Đứng trước tình hình đó, đòi hỏi ngân hàng phải chú trọng đến chất lượng công tác thẩm định khi cho vay vì công tác thẩm định cho vay rất quan trọng bởi nó ảnh hưởng rất lớn đến chất lượng tín dụng, đến kết quả kinh doanh của ngân hàng. Do đó để hạn chế rủi ro trong cho vay, đảm bảo thu hồi gốc lãi tiền vay đầy đủ, đúng hạn đòi hỏi công tác thẩm định cho vay ban đầu phải rất chặt chẽ, tuân thủ theo đúng chế độ, quy trình, quy chế , thể lệ cho vay . Do đó để hạn chế rủi ro từ phía khách hàng và cũng giảm bớt rủi ro đến vốn mà Ngân hàng đã cấp tín dụng, thì không gì khác hơn là phải tập trung làm kỹ từ khâu thẩm định trước khi cho vay, kiểm tra giám sát trong khi cho vay và kiểm tra giám sát quá trình sử dụng vốn vay đúng mục đích, kịp thời phát hiện khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích, kinh doanh không có hiệu quả để có biện pháp xử lý kịp thời, đảm bảo thu hồi gốc lãi và hạn chế đến mức thấp nhất rủi ro...
Chuyên đề tốt nghiệp LỜI NÓI ĐẦU Trong điều kiện cạnh tranh mạnh mẽ nay, Ngân hàng phải tự hoàn thiện, nâng cao chất lượng sản phẩm dịch vụ ngân hàng, sản phẩm dịch vụ Ngân hàng có nhiều sản phẩm tín dụng sản phẩm quan trọng ngân hàng Việt Nam mang lại thu nhập lớn cho ngân hàng( chiếm tới 70% doanh thu hoạt động ngân hàng) Đứng trước tình hình đó, đòi hỏi ngân hàng phải trọng đến chất lượng công tác thẩm định cho vay cơng tác thẩm định cho vay quan trọng ảnh hưởng lớn đến chất lượng tín dụng, đến kết kinh doanh ngân hàng Do để hạn chế rủi ro cho vay, đảm bảo thu hồi gốc lãi tiền vay đầy đủ, hạn đòi hỏi cơng tác thẩm định cho vay ban đầu phải chặt chẽ, tuân thủ theo chế độ, quy trình, quy chế , thể lệ cho vay Do để hạn chế rủi ro từ phía khách hàng giảm bớt rủi ro đến vốn mà Ngân hàng cấp tín dụng, khơng khác phải tập trung làm kỹ từ khâu thẩm định trước cho vay, kiểm tra giám sát cho vay kiểm tra giám sát trình sử dụng vốn vay mục đích, kịp thời phát khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích, kinh doanh khơng có hiệu để có biện pháp xử lý kịp thời, đảm bảo thu hồi gốc lãi hạn chế đến mức thấp rủi ro Chính nhận thức mà em tập trung học hỏi, nghiên cứu nâng cao chất lượng thẩm định cho vay khách hàng doanh nghiệp chi nhánh NHCT Ninh Bình lựa chọn đề tài “ Hồn thiện thẩm định tài dự án đầu tư chi nhánh NHCT Ninh Bình ” làm chuyên đề tốt nghiệp Chuyên đề gồm chương : Chương I : Dự án đầu tư thẩm định dự án đầu tư hoạt động tín dụng SV: Nguyễn Thế Hùng CQ46/11.03 Lớp: Chuyên đề tốt nghiệp Chương II : Thực trạng thẩm định tài dự án đầu tư chi nhánh NHCT Ninh Bình Chương III : Một số giải pháp nâng cao chất lượng công tác thẩm định dự án đầu tư chi nhánh NHCT Ninh Bình Do hạn chế kiến thức, kinh nghiệm thực tế tài liệu sử dụng nên nội dung chuyên đề khó tránh khỏi thiếu sót Em mong nhận ý kiến đóng góp bổ ích thầy cô giáo cán Ngân hàng để đề tài ngày hoàn thiện Em xin trân trọng cảm ơn! CHƯƠNG I:DỰ ÁN ĐẦU TƯ VÀ THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG SV: Nguyễn Thế Hùng CQ46/11.03 Lớp: Chuyên đề tốt nghiệp 1.1 Khái niệm đầu tư dự án đầu tư 1.1.1 Đầu tư a Khái niệm đầu tư Hoạt động đầu tư (gọi tắt đầu tư) trình sử dụng nguồn lực tài chính, lao động , tài nguyên thiên nhiên tài sản vật chất khác nhằm trực tiếp gián tiếp tái sản xuất giản đơn, tái sản xuất mở rộng sở vật chất kỹ thuật kinh tế nói chung, sở sản xuất kinh doanh, dịch vụ ngành, quan quản lý xã hội nói riêng.Hoạt động đầu tư bao gồm đầu tư trực tiếp gián tiếp Hoạt động đầu tư gián tiếp hoạt động bỏ vốn người đầu tư không trực tiếp tham gia điều hành quản trị vốn đầu tư bỏ Hoạt động đầu tư trực tiếp hoạt động người bỏ vốn trực tiếp tham gia điều hành quản trị vốn đầu tư bỏ Nó chia thành loại đầu tư chuyển dịch đầu tư phát triển Trong đó: - Nâng cấp hoạt động mục tiêu phát triển thực chất Nó tạo cải vật chất cho kinh tế quốc dân, tạo công ăn việc làm Đầu tư chuyển dịch hoạt động đầu tư mà chủ đầu tư bỏ tiền để mua lại số lượng đủ lớn cổ phiếu doanh nghiệp nhằm tham gia nắm quyền điều hành hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp - Đầu tư phát triển hoạt động bỏ vốn nhằm gia tăng giá trị tài sản, tạo lực sản xuất , phục vụ bao gồm: xây dựng cơng trình mới, hoạt động dịch vụ mới, cải tạo mở rộng cải thiện đời sống người lao động Có thể nói đầu tư phát triển q trình có thời gian kéo dài nhiều năm với số lượng nguồn lực huy động cho công đầu tư lớn vốn nằm đọng suốt trình thực dự án đầu tư(viết tắt DAĐT) Các thành loại đầu tư cần sử dụng nhiều năm, đủ để lợi ích thu tương ứng lớn nguồn lực bỏ Chỉ có cơng đầu tư coi có hiệu b Đặc trưng đầu tư SV: Nguyễn Thế Hùng CQ46/11.03 Lớp: Chuyên đề tốt nghiệp Để làm rõ nội dung khái niệm hoạt động đầu tư, sâu phân tích đặc trưng hoạt động này: - Hoạt động đầu tư hoạt động bỏ vốn nên định đầu tư thường trước hết định tài Vốn hiểu nguồn lực sinh lợi Dưới hình thức khác vốn xác định hình thức tiền tệ Vì vậy, định đầu tư thường xem xét phương diện tài (khả sinh lời, tổn phí, có khả thu hồi hay không…) Trên thực tế, định đầu tư cân nhắc hạn chế ngân sách nhà nước, địa phương, cá nhân xem xét từ khía cạnh tài nói Nhiều dự án có khả thi phương diện khác (kinh tế – xã hội) không khả thi phương diện tài khơng thể thực thực tế - Hoạt động đầu tư hoạt động có tính chất lâu dài Khác với hoạt động thương mại, hoạt động chi tiêu tài khác, đầu tư ln hoạt động có tính chất lâu dài Do đó, trù liệu dự tính chịu xác suất biến đổi định nhiều nhân tố biến đổi tác động Chính điều vấn đề then chốt phải tính đến nội dung phân tích, đánh giá trình thẩm định dự án - Hoạt động đầu tư hoạt động cần có cân nhắc lợi ích trước mắt lợi ích tương lai Đầu tư phương diện hy sinh lợi ích để đánh đổi lấy lợi ích tương lai Vì vậy, ln có so sánh cân nhắc hai loại lợi ích nhà đầu tư chấp nhận điều kiện lợi ích thu tương lai lớn lợi ích họ phải hy sinh - chi phí hội nhà đầu tư - Hoạt động đầu tư chứa đựng nhiều rủi ro Các đặc trưng nói cho ta thấy đầu tư hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro chịu xác suất định yếu tố kinh tế – trị – xã hội – tài nguyên thiên nhiên…Bản chất đánh đổi lợi ích lại thực thời gian dài không cho phép nhà đầu tư lường hết thay đổi xảy q trình thực đầu tư so với dự tính Tuy nhiên, nhận thức rõ SV: Nguyễn Thế Hùng CQ46/11.03 Lớp: Chuyên đề tốt nghiệp điều nên nhà đầu tư có cách thức, biện pháp để ngăn ngừa hay hạn chế để khả rủi ro Những đặc trưng nói đặt cho người phân tích, đánh giá dự án quan tâm mặt nội dung xem xét mà tìm phương pháp, cách thức đo lường, đánh giá để có kết luận giúp cho việc lựa chọn định đầu tư cách có c Vai trò đầu tư Từ sau Đại hội Đảng lần VI, với chủ trương chuyển đổi chế kinh tế từ tập trung quan liêu bao cấp sang kinh tế thị trường, kinh tế Việt Nam có tiến rõ rệt Tỉ lệ tăng trưởng cao tương đối ổn định, tỉ lệ lạm phát dừng lại mức thấp, đặt biệt kim ngạch xuất ngày tăng…cùng với chuyển đất nước việc thực đa dạng, đa phương hoá phương thức sản xuất kinh doanh làm cho hoà nhập hơn, thân thiện với bạn bè quốc tế Theo đó, tư kinh tế người dân thay đổi Chính mà người ta biết đến đầu tư yếu tố quan trọng cần thiết Hay nói khác đi, đầu tư giống chìa khố để chiến thắng cạnh tranh sinh tồn Tăng trưởng phát triển bền vững phương hướng, mục tiêu phấn đấu quốc gia Để đạt điều cần quan tâm giải nhân tố ảnh hưởng đến tăng trưởng nguồn nhân lực, tài nguyên, vốn công nghệ Thông qua hoạt động đầu tư, yếu tố khai thác, huy động phát huy cách tối đa để từ tạo sở vật chất kỹ thuật, nguồn lực cho tăng trưởng phát triển kinh tế Đối với kinh tế, đầu tư có tác động lớn đến tổng cung tổng cầu Do đầu tư tác động khơng hồn tồn phù hợp mặt thời gian nhịp độ phát triển nên thay đổi tăng giảm đầu tư lúc vừa yếu tố trì ổn định, vừa yếu tố phá vỡ ổn định kinh tế Với nước có tỉ lệ đầu tư lớn tốc độ tăng trưởng cao Ngược lại tỉ lệ đầu tư thấp tốc độ tăng trưởng mức độ tích luỹ thấp Trong kinh tế quốc dân, để tạo cấu kinh tế hợp lý vấn đề có tính chất then chốt phải thực đầu tư phân bổ vốn cách hợp SV: Nguyễn Thế Hùng CQ46/11.03 Lớp: Chuyên đề tốt nghiệp lý Có tạo dịch chuyển cấu ngành, thành phần kinh tế lực tiềm riêng Ngoài ra, kinh nghiệm nơi giới cho thấy đường tất yếu để phát triển nhanh tăng cường đầu tư vào phát triển khu công nghiệp thương mại du lịch dịch vụ Đối với doanh nghiệp đầu tư đóng vai trò định đến tồn vong phát triển Trong kinh tế nay, doanh nghiệp coi tế bào chủ yếu cho phát triển chung Để thành lập nên doanh nghiệp điều phải có vốn đầu tư Nó yếu tố thiết yếu để tạo dựng nên móng sở vật chất ban đầu cho doanh nghiệp Ngay sau doanh nghiệp thành lập việc phát triển hay lụi tàn đến mức phụ thuộc nhiều vào việc đầu tư 1.1.2 Dự án đầu tư a Khái niệm dự án đầu tư (DAĐT) Theo quan điểm nhà kinh tế học đại “DAĐT tập hợp hoạt động đặc thù nhằm tạo nên thực tế có phương pháp sở nguồn lực định” Ở Việt Nam, khái niệm DAĐT trình bày nghị định 52/1999 NĐ-CP quy chế quản lý đầu tư xây dựng bản: “ DAĐT tập hợp đề xuất có liên quan tới việc bỏ vốn để tạo vốn, mở rộng cải tạo sở vật chất định nhằm đạt tăng trưởng số lượng trì, cải tiến, nâng cao chất lượng sản phẩm dịch vụ khoảng thơì gian định” Về mặt hình thức: DAĐT tập hồ sơ tài liệu trình bày cách chi tiết có hệ thống hoạt động chi phí theo kế hoạch để đạt kết thực mục tiêu định tương lai SV: Nguyễn Thế Hùng CQ46/11.03 Lớp: Chuyên đề tốt nghiệp Về mặt nội dung: DAĐT tập hợp hoạt động có liên quan với nhằm đạt mục đích đề thơng qua nguồn lực xác định vấn đề thị trường, sản phẩm, công nghệ, kinh tế , tài chính… Vậy, DAĐT phải nhằm việc sử dụng có hiệu yếu tố đầu vào để thu đầu phù hợp với mục tiêu cụ thể Đầu vào lao động, nguyên vật liệu, đất đai, tiền vốn… Đầu sản phẩm dịch vụ giảm bớt đầu vào Sử dụng đầu vào hiểu sử dụng giải pháp kỹ thuật công nghệ, biện pháp tổ chức quản trị luật lệ… Dù xem xét góc độ DAĐT gồm thành phần sau: + Các mục tiêu cần đạt thực dự án: Khi thực dự án, mang lại lợi ích cho đất nước nói chung cho chủ đầu tư nói riêng + Các kết quả: Đó kết có định lượng tạo từ hoạt động khác dự án Đây điều kiện cần thiết để thực mục tiêu dự án + Các hoạt động: Là nhiệm vụ hành động thực dự án để tạo kết định, với lịch biểu trách nhiệm phận tạo thành kế hoạch làm việc dự án + Các nguồn lực: Hoạt động dự án thực thiếu nguồn lực vật chất, tài người Giá trị chi phí nguồn lực vốn đầu tư cho dự án + Thời gian: Độ dài thực DAĐT cần cố định DAĐT xây dựng phát triển trình gồm nhiều giai đoạn Các giai đoạn vừa có mối quan hệ gắn bó vừa độc lập tương tạo thành chu trình dự án Chu trình dự án chia làm giai đoạn: Giai đoạn chuẩn bị đầu tư, giai đoạn thực đầu tư giai đoạn vận hành kết Giai đoạn chuẩn bị đầu tư tạo tiền đề định thành công hay thất bại giai đoạn sau, đặc biệt giai đoạn vận hành kết đầu tư Đối với chủ đầu tư nhà tài trợ, việc xem xét đánh giá giai đoạn chu trình dự án quan trọng Nhưng đứng góc độ khác nhau, SV: Nguyễn Thế Hùng CQ46/11.03 Lớp: Chuyên đề tốt nghiệp người có mối quan tâm xem xét giai đoạn chu trình khác Chủ đầu tư phải nắm vững ba giai đoạn, thực trình tự Đó điều kiện để đảm bảo đầu tư hội có hiệu b Vai trò DAĐT Vai trò DAĐT thể cụ thể điểm sau: Đối với chủ đầu tư: dự án quan trọng để định bỏ vốn đầu tư DAĐT soạn thảo theo quy trình chặt chẽ sở nghiên cứu đầy đủ mặt tài chính, thị trường, kỹ thuật, tổ chức quản lý Do đó, chủ đầu tư yên tâm việc bỏ vốn để thực dự án có khả mang lại lợi nhuận rủi ro Mặt khác, vốn đầu tư dự án thường lớn, ngồi phần vốn tự có nhà đầu tư cần đến phần vốn vay ngân hàng Dự án phương tiện quan trọng giúp chủ đầu tư thuyết phục ngân hàng tổ chức tín dụng xem xét tài trợ cho vay vốn DAĐT sở để chủ đầu tư xây dựng kế hoạch đầu tư, theo dõi, đơn đốc kiểm tra q trình thực đầu tư Quá trình kế hoạch mua sắm máy móc thiết bị, kế hoạch thi cơng, xây lắp, kế hoạch sản xuất kinh doanh Ngoài ra, dự án để đánh giá điều chỉnh kịp thời tồn đọng vướng mắc trình thực đầu tư, khai thác cơng trình Đối với Nhà nước: DAĐT sở để quan quản lý Nhà nước xem xét, phê duyệt cấp vốn cấp giấy phép đầu tư Vốn ngân sách Nhà nước sử dụng để đầu tư phát triển theo kế hoạch thơng qua dự án cơng trình, kết cấu hạ tầng kinh tế – xã hội, hỗ trợ vốn cho doanh nghiệp Nhà nước, cac DAĐT quan trọng quốc gia thời kỳ Dự án phê duyệt, cấp giấy phép đầu tư mục tiêu dự án phù hợp với đường lối, sách phát triển kinh tế, xã hội đất nước, hoạt động dự án không gây ảnh hưỏng đến môi trường mang lại hiệu kinh tế- xã hội Dự án phê duyệt bên liên q uan đến dự án phải tuân theo nội dung, yêu cầu dự án Nếu nảy sinh mâu thuẫn, tranh chấp bên liên quan dự án sở pháp lý để giải Đối với nhà tài trợ: Khi tiếp nhận dự án xin tài trợ vốn chủ đầu tư họ xem xét nội dung cụ thể dự án đặc biệt mặt kinh tế tài chính, để đến định có đầu tư hay khơng Dự án đầu tư vốn có tính khả thi SV: Nguyễn Thế Hùng CQ46/11.03 Lớp: Chuyên đề tốt nghiệp theo quan điểm nhà tài trợ Ngược lại chấp nhận đầu tư dự án sở để tổ chức lập kế hoạch cấp vốn cho vay theo mức độ hoàn thành kế hoạch đầu tư đồng thời lập kế hoạch thu hồi vốn 1.2 Phương pháp thẩm định dự án đầu tư 1.2.1 Khái niệm ý nghĩa thẩm định dự án đầu tư Đối với DAĐT, từ lập xong đến thực phải thẩm định qua nhiều cấp: Nhà nước, nhà đầu tư, nhà đồng tài trợ… Đứng giác độ, có định nghĩa khác thẩm định Nhưng hiểu cách chung thì: “Thẩm định DAĐT việc tổ chức xem xét cách khách quan toàn diện nội dung có ảnh hưởng trực tiếp đến vận hành, khai thác tính sinh lợi công đầu tư” Cụ thể theo cách phân chia giai đoạn chu trình DAĐT, ta thấy cuối Bước có khâu “Thẩm định định đầu tư” Đây bước mà chủ đầu tư phải trình hồ sơ nghiên cứu khả thi lên quan có thẩm quyền để xem xét định cấp giấy phép đầu tư cấp vốn cho hoạt động đầu tư Dưới góc độ người cho vay vốn, Ngân hàng thương mại (viết tắt NHTM) nhận luận chứng kinh tế kỹ thuật tiến hành thẩm định theo tiêu định có cho vay hay khơng cho vay Sau đến “đàm phán ký kết hợp đồng” Như hiểu thẩm định DAĐT Ngân hàng thẩm định trước đầu tư hay thẩm định tín dụng Nó đánh giá công tác quan trọng 1.2.2 Phương pháp thẩm định dự án tài 1.2.2.1 Các bước thực thẩm định tài dự án đầu tư Bước1: Thu thập số liệu thông tin đơn vị vay vốn khía cạnh liên quan đến dự án đầu tư: - Đơn vị lập hồ sơ vay vốn nộp hồ sơ pháp lý mình, dự án, báo cáo tài chính… SV: Nguyễn Thế Hùng CQ46/11.03 Lớp: Chuyên đề tốt nghiệp - Ngân hàng tra cứu thu thập thông tin pháp lý báo cáo quan ngành báo chí doanh nghiệp, thơng tin trung tâm nghiên cứu doanh nghiệp cung cấp Bước2: Xử lý đánh giá thơng tin Như xem xét tính xác thơng tin, tính tốn tiêu, so sánh tiêu, hỏi ý kiến chuyên gia tư vấn lĩnh vực cán NHTM chưa rõ…để có kết thẩm định tối ưu Bước3: Sau thẩm định, cán tín dụng cho ý kiến trình bày giám đốc, phó giám đốc NHTM có cho vay hay khơng? Nếu có điều khoản nào? 1.2.2.2 Các phương pháp sử dụng thẩm định dự án đầu tư Để đánh giá hiệu qủa tài dự án đầu tư lí thuyết thực tế, người ta thường phải sử dụng phương pháp (hay tiêu sau đây) * Giá trị ròng (NPV:Net Present Value) Giá trị ròng dự án đầu tư số chênh lệch giá trị nguồn thu nhập ròng tương lai với giá trị vốn đầu tư Cơng thức tính: NPV = Co + PV Trong đó: NPV giá trị ròng Co vốn đầu tư ban đầu vào dự án, Co mang dấu âm (do khoản đầu tư) PV giá trị luồng tiền dự tính mà dự án mang lại thời gian hữu ích PV tính C1 PV = C2 C3 + (1 +r) SV: Nguyễn Thế Hùng CQ46/11.03 Ct + (1+r) + + (1+r) 10 (1+r)t Lớp: Chuyên đề tốt nghiệp CHƯƠNG III: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI CHI NHÁNH NHCT NINH BÌNH 3.1 Định hướng công tác thẩm định DAĐT chi nhánh NHCT Ninh Bình Hoạt động thẩm định dự án đầu tư phải xuất phát từ tình hình kinh tế- xã hội đất nước thời kỳ từ thực tiễn cho vay ngân hàng Cơng tác thẩm định dự án cần phải phù hợp với chủ trương, sách chung Bộ ngành giai đoạn phát triển, đồng thời phát huy tối đa mạnh ngân hàng Thẩm định dự án phải tuân thủ theo quy định ngân hàng với tất dự án xin vay, mặt khác trình phải tiến hành thường xuyên, liên tục, không diễn trước mà sau cho vay Chất lượng , hiệu , an tồn, rủi ro thấp hoạt động tín dụng có cơng tác thẩm định dự án nâng cao Vì vậy, để đạt điều cơng tác thẩm định phải đặt vị trí đạo chặt chẽ cấp lãnh đạo, có chế quy trình tồn diện đồng kết hợp quy SV: Nguyễn Thế Hùng CQ46/11.03 59 Lớp: Chun đề tốt nghiệp trình cơng nghệ tạo thành tổng thể giải pháp mang tính chiến lược định hướng phát triển điều hành Củng có phát triển cơng tác thời gian tới, NHCT Ninh Bình đưa số nội dung phương hướng nhiệm vụ cụ thể sau: - Xác định phương hướng nhiệm vụ trước tiên phải xuất phát từ việc nhận thức vai trò, vị trí nội dung cơng tác thẩm định dự án Thực công tác yếu tố định góp phần bảo vệ nâng cao vị thế, uy tín sức mạnh Ngân hàng - Củng cố, hoàn thiện máy tổ chức thẩm định dự án: Phòng tín dụng Ngân hàng phát triển mạnh số lượng chất lượng, đảm đương tốt nhiệm vụm thực tốt chức đạo, điều hành, kiểm tra hướng dẫn công tác thẩm định dự án Trong thời gian tới Ngân hàng xây dung phòng thẩm đinh chuyên làm công tác - Xây dung quy chế hoạt động, quy trình thực hiện, điều hành cơng tác thẩm định dự án Xác định rõ nội dung chức trách mối quan hệ cơng tác phòng thẩm định với phòng khác phối hợp phân cơng hợp lý công tác thẩm định quản lý tín dụng + Tổ chức xét duyệt theo nguyên tắc mà pháp luật quy định + Hoàn chỉnh quy trình cho vay - Ngồi việc tiếp tục thẩm định dự án kế hoạch Nhà nước, Ngân hàng chủ động tìm kiếm dự án có hiệu vay Để đạt nhu cầu vay Ngân hàng chủ động tiếp cận dự án từ đầu, từ kế hoạch đến ý tưởng đầu tư doang nghiệp để với họ lập dự án - Tăng cường công tác khoa học kỹ thuật thông tin: Tổ chức thu thập thông tin, xử lý quản lý thông tin nhằm cung cấp kịp thời phục vụ cho công tác thẩm định dự án, đồng thời có kế hoạch báo cáo thơng tin cần thiết để tư vấn cho lãnh đạo + Đẩy mạnh việc phân tích tổng hợp thước đo tiêu khoa học kỹ thuật, giá thành sản phẩm, tỷ suất hoàn vốn… với số ngành hay loại hình đầu tư Thí điểm thành lập phận chuyên nghiên cứu thị trường tập hợp thơng tin liên quan đến tình hình hoạt động dự án thuộc ngành kinh tế khác SV: Nguyễn Thế Hùng CQ46/11.03 60 Lớp: Chuyên đề tốt nghiệp Tiến tới thành lập trung tâm liệu doanh nghiệp, thông tin kinh tế thị trường ngồi nước phục vụ cho hoạt động tín dụng nói chung hoạt động thẩm định dự án nói riêng + Đầu tư trang thiết bị cơng nghệ thích ứng với xu hướng hội nhập khu vực quốc tế Quan tâm phát triển công tác đào tạo trao đổi nghiệp vụ, tạo điều kiện cho cán Ngân hàng nâng cao trình độ Đào tạo nghiệp vụ thẩm định chuyên sâu theo ngành nghề, lĩnh vực dựa đặc điểm mạnh địa phương Công tác thẩm định dự án phải trở thành mạnh cạnh tranh kinh doanh, coi yếu tố thu hút khách hàng, tạo uy tín cho Ngân hàng qua việc nâng cao chất lượng công tác thẩm định dự án đầu tư 3.2 Một số giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định DAĐT NHCT Ninh Bình Qua học hỏi kinh nghiệm cán công nhân viên Ngân hàng, xem xét hồ sơ dự án Ngân hàng, đọc tài liệu tham khảo, vào đánh giá phần trước em xin đưa số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng thẩm định DAĐT NHCT Ninh Bình sau: Giải pháp thu thập, lưu trữ xử lý thông tin báo cáo DAĐT Để tránh đánh giá khơng xác phiến diện cán thẩm định phải có đầy đủ thông tin xung quanh dự án thông tin phải trung thực có độ tin cậy cao Muốn vậy, cán thẩm định không nên sử dụng thơng tin chiều mà phải có đối chiếu, so sánh từ nhiều nguồn khai thác khác nhau, cụ thể như: Thơng tin trực tiếp từ phía khách hàng: Bằng khéo léo linh hoạt cán tín dụng thực vấn trực tiếp phát gian lận mà khách hàng cố tình dấu diếm Mục đích vấn nhằm thu thông tin sau: + Làm rõ mục đích yêu cầu vay vốn SV: Nguyễn Thế Hùng CQ46/11.03 61 Lớp: Chuyên đề tốt nghiệp + Biết rõ khả trả nợ uy tín người xin vay/ + Thu thập thêm thơng tin lịch sử phát triển, xu hướng phát triển đội ngũ cán bộ, trình độ quản lý vị doanh nghiệp thị trường + Giải trình điểm chưa rõ có mâu thuẫn hồ sơ vay vốn Để thu kết tốt vấn, cán thẩm định cần chuẩn bị kỹ thật tốt phải nghiên cứu kỹ hồ sơ dự liệu khách hàng để đưa điểm đặc biệt cần lưu ý Xây dưng cơng trình vấn thật chi tiết chi tiết + Khả tạo nguồn thu nhập từ hoạt động sản xuất kinh doanh vốn vay NH để trả nợ + Các nguồn thu khác để huy động thay nguồn trả nợ cho NH phương án sản xuất kinh doanh gặp nhiều rủi ro + Những khó khăn thuận lợi xảy tiến hành dự án biện pháp khắc phục có rủi ro Ngồi ra, cán thẩm định phải xuống tận nơi sản xuất doanh nghiệp để tham quan khảo sát thực tế, gặp gỡ nhân viên để tìm hiểu mối quan hệ họ với chủ doanh nghiệp Thơng tin từ bên ngồi: Nguồn thơng tin mang tính đa dạng khách quan góp phần giúp cho cán thẩm định nhận định cách xác đưa định có hiệu hơn.Các nguồn thơng tin khai thác gồm: + Các Ngân hàng mà khách hàng có quan hệ tín dụng, thơng qua mà Ngân hàng nắm bắt thông số cần thiết cho biết uy tín khả hoạt động doanh nghiệp + Số liệu đánh giá cơng ty kiểm tốn đánh giá khách hàng SV: Nguyễn Thế Hùng CQ46/11.03 62 Lớp: Chuyên đề tốt nghiệp + Liên hệ với chuyên gia kỹ thuật để biết xác vềtình trạng máy móc, thiết bị để so sánh, đánh giá, đối chiếu với phần khách hàng trình bày + Tham khảo tài liệu chu trương sách Nhà nước, phân tích thị trường, mạng Internet … giúp cán nhìn nhậnDAĐT tổng thể đến kết luận dự án hồn thiện hệ thống cung cấp thơng tin Giải pháp tổ chức điều hành, nhân - Liên tục tổ chức đào tạo đào tạo lại, tập huấn cho cán thẩm định tín dụng tạo điều kiện nâng cao trình độ kiến thức lực kinh nghiệm làm việc Đặt yêu cầu chun mơn bắt buộc, đòi hỏi đội ngũ phải có kiến thức chun sâu lĩnh vực tài NH, có khả phân tích tài Kiên điều chuyển cán không đáp ứng yêu cầu công việc - Tổ chức đội ngũ cán thẩm định phải bố trí cho hợp lý, tránh chồng chéo, đảm bảo xếp cán có đủ trình độ, lực chun mơn, trách nhiệm làm công việc Trong phân công công tác phải vào trình độ kinh nghiệm, mạnh người để công tác thẩm định đạt kết cao nhất.Nên phân CBTĐ phụ trách khối doanh nghiệp theo ngành nghề, cho cán tìm hiểu, học tập loại ngành nghề nhằm tiến tới chuyên mơn hố cơng tác thẩm định - Khi phân cơng việc cho cán thẩm định phải gắn quyền hạn trách nhiệm trực tiếp cán kết quả, chất lượng thẩm định Chi nhánh phải có biện pháp kiểm tra thường xuyên tránh sai sót ngăn ngừa hành vi cố tình làm sai, tránh rủi ro đạo đức nghề nghiệp -Đối với DA có vốn đầu tư lớn, phức tạp chi nhánh nên tổ chức cho nhiều cán thẩm định, kết hợp thuê chuyên gia thẩm định để đánh giá xác số liệu tài mà DN đưa ra, từ có định đắn cho việc tài trợ - Phải có sách ưu đãi, khen thưởng thoả đáng cán giỏi, có trách nhiệm, hiệu công việc cao kỷ luật hành vi tiêu cực SV: Nguyễn Thế Hùng CQ46/11.03 63 Lớp: Chuyên đề tốt nghiệp - Nên phân công cán tín dụng giỏi, có kinh nghiệm kèm cặp hướng dẫn cán trẻ, kinh nghiệm từ nâng cao trình độ đội ngũ nhân viên Giải pháp hồn thiện quy trình, kỹ thuật thẩm định Sử dụng phương pháp giá trị tại: NHCT Ninh Nình chưa áp dụng triệt để biện pháp tất dự án Ngân hàng nên sử dụng giá trị NPV,IRR, thời gian hồn vốn có chiết khấu nên dùng dự án, xem tiêu quan trọng để đánh giá tính khả thi mặt tài Phân tích độ nhạy, tính điểm hồ vốn: Cần phải u cầu tất dự án phải phân tích độ nhạy để ước lượng quản lý rủi ro.Chỉ cần giả thiết biến động bất lợi vài yếu tố chủ chốt nhằm tránh rắc rối mức từ lập thành bảng để so sánh, tiến hành ước lượng xác suất yếu tố xảy ra, từ có điều chỉnh cần thiết Ngồi chi nhánh phải thực tính điểm hồ vốn cho dự án, ý điểm hoà vốn trả nợ.Việc tính tốn nhằm xác định cơng suất huy động tối thiểu cần thiết để dự án không bị thua lỗ, khơng khả tốn, sở cho việc yêu cầu chủ dự án có kế hoạch điều chỉnh cơng suất, kế hoạch sản xuất thích hợp Đánh giá kế hoạch trả nợ: Để nâng cao chất lượng thẩm định , NHCT Ninh Bình phải tránh tình trạng trọng vào kế hoạch trả nợ, đánh giá dự án theo quan điểm người cho vay coi lực trả nợ hàng đầu Phải phân tích tồn thời gian tồn dự án, đánh giá cách khách quan Thẩm định dự án sau giải ngân dự án hoạt động: Cần liên tục tiến hành kiểm tra hoạt động dự án, giám sát việc sử dụng vốn đầu tư, trình sản xuất kinh doanh, tình hình sử dụng bảo quản tài sản chấp Định kỳ phân tích tình hình tài dự án từ có yêu SV: Nguyễn Thế Hùng CQ46/11.03 64 Lớp: Chuyên đề tốt nghiệp cầu, giúp đỡ chủ dự án đề phương án thu hồi vốn Phân tích đánh giá tình hình thực kế hoạch, ý kế hoạch trả nợ Quy trình thẩm định: Chi nhánh NHCT Ninh Bình cần xây dựng hướng dẫn quy trình thẩm định dự án cách chi tiết cụ thể, cập nhật phương pháp, tiêu mới, không nên dựa vào hướng dẫn chung Nghị định, thông tư… Giải khúc mắc vấn đề tài sản chấp Khi thực hoạt động cho vay, có tài sản chấp phải thực cách nghiêm túc nguyên tắc thủ tục quy trình cho vay, giám sát thu nợ trường hợp khơng chấp Điều giúp có cách xử lý đắn với mức độ rủi ro thấp Vì cán thẩm định cần tập trung vào điểm sau: - Tài sản chấp phải có đầy đủ tính pháp lý tức phải thuộc quyền sở hữu hợp pháp người vay - Tài sản chấp không thuộc đối tượng bị pháp luật cấm mua bán chuyển nhượng, khơng có tranh chấp khơng chấp tổ chức tín dụng khác - Ngân hàng phải nắm giữ giấy tờ gốc chứng nhận quyền sở hữu hợp pháp tài sản chấp - Phải kiểm tra chất lượng khả dự trữ lâu dài tài sản, vào cung cầu tài sản thị trường thời điểm Phải thường xuyên đánh giá lại tài sản để yêu cầu bổ sung chấp điều chỉnh mức cho vay tránh giảm giá tài sản chấp hết thời hạn cho vay - Nên nhờ chuyên gia cân nhắc kỹ lưỡng trước đánh giá tài sản chấp - Phải kết hợp chặt chẽ với quan chức để đánh giá tình kiểm tra, quản lí tài sản chấp SV: Nguyễn Thế Hùng CQ46/11.03 65 Lớp: Chuyên đề tốt nghiệp Giải pháp chiến lược khách hàng Củng cố phát triển khách hàng truyền thống: Việc thiết lập mối quan hệ lâu dài khách hàng Ngân hàng định tồn phát triển Ngân hàng, từ có điều kiện tham gia vào dự án giai đoạn tiền khả thi, làm công tác tư vấn đầu tư giúp doanh nghiệp phân tích dự án cách thu thập thông tin khách hàng cách xác, đầy đủ, sở để Ngân hàng thực tốt công tác thẩm định dự án, tránh rủi ro đạo đức, kế hoạch hố nguồn vốn đáp ứng nhu cầu tín dụng trung dài hạn Mở rộng chọn lọc khách hàng mới: Bằng biện pháp thu hút khách hàng thuộc khu vực quốc doanh quốc doanh vay ngắn, trung dài hạn đồng thời nâng cao hiệu xử lý thơng tin tín dụng mở rộng thị phần khách hàng với công ty Tuy nhiên khách hàng việc thẩm định khó khăn hơn, tính rủi ro cao nên Ngân hàng cần ý, phải chủ động trực tiếp tham gia vào dự án doanh nghiệp từ giai đoạn đầu, qua nắm rõ dự án, giúp cho việc thẩm định tiến hành nhanh chóng đơn giản Tư vấn cho khách hàng: Đối với doanh nghiệp vừa nhỏ hay tư nhân chi nhánh nên có tư vấn để giúp khách hàng lựa chọn dự án có hiệu quả, loại dự án khơng khả thi Từ Ngân hàng chủ động tìm khai thác dự án khả thi để định cho vay Chi nhánh cung cấp cho khách hàng dịch vụ tư vấn sau: - Tư vấn lập DAĐT - Tư vấn thẩm định DA - Tư vấn quy trình việc lựa chọn công nghệ DA SV: Nguyễn Thế Hùng CQ46/11.03 66 Lớp: Chuyên đề tốt nghiệp - Tư vấn quy mô sản xuất sản phẩm hàng năm - Tư vấn lựa chọn thị trường tiêu thụ cho DA - Tư vấn quản lý DA Giải pháp hỗ trợ thẩm định Trang bị sở vật chất kỹ thuật, ứng dụng tin học công tác thẩm định dự án đầu tư Công tác thẩm định diễn phức tạp khối lượng cơng việc lớn đòi hỏi nhiều công sức thời gian cán thẩm định Vì dẫn đến tư tưởng bỏ qua công đoạn mà cán cho “ không cần thiết” Để giảm bớt khối lượng công việc, tạo thuận hợi cho cán thẩm định việc tính tốn tiêu thiết phải ứng dụng tin học vào thẩm định Như biết việc phân tích tiêu NPV, IRR hay phân tích độ nhạy dự án thực tế phức tạp độ xác khơng cao, thời gian lại lâu lý sau: - Với thay đổi công suất dự án, thông tin đầu vào hay đầu làm ảnh hưởng đến kết thẩm định - Việc tính IRR phải áp dụng phương pháp gần nhiều lần đưa kết - Với thay đổi tỷ suất đại hoá làm thay đổi giá trị ròng dự án Trong trường hợp dự án có vấn đề cần phải điều chỉnh thời hạn thu nợ việc tính tốn chọn phương án thích hợp phức tạp Vì Ngân hàng nên đưa thông tin tổng hợp doanh nghiệp dự án đầu tư vào máy tính để ứng dụng chương trình phần mềm Việc tính tốn tiêu thực chất q trình xử lý thơng tin Khi cơng việc xử lý đơn giản hố, giảm chi phí thời gian cơng việc thu thập thơng tin nhiều hơn, xác hơn, chất lượng thẩm định cao SV: Nguyễn Thế Hùng CQ46/11.03 67 Lớp: Chuyên đề tốt nghiệp Tổ chức quản lý sau thẩm định, đánh giá DAĐT Tại phòng tín dụng chi nhánh, nên thực đánh giá hiệu hoạt động dự án, so sánh ý kiến thẩm định trước rút kinh nghiệm Mặt khác nên thường xun kiểm sốt q trình bỏ vốn đầu tư, xem xét vòng luân chuyển vốn, vòng quay hàng tồn kho, nhu cầu đầu tư cho tong giai đoạn, hạng mục Từ có biện pháp giải ngân hợp lý, tránh lãng phí ứ đọng vốn, kết hợp kiểm sốt chủ đầu tư sử dụng vốn có mục đích 3.3 Kiến nghị Nhà nước, NHNN Việt Nam, Bộ ngành liên quan, NHCT Việt Nam - Nhà nước nên thành lập công ty tư vấn chuyên mua bán thông tin đáp ứng nhu cầu thông tin đủ, kịp thời Chính phủ cần đẩy mạnh việc cải cách hệ thống Tài - Ngân hàng theo hướng mềm dẻo hơn, trao quyền độc lập tự chủ cho khu vực Đồng thời quy định rõ biện pháp, chế tài, xử lý nghiêm trường hợp doanh nghiệp cung cấp thơng tin khơng xác Nhà nước nên ban hành định cụ thể để hồn thiện cơng tác công chúng, biện pháp nghiêm khắc sai phạm quan trọng cơng tác - Hệ thống hố kiến thức DAĐT; Tư vấn NHTM thông tin phương hướng, nhiệm vụ, mục tiêu phát triển kinh tế địa hoạt động, quy hoạch tổng thể phát triển kinh tê - xã hội, ngành kinh tế mũi nhọn, giúp sở đầu tư hướng -NHCT Việt Nam nên có biện pháp đẩy mạnh chất lượng tín dụng trung dài hạn NHCT Việt Nam nên bám sát thực tiễn để hoàn thiện quy chế, quy trình nghiệp vụ cho vay; Tổ chức thường xuyên hiệu buổi hội thảo, lớp tập huấn nghiệp vụ cho cán lãnh đạo cán nghiệp vụ, từ kinh nghiệm cán nâng lên đáng kể giúp cho Ngân hàng thành viên hạn chế SV: Nguyễn Thế Hùng CQ46/11.03 68 Lớp: Chuyên đề tốt nghiệp rủi ro an toàn hiệu vốn đầu tư; nâng cao hiệu công tác thông tin phòng ngừa rủi ro nắm bắt cần thiết thông tin NHCT Việt Nam cần trang bị mạng lưới thông tin đại từ sở lên, phải có quan hệ trao đổi thơng tin với tổ chức lớn khác chứa nhiều thông tin NHTM khác, quan tư pháp, tổ chức phi Ngân hàng…để có thơng tin xác, để kịp thời đạo hoạt động chi nhánh Ngoài ra, NHCT Việt Nam nên nhanh chóng nâng cao trình độ cán bộ, tăng cường công tác kiểm tra, kiểm sốt hoạt động tín dụng chi nhánh - Đối với NHCT Ninh Bình cần chủ động tiếp cận doanh nghiệp để thẩm định thơng tin từ phía khách hàng, mở rộng thị trường, nắm bắt kịp thời chủ trương kế hoạch Nhà nứơc, ngành, tăng cường hoạt động Marketing, cải tiến phong cách làm việc, xây dựng sách khách hàng cụ thể Tóm lại, nâng cao chất lượng thẩm định DAĐT NHCT Ninh Bình vấn đề cần thiết Để đạt đựơc mục tiêu này, đòi hỏi phải có nỗ lực phận Ngân hàng Bên cạnh cần phối hợp quan, tổ chức, ngành cấp thực chất lượng thẩm định dự án nâng cao, đáp ứng yêu cầu hoạt động cho vay NHCT Ninh Bình nói riêng hệ thống Ngân hàng nói chung Kết luận Nâng cao chất lượng thẩm định dự án nói chung chất lượng thẩm định tài dự án nói riêng yêu cầu cấp thiết, khách quan công tác thẩm định dự án NHTM, nhằm đảm bảo cho định tài trợ cho dự án đầu tư NH thực đem lại lợi ích cho bên Về phía Ngân hàng an toàn, sinh lời bảo toàn nguồn vốn cho vay, không phát sinh nợ SV: Nguyễn Thế Hùng CQ46/11.03 69 Lớp: Chuyên đề tốt nghiệp hạn, nợ khó đòi Về phía khách hàng vay vốn dự án hoạt động hiệu quả, đem lại lợi nhuận đảm bảo nhu cầu chi trả hạn cho Ngân hàng Muốn làm điều đó, cơng tác thẩm định NH phải thực thật kỹ càng, cẩn thận, xác, khoa học theo trình tự lượng hố rủi ro xảy dự án đầu tư Thông qua việc nghiên cứu lý thuyết kết hợp với thực tiễn cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư tài Chi nhánh NHCT Ninh Bình, em hoàn thiện đề tài Trong viết này, em tập trung giải số vấn đề sau: Khái quát chung vấn đề liên quan đến thẩm định tài dự án đầu tư: Những khái niệm liên quan đến dự án; hệ thống tiêu đánh giá; tầm quan trọng cơng tác thẩm định tài dự án; nhân tố ảnh hưởng Tìm hiểu thực tiễn cơng tác thẩm định tài dự án đầu tự tài Chi nhánh NHCT Ninh Bình: Thực trạng hoạt động cơng tác thẩm định; kết đạt số hạn chế Trên sở lý thuyết thực tiễn hoạt động thẩm định tài dự án NHCT Ninh Bình, em xin đề xuất số giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư NHCT Ninh Bình nói riêng NHTM nói chung Tuy nhiên, đề tài có phạm vi rộng, phức tạp liên quan đến nhiều lĩnh vực đời sống kinh tế - xã hội, khơng đòi hỏi kiến thức chuyên sâu cần hiểu biết rộng, nhạy cảm kinh nghiệm Do đó, viết em khơng tránh khỏi thiếu sót, em cần phải nghiên cứu lý thuyết thực tiễn nhiều để hoàn thiện đề tài Một lần nữa, em xin chân thành cám ơn giúp đỡ bảo tận tình thầy giáo – PGS.TS Vũ Cơng Ty cô chú, anh chị làm việc Chi nhánh NHCT Ninh Bình để em hồn thiện đề tài SV: Nguyễn Thế Hùng CQ46/11.03 70 Lớp: Chuyên đề tốt nghiệp DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Giáo trình Tài trợ dự án – Học viện Ngân hàng Giáo trình Nghiệp vụ Ngân hàng Thương Mại – Học viện Ngân hàng Phân tích quản lí dự án đầu tư – Nguyễn Ngọc Mai – NXB Khoa học kỹ thuật Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh NHCT Ninh Bình Đề cương tờ trình thẩm định cho vay theo dự án đầu tư – NHCT Việt Nam Tạp chí Ngân hàng SV: Nguyễn Thế Hùng CQ46/11.03 71 Lớp: Chuyên đề tốt nghiệp Tạp chí khoa học đào tạo Ngân hàng Và tài liệu tham khảo khác MỤC LỤC LỜI NÓI ĐẦU CHƯƠNG I:DỰ ÁN ĐẦU TƯ VÀ THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG .3 1.1 Khái niệm đầu tư dự án đầu tư 1.1.1 Đầu tư 1.1.2 Dự án đầu tư .6 1.2 Phương pháp thẩm định dự án đầu tư 1.2.1 Khái niệm ý nghĩa thẩm định dự án đầu tư 1.2.2 Phương pháp thẩm định dự án tài SV: Nguyễn Thế Hùng CQ46/11.03 72 Lớp: Chuyên đề tốt nghiệp 1.2.2.1 Các bước thực thẩm định tài dự án đầu tư 1.2.2.2 Các phương pháp sử dụng thẩm định dự án đầu tư 10 1.3 Nội dung công tác thẩm định DAĐT NHTM .20 CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH DAĐT .31 Tại chinh nhánh Nhct ninh bình .31 2.1 Tổng quan chi nhánh NHCT .31 2.1.1 Giới thiệu khái quát NHCT Ninh Bình 31 2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh tín dụng chi nhánh NHCT Ninh Bình năm gần 37 2.2 Thực trạng nội dung pp thẩm định DAĐT NHCT Ninh Bình .39 2.2.1 Quy trình thẩm định DAĐT chi nhánh NHCT Ninh Bình 39 2.2.2 Minh hoạ công tác thẩm định dự án đầu tư NHCT Ninh Bình 40 2.3 Đánh giá chất lượng hiệu công tác thẩm định DAĐT NHCPCT chi nhánh Ninh Bình .55 2.3.1 Kết đạt .55 2.3.2 Những mặt tồn nguyên nhân 56 CHƯƠNG III: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI CHI NHÁNH NHCT NINH BÌNH 58 3.1 Định hướng công tác thẩm định DAĐT chi nhánh NHCT Ninh Bình 58 3.2 Một số giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định DAĐT NHCT Ninh Bình 59 3.3 Kiến nghị Nhà nước, NHNN Việt Nam, Bộ ngành liên quan, NHCT Việt Nam .66 Kết luận 68 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO .70 SV: Nguyễn Thế Hùng CQ46/11.03 73 Lớp: