thấy vấn đề trong hoạt động của khách hàng vay vốn; việc xem xét, tìm nguyên nhân là rất quan trọng để giúp ngân hàng kịp thời đưa

ra các quyết định mới liên quan đến sự án toàn của khoản tín dụng đã cấp

Quy trình tín dụng của NHTM không mang tính cứng nhắc Các bước quy trình cần tuân thủ, tuy nhiên với mỗi đặc thù khách hàng khác nhau, ngân hàng thiết kế quy trình một cách linh động để phù hợp với đặc thù khách hàng và tăng tính cạnh tranh trên thị trường ngày một khốc liệt

+ Công tác thẩm định dự án vay vốn

Thẩm định dự án là việc dùng các phương pháp phân tích, thu thập thông tin, số liệu liên quan đến khách hàng vay vốn và dự án xin tài trợ để dựa vào đó mà ngân hàng đưa ra quyết định có cho vay hay không Đây là công tác có ý nghĩa rất quan trọng, ảnh hưởng lớn đến chất lượng tín dụng Nếu việc thẩm định sai sót, mang tính chủ quan, cảm tính sẽ dẫn đến thiệt hại cho ngân hàng Với một dự án vay vốn có tính khả thi, doanh nghiệp có năng lực sử dụng vốn vay nhưng kết quả thẩm định lại đánh giá không chính xác tính khả thi, hiệu quả của dự án vay vốn đưa đến quyết định không cấp tín dụng, điều này sẽ ảnh hưởng đến việc mất khách hàng tốt, mất đi lợi nhuận của ngân hàng; ngược lại, nếu thẩm định không đánh giá hết rủi ro của dự án mà vẫn quyết định cho vay sẽ khiến ngân hàng gặp rủi

ro không thu hồi được vốn, giảm chất lượng tín dụng

Công trình thẩm định yêu cầu phải chính xác, thận trọng nhưng phải linh động

và xử lý nhanh chóng để tránh ảnh hưởng đến tiến độ của khách hàng; đồng thời trong quá trình thẩm định, ngân hàng có thể đưa ra những tư vấn cho khách hàng để nâng cao hiệu quả dự án, từ đó tăng thêm độ thân thiết và tin tưởng bền chặt giữa khách hàng và ngân hàng

+ Phẩm chất đạo đức nghề nghiệp và trình độ cán bộ tín dụng

Chất lượng đội ngũ cán bộ ngân hàng là nhân tố quyết định đến sự thành bại trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng nói chung và trong hoạt động tín dụng nói riêng Sở dĩ như vậy là vì cán bộ tín dụng là người tham gia trực tiếp vào mọi khâu của quá trình tín dụng, từ những bước đầu tới bước cuối cùng

Cán bộ tín dụng không có đạo đức nghề nghiệp, làm việc thiếu tinh thần trách nhiệm, cố ý làm trái pháp luật sẽ ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng Trình độ chuyên môn nghiệp vụ cũng quyết định đến sự thành công của công tác tín dụng Cán bộ tín dụng giỏi về chuyên môn nghiệp vụ, có kỹ năng, có kinh nghiệm đánh giá chính xác tính khả thi của dự án, xác định được tính chân thực của báo cáo tài chính, phát hiện các hành vi cố tình lừa đảo của khách hàng (như sửa chữa báo cáo tài chính, lập hồ sơ thế chấp giả, dùng một tài sản thế chấp đi vay ở nhiều nơi, …) từ đó phân tích được khả năng quản lý và năng lực thực sự của khách hàng để đưa ra quyết định có cho vay hay không

Bên cạnh đó cán bộ tín dụng cần có sự hiểu biết rộng về pháp luật, môi trường kinh tế xã hội, đường lối phát triển của đất nước, sự thay đổi của thị trường, đoán trước được những biến động có thể xảy ra từ đó tư vấn lại cho khách hàng xây dựng lại phương án kinh doanh cho phù hợp

+ Khả năng thu thập và xử lý thông tin tín dụng

Thông tin tín dụng đóng vai trò quan trọng trong hoạt động tín dụng của ngân hàng Nhờ có thông tin tín dụng, người quản lý có thể đưa ra những quyết định cần thiết liên quan đến việc cho vay, theo dõi, quản lý giám sát sau vay Thông tin tín dụng có thể thu được từ các nguồn có sẵn ở ngân hàng như hồ sơ vay vốn, thông tin giữa các tổ chức tín dụng, phân tích của cán bộ tín dụng…; thông tin từ phía khách hàng như phỏng vấn

trực tiếp, các báo cáo định kỳ; từ các tổ chức chuyên cung cấp thông tin tín dụng như trung tâm tín dụng quốc gia việt nam, hoặc từ báo chí….Số lượng và chất lượng của thông tin có được liên quan đến mức độ chính xác trong việc phân tích khách hàng, đánh giá thị trường để đưa ra những quyết định phù hợp Thông tin càng đầy đủ, chính xác, toàn diện

và nhanh nhạy thì khả năng nắm bắt cơ hội và phòng ngừa rủi ro trong hoạt động tín dụng càng cao, chất lượng tín dụng từ đó mà được nâng lên

+ Tình hình huy động vốn của NHTM

Tình hình huy động vốn ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng Vốn huy động ngắn hạn là nguồn chủ yếu để cho vay ngắn hạn, vốn huy động trung dài hạn là cơ sở cho việc cho vay trung dài hạn Vốn huy động được càng lớn, NHTM càng có khả năng cho vay, mở rộng hoạt động tín dụng Nếu ở ngân hàng không có sự phù hợp về

kỳ hạn giữa nguồn huy động và cho vay mà không dự kiến được nguồn bù đắp thì rủi

ro thanh khoản sẽ xảy ra

1.3.2 Nhân tố thuộc về doanh nghiệp vay vốn

+ Năng lực thị trường của doanh nghiệp

Năng lực thị trường của DN biểu hiện ở khối lượng sản phẩm tiêu thụ, vị trí của

DN trên thị trường, khả năng phát triển của lĩnh vực mà DN đang hoạt động, mối quan

hệ với các DN cùng ngành…Năng lực thị trường cho biết khả năng thích ứng của DN với thị trường, thể hiện mức độ chấp nhận thị trường đối với sản phẩm của DN Năng lực thị trường của doanh nghiệp càng cao, nhu cầu đầu tư càng lớn, rủi ro của doanh nghiệp càng nhỏ là nhân tố nâng cao chất lượng tín dụng

+ Năng lực tài chính của doanh nghiệp

Năng lực tài chính của DN thể hiện ở khối lượng vốn tự có và tỷ trọng vốn tự

có trong tổng nguồn vốn của doanh nghiệp đang sử dụng Quy mô và tỷ trọng vốn tự

có càng cao cho thấy tiềm lực taì chính của doanh nghiệp càng mạnh Năng lực tài chính của doanh nghiệp trong tín dụng ngắn hạn đòi hỏi doanh nghiệp phải có số vốn lưu động tối thiểu cho việc duy trì hoạt động thường xuyên của tài sản cố định

Điều kiện tín dụng ngắn hạn thường quy định một tỷ lệ cụ thể, tối thiểu của vốn

tự có trong tổng nguồn vốn hoạt động hay tỷ lệ vốn tự có so với khối lượng vốn vay, tỷ

lệ vốn tự có tham gia vào dự án vay vốn Do vậy năng lực tài chính của doanh nghiệp càng cao thì khả năng đáp ứng các điều kiện tín dụng càng lớn, góp phần nâng cao chất lượng tín dụng.

+ Năng lực quản lý của doanh nghiệp

Sự thành bại trong hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp phụ thuộc rất nhiều vào năng lực quản lý Năng lực quản lý thể hiện ở việc tổ chức hệ thống hạch toán kế toán và quản lý tài chính phù hợp với những quy định của pháp luật Một doanh nghiệp có nguồn vốn dồi dào nhưng năng lực quản lý kém có thể gây ra thất thoát vốn,

sử dụng vốn không có hiệu quả, tức là khoản tín dụng mà ngân hàng đã cung cấp cho doanh nghiệp có chất lượng kém Do vậy khi đưa ra quyết định cho vay ngân hàng phải xem xét tới năng lực quản lý của doanh nghiệp

+ Năng lực sản xuất của doanh nghiệp

Năng lực sản xuất của doanh nghiệp thể hiện ở quy mô, năng suất, quy trình sản xuất, tổ chức bán hàng, Nghiên cứu năng lực sản xuất của doanh nghiệp giúp ngân hàng đánh giá được khả năng đáp ứng nhu cầu thị trường về chất lượng, giá cả, khả năng sinh lời khả năng mở rộng sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp Biểu hiện cụ thể và rõ nét nhất của năng lực sản xuất là doanh nghiệp phải sản xuất ổn định và có lãi điều đó tạo điều kiện cho doanh nghiệp trả nợ gốc và nợ lãi ngắn hạn cho ngân hàng theo đúng quy định trong hợp đồng tín dụng, đảm bảo chất lượng tín dụng

+ Quyền sở hữu tài sản và khả năng đáp ứng các biện pháp đảm bảo

Khi thực hiện vay vốn tại Ngân hàng doanh nghiệp phải đáp ứng một số điều kiện nhất định và thông thường đối với Doanh nghiệp ngân hàng thường yêu cầu khoản phải được bảo đảm bằng tài sản đảm bảo theo quy định Để đáp ứng được quy định của ngân hàng, có một số DN sử dụng tài sản thuộc sở hữu của bên thứ ba và dùng mọi biện pháp để đáp ứng yêu cầu của ngân hàng và pháp luật Điều này dẫn đến việc đảm bảo cho các khoản vay không có tính chắc chắn và khả thi, khi xảy ra rủi ro, ngân hàng phải mất nhiều thời gian và thủ tục để giải quyết tài sản Do đó, khi nhận tài sản đảm bảo từ các DN, ngân hàng cần xem xét kỹ lưỡng về quyền sở hữu tài sản và khả năng đáp ứng các biện pháp bảo đảm

Khi một khoản tín dụng được cấp thì việc đảm bảo an toàn và tính sinh lời phụ thuộc rất nhiều vào chính doanh nghiệp, vì vậy doanh nghiệp là một trong những nhân tố quan trọng nhất ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng Nếu chỉ có sự nỗ lực từ ngân hàng thì khoản tín dụng được cấp cũng không được coi là có chất lượng Để đảm bảo tính an toàn

và hiệu quả cho các khoản tín dụng của ngân hàng thì khách hàng phải có năng lực (về tài chính, quản lý điều hành, trình độ lao động…), có dự án kinh doanh khả thi và có đạo đức nghề nghiệp, có như vậy thì chất lượng tín dụng mới được nâng cao

1.3.3 Những nhân tố liên quan khác

+ Môi trường kinh tế xã hội

Môi trường kinh tế là tiền đề cho mọi hoạt động sản xuất kinh doanh trong nền kinh tế đó Cơ chế, chính sách và đường lối của nhà nước, chính phủ trong phát triển nền kinh tế, tạo môi trường đầu tư, ổn định tiền tệ và lạm phát là những yếu tố tác động trực tiếp đến việc nâng cao chất lượng tín dụng của NHTM Hoạt động tín dụng đạt hiệu quả cao hay thấp, rủi ro nhiều hay ít đều có quan hệ chặt chẽ với môi trường kinh tế xã hội và

sự phát triển của môi trường kinh tế Một môi trường kinh tế xã hội lành mạnh, phát triển

sẽ đẩy mạnh việc mở rộng quy mô tín dụng, chất lượng tín dụng cũng được nâng lên

Không chỉ môi trường kinh tế xã hội trong nước thay đổi ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng mà sự thay đổi của môi trường kinh tế thế giới cũng gây ra những ảnh hưởng không nhỏ đối với doanh nghiệp, đặc biệt là với các doanh nghiệp xuất nhập khẩu Sự thay đổi của thị trường quốc tế ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất và xuất nhập khẩu hàng hóa, từ đó ảnh hưởng đến các giao dịch của DN với ngân hàng và trực tiếp ảnh hưởng đến chất lượng của các khoản tín dụng đã được cấp

+ Môi trường pháp lý

Nhân tố môi trường pháp lý có vị trí hết sức quan trọng đối với hoạt động ngân hàng cũng như các hoạt động kinh tế khác, nó chi phối các hoạt động kinh tế phải tuân thủ pháp luật và quy định của nhà nước

Nhân tố pháp lý bao gồm tính đồng bộ của hệ thống pháp luật, tính đầy đủ, chặt chẽ và thống nhất của các văn bản pháp luật, đồng thời gắn liền với sự thực thi pháp luật một cách nghiêm túc Thực tiễn kinh tế thị trường đã cho thấy, pháp luật là một bộ

phận không thể thiếu trong mọi nền kinh tế Pháp luật không phù hợp với những yêu cầu phát triển của nền kinh tế thì mọi hoạt động trong nền kinh tế không thể tiến hành trôi chảy được Việc tạo lập một môi trường pháp lý thuận lợi sẽ giúp cho các NHTM đưa ra các chính sách và chủ trương phù hợp với tình hình thực tế kinh doanh Chất lượng tín dụng sẽ được nâng lên nhờ các chính sách và phương án kinh doanh có hiệu quả giữa ngân hàng và DN, tuân thủ quy định của pháp luật và được pháp luật bảo vệ

+ Những nhân tố khác: Bên cạnh các nhân tố trên, chất lượng tín dụng đối với

các DN còn chịu ảnh hưởng của nhiều nhân tố khác như thảm họa thiên nhiên, hỏa hoạn, lũ lụt, chiến tranh… Đây là những yếu tố không mong đợi và nằm ngoài tầm kiểm soát của ngân hàng Do đó, để hạn chế một cách thấp nhất rủi ro tín dụng và nâng cao chất lượng tín dụng thì yêu cầu của mỗi ngân hàng là phải đa dạng các loại hình cho vay và phân tán rủi ro cho nhiều khách hàng trên các thị trường khác nhau với mức đầu tư được tính toán kỹ lưỡng

1.4 KINH NGHIỆM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA MỘT SỐ NHTM

1.3.

1.4.

1.4.1 Kinh nghiệm của NHTM ở Thái Lan

Sau khi trải qua cuộc khủng hoảng Tài chính – tiền tệ năm 1997-1998, các ngân hàng Thái Lan đã có một loạt thay đổi căn bản trong hệ thống tín dụng

Thứ nhất: tách bạch, phân công chức năng bộ phận và tuân thủ các khâu trong

quy trình giải quyết các khoản vay Ngân hàng Bangkok bank và Siam Commercial

Bank và Kasikom đã thực hiện biện pháp này Quy trình của Kasikom bank đã tổng kết lại như sau: tiếp xúc khách hàng, phân tích tín dụng, thẩm định tín dụng, đánh giá rủi ro, quyết định cho vay, thủ tục giấy tờ sau đó đánh giá chất lượng và xem lại khoản vay

Thứ hai: tuân thủ nghiêm ngặt các vấn đề có tính nguyên tắc trong tín dụng.

Các NHTM của Thái Lan trước kia quan tâm chủ yếu đến tài sản thế chấp, không quan tâm đến dòng tiền của khách hàng vay Sau khi thay đổi, các NHTM không chỉ

chấp hành các nguyên tắc tín dụng mà còn tìm hiểu rất nhiều thông tin khác của khách hàng như: tư cách/ hiệu quả kinh Doanh, mục đích vay, dòng tiền và khả năng trả nợ, khả năng kiểm soát vay, năng lực quản trị và điều hành,…

Thứ ba: Chấm điểm khách hàng Siamcity bank (SCIB) đã áp dụng cho điểm

khách hàng, để quyết định cho vay đối với TD bán lẻ và để xem xét cho vay với tín dụng doanh nghiệp Các xếp hạng được áp dụng và chấm điểm tương tự như các S&P

áp dụng, trong đó hạng cao nhất là AAA+, thấp nhất là D.NH sử dụng các dữ liệu hiện

có về lịch sử pháp lý, lịch sử giao dịch, lịch sử thanh toán dữ liệu khác như giới tính, tuổi tác, tình trạng hôn nhân, kinh nghiệm làm việc hay số dư tiền gửi,…

Thứ tư: Tuân thủ thẩm quyền phán quyết tín dụng Tại Siam City Bank, quyền

phê duyệt khoản vay được phân cấp từ giám đốc đến HDQT tại trụ sở chính, tùy thuộc vào mức cho vay, điều kiện tín dụng và tài sản bảo đảm, … HDQT không có giới hạn tuy nhiên phải tuân thủ mức quy định cao nhất do NHTW Thái Lan quy định Ban điều hành có hạn mức phê duyệt là 500 triệu Baht, Chủ tịch và TGD là 200 triệu Baht, HDTD là 200 triệu Baht, Ban thường trực HDTD là 100 triệu Baht, Phó TGD thườn trực: 30 triệu Baht; Phó TGD điều hành: 20 triệu Baht

Thứ năm: Giám sát khoản vay NHTM coi trọng hơn việc kiểm tra, giám sát các

khoản vay bằng cách tiếp tục thu thập thông tin về khách hàng, thường xuyên giám sát

và đánh giá chấm điểm lại khách hàng (Nguyễn Thị Đông, 2012)

1.4.2 Kinh nghiệm mô hình quản lý RRTD của NHTM ở Mỹ

Để nâng cao được chất lượng tín dụng thì việc kiểm soát mô hình quản lý rủi ro tín dụng có ảnh hưởng không nhỏ Citibank đã có mô hình quản lý RRTD như sau để đảm bảo chất lượng tín dụng tốt:

Citibank kết hợp mô hình định tính và định lượng trong đo lường RRTD Đặc biệt hệ thống tính điểm tín dụng của NH cung cấp một ngôn ngữ tạo điều kiện mô tả

và đánh giá chất lượng dư nợ tín dụng của Citibank Hệ thống tính điểm của Citibank

có xếp hạng từ 1 đến 10 trong đố hạng tốt nhất là 1 tương đương với hạng AAA của S&P Một khách hàng ở mức này được coi là không có rủi ro Hạng 10 tương ứng với mức D của S&P cho thấy khách hàng bị nghi ngờ hoặc rủi ro Với hạng từ 1 đến 4

được coi là đang để cho vay và hạng từ 5 – 10 là không nên cho vay Hệ thống cho điểm tín dụng của Citibank có nhiều ưu điểm trong việc đánh giá khách hàng bởi mô hình tập trung Trong đó mô hình quản lý rủi ro được tập trung bởi 3 bộ phận là bộ phân tác nghiệp, bộ phận quản lý rủi ro và bộ phận quản lý nợ.

Bộ phân tác nghiệp là đối thoại, trả lời các yêu cầu của khách hàng, đánh giá sơ

bộ rủi ro và thực hiện cho vay khách hàng

Bộ phận quản lý rủi ro là đánh giá khách hàng, xét duyệt và thông qua khoản vay, xây dựng mức độ rủi ro chấp nhận

Bộ phận quản lý nợ: kiểm tra hồ sơ và việc thanh toán gốc và lãi, quản lý thời gian hoàn trả, định giá lại các khoản thế chấp và xem xét lại trạng thái dư nợ (Nguyễn Thị Thu Đông, 2012)

1.4.3 Kinh nghiệm xử lý nợ quá hạn của NHTM ở Hàn Quốc

Giải pháp được áp dụng thông thường cho nợ quá hạn ở các quốc gia là thành lập các công ty quản lý nợ Hàn Quốc tiền hành xử lý nợ bằng việc thành lập công ty quản

lý tài sản Hàn Quốc (Kamo) Sau cuộc khủng hoảng 1997, Kamo bắt đầu cơ caasyu lại

và thực hiện xử lý các tài sản bằng việc bán đấu giá đóng góp và việc thu hồi nợ của các TCTD và góp phần phục hồi nền kinh tế Hàn Quốc Kamo được pháp luật Hàn Quốc cho phép quyết định thời điểm, khối lượng, phương thức và giá mua Trong đó giá mua là quan trọng nhất Nguyên tắc xử lý nợ của Kamo là xử lý nhanh với giá thu hồi cao nhất cùng với quy trình phát mại tài sản rõ rang và công bằng Các phương thức được Kamo sử dụng:

- Phát mại tài sản trực tiếp bao gồm bán buôn danh mục tài sản, đấu giá, bán lẻ các khoản nợ, …

- Cơ cấu lại nợ bao gồm chiết khấu, điều chỉnh lãi suất, gia hạn nợ…

- Khôi phục lại doanh nghiệp bao gồm trợ cấp, cấp tín dụng

Kamo vừa xử lý nợ bằng bán buôn cho nhà đầu tư vừa đòi quyền lợi trực tiếp từ các con nợ Kamo mua lại được 74,6 nghìn tỷ WON, trong đó 43,7 nghìn tỷ WON đã được bán tại thời điểm ngày 30/6/2000

Chính phủ Hàn Quốc cho phép Kamco quyền tịch thu tài sản và bán đấu giá các tài sản thế chấp và quyền bán các tài sản cầm cố để nộp thuế thông qua đấu giá Kiểm tra và định giá tài sản là yếu tố cơ bản để quản lý và xử lý tài sản, đảm bảo quá trình

xử lý tài sản công khai và duy trì nền kinh tế thị trường Xây dựng nền tảng vững chắc

và tận dụng hiệu quả hệ thống quản lý thông tin trong quá trình quản lý và phát mại tài sản

1.4.4 Kinh nghiệm từ một số ngân hàng thương mại trong nước về việc nâng cao chất lượng tín dụng

Hiện nay, các NHTM không ngừng cải tiến quy trình nhằm đáp ứng tối đa nhu cầu khách hàng đồng thời quản trị tốt rủi ro tín dụng theo khẩu vị của từng ngân hàng theo từng thời kỳ Có thể kể đến trong thời gian qua, Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam (VietinBank) là ngân hàng cải tiến mạnh nhất quy trình khi thực hiện thay đổi hệ thống quản trị lõi của ngân hàng; năm 2016, toàn hệ thống VietinBank kiểm toán số liệu, thay đổi hệ thống lõi nhằm cải tiến quy trình, đưa đến sự cải tiến trong thủ tục cho vay đối với khách hàng

Để nâng cao chất lượng tín dụng các ngân hàng thương mại càng ngày càng năng động hơn khi thiết kế và đưa ra các sản phẩm đánh giá sát nhất với thực tế kinh doanh của DN, đưa ra các điều kiện về cho vay, tài sản đảm bảo hợp lý Có thể kể đến như sản phẩm cho vay mua ô tô của Ngân hàng TMCP Tiên Phong (tháng 01/2017 Tạp chí Asian Banker đã trao cho ngân hàng này giải thưởng Ngân hàng có sản phẩm cho vay mua ô tô tốt nhất Việt Nam)

Đồng thời rất nhiều ngân hàng đang thực hiện nghiên cứu và áp dụng việc quản trị rủi ro theo chuẩn mực quốc tế (Basel) như Ngân hàng TMCP Việt Nam thịnh vượng, Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam để đưa việc quản lý hệ thống của ngân hàng theo chuẩn, giảm thiểu rủi ro mang tính hệ thống

Toàn ngành ngân hàng đang nỗ lực chung cùng với cán bộ, bộ ban ngành dưới sự lãnh đạo của Chính phủ nhằm triển khai thực hiện chủ trương ngăn ngừa suy giảm kinh tế, phát triển hoạt động của các doanh nghiệp Nhưng không phải vì thế mà các ngân hàng giảm thiểu các nguyên tắc trong cho vay và không tuân thủ quy định pháp luật; các NHTM hiện tại đang dùng mọi phương pháp để có thể cân bằng được việc đáp ứng nhu cầu của khách hàng và quản trị rủi ro của hệ thống

Trong bối cảnh nền kinh tế đang có nhiều biến động như hiện nay, môi trường hoạt động kinh doanh của ngân hàng rủi ro hơn, các ngân hàng càng cẩn phải cẩn trọng hơn trong quyết định cho vay trên cơ sở nhận dạng, đánh giá, phân tích đúng rủi

ro trong hoạt động cho vay Vốn cho vay phải được ưu tiên đến những đối tượng khách hàng lành mạnh và có thể mang lại giá trị gia tăng về kinh tế lớn hơn Đây là nguyên tắc phân bổ nguồn lực khan hiếm của nền kinh tế, từ đó tạo cơ sở giải quyết hài hòa lợi ích của ngân hàng, doanh nghiệp và xã hội Khách hàng an toàn, phát triển

và hoạt động hiệu quả là nền tảng cho sự kinh doanh an toàn, hiệu quả của tổ chức tín dụng

KẾT LUẬN CHƯƠNG 1

Trong chương I tác giả đã đề cập đến một số vấn đề lý luận cơ bản về hoạt động tín dụng và chất lượng hoạt động tín dụng của các NHTM Làm rõ các khái niệm, đặc điểm, nhân tố ảnh hưởng và các chỉ tiêu đánh giá chất lượng hoạt động tín dụng của các NHTM Những vấn đề lý luận trình bày tại chương 1 sẽ là nền tảng cho việc đánh giá thực trạng chất lượng tín dụng của Ngân hàng ngoại thương VN - chi nhánh Hoàng Mai trong chương tiếp theo của luận văn