Phát triển dịch vụ bảo lãnh ngân hàng tại chi nhánh NHNoPTNT tp đà nẵng

1 MỞ ĐẦU LÝ DO CH N Đ TÀI Ngân hàng đại ngày hoạt động theo xu h ớng bách hoá hay siêu thị tài với hàng trăm, hàng nghìn s n phẩm dịch vụ khác Ngày nhiều s n phẩm dịch vụ đại đời bên cạnh s n phẩm dịch vụ truyền th ng Thu nhập từ hoạt động ngồi tín dụng ngân hàng n ớc chiếm tỷ trọng ngày tăng-trên 40% tổng thu nhập ròng, s NHTM Việt Nam x p xỉ kho ng 17% th p Nguồn thu từ hoạt động c p tín dụng chủ yếu, chiếm 80% tổng thu nhập Thực tế cho th y, khủng ho ng tài tồn cầu tác động khơng t t đến s n xu t kinh doanh doanh nghiệp Nhiều công ty hoạt động hiệu qu , gi m kh hoàn tr kho n nợ ngân hàng hạn mà ch t l ợng hoạt động tín dụng ngân hàng Việt Nam gi m sút, tỷ lệ nợ x u gia tăng, tiềm ẩn rủi ro cao Hơn nữa, hệ qu t t yếu khủng kho ng kinh tế nguồn v n ngày khan hiếm, NHTM buộc ph i liên tục tăng lãi su t nhằm cạnh trạnh thu hút nguồn v n làm cho chênh lệch ngày nh dần lãi su t bình quân đầu vào lãi su t bình quân đầu Nh vậy, tình hình việc kinh doanh s n phẩm truyền th ng nh c p tín dụng khơng mang lại hiệu qu nh kỳ vọng NHTM Trong lúc đó, s n phẩm dịch vụ ngồi tín dụng nh b o lãnh ngân hàng, dịch vụ ngân hàng điện tử, có mức rủi ro th p, chi phí khơng cao lại ch a đ ợc NHTM Việt Nam trọng khai thác Năm 2010 thời hạn để Việt Nam ph i thực đầy đủ cam kết đ i xử t i huệ qu c nguyên tắc đ i xử qu c gia gia nhập WTO Các loại hình dịch vụ đ ợc cam kết cung c p theo nh Phụ lục Dịch vụ Tài Ngân hàng Hiệp định chung Th ơng mại Dịch vụ (GATS) Điều đồng nghĩa với việc rào c n b o hộ n ớc đ i với lĩnh vực tài ngân hàng bị dỡ b , NHTM n ớc cạnh tranh bình đẳng thị tr ờng Việt Nam Mặc dù năm gần đây, NHNo&PTNTVN có hoạt động chuyển theo h ớng ngân hàng đại, trọng đến chiến l ợc đa dạng hố s n phẩm dịch vụ kết hợp với cơng nghệ thông tin nhằm nâng cao kh sử dụng khai thác tính u việt cơng nghệ đại nh dịch vụ toán qu c tế, kinh doanh ngoại h i, đơn điệu, phân tán ch a tập trung trọng điểm S n phẩm dịch vụ ngân hàng điện tử dừng lại mức độ phục vụ truy v n thông tin có liên quan đến s d hoạt động tài kho n đơn lẻ,…Đặc biệt s n phẩm dịch vụ b o lãnh ngân hàng so với tiềm năng, với mạnh nguồn v n, uy tín địa bàn, chi nhánh NHNo&PTNT Tp Đà nẵng ch a triển khai mạnh để khai thác hội sẵn có Nguồn thu từ hoạt động ngoại b ng nh b o lãnh ngân hàng đóng góp tỷ trọng ch a cao tổng thu nhập nh so với tiềm “ngân hàng th ơng mại hàng đầu” Vì vậy, đề tài nghiên cứu “Phát tri n d ch v b o lãnh ngân hàng t i chi nhánh NHNo&PTNT Tp Đà N ng” mang ý nghĩa thiết thực đ i với NHNo&PTNTVN, góp phần tăng nguồn thu tổng thu dịch vụ ngồi tín dụng, nâng cao uy tín kh cạnh tranh ngân hàng địa bàn nh khu vực M C ĐÍCH NGHIÊN C U Mục đích nghiên cứu đề tài nhằm hệ th ng hoá sở lý luận dịch vụ b o lãnh ngân hàng Thông qua s liệu họat động thực tế chi nhánh qua năm nh qua điều tra thăm dò từ phía khách hàng, đề tài vào phân tích đánh giá thực trạng nh kh phát triển dịch vụ b o lãnh ngân hàng Chi nhánh NHNo&PTNT Tp Đà Nẵng Trên sở đó, đề tài đề xu t s gi i pháp nhằm góp phần phát triển dịch vụ b o lãnh ngân hàng Chi nhánh NHNo&PTNT Tp Đà Nẵng Đ I T ỢNG VÀ PH M VI NGHIÊN C U Đ i t ợng nghiên cứu luận văn dịch vụ b o lãnh ngân hàng Chi nhánh NHNo&PTNT Tp Đà Nẵng Đề tài tập trung nghiên cứu chủ yếu dịch vụ b o lãnh ngân hàng phát triển dịch vụ b o lãnh chi nhánh Hệ th ng s liệu đ ợc sử dụng s liệu th ng kê hoạt động Chi nhánh NHNo&PTNT Tp Đà Nẵng giai đoạn từ năm 2006-2009 CÁCH TI P C N VÀ PH NG PHÁP NGHIÊN C U 4.1 Cách ti p c n Dựa vào nguồn s liệu khứ qua năm, vào nghị quyết, chiến l ợc kinh doanh, kế hoạch chi nhánh để phân tích, đánh giá, so sánh Thơng qua điều tra thăm dò theo b ng câu h i s n phẩm dịch vụ b o lãnh ngân hàng nh đa dạng hoá danh mục s n phẩm dịch vụ trọn gói, ch t l ợng dịch vụ b o lãnh, phí dịch vụ, phong cách phục vụ, gửi đến khách hàng để thu thập thông tin nghiên cứu nhằm đánh giá đ ợc kh đáp ứng nhu cầu nhằm tho mãn nhu cầu ng ời sử dụng, từ phát triển loại hình s n phẩm dịch vụ vào chiều sâu, gia tăng giá trị tăng thêm dịch vụ 4.2 Ph ng pháp nghiên c u Phân tích định l ợng, ph ơng pháp định tính, ph ơng pháp đánh giá so sánh, diễn dịch suy diễn Ý NGHĨA TH C TI N C A Đ TÀI Về khía cạnh học thuật, tài liệu nghiên cứu dịch vụ b o lãnh ngân hàng tiếng Việt hạn chế, chủ yếu văn b n tập quán th ơng mại qu c tế tiếng Anh nh URDG ICC458, ISP98, UCP600, báo nhà kinh tế đăng tạp chí n ớc ngồi, trang web Ngân hàng Thế giới Vì việc nghiên cứu đề tài góp phần hệ th ng hoá sở lý luận, phần đ a khái niệm thông qua dịch thuật từ nguồn tài liệu n ớc Ngoài ra, đề tài trình bày tín dụng dự phòng, cơng cụ thơng dụng đ ợc áp dụng Mỹ thay cho b o lãnh ngân hàng nguồn luật qu c tế điều chỉnh Đây phần mà nghiên cứu tr ớc ch a đề cập sâu Bên cạnh đó, dịch vụ b o lãnh ngân hàng nghiệp vụ ngoại b ng Đây nghiệp vụ không đ ợc ph n ánh b ng cân đ i tài s n ngân hàng, không tạo tài s n nợ nh ng tạo tài s n nợ t ơng lai Do tính ch t b t đ i xứng thông tin giao dịch ký kết mà phần lớn tổ chức hay cá nhân có nhu cầu sử dụng dịch vụ b o lãnh ngân hàng Đề tài đ ợc áp dụng vào thực tiễn giúp doanh nghiệp, cá nhân khắc phục tình trạng thơng tin b t đ i xứng, hạn chế rủi ro, giúp ngân hàng tăng nguồn thu dịch vụ tín dụng qua mục tiêu b o vệ quyền lợi ng ời thụ h ởng b o lãnh Ngoài ra, với việc tăng c ờng trọng vào m ng dịch vụ này, uy tín, th ơng hiệu NHNo&PTNTVN đ ợc nâng cao xứng tầm với ngân hàng lớn c n ớc Tuy gặp hạn chế nguồn tài liệu tham kh o nh ng theo đánh giá b n thân, đề tài đ a đ ợc s nội dung sau: - Hệ th ng hoá cập nhật đ ợc sở pháp lý n ớc qu c tế dịch vụ b o lãnh ngân hàng - Trình bày th tín dụng dự phòng sử dụng Mỹ công cụ b o lãnh ngân hàng mà n ớc lại giới áp dụng So sánh điểm gi ng khác hai cơng cụ để vận dụng vào thực tiễn chi nhánh Từ đó, đề xu t s gi i pháp nhằm phát triển dịch vụ b o lãnh ngân hàng chi nhánh NHNo&PTNT Tp Đà Nẵng C U TRÚC C A Đ TÀI Ngoài phần mở đầu, kết luận, luận văn bao gồm ch ơng nh sau: Ch ơng 1: Cơ sở lý luận dịch vụ b o lãnh ngân hàng phát triển dịch vụ b o lãnh ngân hàng hoạt động kinh doanh NHTM Ch ơng 2: Thực trạng kh phát triển dịch vụ b o lãnh ngân hàng Chi nhánh NHNo&PTNT Tp Đà Nẵng Ch ơng 3: Gi i pháp phát triển dịch vụ b o lãnh ngân hàng Chi nhánh NHNo&PTNT Tp Đà Nẵng CH C NG SỞ LÝ LU N V B O LÃNH NGÂN HÀNG VÀ PHÁT TRI N D CH V B O LÃNH NGÂN HÀNG TRONG HO T Đ NG KINH DOANH C A NGÂN HÀNG TH NG M I 1.1 Tổng quan v d ch v b o lãnh c a NHTM 1.1.1 Lịch sử hình thành phát triển bảo lãnh ngân hàng B o lãnh ngân hàng (bank guarantees) có nguồn g c Châu Âu đ ợc sử dụng rộng rãi vào năm 70 kỷ XX Việc sử dụng b o lãnh ngân hàng bùng nổ mạnh th ơng vụ ký kết liên quan đến dự án xây dựng lớn, r t phức tạp đòi h i nhiều nổ lực với rủi ro cao Các tòa nhà chọc trời, hội nghị, viện b o tàng, nhà máy l ợng, hoá dầu, khách sạn cao c, sân bay, sân vận động, đòi h i việc ph i thực chuẩn xác từ khâu khởi công dự án Thực dự án qu c tế lại liên quan đến t t c nguồn lực nh lực l ợng lao động, cộng tác nhiều công ty đ i tác, kỹ s , kiến trúc s , nhà thầu chính, thầu phụ, nhà cung c p thiết bị, nguyên vật liệu, công ty vận chuyển phân ph i hàng, nhà cung c p tài chính, cơng ty b o hiểm, Sự khơng hồn thành trách nhiệm b t kỳ đ i tác dãy mắt xích đ i tác b t thuận từ tổ chức dự án nh quyền, tổ chức phi phủ, tổ chức cộng đồng, huỷ hoại thành cơng chung dự án Đây nhân t tiền đề thúc đẩy phát triển mạnh dịch vụ b o lãnh ngân hàng 1.1.2 Khái niệm bảo lãnh ngân hàng Theo điều 361, ch ơng VII- Bộ luật Dân Sự s 33/2005/QH11 ban hành ngày 14.6.2005 quy định “B o lãnh việc ng ời thứ ba (sau gọi bên b o lãnh) cam kết với bên có quyền (sau gọi bên nhận b o lãnh) thực nghĩa vụ thay cho bên có nghĩa vụ (sau gọi bên đ ợc b o lãnh), đến thời hạn mà bên đ ợc b o lãnh không thực thực không nghĩa vụ Các bên tho thuận việc bên b o lãnh ph i thực nghiã vụ bên đ ợc b o lãnh khơng có kh thực nghĩa vụ mình” Theo Luật sửa đổi, bổ sung s điều Luật TCTD ngày 15.06.2004, khái niệm: “B o lãnh ngân hàng cam kết văn b n TCTD (bên b o lãnh) với bên có quyền (bên nhận b o lãnh) việc thực nghĩa vụ tài thay cho khách hàng (bên đ ợc b o lãnh) khách hàng không thực nghĩa vụ cam kết với bên nhận b o lãnh; khách hàng ph i nhận nợ hoàn tr cho TCTD s tiền tr đ ợc thay” Theo điều 2, Quy tắc Th ng nh t B o lãnh theo Yêu cầu - n phẩm s 458, “Một b o lãnh theo yêu cầu (d ới có tên gọi “b o lãnh”) nghĩa b t b o lãnh, cam kết đ m b o toán khác dù đ ợc gọi mô t nh nào, đ ợc ngân hàng, công ty b o hiểm quan hay ng ời khác (d ới đ ợc gọi “ng ời đ ợc b o lãnh”) viết để tốn s tiền xu t trình b n yêu cầu toán chứng từ khác quy định b o lãnh phù hợp với điều kho n điều kiện b o lãnh (Ví dụ: gi y chứng nhận kiến trúc s , kỹ s , định trọng tài), đ m b o đ ợc đ a ra: i Khi có yêu cầu theo thị với trách nhiệm bên (d ới gọi “ng ời yêu cầu b o lãnh”); ii Khi có yêu cầu theo thị với trách nhiệm ngân hàng, công ty b o hiểm với b t kỳ quan ng ời khác (d ới gọi Bên thị) hành động theo thị Ng ời yêu cầu b o lãnh với bên (d ới gọi “ng ời thụ h ởng”)[11,tr.8], [14, tr.8] 1.1.3 Đặc điểm, chức vai trò bảo lãnh ngân hàng 1.1.3.1 Đặc điểm bảo lãnh ngân hàng - Bảo lãnh ngân hàng thể mối quan hệ bên, phụ thuộc lẫn Khi b o lãnh ngân hàng đ ợc phát sinh, thông th ờng bao gồm ba hợp đồng riêng biệt, độc lập nhau: Hợp đồng ng ời đ ợc b o lãnh ng ời nhận b o lãnh; Hợp đồng ng ời yêu cầu đ ợc b o lãnh ngân hàng phát hành b o lãnh; Hợp đồng ngân hàng phát hành b o lãnh ng ời nhận b o lãnh Tuy nhiên ba chủ thể liên hệ tác động lẫn có nh h ởng đến - Tính độc lập bảo lãnh ngân hàng “B o lãnh b n ch t giao dịch riêng biệt với (các) hợp đồng điều kiện mà điều kiện sở b o lãnh, ng ời b o lãnh không liên quan đến bị ràng buộc vào (các) hợp đồng điều kiện nh thế, cho dù b o lãnh có tham chiếu đến chúng Trách nhiệm ng ời b o lãnh ph i toán s tiền hay kho n tiền đ ợc quy định b o lãnh xu t trình văn b n yêu cầu toán chứng từ khác thể bề mặt chúng hoàn toàn phù hợp với điều kiện b o lãnh” [11, tr.3], [14, tr.43] Tính độc lập đ m b o cho ngân hàng phát hành miễn trách với việc ph i xác minh tính chân thực vụ việc phát sinh vi phạm từ giao dịch sở ng ời đ ợc b o lãnh bên nhận b o lãnh Tuy nhiên hàm chứa rủi ro ph i thực nghĩa vụ b o lãnh mà khơng xác định tính chân thực vụ việc 1.1.3.2 Chức bảo lãnh ngân hàng - Bảo lãnh dùng công cụ bảo đảm Chức quan trọng nh t b o lãnh ngân hàng cung c p b o đ m cho ng ời thụ h ởng Mục đích b o lãnh cung c p cho ng ời thụ h ởng kho n bồi hồn tài cho thiệt hại hành vi vi phạm hợp đồng ng ời đ ợc b o lãnh gây Đây th a thuận không mua bán hay tốn Vì vậy, b o lãnh ngân hàng cơng cụ phòng ngừa cho vi phạm tiềm ẩn đ i tác làm nh h ởng đến dự án ng ời nhận b o lãnh - Bảo lãnh dùng công cụ tài trợ Phần lớn hợp đồng qu c tế đòi h i nhà thầu ph i có lực chun mơn cao, nh lực tài mạnh hồn thành cơng việc Tuy nhiên ph i đòi h i chủ đầu t ứng tr ớc kho n tiền để đ m b o tiến độ thi công Kho n tiền ứng tr ớc thể kho n tài trợ chủ đầu t với dự án Bên cạnh nói lên đ ợc q trình tham gia vào cơng trình ng ời chủ đầu t B o lãnh ngân hàng lúc tham gia vào trình nh cơng cụ hữu hiệu, ph ơng thức tài trợ để đ m b o nhà thầu nhận đ ợc tài trợ thông qua kho n tiền ứng tr ớc - Bảo lãnh dùng làm cơng cụ thúc đẩy lưu thơng hàng hố Trong tình hình lạm phát gia tăng, Nhà n ớc buộc ph i điều hành sách tiền tệ tiền theo h ớng thắt chặt tín dụng nhằm kiềm chế t c độ tăng tr ởng ph ơng tiện toán, gi m s nhân tiền tệ l u thông B o lãnh ngân hàng điều kiện nh công cụ hữu hiệu đáp ứng kh toán bên mua hàng (bên đ ợc b o lãnh) đ m b o hàng hố l u thơng thơng su t - Bảo lãnh dùng cơng cụ đơn đốc hồn thành nghĩa vụ hợp đồng Nghĩa vụ toán b o lãnh vào việc vi phạm ng ời đ ợc b o 10 lãnh Ng ời nhận b o lãnh có quyền yêu cầu ngân hàng phát hành b o lãnh toán b o lãnh nh ng ời đ ợc b o lãnh vi phạm b t kể ng ời đ ợc b o lãnh vi phạm mức độ thiệt hại cho ng ời nhận b o lãnh Nh ng ời đ ợc b o lãnh bị áp lực việc ph i bồi hồn tốn b o lãnh Mặc dù b o lãnh ngân hàng đ ợc phát hành nhằm ngăn chặn phần hạn chế rủi ro phát sinh cho bên nhận b o lãnh Tuy nhiên mục tiêu chủ đầu t việc hoàn thành dự án khơng ph i kho n bồi hồn tài từ b o lãnh Nh tác dụng b o lãnh ngân hàng nh công cụ đ c thúc việc hoàn thành hợp đồng việc bồi hoàn trách nhiệm tài Trong cơng cụ nêu b o lãnh ngân hàng, công cụ thứ ba cơng cụ thứ nh t có m i liên hệ chặt chẽ ng ời nhận b o lãnh ln có thúc ép hồn thành hợp đồng nên điều làm tăng thêm tính đ m b o cho ng ời nhận b o lãnh - ng ời thụ h ởng 1.1.4 Các loại bảo lãnh NHTM 1.1.4.1 Theo mục đích bảo lãnh B o lãnh ngân hàng có nhiều mục đích sử dụng Tuỳ theo loại rủi ro phát sinh mà dùng loại b o lãnh - Bảo lãnh dự thầu (Tender Guarantee) Mục đích b o lãnh dự thầu đ m b o cho việc ng ời dự thầu khơng rút lui trúng thầu Vì ng ời chủ đầu t yêu cầu ng ời đăng ký tham gia đ u thầu ph i cung c p b o lãnh ngân hàng gọi b o lãnh dự thầu B o lãnh dự thầu hết hiệu lực ng ời tham gia dự thầu không trúng thầu - Bảo lãnh thực hợp đồng (Performance Guarantee) Là loại b o lãnh th ờng đ ợc sử dụng B o lãnh thực hợp đồng cung c p b o đ m cho ng ời thụ h ởng việc thực hợp đồng ng ời 76 Về trình độ ngoại ngữ, với tuổi bình quân chi nhánh 37 tuổi, nh ng s có trình độ ngoại ngữ bậc đại học vẻn vẹn 25 đến 26 ng ời Nh vậy, nguồn nhân lực ch a đáp ứng t t đ ợc với yêu cầu trình độ tin học hóa chun mơn ngoại ngữ Đặc biệt giai đoạn nay, kinh tế giới v ợt qua khủng ho ng, ngân hàng n ớc lần l ợt vào hoạt động kinh doanh Việt Nam, nhu cầu chuyên gia, khách du lịch đến Việt Nam lớn yêu cầu trình độ ngoại ngữ cao Louis Pasteur nói “Vận may mỉm c ời với ng ời sẵn sàng” Thiết nghĩ ph ơng châm mà nhân viên tác nghiệp trẻ tuổi nên chuẩn bị hành trang cho để sẵn sàng đáp ứng đ ợc yêu cầu tình hình Nh vậy, công tác đào tạo ng ời yêu cầu nhân viên tác nghiệp ph i có “tâm” lẫn có “tầm”, có kh đáp ứng u cầu chun mơn nghiệp vụ có trình độ ngoại ngữ, trình độ tin học phù hợp với cơng nghệ đại, lại vừa tâm huyết công việc, phục vụ khách hàng với lòng say mê nghề nghiệp, với thái độ phục vụ ng ời khác phục vụ mình, đem lại lợi nhuận cho khách hàng phần đem lại thu nhập cho b n thân ngân hàng có b n thân họ Ngoài ra, ng ời điều hành ngân hàng ph i nắm bắt đ ợc tâm t nguyện vọng đội ngũ nhân viên Họ làm việc nghiệp/động khơng nh t để kiếm s ng Khi nhà qu n trị liên kết đ ợc mục tiêu ngân hàng với mục tiêu đội ngũ nhân viên thành cơng t t yếu lúc đội ngũ ng ời đáp ứng đ ợc công tác qu n trị rủi ro cho ngân hàng vừa góp phần xây dựng th ơng hiệu, nâng cao uy tín, hình nh ngân hàng đại Yêu cầu đặt cho cán tác nghiệp nh cán qu n lý ph i nâng cao trình độ tin học, trình độ cơng nghệ cao đáp ứng với yêu cầu xử lý thông tin, cung c p s n phẩm dịch vụ đến khách hàng nhanh xác nh 77 tăng su t lao động Nhân viên ngân hàng có trình độ, đ ợc đào tạo chuyên nghiệp, tăng cao tính chuyên nghiệp khâu cung c p dịch vụ Chính họ ng ời am hiểu nghiệp vụ chuyên môn, th u hiểu mục tiêu ngân hàng, phục vụ khách hàng hiệu qu 3.2.5.3 Về tăng cường tiềm lực tài Tiềm lực tài yếu t giúp NHTM có lợi cạnh tranh Vì mu n tăng c ờng tiềm lực tài chính, xét ph ơng diện NHNo&PTNTVN ph i lành mạnh hố tình hình tài Mặc dù NHNo&PTNTVN NHTM lớn nh t c n ớc nh ng ROA mức th p Toàn hệ th ng s tiêu 0,5% (mức trung bình ngành 1,2%) Trong tài s n bình qn /cán th p so với NHTM khác (kho ng 12 tỷ, NHTM khác 20 tỷ) Nguyên nhân máy nhân đông, cồng kềnh Bên cạnh s CAR (chỉ s an tồn) lại th p NHTM khác, ln có xu h ớng tụt xa m c 8% Điều nh h ởng đến hệ s tín nhiệm NHNo&PTNT đ i với tổ chức định chế tài n ớc qu c tế nh h ởng trực tiếp đến uy tín th c dịch vụ b o lãnh ngân hàng Gi i pháp cụ thể để nâng cao tiềm lực tài c p độ chi nhánh NHNo&PTNT Tp Đà nẵng: - Về vốn: Hiện chi nhánh ph i tăng c ờng xử lý kho n thu từ kho n nợ xử lý rủi ro-đang chiếm tỷ trọng r t cao tổng thu ngoại b ng (b ng 2.2) Ph i kiếm sốt tồn nguồn thu ngoại b ng (nợ xử lý rủi ro) để tính toán phần thu tổng thu Tăng c ờng cán chuyên trách tiếp cận với kho n thu tồn đọng, kho n thu nợ x u trích dự phòng rủi ro, làm lạnh mạnh tài chi nhánh 78 - Khốn tài định mức: Từ kết qu B ng 2.2 (Kết qu hoạt động kinh doanh chi nhánh từ 2006 đến 2009) ta nhận th y, năm 2009, chi nhánh có tăng c ờng thực tiết gi m chi phí nh ng chi phí l ơng chiếm tỷ trọng cao Chi phí đầu vào c u thành s n phẩm dịch vụ ngân hàng cao làm cho giá dịch vụ ngân hàng tăng cao Do vậy, ph i thực tính tốn, phân tích kh i l ợng cơng việc thực cụ thể s n phẩm dịch vụ cụ thể để tính tốn s l ợng nhân lực đáp ứng u cầu, sở tính tốn tiêu định biên chi phí tiền l ơng góp phần gi m chi phí đầu vào cung c p dịch vụ - Thực tăng c ờng giám sát việc phân tích tài báo cáo kết qu kinh doanh Xây dựng hệ th ng báo cáo theo s dựa công nghệ ngân hàng thông qua hệ th ng qu n lý trực tuyến IPCAS mà chi nhánh vận hành để đánh giá hoạt động kinh doanh chuẩn xác, thay hệ th ng báo cáo theo mẫu biểu truyền th ng nhặt s liệu thủ công không đ m b o xác ch a hiệu qu kết qu phân tích 3.2.5.4 Về củng cố xây dựng thương hiệu, mạng lưới Qu ng bá s n phẩm dịch vụ hoạt động làm cho s n phẩm dịch vụ thu hút đ ợc nhiều quan tâm nh t khách hàng thị tr ờng Công tác tiếp thị, qu ng bá s n phẩm NHNo không nhằm vào s n phẩm dịch vụ mà c s n phẩm dịch vụ có Một thực trạng đại phận khách hàng chí c nhân viên ngân hàng ch a nắm bắt hết t t c loại s n phẩm dịch vụ mà NHNo triển khai cung c p S n phẩm dịch vụ ngân hàng nói chung dịch vụ b o lãnh ngân 79 hàng NHNo nói riêng ph i đ ợc xây dựng qu ng bá nâng tầm với vị NHTM lớn Cụ thể: - Tận dụng mạng l ới chi nhánh, mạnh NHNo&PTNTVN qu ng bá s n phẩm dịch vụ thông qua ng ời thân, bạn bè nhân viên ngân hàng Đây kênh truyền thơng có chi phí th p mà hiệu qu cao tạo tin t ởng nhóm, tổ chức phi thức “tâm lý bầy đàn” - Tập trung giới thiệu s n phẩm dịch vụ dịch vụ ngân hàng với nội dung hình nh rõ ràng, dễ hiểu nhằm khuyến khích thành phần, đ i t ợng khách hàng sử dụng Các yếu t khác nh tính nh t quán cung c p dịch vụ chi nhánh, phòng giao dịch ph n nh tranh ngân hàng chi nhánh NHNo&PTNTVN - Thực hoạt động marketing trực tiếp (gửi th , tờ rơi, lời giới thiệu ngân hàng, đến khách hàng), gi i đáp truyền thanh, truyền hình, tổ chức hoạt động tài trợ, từ thiện, thực hoạt động khuyến cung c p s n phẩm dịch vụ - Tăng c ờng qu ng bá th ơng hiệu NHNo với hình nh thân thiện, gần gũi với khách hàng, với độ an tồn cao mà đ m b o bí mật thông tin cho khách hàng sử dụng Nâng cao ý thức b o vệ th ơng hiệu đến nhân viên tác nghiệp - Đặc biệt với hệ th ng mạng l ới chi nhánh thuộc vị trí rộng s so với NHTM khác, NHNo cần tạo hiệu qu dây chuyền hoạt động Chẳng hạn chi nhánh NHNo có quan hệ với Tổng công ty hay với khách hàng đ i tác lớn NHNo mà tổng công ty hay khách hàng có chi nhánh, đại lý rộng khắp với việc áp dụng sách “khách hàng đặc biệt”, NHNo nên áp dụng quy chế đầu 80 m i việc sử dụng s n phẩm dịch vụ NHNo có dịch vụ b o lãnh ngân hàng chi nhánh khác NHNo c n ớc Việc áp dụng sách thu hút khách hàng “đặc biệt” chi nhánh tạo hội cho t t c chi nhánh lại tồn hệ th ng NHNo phát triển chào bán cung c p s n phẩm dịch vụ nói chung dịch vụ b o lãnh ngân hàng nói riêng Bên cạnh đó, có hội gia tăng c s l ợng khách hàng 3.3 M t s ki n ngh 3.3.1 Với quan chức Nhà nước Việt Nam qu c gia s n xu t nơng nghiệp Theo quy trình, từ khâu trồng trọt đến khâu tiêu thụ s n phẩm ng ời nông dân phụ thuộc r t lớn vào mạng l ới mua gom doanh nghiệp Thực tế trong năm qua, doanh nghiệp th ơng mại kinh doanh ngành hàng nh cà phê, lúa gạo hay nông s n khác không thực hết chức “bà đỡ” cho hộ nông dân Nếu đ ợc mùa giá nơng s n theo mà xu ng th p, có vụ giá bán nơng s n khơng bù đắp đ ợc chi phí vật t , v n chi phí khác nói đến lãi mà ng ời nông dân thu đ ợc sau mùa vụ Trong m t mùa, ng ời nơng dân trắng tay Với sách hỗ trợ lãi su t gói kích cầu phủ năm qua, doanh nghiệp kinh doanh nông s n đ ợc lợi c Họ đ ợc nhà n ớc hỗ trợ v n mua tạm trữ l ơng thực, cà phê, nông s n, ng ời nông dân lại thiếu nơi b u víu Vì vậy, quan chức hữu quan Nhà n ớc nên vào Nhà n ớc nên áp dụng chế b o lãnh ngân hàng nh b o lãnh thực hợp đồng tiêu thụ hàng nông s n, ng , h i s n, nhằm đ m b o quyền lợi cho ng ời nông dân, ng dân, diêm dân 81 Các doanh nghiệp kinh doanh l ơng thực nông s n ph i thực b o lãnh thực hợp đồng hợp đồng mua gom s n phẩm nông s n sau thu hoạch ng ời nông dân Ví dụ nh b o lãnh thực nghĩa vụ ph i thu mua nông s n mức giá t i thiểu đ m b o cho ng ời nơng dân đủ bù đắp chi phí có lãi ng ời nông dân đ ợc mùa- nghịch c nh diễn với ng ời nông dân trồng lúa, cà phê, nông s n “Lâu nay, nghịch lý đ ợc mùa nh ng ế đọng m t giá hàng nông s n s n xu t nông nghiệp Việt Nam x y hết mùa đến mùa khác” [16] Thực tế năm vừa qua cho th y liên tục x y tình trạng ng ời nơng dân đ ợc mùa ph i bán t ng, bán tháo thành qu mà làm với giá rẻ mạt “Vụ lúa mùa năm 2008 trở thành “nỗi kinh hồng” nhiều nơng dân vùng đồng Sông Cửu Long Vụ xuân đ ợc mùa, doanh nghiệp không thu mua chủ tr ơng dừng xu t khẩu, tháng sau vụ mùa thu hoạch với su t cao khiến lúa đầy vựa mà chẳng biết bán cho ai” [16] Hay nh liên tiếp vụ cà phê gần đây, giá rớt th p Vì t t yếu hệ lụy có nhiều gia đình ng ời nông dân chặt cà phê để chuyển sang trồng loại công nghiệp khác Việc canh tác chuyên canh sang loại hoa màu khác nh dẫn đến m t kho n lãi -“hiệu qu sau đầu t ”, với việc phát sinh tăng chi phí khơng đáng có để trồng loại m t c hội thu hoạch vụ mùa sau Nhà n ớc nên đ a biện pháp buộc ph i thực b o lãnh ngân hàng nghĩa vụ ph i thực hợp đồng đ i với doanh nghiệp th ơng mại khâu cung ứng gi ng, phân bón, vật t mức giá t i đa đ ợc th a thuận ng ời nơng dân doanh nghiệp đó, tránh tr ờng hợp doanh nghiệp kinh doanh cung c p gi ng, phân ph i nâng giá bán với lý lãi su t ngân hàng tăng, giá phân bón nhập gia tăng giá vật t tăng đồng ngoại tệ biến động tăng 82 Ngoài ra, kiến nghị với quan hữu quan theo nghị định s 163/2006/NĐ-CP ngày 29/12/2006 Chính phủ ban hành “quy định chi tiết thi hành s điều Bộ luật Dân việc xác lập, thực giao dịch b o đ m để b o đ m thực nghĩa vụ dân xử lý tài s n b o đ m” Đ i với kho n b o lãnh x y rủi ro cần xử lý tài s n, thực tiễn TCTD xử lý tài s n th ờng m t r t nhiều thời gian cơng sức Đó ph i kể đến chi phí hội thực xử lý tài s n Trong khuôn khổ cho phép đề tài, kiến nghị cần có chế cho phép TDCT ủy quyền qua trung tâm đ u giá bán tài s n, không ph i thực qua quan nh án hay thi hành án ủy quyền cho trung tâm đ u giá Nh nâng cao trách nhiệm cu quyền địa ph ơng, quan công an việc ph i hợp xử lý tài s n đ m b o thực kho n b o lãnh có tài s n đ m b o 3.3.2 Với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Hiện hoạt động cung c p dịch vụ b o lãnh ngân hàng chịu điều tiết định s 26/2006/QĐ-NHNN ngày 26.6.2006 So với quy định văn b n pháp luật khác nh Luật qu n lý thuế định nhiều b t cập gây lúng túng cho NHTM thực dịch vụ b o lãnh L y tr ờng hợp b o lãnh tốn thuế làm ví dụ, theo điều 42 Luật qu n lý thuế có hiệu lực từ ngày 01.7.2007 “Hết thời hạn b o lãnh thời hạn nộp thuế mà ng ời nộp thuế ch a nộp thuế tổ chức b o lãnh có trách nhiệm nộp s thuế tiền phạt chậm nộp thuế thay cho ng ời nộp thuế” Cũng theo nghị định s 98/2007/NĐ-CP ngày 07.7.2007 Chính Phủ h ớng dẫn thi hành luật “Ng ời b o lãnh thực nghĩa vụ nộp thuế ph i nộp tiền thuế, tiền phạt thay cho ng ời nộp thuế đ ợc b o lãnh tr ờng hợp ng ời nộp thuế không nộp vi phạm pháp luật thuế” Nh quy định Nhà N ớc vô hiệu tho thuận cam kết b o lãnh ngân hàng với bên thụ h ởng (cơ quan thuế) Cụ thể, theo quy chế b o 83 lãnh định s 26/2006/QĐ-NHNN ngày 26.6.2006, ngân hàng (ng ời thực b o lãnh) có trách nhiệm phạm vi s tiền thời hạn b o lãnh nêu th cam kết b o lãnh Trong lúc đ i với b o lãnh toán thuế, Luật qu n lý thuế Nghị định h ớng dẫn buộc (1)Ngân hàng ph i có trách nhiệm thực nghĩa vụ b o lãnh với s tiền đ ợc b o lãnh (kho n thuế doanh nghiệp ph i nộp) c tiền phạt chậm nộp thuế doanh nghiệp nộp thuế vi phạm (2)Ngân hàng có trách nhiệm thực nghĩa vụ thay ng ời đ ợc b o lãnh (doanh nghiệp nộp thuế) mà ng ời thụ h ởng b o lãnh (cơ quan thuế) không quan tâm đến thời hạn cam kết b o lãnh theo th b o lãnh hết hiệu lực Nh quy định chồng chéo gây khơng lúng túng cho NHTM triển khai s n phẩm dịch vụ b o lãnh 3.3.3 Với NHNo Phát triển nông thơn Việt Nam nói chung chi nhánh NHNo&PTNT Tp Đà Nẵng nói riêng Dịch vụ b o lãnh ngân hàng với phạm vi đ ợc áp dụng lĩnh vực hoạt động ngày phổ biến, góp phần thúc đẩy l u thơng hàng hóa Tuy nhiên dịch vụ b o lãnh so với dịch vụ ngồi tín dụng khác ch a đ ợc chi nhánh NHNo&PTNT Tp Đà Nẵng trọng khai thác mức Hầu hết cán đ m trách dịch vụ b o lãnh ngân hàng làm công tác kiêm nhiệm hai phòng: Kinh doanh Ngoại h i (đ i với b o lãnh n ớc ngoài) phòng Tín dụng (đ i với b o lãnh n ớc) nh khơng mang tính chun nghiệp, khơng có điều kiện chuyên sâu nghiên cứu thay đổi chun mơn nghiệp vụ, luật thi hành, khó nắm bắt đầy đủ kỹ thuật loại hình b o lãnh ngân hàng giao dịch với khách hàng n ớc với ngân hàng đại lý n ớc ngồi Vì nên xếp định biên để có máy nhân hợp lý, qu n lý dịch vụ tập trung quy đầu m i 84 chung nh t tạo điều kiện truy cập thông tin qu n lý liệu, cung c p dịch vụ đến khách hàng t t Theo điều 22 định 398/QĐ-HĐQT_TD ngày 02.5.2007 quy định “hình thức b o đ m cho b o lãnh bao gồm ký quỹ, cầm c tài s n, ch p, ” [10] Thực tế chi nhánh phát sinh giao dịch b o lãnh thực hợp đồng dự án có giá trị r t lớn, th ờng lên đến 100tỉ đồng (s liệu ví dụ điển hình chứng minh) Để đ m b o hợp đồng dự án đ ợc thực hiện, chủ dự án thông th ờng yêu cầu nhà thầu ph i cung c p b o lãnh ngân hàng t i thiểu 10% giá trị hợp đồng Nh trị giá b o lãnh lúc t ơng đ ơng với giá trị đ ợc b o lãnh 10tỉ đồng Căn vào định 398/QĐ-HĐQT_TD nêu trên, doanh nghiệp mu n thực b o lãnh ngân hàng ph i đ m b o kho n ký quỹ 10% giá trị đ ợc b o lãnh t ơng đ ơng với 1tỷ đồng Các hợp đồng thực dự án giá trị lớn nh th ờng thời gian kéo dài đến hai năm dài Nh kho n tiền ký quỹ 1tỷ đồng nói bị ngân hàng chiếm dụng thời gian dài với lãi su t ngân hàng áp dụng lãi su t khơng kỳ hạn Đây kho n chi phí tài mà doanh nghiệp ph i gánh chịu yêu cầu ngân hàng thực dịch vụ b o lãnh với dự án Thực tế, để tránh bị chiếm dụng kho n ký quỹ giá trị lớn, thời gian dài doanh nghiệp th ờng có xu h ớng đàm phán với ngân hàng gi m mức ký quỹ d ới 10% thay hình thức đ m b o có tín ch p Nh ngân hàng gia tăng mức rủi ro hạ th p tỷ lệ ký quỹ mức yêu cầu đồng ý tín ch p ch p phần Để gi i tốn này, khn khổ cho phép, đề tài kiến nghị với NHNo&PTNTVN nên áp dụng áp dụng lãi su t có kỳ hạn đ i với tổ chức kinh tế cho kho n ký quỹ hợp đồng dài hạn Nh khuyến khích doanh nghiệp việc tự giác thực tăng tỷ lệ ký quỹ cho kho n b o lãnh b n thân doanh nghiệp thu đ ợc kho n thu nhập tài tăng (kho n thu từ 85 lãi tiền gửi/tiền ký quỹ) Đây gi i pháp phần đ m b o an toàn cho kho n b o lãnh ngân hàng, ngồi kênh huy động v n cho phía ngân hàng đặc biệt giai đoạn kham v n Cũng với thực tế làm ví dụ, tr ờng hợp doanh nghiệp không thực ký quỹ mà sử dụng tài s n công ty làm tài s n đ m b o cho kho n b o lãnh Theo điều 3.2, văn b n s 1406/NHNo_TD ngày 23.05.2007 NHNo&PTNT VN quy định tiêu chí phân loại khách hàng hệ th ng ngân hàng No&PTNT VN theo điều 7, định 1300/QĐ-HĐQT_TDHo ngày 03.12.2007 v/v Ban hành quy định thực biện pháp b o đ m tiền vay hệ th ng NHNo &PTNT Việt Nam “Mức cho vay t i đa so với giá trị tài s n đ m b o tiền vay (1) Đ i với tài s n cầm c , ch p, mức cho vay t i đa 75% giá trị tài s n đ m b o.” “Đ i với khách hàng loại B “Đ ợc xem xét c p tín dụng phần khơng có đ m b o tài s n (mức c p tín dụng khơng có đ m b o tài s n t i đa không 50% tổng mức c p tín dụng)” [10,tr.195-197] Nh đ i với hợp đồng dự án có giá trị lớn v n đề nan gi i tài s n ch p làm đ m b o Vì thực tế cho th y, với dự án thi cơng cơng trình xây dựng th ờng giá trị cao, thời gian thực dài hạn chia nhiều kho n mục cơng trình Đề tài kiến nghị với NHNo&PTNTVN nên áp dụng biện pháp đ m b o theo kh i l ợng thi cơng cơng trình Nh đ m b o việc chia luồng, phân nh cho dự án tạo điều kiện cho doanh nghiệp sử dụng dịch vụ b o lãnh ngân hàng t t Mặc dù vậy, áp dụng biện pháp đ m b o theo kh i l ợng thi cơng cơng trình phát sinh v n đề giai đoạn tiền thi cơng ch a có kh i l ợng thi cơng nh khơng có sở chứng từ để thực Gi i pháp cho kiến nghị giai đoạn này, chi nhánh nên đ ợc giao quyền áp dụng tăng tỷ lệ tín ch p đ i với khách hàng trung thành chi nhánh 86 Một v n đề x y theo định 1998/QĐ-NHNoQHQT ngày 15.12.2005 “Quy trình nghiệp vụ TTQT hệ th ng NHNo&PTNTVN”, đ i th tín dụng th ơng mại nhập có giá trị lên đến hàng triệu Đơla Mỹ để nhập dây chuyền máy móc thiết bị cho cơng trình điện Tổng cơng ty Điện Lực Việt Nam, th tín dụng th ơng mại nhập thiết bị cho nhà máy cán thép nh công ty Thép Đà Nẵng-Ý, th tín dụng th ơng mại nhập phân bón lên đến 10 triệu USD phục vụ cho nông nghiệp nông thơn hay th tín dụng th ơng mại khác đ ợc thực theo hạn mức phán đ ợc phân c p chi nhánh Điều đồng nghĩa với nhân viên tác nghiệp gi i hồ sơ giao dịch lên đến 10triệu đơla Mỹ giao dịch th tín dụng th ơng mại Trong đó, theo định 398/QĐ-HĐQT-TD ngày 02.05.2007 “Ban hành h ớng dẫn b o lãnh ngân hàng hệ th ng NHNo&PTN Việt Nam”, đ i với hồ sơ cung c p dịch vụ b o lãnh n ớc giao dịch phát hành th tín dụng dự phòng “chi nhánh đ ợc phép thực phát hành th cam kết sau đ ợc Tổng Giám đ c NHNo&PTNTVN phê duyệt” [10] Nh với b o lãnh n ớc ngồi, với việc phát hành th tín dụng dự phòng-loại hình t ơng tự với th tín dụng th ơng mại dù giao dịch có giá trị 1ngànUSD hay 10triệu USD ph i đ ợc ngân hàng c p – NHNo&PTNTVN- phê duyệt hồ sơ đ ợc thực c p chi nhánh Thực tế nay, b o lãnh n ớc ngồi hay gọi b o lãnh ngân hàng theo th tín dụng dự phòng th ờng áp dụng cho mục đích đặt bond “Performance Bond”- hình thức b o đ m thực hiện hợp đồng th ơng mại, hay th tín dụng dự phòng áp dụng cho hợp đồng thầu đầu qu c tế “Bid Bond” Các giao dịch nh thế, thông th ờng giá trị khơng lớn nh ng quy trình phê duyệt hồ sơ ph i thơng qua phòng ban chức liên quan 87 trụ sở NHNo&PTNTVN nên r t m t thời gian không nói làm lỡ hội kinh doanh khách hàng Đây nguyên nhân năm qua, s n phẩm th tín dụng dự phòng ch a có giao dịch phát sinh Về b n ch t, trách nhiệm ngân hàng phát hành th tín dụng th ơng mại khơng khác nhiều so với phát hành th tín dụng dự phòng khơng nói đ i với th tín dụng th ơng mại trách nhiệm tốn thuộc ngân hàng phát hành “cam kết tr tiền tr tiền cho bên thứ ba (ng ời h ởng lợi) ng ời xu t trình cho ngân hàng phát hành chứng từ đáp ứng điều kho n, điều kiện quy định th tín dụng” [15], trách nhiệm tốn th tín dụng dự phòng diễn ng ời đ ợc b o lãnh khơng thực nghĩa vụ nh phân tích mục 1.1.5 ch ơng đề tài Với thực tế đó, với mục tiêu phát triển dịch vụ b o lãnh s l ợng, chủng loại nh ch t l ợng dịch vụ, đề tài kiến nghị với NHNo&PTNTVN nên áp dụng chế phân c p hạn mức phê duyệt cho chi nhánh để phát hành th tín dụng dự phòng theo giá trị kho n bo lãnh không nh t thiết ph i trình lên phòng ban chức trụ sở NHNo&PTNT Viêt Nam Giao quyền chi nhánh đ ợc phép phát hành th tín dụng dự phòng có giá trị th p nh đ i với giao dịch phát hành th tín dụng th ơng mại thông th ờng mà chi nhánh phép triển khai thực Có nh đẩy mạnh dịch vụ, tăng thu dịch vụ khuyến tr ơng đ ợc th ơng hiệu chi nhánh với ngân hàng bạn địa bàn 88 K T LU N CH NG Trên sở nghiên cứu thực trạng s n phẩm dịch vụ b o lãnh ngân hàng chi nhánh NHNo&PTNT Tp Đà nẵng, với nhận xét đánh giá khách hàng dịch vụ b o lãnh, nhu cầu sử dụng dịch vụ này, khuôn khổ giới hạn cho phép, đề tài đề xu t s gi i pháp cụ thể nhằm góp phần phát triển dịch vụ b o lãnh ngân hàng Chi nhánh chiều rộng nh gia tăng tiện ích dịch vụ chiều sâu giai đoạn Bên cạnh đề tài xin phép đ ợc đ a s kiến nghị với quan chức liên quan góp phần tạo hành lang pháp lý thơng thống giúp dịch vụ có điều kiện phát triển, tăng tr ởng Để s n phẩm dịch vụ đ ợc phát triển, gi i pháp cần đ ợc triển khai đồng với s kiến nghị đ ợc quan hữu quan quan tâm chỉnh sửa, bổ sung Bằng gi i pháp cụ thể triển khai đến phận trực tiếp xúc với khách hàng, chi nhánh làm thay đổi nhận thức nhân viên tác nghiệp từ s n phẩm dịch vụ d ợc cung c p t t hơn, hoàn thiện hơn, đáp ứng nhu cầu nhiều đ i t ợng sử dụng Qua tăng c ờng đẩy mạnh qu ng bá loại hình s n phẩm dịch vụ đến ng ời tiêu dùng, góp phần nâng cao thị phần, tăng tỷ trọng thu dịch vụ tổng thu NHNo&PTNT Việt Nam 89 K T LU N Hoạt động cung c p s n phẩm dịch vụ hệ th ng NHTM Việt Nam không ngừng phát triển ngày theo h ớng kinh doanh đa Các chủng loại s n phẩm dịch vụ ngày đa dạng Các ngân hàng b ớc chuyên nghiệp hoá cung cách cung c p dịch vụ nh nâng cao giá trị gia tăng dịch vụ Chi nhánh NHNo&PTNT thành ph Đà Nẵng s ngân hàng mạnh v n, lớn thị phần hệ th ng NHNo&PTNT Việt Nam nh địa bàn thành ph Đà Nẵng Vì vậy, việc đẩy mạnh phát triển s n phẩm dịch vụ có dịch vụ b o lãnh ngân hàng xu h ớng t t yếu đắn Với mong mu n góp phần vào phát triển dịch vụ b o lãnh ngân hàng chi nhánh NHNo&PTNT Đà Nẵng, tác gi vào tìm hiểu, nghiên cứu sở lý luận loại hình dịch vụ Thông qua thực tiễn s liệu chi nhánh từ năm 2006 đến năm 2009, nh thăm dò kh o sát, tác gi phân tích đánh giá thực trạng hoạt động cung c p s n phẩm dịch vụ b o lãnh ngân hàng đến ng ời sử dụng từ đề xu t gi i pháp để thực đẩy mạnh việc phát triển thời gian tới Bên cạnh đó, tác gi đ a s kiến nghị đến quan hữu quan hành lang pháp lý tạo điều kiện cho dịch vụ đ ợc phát triển Tuy nhiên, v n đề mà tác gi hạn chế thời gian l ợng kiến thức Đó s n phẩm b o lãnh n ớc ngồi –th tín dụng dự phòng Đ i với hợp đồng xây dựng có giá trị cao, địa điểm thi cơng n ớc ngồi, yếu t b t ngờ th ờng x y nh trình bày điểm 1.1.1 ch ơng Bên cạnh xu t “các yếu t khác biệt văn b n luật, yếu t trị mơi tr ờng văn hố, tập qn, hay rủi ro b t kh kháng nh bạo động, đình cơng, có” [17] Nh kh x y 90 rủi ro cho kho n b o lãnh ngân hàng cung c p để đ m b o thực hợp đồng n ớc ngồi r t lớn Đây v n đề b ngõ mà đề tài cần đ ợc nghiên cứu sâu bậc cao Với nguồn tài liệu tham kh o phục vụ cho nghiên cứu đề tài phần lớn tiếng n ớc (cụ thể tiếng Anh) b n thân tác gi hạn chế kinh nghiệm nghiên cứu khoa học nên phần dịch thuật có thiên kiến thức chủ quan điều khó tránh kh i Tác gi r t mong nhận đ ợc góp ý Q Thầy Cơ để luận văn đ ợc hồn thiện Xin chân thành c m ơn! ... phần phát triển dịch vụ b o lãnh ngân hàng Chi nhánh NHNo&PTNT Tp Đà Nẵng Đ I T ỢNG VÀ PH M VI NGHIÊN C U Đ i t ợng nghiên cứu luận văn dịch vụ b o lãnh ngân hàng Chi nhánh NHNo&PTNT Tp Đà Nẵng. .. ngân hàng phát triển dịch vụ b o lãnh ngân hàng hoạt động kinh doanh NHTM Ch ơng 2: Thực trạng kh phát triển dịch vụ b o lãnh ngân hàng Chi nhánh NHNo&PTNT Tp Đà Nẵng Ch ơng 3: Gi i pháp phát triển. .. thực dịch vụ b o lãnh, đồng thời gắn liền với việc nâng cao hiệu qu kinh doanh cung c p dịch vụ b o lãnh ngân hàng 1.1.6.2 Mục tiêu phát triển dịch vụ bảo lãnh ngân hàng Phát triển dịch vụ b o lãnh