Quản lý tín dụng ưu đãi tại ngân hàng TMCP HDBank – chi nhánh hà tĩnh

2 Từ thực tiễn tổ chức thực hiện các chương trình tín dụng ưu đãi đối với hộ nghèo và các đối tượng chính sách, cá nhân, doanh nghiệp được ưu đãi khác trong những năm qua, đồng thời là n

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ

-

HOÀNG QUANG ANH

QUẢN LÝ TÍN DỤNG ƯU ĐÃI TẠI NGÂN HÀNG TMCP HDBANK – CHI NHÁNH HÀ TĨNH

LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN LÝ KINH TẾ CHƯƠNG TRÌNH ĐỊNH HƯỚNG ỨNG DỤNG

Hà Nội – 2017

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ

-

HOÀNG QUANG ANH

QUẢN LÝ TÍN DỤNG ƯU ĐÃI TẠI NGÂN HÀNG TMCP HDBANK – CHI NHÁNH HÀ TĨNH

Chuyên ngành: Quản lý kinh tế

PGS,TS Nguyễn Xuân Thiên

XÁC NHẬN CỦA CHỦ TỊCH HĐ

CHẤM LUẬN VĂN

PGS,TS Nguyễn Trúc Lê

Hà Nội – 2017

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan mọi kết quả của đề tài: “Quản lý tín dụng ƣu đãi tại Ngân

hàng TMCP HDBank – Chi nhánh Hà Tĩnh” là công trình nghiên cứu của cá

nhân tôi và chƣa từng đƣợc công bố trong bất cứ công trình khoa học nào khác cho tới thời điểm này

Hà Nội, ngày….tháng… năm 2018

Học viên

LỜI CẢM ƠN

Trong suốt thời gian thực hiện đề tài, tôi đã nhận được sự giúp đỡ của quý phòng ban, quý thầy cô giáo trường Đại học Kinh tế - Đại học Quốc Gia Hà Nội, ban lãnh đạo cùng các đồng nghiệp tại ngân hàng HDBank chi nhánh Hà Tĩnh đã tạo điều kiện tốt nhất cho tôi được hoàn thành đề tài Đặc biệt là sự hướng dẫn tận tình của thầy PGS.TS, Nguyễn Xuân Thiên đã giúp tôi hoàn thành tốt đề tài Qua đây, tôi xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến sự giúp đỡ này

Cuối cùng tôi xin gửi lời cảm ơn chân thành đến gia đình và tất cả bạn bè đã giúp đỡ, động viên tôi trong suốt quá trình học tập và thực hiện đề tài

Tôi xin chân thành cảm ơn!

Hà Nội, ngày….tháng… năm 2018

Học viên

MỤC LỤC

DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT i

DANH MỤC CÁC BẢNG ii

DANH MỤC SƠ ĐỒ iii

PHẦN MỞ ĐẦU 1

CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU, CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ KINH NGHIỆM THỰC TIỄN VỀ QUẢN LÝ TÍN DỤNG ƯU ĐÃI TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 4

1.1 Tổng quan tình hình nghiên cứu liên quan đến đề tài 4

1.1.1 Các công trình nghiên cứu liên quan đến các khái niệm, vai trò của quản lý tín dụng ưu đãi 4

1.1.2 Các công trình nghiên cứu liên quan đến chức năng, thực trạng tín dụng ưu đãi 5

1.1.3 Khoảng trống rút ra từ tổng quan cần nghiên cứu 9

1.2 Cơ sở lý luận về quản lý tín dụng ưu đãi trong ngân hàng thương mại 10

1.2.1 Các khái niệm cơ bản 10

1.2.2 Nội dung quản lý tín dụng ưu đãi trong ngân hàng thương mại 13

1.2.3 Tiêu chí đánh giá quản lý tín dụng ưu đãi trong ngân hàng thương mại 17

1.2.4 Nhân tố ảnh hưởng tới công tác quản lý tín dụng ưu đãi trong ngân hàng thương mại 21

1.3 Kinh nghiệm quản lý công tác tín dụng ưu đãi tại một số ngân hàng thương mại và bài học rút ra 24

1.3.1 Kinh nghiệm của một số ngân hàng thương mại nước ngoài 24

1.3.2 Kinh nghiệm của ngân hàng thương mại trong nước 26

1.3.3 Bài học rút ra 27

CHƯƠNG 2: PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU VÀ NGUỒN SỐ LIỆU 29

2.1 Phương pháp luận và cách tiếp cận 29

2.1.1 Phương pháp luận 29

2.1.2 Cách tiếp cận 29

2.2 Các phương pháp nghiên cứu cụ thể 29

2.2.1 Phương pháp thống kê 29

2.2.2 Phương pháp so sánh 30

2.2.3 Phương pháp phân tích và tổng hợp 30

2.3 Nguồn dữ liệu 31

2.3.1 Dữ liệu thứ cấp 31

2.3.2 Dữ liệu sơ cấp 31

2.4 Khung nghiên cứu 31

CHƯƠNG 3: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ TÍN DỤNG ƯU ĐÃI TẠI HDBANK – CHI NHÁNH HÀ TĨNH 33

3.1 Giới thiệu chung về hdbank – chi nhánh hà tĩnh 33

3.1.1 Quá trình hình thành và phát triển 33

3.1.2 Chức năng và nhiệm vụ 34

3.1.3 Cơ cấu tổ chức 35

3.1.4 Kết quả hoạt động kinh doanh trong thời gian gần đây 38

3.1.5 Những nhân tố ảnh hưởng đến công tác quản lý tín dụng ưu đãi Hdbank Hà Tĩnh 41

3.2 Thực trạng công tác quản lý tín dụng ưu đãi tại HDBANK – Chi nhánh Hà Tĩnh 46

3.2.1 Tình hình thực hiện tín dụng ưu đãitại HDBank – Chi nhánh Hà Tĩnh 46

3.2.2 Nội dung quản lý tín dụng ưu đãi tại HDBank – Chi nhánh Hà Tĩnh 65

3.3 Đánh giá thực trạng công tác quản lý tín dụng ưu đãi tại HDBANK – Chi Nhánh Hà Tĩnh 74

3.3.1 Kết quả đạt được 74

3.3.2 Hạn chế và nguyên nhân 75

CHƯƠNG 4: ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN VÀ CÁC GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN LÝ TÍN DỤNG ƯU ĐÃI TẠI HDBANK – CHI NHÁNH HÀ TĨNH 81

4.1 Định hướng phát triển của HDBANK – Chi nhánh Hà Tĩnh đến năm 2020 81

4.1.1 Định hướng chung về nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng 81

4.1.2 Định hướngnâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng tại Ngân hàng HDBank chi nhánh Hà Tĩnh 83

4.2 Các giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả quản lý tín dụng ƣu đãi tại HDBANK – Chi nhánh Hà Tĩnh 84

4.2.1 Các giải pháp 84

4.2.2 Các kiến nghị 91

4.2.3 Kiến nghị với Ngân hàng HDBank 93

KẾT LUẬN 95

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 97

ii

DANH MỤC CÁC BẢNG

1 Bảng 3.1 Thu nhập và chi phí của HDBank Hà Tĩnh thời gian qua 38

2 Bảng 3.2 Tỷ trọng dư nợ cho vay KHƯĐ trong tổng dư nợ của

3 Bảng 3.3 Dư nợ KHƯĐ theo ngành nghề trong ngắn hạn 48

4 Bảng 3.4 Cơ cấu dư nợ khách hàng được cho vay ưu đãi ngắn hạn 49

6 Bảng 3.6 Tốc độ tăng trưởng số lượng khách hàng được cho vay

7 Bảng 3.7 Cơ cấu khách hàng được cho vay ưu đãi theo ngành nghề 53

8 Bảng 3.8 Thu nhập từ hoạt động tín dụng ưu đãi của Chi nhánh

iii

DANH MỤC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ

1 Sơ đồ 3.1 Cơ cấu tổ chức của HDBank – Chi nhánh Hà Tĩnh 35

2 Sơ đồ 3.2 Chu trình kiểm soát tín dụng liên tục 70

3 Sơ đồ 3.3 Quy trình tín dụng tại HDbank Hà Tĩnh 71

1 Biểu đồ 3.1 Sử dụng dự phòng rủi ro tín dụng tại HDbank Hà Tĩnh 74

1

PHẦN MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Trong bối cảnh nền kinh tế chung gặp nhiều khó khăn kéo dài, sự suy giảm, biến động của nền kinh tế thế giới, thị trường bất động sản, thị trường chứng khoán gần như đóng băng, hàng hóa tồn kho ứ đọng không tiêu thụ được, lợi nhuận giảm, sản xuất kinh doanh bị đình đốn, việc tiếp cận nguồn vốn cho vay khó khăn Vượt qua những khó khăn đó nền kinh tế nước ta cũng đã có những bước phát triển đáng

kể Cùng với quá trình tăng trưởng kinh tế thì nhu cầu vốn phục vụ cho sản xuất đang ngày càng trở nên cấp thiết Hiện nay, nhiều doanh nghiệp khát vốn nhưng gặp khó khăn trong việc tiếp cận được nguồn vốn cho vay của các ngân hàng thương mại, ảnh hưởng lớn đến sự tồn tại, phát triển của doanh nghiệp và hơn nữa là ảnh hưởng đến nền kinh tế Việt Nam nói chung

Trong thời kỳ hội nhập kinh tế quốc tế, việc phát triển bền vững quốc gia vô cùng cần thiết và có ý nghĩa về mọi mặt Phát triển bền vững là sự phát triển không chỉ trong hiện tại mà còn đảm bảo duy trì phát triển trong tương lai Ngoài việc phát triển kinh tế còn phải đáp ứng và giải quyết các vấn đề xã hội Bên cạnh chương trình xóa đói giảm nghèo là một nội dung trọng tâm và xuyên suốt trong chiến lược phát triển kinh tế xã hội nước ta thì hỗ trợ các cá nhân, doanh nghiệp trong những lĩnh vực được ưu tiên phát triển cũng là giải pháp tạo ra sự cân bằng kinh tế-xã hội, chính vì vậy Đảng và Nhà nước ta đã xác định tín dụng Ngân hàng được coi là một trong những giải pháp cơ bản, là một mắt xích không thể thiếu trong hệ thống các chính sách phát triển kinh tế xã hội, xoá đói giảm nghèo, giải quyết việc làm của Việt Nam

Mặc dù Ngân hàng Nhà nước nói chung và các ngân hàng thương mại nói riêng đã và đang nỗ lực rất lớn, với cơ chế ngày càng hoàn thiện hơn, thủ tục vay vốn ngày càng thông thoáng, đơn giản hơn để người nghèo, đối tượng chính sách, các doanh nghiệp trong lĩnh vực ưu tiên tiếp cận với đồng vốn dễ dàng hơn Tuy nhiên, còn có nhiều vấn đề cần phải dung hòa được giữa ngân hàng và người đi vay

2

Từ thực tiễn tổ chức thực hiện các chương trình tín dụng ưu đãi đối với hộ nghèo và các đối tượng chính sách, cá nhân, doanh nghiệp được ưu đãi khác trong những năm qua, đồng thời là người trực tiếp tham gia làm việc tại ngân hàng thương mại, tôi nhận thấy liên quan đến hoạt động tín dụng ưu đãi còn có nhiều vấn

đề cần được quan tâm hoàn thiện

Với những lý do nêu trên, áp dụng những kiến thức đã học được, đi vào nghiên cứu, tổng kết, đánh giá lại những kiến thức, kỹ năng, kinh nghiệm đã tích lũy được trong quá trình công tác, làm việc thực tế tôi mạnh dạn lựa chọn đề tài

“Quản lý tín dụng ưu đãi tại Ngân hàng TMCP HDBank – Chi nhánh Hà Tĩnh ”

làm luận văn tốt nghiệp và không ngoài mục đích vận dụng các kiến thức đã học để nghiên cứu tìm tòi các giải pháp hoàn thiện việc sử dụng các nguồn vốn ưu đãi

2 Câu hỏi nghiên cứu

Tại sao phải nghiên cứu Quản lý tín dụng ưu đãi tại Ngân hàng TMCP HDBank – Chi nhánh Hà Tĩnh?

Quản lý tín dụng ưu đãi tại Ngân hàng TMCP HDBank – Chi nhánh Hà Tĩnh đạt được ở mức độ nào?

Những giải pháp nào để hoàn thiện hoạt động quản lý tín dụng ưu đãi tại HDBank – Chi nhánh Hà Tĩnh?

3 Mục đích và nhiệm vụ nghiên cứu

3.1 Mục đích

Phân tích và đánh giá thực trạng công tác quản lý tín dụng ưu đãi tại HDBank Hà Tĩnh trên các phương diện mô hình tổ chức, quản trị điều hành, nội dung và các công cụ quản lý tín dụng chính sách Đề xuất những giải pháp nhằm hoàn thiện công tác quản lý tín dụng ưu đãi tại HDBank Hà Tĩnh phù hợp với định hướng và các chính sách tín dụng của HDBank và Ngân hàng Nhà nước

3.2 Nhiệm vụ nghiên cứu

- Khái quát cơ sở lý luận về quản lý tín dụng ưu đãi trong ngân hàng thương mại

- Phân tích thực trạng, làm rõ kết quả đạt được, hạn chế và nguyên nhân gây

ra trong công tác quản lý tín dụng ưu đãi tại HDBank Hà Tĩnh

3

- Đề xuất được các giải pháp nhằm khắc phục những hạn chế còn tồn tại trong công tác quản lý tín dụng ưu đãi tại HDBank Hà Tĩnh

4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

- Đối tượng nghiên cứu: Công tác quản lý tín dụng ưu đãi tại Ngân hàng TMCP HDBank – Chi nhánh Hà Tĩnh

- Phạm vi nghiên cứu:

+ Phạm vi không gian: tại HDBank – Chi nhánh Hà Tĩnh

+ Phạm vi thời gian: từ năm 2014 đến năm 2016

5 Một số đóng góp mới của luận văn

- Khái quát được những vấn đề lý luận cơ bản nhất về công tác quản lý tín dụng ưu đãi trong ngân hàng thương mại

- Nêu ra được những hạn chế còn tồn tại trong công tác quản lý tín dụng ưu đãi của HDBank Hà Tĩnh và nguyên nhân gây ra

- Đóng góp được một số giải pháp nhằm giúp cho HDBank Hà Tĩnh hoạt động có hiệu quả hơn trong công tác quản lý tín dụng ưu đãi

6 Kết cấu của luận văn

Ngoài phần Mục lục, Danh mục từ viết tắt, Danh mục bảng, hình vẽ, Mở đầu, Kết luận, Danh mục Tài liệu tham khảo, luận văn gồm 4 chương:

Chương 1: Tổng quan tình hình nghiên cứu và cơ sở lý luận về quản lý tín dụng ưu đãi trong ngân hàng thương mại

Chương 2: Phương pháp nghiên cứu và nguồn số liệu

Chương 3: Phân tích thực trạng quản lý tín dụng ưu đãi tại Hdbank – Chi nhánh Hà Tĩnh

Chương 4: Định hướng phát triển và các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả tín dụng ưu đãi tại HD bank – Chi nhánh Hà Tĩnh

4

CHƯƠNG 1 TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU, CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ KINH NGHIỆM THỰC TIỄN VỀ QUẢN LÝ TÍN DỤNG ƯU ĐÃI TRONG NGÂN

HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1 Tổng quan tình hình nghiên cứu liên quan đến đề tài

1.1.1 Các công trình nghiên cứu liên quan đến các khái niệm, vai trò của quản

lý tín dụng ưu đãi

Luận văn “Hoàn thiện hoạt động tín dụng ưu đãi của các NHTM nhằm thúc đẩy chuyển dịch cơ cấu kinh tế trên địa bàn miền Đông Nam Bộ theo hướng CNH-HĐH” của NCS Đặng Hà Giang bảo vệ tại Đại học Kinh tế Quốc dân năm 2009 Luận văn đưa ra lý luận chung về tín dụng NHTM và vai trò của hoạt động tín dụng

ưu đãi NHTM đối với việc chuyển dịch cơ cấu kinh tế và hệ thống các quan điểm, giải pháp hoàn thiện hoạt động tín dụng ưu đãi của các NHTM thúc đẩy chuyển dịch cơ cấu kinh tế Tuy nhiên NCS Đặng Hà Giang chưa đưa ra được khái niệm toàn diện của tín dụng ưu đãi, nội dung và công cụ quản lý tín dụng ưu đãi

Nghiên cứu của Trần Mai Hoa (Học viện Tài chính - 2014) với chủ đề "Phát triển tín dụng ưu đãi tại Ngân hàng Công thương Việt Nam chi nhánh thành phố Vinh-Nghệ An" cho thấy sự phát triển của tín dụng ưu đãi là sự phát triển đảm bảo tính ổn định, đảm bảo mối quan hệ hài hòa, lành mạnh giữa các mặt lợi ích của nhà nước, ngân hàng và khách hàng, đáp ứng nhu cầu hiện tại và khả năng phát triển trong tương lai phù hợp với nhu cầu thị trường và phát triển chung của nền kinh tế Vai trò của tín dụng ưu đãi đối với sự phát triển của NHTM được thể hiện trên một

số nội dung chủ yếu sau: NHTM hoạt động dựa trên một nền tảng năng lực tài chính vững chắc; hệ thống hoạt động tín dụng hiệu quả; nguồn nhân lực đủ về số lượng, chất lượng ngày một nâng cao, đạo đức nghề nghiệp thường xuyên được củng cố, phát huy; hệ thống kỹ thuật công nghệ hiện đại, tương thích với hệ thống giao dịch; quá trình hoạt động và phát triển NHTM phải được thực hiện dựa trên một môi trường hoạt động tín dụng bền vững Nghiên cứu đã làm rõ vai trò của tín dụng ưu

Thứ nhất, chưa làm rõ được khái niệm, tiêu chí đánh giá hiệu quả của tín dụng ưu đãi

Thứ hai, chưa đưa ra được khái niệm, mục tiêu, nội dung và công cụ của tín dụng ưu đãi cũng như các nhân tố ảnh hưởng tới công tác quản lý tín dụng ưu đãi

Thứ ba, chưa phân tích được thực trạng công tác quản lý tín dụng ưu đãi trên các phương diện mô hình tổ chức, quản trị điều hành, nội dung và công cụ quản lý tín dụng ưu đãi Cũng vì vậy, các nghiên cứu chưa chỉ ra được những thành công, tồn tại

và đặc biệt là nguyên nhân của những tồn tại đó để có những giải pháp xử lý cụ thể

1.1.2 Các công trình nghiên cứu liên quan đến chức năng, thực trạng tín dụng

ưu đãi

Cho đến nay không có nhiều công trình nghiên cứu về tín dụng ưu đãi, chủ yếu là các đề tài nghiên cứu khoa học, luận án, luận văn nghiên cứu về tín dụng đối với một ngành cụ thể hoặc thị trường ngách Xin phép được kể đến một số công trình liên quan trực tiếp đến đề tài như sau:

Luận án nghiên cứu “Đánh giá ảnh hưởng của chương trình cho vay hộ nghèo của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Nghệ An đến sản xuất

và đời sống của người dân nông thôn” do Nguyễn Quyết Thắng (Học viện Ngân hàng) thực hiện Đề tài hướng tới các mục tiêu về tìm hiểu mục tiêu, nội dung và tiến trình thực thi của chương trình cho vay hộ nghèo, đánh giá ảnh hưởng của chương trình đến việc cải thiện sản xuất và đời sống của người nghèo ở khu vực nông thôn, tìm ra những nhân tố làm hạn chế hiệu quả và tính bền vững của chương trình và từ đó đề xuất các giải pháp cải thiện hiệu quả và duy trì tính bền vững của chương trình Để có đánh giá toàn diện về chương trình, nhóm nghiên cứu chọn điểm nghiên cứu tại 4 khu vực, tại mỗi khu vực chọn Phòng giao dịch cấp huyện từ

6

đó tiến hành phỏng vấn các hộ nghèo vay vốn về các vấn đề tiếp cận và sử dụng vốn vay Kết quả cho thấy, đa số hộ nghèo đã được tiếp cận vốn vay thuận lợi trừ một số trường hợp như hộ nghèo thuộc diện già cả, neo đơn không có khả năng lao động,

hộ nghèo không biết cách làm ăn hoặc không có ý thức lao động Hầu hết các hộ vay vốn đều đánh giá thủ tục và quy trình vay vốn đơn giản và tiện lợi, lãi suất và thời hạn vay vốn tương đối phù hợp nhưng mức vay thực tế còn thấp hơn so với nhu cầu của một số hộ có khả năng và kinh nghiệm quản lý

Luận án "Giải pháp mở rộng hoạt động tín dụng xuất nhập khẩu ở ngân hàng Ngoại thương Việt Nam", Phạm Mạnh Thắng (2007) tại Học viện Ngân hàng Tác giả đã hệ thống hóa lý luận về tín dụng xuất nhập khẩu mà mở rộng tín dụng xuất nhập khẩu trong điều kiện nền kinh tế phát triển mở cửa hội nhập Bên cạnh đó đã xây dựng hệ thống chỉ tiêu về hoạt động tín dụng xuất nhập khẩu để xác định quy

mô chất lượng tín dụng xuất nhập khẩu theo những chuẩn mực quốc tế Từ đó phân tích thực trạng mở rộng hoạt động tín dụng xuất nhập khẩu tại VCB giai đoạn 2001-

2006 và đưa ra những giải pháp cho hoạt động tín dụng xuất nhập khẩu của VCB trong thời gian tới

Luận án tiến sĩ với đề tài “Những giải pháp chủ yếu hạn chế rủi ro tín dụng

ưu đãi ngân hàng thương mại giai đoạn hiện nay” của nghiên cứu sinh Nguyễn Hữu Thủy, công tác tại Ngân hàng Công Thương Việt Nam, bảo vệ tại Hội đồng đánh giá Luận án cấp Nhà nước, tại trường Đại học Kinh tế Quốc dân năm 1996 Công trình nghiên cứu nói trên chủ yếu tập trung vào phân tích, đánh giá thực trạng hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại giai đoạn đầu mở rộng cho vay kinh tế ngoài quốc doanh Thời điểm này các NHTM quốc doanh đang chiếm phần lớn thị phần hoạt động tín dụng toàn ngành ngân hàng, nên giải pháp và thực trạng được luận án đề cập chủ yếu đối với các NHTM quốc doanh Các giải pháp được luận án đưa ra đã không còn phù hợp cho hoạt động tín dụng giai đoạn hiện nay

Luận án "Nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng đối với các doanh nghiệp vừa

và nhỏ tại Ngân hàng thương mại cổ phần ngoài quốc doanh Việt Nam" của NCS Nguyễn Tiền Phong hoàn thành năm 2008 tại Đại học Kinh tế Quốc dân Luận văn đã

7

hệ thống hóa các vấn đề lý luận nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ tại NHTM, phân tích thực trạng hiệu quả hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại NHTM tại NHTM cổ phần ngoài quốc doanh Việt Nam, tác giả đã đề xuất giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng TMCP ngoài quốc doanh Việt Nam

Luận án tiến sĩ “Sử dụng một số công cụ tài chính nhằm thực hiện mục tiêu giảm nghèo ở các tỉnh Tây Nguyên” của TS Tôn Thu Hiền [23] đã hệ thống hóa và phân tích các vấn đề lý luận về nghèo và sự can thiệp của Chính phủ trong lĩnh vực giảm nghèo Theo luận án, trong khu vực chính thức, NHTM đóng vai trò quan trọng nhất trong việc làm cầu nối tín dụng cho các hộ nghèo được nhận tín dụng để đầu tư phát triển sản xuất Dù đã có những đóng góp đáng ghi nhận vào kết quả giảm nghèo, vẫn còn tình trạng rò rỉ về đối tượng tiếp cận nguồn vốn vay ưu đãi; một số chương trình cho vay chưa phù hợp với nhu cầu của người nghèo và sử dụng vốn vay chưa hiệu quả Luận án đã đề xuất một số giải pháp bao gồm điều chỉnh các quy định nhằm tạo hành lang pháp lý phù hợp phát triển hoạt động tài chính vi mô, nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng của NHTM (xác định đúng đối tượng, lãi suất, hạn mức tín dụng), tăng cường các hoạt động phi tài chính nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng vốn vay…

Trong nghiên cứu “Cẩm nang kiến thức dịch vụ ngân hàng cho doanh nghiệp vừa và nhỏ” [4] của công ty tài chính quốc tế IFC cho thấy, DNNVV là các công ty

có nhu cầu tài chính quá lớn đối với mô hình tài chính vi mô, nhưng lại quá nhỏ để tận dụng hiệu quả các mô hình dịch vụ ngân hàng dành cho công ty Các DNNVV

là một khu vực kinh tế có qui mô lớn và đóng vai trò quan trọng về mặt kinh tế tại hầu như tất cả các quốc gia trên thế giới Khu vực kinh tế DNNVV đang phát triển thường được coi là dấu hiệu cho thấy toàn bộ nền kinh tế đang phát triển Mặc dù trước đây các ngân hàng từng chú trọng tới các khách hàng doanh nghiệp có mức rủi ro thấp và mang lại giá trị cao, ngày càng có nhiều người đồng ý rằng thị trường DNNVV có thể là một phân khúc thị trường mang lại lợi nhuận cho ngân hàng Đồng thời, không chỉ có các ngân hàng có qui mô nhỏ mới phục vụ thành công

Không ít doanh nghiệp cho biết thủ tục vay vốn tại các ngân hàng đang quá sức đối với họ ngay cả khi có chính sách ưu đãi của Chính phủ (Tổng cục thống kê, 2012) Thạc sĩ Nguyễn Bích Ngọc (Viện Chiến lược và Chính sách tài chính) cho biết ngoài các lý do khiến các DN không được hưởng các hỗ trợ tài chính tín dụng (do không có tài sản bảo đảm, không có phương án, dự án sản xuất kinh doanh khả thi, hồ sơ vay vốn không hợp lệ ) thì có tới 48% số DN bị ngân hàng từ chối cho vay vốn mà không rõ lý do Theo Báo cáo về tình hình doanh nghiệp và kiến nghị (khảo sát từ ngày 1/4/2012 đến 20/42012) có khoảng 50% doanh nghiệp đang vay vốn với mức lãi suất trên 18%, trong khi mức lãi suất vay mà đa số họ (khoảng 75%

số doanh nghiệp) có thể chịu đựng được là 15% và mức lãi suất vay mà họ cho là hợp lý là khoảng 13%-14% (VCCI, 2012) [28]

Nền kinh tế phục hồi chắc chắn sẽ đòi hỏi một hệ thống DN hoạt động hiệu quả, vì vậy cải thiện dịch vụ tín dụng cho đối tượng này là một yêu cầu cấp thiết

Trong nghiên cứu “Giải pháp nào cho các doanh nghiệp khu vực tư nhân ở Việt Nam trong thời kỳ suy thoái kinh tế - góc nhìn từ nguồn vốn tín dụng ưu đãi ngân hàng”, hai tác giả Nguyễn Thị Minh Huệ và Tăng Thị Thanh Phúc [25] đã đề xuất một số các giải pháp đến từ nhiều bên liên quan bao gồm ngân hàng, doanh nghiệp và chính phủ:

Đối với ngân hàng, các TCTD cần đa dạng hoá các hình thức tiếp xúc (tiếp xúc trực tiếp, tiếp xúc gián tiếp và tiếp xúc qua trung gian) nhằm tăng khả năng khai thác thông tin của các doanh nghiệp khu vực tư nhân Trong các hình thức này, gặp tiếp xúc trực tiếp là vai trò quan trọng nhất trong việc ảnh hưởng đến các quyết định

9

cho vay Ngoài ra, cần chú trọng thực hiện chính sách hỗ trợ khách hàng của ngân hàng sau cho vay, điều này vừa giúp cho các doanh nghiệp tư nhân, đặc biệt các doanh nghiệp còn yếu kém trong khâu quản trị tài chính, khai thác thị trường đồng thời giúp khả năng bảo toàn được vốn kinh doanh của ngân hàng rất lớn

Qua tìm hiểu và nghiên cứu các luận án của các tác giả đã nghiên cứu trong nước trước đây tác giả nhận thấy các đề tài chủ yếu tập trung nghiên cứu trên các khía cạnh sau:

- Nghiên cứu hoạt động tín dụng trên một lĩnh vực tài trợ cụ thể như: hoạt động xuất nhập khẩu, cho vay DN vừa và nhỏ trên cơ sở vi mô, tất cả các vấn đề trên được nghiên cứu gắn với điều kiện phát triển kinh tế-xã hội trên địa bàn hoạt động của NH và các yêu cầu đòi hỏi phát triển của NH trong từng giai đoạn lịch sử phát triển

- Nghiên cứu tín dụng của NHTM trên cơ sở vĩ mô như: nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh và hiệu quả sử dụng vốn của các ngân hàng thương mại, tín dụng NH thúc đẩy chuyển dịch cơ cấu kinh tế ở mỗi địa phương, tăng cường khả năng phát triển của các NHTM trong quá trình hội nhập

1.1.3 Khoảng trống rút ra từ tổng quan cần nghiên cứu

Trên cơ sở tiếp cận và kế thừa của các công trình của các tác giả đã nghiên cứu trong nước trước đây, tác giả nhận thấy không có nhiều công trình khoa học đề cập một cách hệ thống lý luận về tín dụng ưu đãi và quản lý tín dụng ưu đãi trong ngân hàng thương mại, vẫn thiếu những nghiên cứu chuyên sâu, đi từ lý thuyết đến thực tiễn công tác quản lý tín dụng chính sách Cụ thể như sau:

Thứ nhất, chưa làm rõ được khái niệm, đặc điểm của tín dụng ưu đãi

Thứ hai, chưa đưa ra được khái niệm, mục tiêu, nội dung và công cụ của tín dụng ưu đãi cũng như các nhân tố ảnh hưởng tới công tác quản lý tín dụng ưu đãi

Thứ ba, chưa phân tích được thực trạng công tác quản lý tín dụng ưu đãi tại NHTM trên các phương diện mô hình tổ chức, quản trị điều hành, nội dung và công

cụ quản lý tín dụng ưu đãi

10

Vì vậy đề tài "Quản lý tín dụng ưu đãi tại Ngân hàng thương mại cổ phần HDBank – Chi nhánh Hà Tĩnh" được nghiên cứu nhằm bổ sung cơ sở lý luận, thực tiễn lẫn đề xuất các giải pháp, kiến nghị có giá trị tham khảo cho công tác tín dụng ưu đãi tại NHTM

Hiện tại chưa có nghiên cứu nào tập trung trực tiếp vào đối tượng nghiên cứu – tín dụng ưu đãi tại HDBank – Chi nhánh Hà Tĩnh Các đề tài đều tập trung vào phân tích các hoạt động tín dụng đối với cá nhân, doanh nghiệp nhỏ và vừa, hoạt động tín dụng nói chung Do đó đề tài tác giả lựa chọn không có sự trùng lặp so với các nghiên cứu trước đó

1.2 Cơ sở lý luận về quản lý tín dụng ưu đãi trong ngân hàng thương mại

1.2.1 Các khái niệm cơ bản

1.2.1.1 Tín dụng, tín dụng ưu đãi, quản lý tín dụng ưu đãi

Tín dụng

“Tín dụng là một phạm trù kinh tế phản ánh sự chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ người sở hữu sang người sử dụng trong một thời gian nhất định và với một khoản chi phí nhất định”[17, Tr.29] Cũng có thể hiểu: tín dụng là quan hệ vay mượn dựa trên nguyên tắc có hoàn trả cả vốn lẫn lãi sau một thời hạn nhất định

Như vậy, về hình thức, tín dụng là một sự vay mượn lẫn nhau giữa người cho vay và người đi vay Về nội dung kinh tế, tín dụng là sự chuyển nhượng quyền sử dụng một lượng giá trị nhất định dưới hình thức hiện vật hay tiền tệ trong một thời hạn nhất định từ người sở hữu sang người sử dụng và khi đến hạn người sử dụng phải hoàn trả lại cho người sở hữu với một lượng giá trị lớn hơn Khoản giá trị dôi

ra này được gọi là lợi tức tín dụng

Tín dụng ngân hàng là giao dịch tài sản giữa Ngân hàng (TCTD) với bên đi vay (là các tổ chức kinh tế, cá nhân trong nền kinh tế) trong đó Ngân hàng (TCTD) chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời gian nhất định theo thoả thuận, và bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện cả vốn gốc và lãi cho Ngân hàng (TCTD) khi đến hạn thanh toán

11

Tín dụng ngân hàng là “cầu nối“ giữa các doanh nghiệp, các cá nhân với ngân hàng trong nền kinh tế thị trường, ngân hàng vừa là người đi vay đồng thời vừa là người cho vay Với tư cách là người đi vay, ngân hàng bằng các công cụ: Lãi suất, tín dụng đã huy động trong xã hội, trong các thành phần kinh tế để tạo lập nguồn vốn cho vay Nguồn vốn này ngày càng tăng nếu các công cụ và phương pháp hoạt động của ngân hàng đủ sức cạnh tranh, nền kinh tế ngày càng phát triển

đi lên Với tư cách là người cho vay, ngân hàng cung ứng vốn tín dụng cho nền kinh tế: doanh nghiệp, cá nhân đầu tư vào tất cả các lĩnh vực sản xuất kinh doanh gồm

cả cho vay ngắn hạn để dự trữ hàng hoá, chi trả phí để xây dựng cơ sở sản xuất, mua máy móc thiết bị, chuyển giao công nghệ cải tạo, mở rộng cơ sở hạ tầng

Tín dụng ưu đãi

Ưu đãi là việc dành cho một số đối tượng những điều kiện, quyền lợi đặc biệt hơn so với những đối tượng khác Như vậy, tín dụng ưu đãi trong ngân hàng thương mại là mối quan hệ vay mượn giữa ngân hàng với một số đối tượng cá nhân, tổ chức trong xã hội, tuy nhiên các đối tượng này được hưởng một số điều kiện và quyền lợi đặc biệt hơn so với các đối tượng khác nhằm tạo điều kiện cho họ cải thiện cuộc sống, phát triển kinh doanh, góp phần thực hiện mục tiêu quốc gia về xoá đói giảm nghèo, ổn định xã hội và phát triển kinh tế

1.2.1.2 Đặc trưng cơ bản của tín dụng ưu đãi

Mục tiêu của tín dụng ưu đãi không đề cao lợi nhuận, chủ yếu hỗ trợ giảm nghèo và an sinh xã hội Mục tiêu hoạt động của tín dụng thương mại là vì lợi nhuận

Khách hàng của cho vay tín dụng ưu đãi là hộ nghèo và các đối tượng chính sách, không cần thế chấp tài sản Còn khách hàng cho vay của tín dụng thương mại hầu hết là những hộ có mức thu nhập từ trung bình trở lên, có tài sản thế chấp Là những khách hàng được ngân hàng thương mại lựa chọn để cho vay

Lãi suất cho vay theo từng chương trình và từng thời điểm, ưu đãi thấp hơn nhiều so với tín dụng thương mại; còn lãi suất của tín dụng thương mại theo thỏa thuận và theo quy luật của thị trường

12

Phương thức cho vay tín dụng ưu đãi theo phương thức xã hội hóa một cách sâu sắc, ủy thác bán phần cho các tổ chức chính trị - xã hội Tín dụng thương mại trực tiếp cho vay,…

Mức cho vay của tín dụng ưu đãi đại đa phần là những món nhỏ dưới 30 triệu đồng/món vay và không phải thế chấp tài sản Tín dụng thương mại thì ngược lại: món vay lớn và phải có tài sản thế chấp…

Vai trò của tín dụng ưu đãi

Thông qua tín dụng chính sách, các đối tượng được ưu đãi sẽ giải quyết được khó khăn về nguồn lực tài chính Cụ thể:

Thứ nhất, tín dụng giúp các đối tượng chính sách vượt qua những yếu tố đã cản trở họ với công cuộc thoát nghèo, thoát khỏi những khó khăn thường nhật trong cuộc sống sinh hoạt và lao động Một trong những nguyên nhân căn bản dẫn tới nghèo đói là người nghèo và các đối tượng chính sách khác không có năng lực lao động hoặc có năng lực lao động nhưng không có đủ nguồn lực cần thiết để lao động Ở khía cạnh thứ nhất, tín dụng ưu đãi giúp họ chữa trị bệnh tật hoặc được tham gia các chương trình giáo dục, đào tạo để có năng lực lao động, qua đó có được việc làm, tránh được tình trạng thất nghiệp, cải thiện thu nhập và xa hơn là thoát nghèo Ở khía cạnh thứ hai, nhờ có tín dụng ưu đãi mà họ có thể đầu tư cơ sở sản xuất, trang thiết bị lao động, mua các nguyên vật liệu đầu vào cho sản xuất, được trang bị các công cụ lao động cần thiết, họ sẽ tập trung vào làm việc, nâng cao năng suất lao động, từ đó cải thiện đời sống

Thứ hai, tín dụng ưu đãi giúp các cá nhân, doanh nghiệp không phải vay từ các tổ chức, cá nhân cho vay nặng lãi với mức lãi suất quá cao so với khả năng tài chính của mình Không tiếp cận được với nguồn tín dụng thương mại đòi hỏi các yêu cầu khắt khe về hồ sơ pháp lý, năng lực tài chính, tài sản bảo đảm… khiến các

cá nhân, doanh nghiệp phải vay với lãi suất cao từ các tổ chức, cá nhân trên địa bàn địa phương, góp phần tạo điều kiện cho thị trường tín dụng phi chính thức này phát triển Vay nợ với lãi suất cao hơn nhiều so với mức sinh lời tạo ra từ lao động đặt ra

áp lực trả nợ lớn cho nhóm đối tượng này và xa hơn là khiến cho họ ngày càng gặp

Thứ ba, tín dụng ưu đãi giúp các đối tượng nâng cao được khả năng tiếp cận thịtrường Thông qua việc tiếp cận được vốn tín dụng, họ sẽ thay đổi được những nhận thức về và thực tiễn hành động của họ với thị trường Người nghèo và các đối tượng chính sách biết cách xây dựng và triển khai một kế hoạch kinh doanh (dù ở mức độ đơn giản nhất), biết sử dụng đồng vốn vay được để mua các trang thiết bị hay nguyên vật liệu trên thị trường, biết quản lý tài chính qua việc tiết kiệm định kỳ

để tích lũy cho cuộc sống của bản thân họ và trả nợ ngân hàng… Xa hơn, họ có thể tiếp cận với các kỹ thuật sản xuất, tích lũy được kinh nghiệm trong quản lý kinh tế, bảo đảm cho họ không chỉ thoát nghèo mà còn thoát nghèo một cách bền vững

Thứ tư, tín dụng ưu đãi giúp chuyển đổi cơ cấu kinh tế, góp phần thực hiện phân công lại lao động xã hội Đại bộ phận người nghèo và các đối tượng chính sách khác sống ở nông thôn với nền sản xuất nông nghiệp là chủ yếu nhưng họ là đối tượng ít được tiếp cận các biện pháp khoa học kỹ thuật mới vào sản xuất, khiến cho năng suất lao động trong lĩnh vực nông nghiệp không ở mức cao Để có thể áp dụng được việc chuyển đổi phương thức sản xuất theo hướng hiện đại, chuyển đổi cơ cấu kinh tế, phát triển công nghiệp hỗ trợ và dịch vụ Nói một cách khác, cần nhiều giải pháp được thực hiện đồng bộ để các chương trình cải cách kinh tế được diễn ra hiệu quả

1.2.2 Nội dung quản lý tín dụng ưu đãi trong ngân hàng thương mại

Công tác quản lý tín dụng ưu đãi là một tập hợp các quy trình và phương thức quản lý từ việc ban hành các chính sách tín dụng đến mô hình quản trị và điều hành; phương thức điều hành và quản lý vốn vay nhằm tạo nguồn lực cao nhất (bao gồm cả nguồn nhân lực và nguồn lực tài chính); tổ chức cung cấp các dịch vụ tín dụng ưu đãi đến với những đối tượng thụ hưởng với chi phí quản lý thấp nhất, kịp

Áp dụng vào quản lý tín dụng ưu đãi, tác giả đưa ra khái niệm về công tác quản lý tín dụng ưu đãi như sau:

“Công tác quản lý tín dụng ưu đãi là một tập hợp các quy trình và phương thức quản lý từviệc ban hành các chính sách tín dụng đến mô hình quản trịvà điều hành; phương thức điều hành và quản lý vốn vay nhằm tạo nguồn lực cao nhất (bao gồm cả ngồn nhân lực và nguồn lực tài chính); tổ chức cung cấp các dịch vụtín dụng ngân hàng đến với những đối tượng thụ hưởng ưu đãi với chi phí quản lý thấp nhất, kịp thời, thủ tục đơn giản thuận tiện để giúp họ vươn lên thoát nghèo, cải thiện

và nâng cao hiệu quả hoạt động kinh tế của đối tượng đi vay, đồng thời bảo đảm hoạt động tín dụng có tính an toàn và hiệu quả”

Từ khái niệm kể trên có thể rút ra một số điểm chính sau, người thực hiện quản lý tín dụng chính sách (trên cơ sở tiếp cận ở ngân hàng chứ không ở cấp quản

lý Nhà nước) bao gồm ban quản trị cấp cao của ngân hàng cho tới các đơn vị nhỏ

15

hơn về quản lý hoạt động tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng và thấp hơn nữa là các đơn vị kinh doanh như chi nhánh, phòng giao dịch của ngân hàng (từ cấp lãnh đạo cho tới nhân viên tín dụng tại các đơn vị này)

Đối tượng chịu sự quản lý tín dụng chính là các công tác trong quy trình cấp tín dụng, từ tìm kiếm, đề xuất khoản tín dụng cho tới thẩm định, quyết định, giải ngân, theo dõi, giám sát và thu hồi, thanh lý khoản tín dụng Không chỉ dừng lại ở phạm vi của một quy trình tín dụng mà đối tượng này được mở rộng ra từ quy trình cho tới bộ máy cơ cấu thực hiện quy trình, văn bản chính sách hướng dẫn quy trình, con người tham gia vào quy trình này từ cán bộ quản lý cho tới cán bộ tác nghiệp

Công tác quản lý tín dụng ưu đãi có những điểm giống như công tác quản lý tín dụng thông thường nhưng cần có sự điều chỉnh cho phù hợp với đặc thù của công tác tín dụng sách Một số nội dung cơ bản của công tác quản lý tín dụng ưu đãi gồm:

Thứ nhất, xây dựng hệ thống các quy định về các chương trình tín dụng ưu đãi để làm cơ sở triển khai công tác quản lý tín dụng ưu đãi Tín dụng ưu đãi thường được triển khai theo các chương trình nhằm hướng tới mục tiêu đáp ứng nhu cầu tín dụng riêng biệt của các chủ thể là người nghèo và các đối tượng ưu đãi Do vậy, với đặc thù của mỗi đối tượng vay vốn và tương ứng là mục tiêu của chương trình tín dụng, công tác quản lý tín dụng phải xây dựng hệ thống các văn bản quy định, hướng dẫn các đơn vị, các cán bộ thực hiện công tác cấp và quản lý tín dụng Việc xây dựng các quy định đòi hỏi tính kịp thời và tính phù hợp, linh hoạt để người nghèo và các đối tượng ưu đãi có thể nắm được và đáp ứng được và ở phía ngược lại, các cán bộ tín dụng có thể dễ dàng triển khai

Thứ hai, xây dựng chỉ tiêu kế hoạch tín dụng Việc xây dựng chỉ tiêu kế hoạch tín dụng là khởi điểm cho toàn bộ nội dung quản lý tín dụng ưu đãi của ngân hàng Để có thể xây dựng được chỉ tiêu kế hoạch phù hợp, ngân hàng cần bám sát vào những chủ trương về mặt ưu đãi ưu đãi đối với người nghèo và các đối tượng

ưu đãi của quốc gia, nhu cầu lẫn khả năng hấp thụ vốn tín dụng của các khách hàng

và khả năng đáp ứng nguồn vốn của ngân hàng Dữ liệu trong quá khứ của ngân

16

hàng và các thông tin cập nhật về đường lối, ưu đãi của Nhà nước là rất cần thiết để đánh giá, dự báo các chỉ tiêu tín dụng kỳ kế hoạch

Điểm khác biệt lớn giữa tín dụng ưu đãi và tín dụng thương mại là tín dụng

ưu đãi phụ thuộc khá nhiều vào nguồn vốn cấp bù lãi suất, phải thực hiện theo các quyết định của Nhà nước và dựa khá nhiều vào thực trạng các đối tượng ưu đãi trên từng địa bàn Do vậy, việc kết hợp giữa hai hướng xây dựng kế hoạch tín dụng sao cho hài hòa được cả từ hai phía là điều hết sức quan trọng Quản lý tín dụng tại khâu xây dựng chỉ tiêu tín dụng không chỉ gói gọn trong phạm vi quy mô tín dụng

mà còn về cơ cấu tín dụng theo các chương trình tín dụng, cơ cấu theo kỳ hạn, loại tiền, ngành nghề và chất lượng tín dụng

Thứ ba, giao chỉ tiêu kế hoạch tín dụng Trên cơ sở chỉ tiêu kế hoạch tín dụng được xây dựng, hội sở chính ngân hàng tiến hành phân bổ chỉ tiêu cho các đơn

vị là các chi nhánh rồi từ các chi nhánh phân về cho phòng giao dịch, cán bộ tín dụng để các đơn vị, cá nhân nắm bắt được nhiệm vụ được giao Việc giao chỉ tiêu

kế hoạch tín dụng phải được tính toán trên cơ sở nguồn lực tại đơn vị nhận chỉ tiêu sao cho phù hợp với nguồn lực tại đơn vị Nguồn lực này có thể bao gồm nguồn vốn huy động tại chỗ và nguồn vốn điều chuyển nội bộ của ngân hàng, số lượng và năng suất lao động của cán bộ, cơ sở vật chất, và đặc biệt là khả năng quản trị rủi ro của đơn vị Có thể đơn vị có nguồn vốn huy động tại chỗ lớn, có nhu cầu tín dụng từ các

hộ nghèo và đối tượng chính sách cao nhưng lại thiếu kinh nghiệm lẫn khả năng quản trị rủi ro thì không thể giao chỉ tiêu tín dụng quá lớn cho đơn vị này Nếu như chỉ tiêu tín dụng giao về các đơn vị lớn hơn quá nhiều so với năng lực, sẽ xảy ra tình trạng hoặc là không đạt chỉ tiêu hoặc là tín dụng đạt mức chỉ tiêu nhưng chất lượng tín dụng lại không được bảo đảm Các chỉ tiêu về tín dụng được giao tại các đơn vị sẽ có mối quan hệ ràng buộc lẫn nhau và phải được đánh giá tính đồng bộ và hợp lý trước khi phân về đơn vị Dựa vào chỉ tiêu kế hoạch tín dụng được giao, từng đơn vị như chi nhánh, phòng giao dịch, cho tới cán bộ tín dụng xây dựng kế hoạch hoạt động cho phù hợp để bảo đảm thực hiện được chỉ tiêu được giao

17

Thứ tư, quản lý và tổ chức thực hiện kế hoạch tín dụng Trên cơ sở kế hoạch tín dụng được giao và kế hoạch hành động mà mỗi đơn vị xây dựng, từng bộ phận, cán bộ tại đơn vị chi nhánh, phòng giao dịch sẽ tiến hành triển khai các hoạt động tương ứng với nhiệm vụ của mình Các cán bộ sẽ tiến hành tìm kiếm khách hàng, giới thiệu về các sản phẩm tín dụng của ngân hàng với những đặc điểm riêng có của tín dụng chính sách, lập danh sách các khách hàng có nhu cầu vay vốn, thu hồ sơ, tiến hành thẩm định các điều kiện vay vốn của khách hàng… cho tới khâu giám sát

và thu nợ theo đúng như một quy trình tín dụng thương mại

Thứ năm, điểm cuối cùng trong nội dung quản lý tín dụng ưu đãi là việc tiến hành đánh giá, tổng kết công tác triển khai tín dụng ưu đãi tại từng đơn vị và tổng thể toàn ngân hàng Đây là cơ sở để phân tích những kết quả đã được theo như mục tiêu đề ra cũng như chỉ ra những tồn tại, hạn chế và đặc biệt là những nguyên nhân của tồn tại, hạn chế Từ đó, các nhà quản lý cấp cao đưa ra những định hướng và giải pháp cho giai đoạn tới để thực hiện mục tiêu mới và giải quyết những bất cập từ thời kỳ trước

Ngoài ra, quá trình thực hiện các thủ tục vay vốn đòi hỏi ngân hàng phải triển khai được một hệ thống các thủ tục đơn giản, ngắn gọn, dễ hiểu, linh hoạt để các khách hàng dễ dàng đáp ứng được và hiểu được cách thức quản lý tài chính đối với nguồn vốn vay Quá trình giám sát vốn vay không chỉ dừng lại ở việc giám sát việc sử dụng tiền vay, đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng mà bản thân ngân hàng, cán bộ tín dụng phải hỗ trợ được khách hàng sử dụng vốn vay hiệu quả Quá trình này đòi hỏi sự vào cuộc của các bên như chính quyền địa phương, doanh nghiệp, ngân hàng, dân cư trên địa bàn… chứ không chỉ giới hạn từ phía ngân hàng

1.2.3 Tiêu chí đánh giá quản lý tín dụng ưu đãi trong ngân hàng thương mại

1.2.3.1 Chỉ tiêu định tính

Nhóm chỉ tiêu này nhằm đánh giá việc chấp hành các văn bản pháp như: luật

NH và luật các tổ chức tín dụng, các qui chế, nguyên tắc, qui trình nghiệp vụ, chế

độ tín dụng và các văn bản chỉ đạo của NH cũng như của Chính phủ trong quá trình thực hiện qui trình cho vay ưu đãi

18

*Bảo đảm nguyên tắc cho vay

Tín dụng ưu đãi là hoạt động sinh lời nhưng đi kèm rủi ro cao cho NHTM Rủi ro này có rất nhiều nguyên nhân, đều có thể gây ra tổn thất, làm giảm thu nhập của ngân hàng Ngân hàng là một tổ chức tài chính đặc biệt, hoạt động của nó ảnh hưởng rất lớn đến tình hình kinh tế, chính trị, xã hội của đất nước, do vậy, nguyên tắc cho vay là một nguyên tắc quan trọng đối với mỗi ngân hàng Để đánh giá chất lượng một khoản cho vay, đầu tiên cần xem xét khoản cho vay đó có đảm bảo nguyên tắc cho vay hay không

Hai nguyên tắc cho vay là: (1)Hoàn trả nợ gốc và lãi tiền vay đúng hạn đã thoả thuận trong hợp đồng tín dụng; (2)Sử dụng vốn vay đúng mục đích đã thoả thuận trong hợp đồng tín dụng

* Tuân thủ quy trình cho vay

Đối với NHTM, quy trình tín dụng ưu đãi đảm bảo việc thực hiện các hoạt động tín dụng theo một quy trình thống nhất, chặt chẽ, hiệu quả nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho ngân hàng trong công tác quản lý hoạt động tín dụng an toàn, chất lượng

Quy trình tín dụng là các bước được thực hiện tuần tự từ bước tiếp nhận hồ

sơ, thẩm định hồ sơ, phân tích khách hàng, ký kết hợp đồng tín dụng, giải ngân và kiểm soát khi cấp tín dụng cho đến bước cuối cùng là thu nợ hoặc đưa ra các phán quyết tín dụng mới

Ngân hàng thực hiện theo đúng quy trình tín dụng ưu đãi, tức là việc thực hiện phải logic, bài bản, giúp cho ngân hàng đánh giá đúng tình hình về khách hàng

từ đó ra quyết định tài trợ hợp lý, đảm bảo an toàn cho ngân hàng, hạn chế rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng Ngược lại, nếu ngân hàng thực hiện tài trợ không theo quy trình tín dụng (có thể chỉ thực hiện một số bước, bỏ qua một số bước khác) thì có thể gây ra cho ngân hàng những rủi ro trong hoạt động tín dụng

ưu đãi

Như vậy, việc chấp hành các quy trình tín dụng ưu đãi có ý nghĩa quan trọng,

nó là nền tảng, là thước đo để đánh giá chất lượng tín dụng

19

* Chính sách cho vay ưu đãi của ngân hàng

Là một hệ thống các biện pháp liên quan đến việc khuếch trương hay hạn chế tín dụng do ban lãnh đạo NH vạch ra để đạt được mục tiêu đã định Bao gồm các yếu tố giới hạn mức cho vay đối với một khách hàng, kỳ hạn, lãi suất, lệ phí của khoản vay, sự đảm bảo và khả năng thanh toán của khách hàng, hướng giải quyết phần cho vay vượt quá giới hạn, các khoản nợ quá hạn… Như vậy, chính sách cho vay ưu đãi ảnh hưởng rất lớn đến kết quả hoạt động cho vay ưu đãi, là yếu tố định hướng cho hoạt động của cán bộ tín dụng trong việc cho vay đáp ứng nhu cầu của khách hàng và đạt được mục tiêu hoạt động của ngân hàng

* Đóng góp vào sự phát triển kinh tế địa phương

Chất lượng tín dụng ưu đãi của ngân hàng được đánh giá là tốt khi nó góp phần nâng cao chất lượng cuộc sống người dân, đóng góp vào sự phát triển kinh tế -

xã hội địa phương Phát triển kinh tế địa phương cũng là mục tiêuhướng tới của mọi

chủ thể trong nền kinh tế trong đó có ngân hàng

1.2.3.2 Chỉ tiêu định lượng

Khả năng kiểm soát và xử lý rủi ro tín dụng ưu đãi

Cấp tín dụng cho đối tượng chính sách là các hộ nghèo và các đối tượng chính sách khác khiến cho ngân hàng phải đối mặt với nhiều rủi ro xuất phát từ vấn

đề năng lực tài chính và sử dụng vốn của người vay thấp, mức độ thông tin kém, tài sản bảo đảm không có hoặc có giá trị thấp, thiếu thanh khoản… Do vậy, rủi ro tín dụng cho các ngân hàng hoạt động trong lĩnh vực này tiềm ẩn ở mức cao, buộc ngân hàng phải thường xuyên kiểm soát và xử lý rủi ro phù hợp với các ràng buộc về tôn chỉ hoạt động, chỉ đạo của Chính phủ (nếu có), nguồn vốn, lợi nhuận hoạt động

Và

20

Khi rủi ro tín dụng xảy ra, khả năng thu hồi các khoản nợ cũng là một nhân

tố cần được xem xét vì ngoài việc hạn chế được tổn thất, bảo toàn được nguồn vốn thì nó còn giúp cho khách hàng vay vốn nâng cao được ý thức trong việc hoàn trả vốn vay

Lợi nhuận (thua lỗ) từ hoạt động tín dụng ưu đãi

Mặc dù hoạt động không vì mục tiêu lợi nhuận mà hướng tới phục vụ người nghèo và các đối tượng chính sách khác với mức chi phí lãi vay thấp nhất, lợi nhuận vẫn là một tiêu chí cần được xem xét một cách thận trọng.Tính bền vững của hoạt động tín dụng chính sách phụ thuộc khá nhiều vào khả năng đạt được mức lợi nhuận vừa phải trong dài hạn của ngân hàng

Chỉ tiêu này càng cao chứng tỏ hoạt động tín dụng ưu đãi của ngân hàng thương mại càng tốt, không những thu được vốn gốc và lãi mà thông qua đó thể hiện uy tín, năng lực cạnh tranh của ngân hàng thương mại càng được khẳng định

và nâng cao

Cơ cấu cấp tín dụng ưu đãi

Tỷ lệ cấp tín dụng ưu đãi trong tổng tín dụng được tính như sau:

21

Phân tích cơ cấu vốn đầu tư của ngân hàng thương mại chính là việc xem xét đánh giá tỷ trọng cho vay đã phù hợp với khả năng đáp ứng của ngân hàng thương mại cũng như nhu cầu vốn của khách hàng Trên cơ sở đó, ngân hàng thương mại

có thể quyết định quy mô, tỷ trọng đầu tư vào một lĩnh vực hợp lý để vừa bảo đảm

an toàn vốn cho vay vừa có thể mang lại lợi nhuận cao nhất cho ngân hàng

1.2.4 Nhân tố ảnh hưởng tới công tác quản lý tín dụng ưu đãi trong ngân hàng thương mại

1.2.4.1 Nhân tố môi trường bên ngoài

Môi trường tự nhiên: Do đặc điểm hộ nghèo là đa phần hoạt động sản xuất trong ngành nông nghiệp, với 90% hộ nghèo ở Việt Nam sống ở vùng sâu, vùng xa, vùng nông thôn nên môi trường tự nhiên là nhân tố quan trọng tác động tới những rủi ro trong sản xuất kinh doanh của hộ nghèo Môi trường tự nhiên thuận lợi sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho việc sản xuất kinh doanh, góp phần nâng cao hiệu quả sử dụng vốn vay của các hộ nghèo Nếu môi trường tự nhiên không thuận lợi sẽ tác động xấu tới hoạt động sản xuất kinh doanh của hộ nghèo, từ đó tác động xấu đến hiệu quả vốn vay ưu đãi và khả năng thu hồi vốn của ngân hàng

Môi trường kinh tế: Nếu trong môi trường kinh tế có tỷ lệ hộ nghèo cao thì mặc dù mức cho vay tăng cao nhưng chất lượng các khoản tín dụng ưu đãi sẽ bị ảnh hưởng xấu Môi trường kinh tế lành mạnh tạo điều kiện cho ngân hàng có thể huy động được nhiều hơn các nguồn vốn khác ngoài nguồn từ ngân sách Nhà nước bổ sung vào nguồn tín dụng ưu đãi của mình Mặt khác môi trường kinh tế lành mạnh

là thuận lợi để các hộ nghèo, với đặc trưng là hạn chế về năng lực và khả năng sản xuất kinh doanh sẽ ít gặp những rủi ro trong sản xuất, sử dụng vốn có hiệu quả, mang lại lợi ích cho chính họ và đảm bảo hoàn trả vốn cho ngân hàng

Chủ trương chính sách của Đảng và Nhà nước: Do tín dụng ưu đãi với hộ nghèo là hình thức tín dụng chính sách xã hội, chính vì vậy những chủ trương, chính sách của Đảng và Nhà nước là nhân tố quan trọng tác động mạnh tới hoạt động cho vay ưu đãi đối với họ nghèo Khi Đảng và Nhà nước có những quyết định

và chủ trương đúng đắn, phù hợp giúp đỡ hộ nghèo thì vốn hoạt động của ngân

22

hàng sẽ được hỗ trợ tích cực, ngân hàng có điều kiện thuận lợi để mở rộng cho vay,

sẽ có nhiều người nghèo được tiếp nhận vốn tín dụng ưu đãi, họ sẽ có nhiều cơ hội thoát nghèo hơn

Môi trường pháp lý: Là nền tảng để cho mọi hoạt động kinh doanh diễn ra an toàn Môi trường pháp lý đồng bộ và hoàn thiện là điều kiện đảm bảo cho hoạt động của hệ thống ngân hàng nói chung Đặc biệt là hoạt động cho vay ưu đãi đối với hộ nghèo, đối tượng khách hàng có nhận thức chung về pháp luật còn hạn chế nên việc tạo ra một môi trường pháp lý gồm hệ thống pháp luật về hoạt động của ngân hàng đồng bộ và hoàn thiện, khả năng nhận thức và ý thức chấp hành pháp luật của người dân cùng với chế tài phù hợp để răn đe là điều kiện thuận lợi để hoạt động cho vay

ưu đãi với các hộ nghèo được thực hiện hiệu quả

1.2.4.2 Nhân tố thuộc về phía ngân hàng

Mô hình tổ chức của ngân hàng: Đối tượng hộ nghèo tập trung chủ yếu ở các vùng nông thôn, vùng sâu, vùng xa, phân bố rải rác trên một địa bàn rộng lớn, đặc biệt là ở vùng sâu,vùng xa Chính vì vậy việc thiết lập mô hình tổ chức hoạt động của ngân hàng cũng phải thích ứng với điều kiện này, có như vậy việc đưa vốn tín dụng ưu đãi đến với người nghèo mới đạt được mục tiêu và yêu cầu đề ra là hỗ trợ tích cực hộ nghèo từng bước thoát nghèo và vươn lên làm giàu Nếu ngân hàng không có một mô hình tổ chức hợp lý, việc chuyển giao vốn từ ngân hàng đến với người nghèo sẽ gặp nhiều khó khăn, người nghèo có thể không tiếp cận được với nguồn vốn ưu đãi, chính sách tín dụng ưu đãi sẽ không phát huy được tác dụng Mặt khác nếu ngân hàng không giám sát được việc sử dụng vốn, vốn có thể bị sử dụng sai mục đích, thậm chí gây mất vốn, thất thoát ngân sách Nhà nước

Chiến lược hoạt động của ngân hàng: đây là một trong những nhân tố quan trọng ảnh hưởng đến cho vay ưu đãi đối với người nghèo của ngân hàng Nếu ngân hàng hoạt động không cố định hướng cụ thể và có chiến lược phù hợp với từng thời

kỳ phù hợp với đối tượng phục vụ là hộ nghèo thì chất lượng hoạt động của ngân hàng không được nâng cao, đồng nghĩa với khả năng đáp ứng nhu cầu tín dụng

họ không giống nhau.Vì vậy chính sách tín dụng hợp lý phải đảm bảo đáp ứng nhu cầu về sự hỗ trợ và đảm bảo bình đẳng trong tiếp cận vốn tín dụng ưu đãi

Cơ sở vật chất của ngân hàng: Cơ sở vật chất cho hoạt động của ngân hàng được hoàn thiện sẽ tạo tiền đề cho ngân hàng mở rộng các loại hình dịch vụ phục vụ khách hàng Nếu cơ sở vật chất và trang thiết bị của ngân hàng của ngân hàng thiếu thốn thì việc thực hiện nhiệm vụ giải ngân vốn tín dụng ưu đãi sẽ gặp nhiều khó khăn Trong lĩnh vực tài chính có rất nhiều loại hình dịch vụ hỗ trợ nhau, việc thực hiện đồng thời các loại dịch vụ này sẽ cho phép ngân hàng tăng hiệu quả hoạt động, tăng uy tín với khách hàng

Phẩm chất, trình độ năng lực của đội ngũ cán bộ, nhân viên trong ngân hàng: Cho vay đối với hộ nghèo là loại hình cho vay chứa đựng rủi ro rất cao do phần đa

hộ nghèo là những người thiếu kinh nghiệm sản xuất kinh doanh, trình độ nhận thức nhìn chung bị hạn chế Do đó hoạt động tín dụng với đối tượng nghèo đòi hỏi cán

bộ có trình độ cũng như năng lực chuyên môn cao mới có thể giảm thiểu rủi ro tín dụng Mặt khác tâm lý người nghèo thường mặc cảm, vì vậy tạo sự gần gũi với khách hàng coi ngân hàng thật sự gần gũi và họ muốn giữ chữ tín với ngân hàng

1.2.4.3 Nhân tố thuộc về phía khách hàng

Trình độ nhận thức của khách hàng: Nhận thức của khác hàng về quyền lợi

và nghĩa vụ liên quan đến khoản vay là nhân tố rất quan trọng trong hoạt động cho

24

vay ưu đãi với người nghèo Nếu người nghèo nhận thức sai về các khoản vay ưu đãi, coi đây như hình thức trợ cấp của Chính phủ, nhận thức sai dẫn đến họ không quan tâm đến việc trả nợ và vốn vay có nguy cơ cao bị sử dụng sai mục đích, thất thoát không đem lại hiệu quả cao, không thực hiện được đúng chức năng của mình

Năng lực sản xuất kinh doanh của khách hàng: Là nhân tố rất quan trọng ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng của ngân hàng Nếu năng lực sản xuất kinh doanh của người nghèo bị hạn chế thì vốn vay không thể phát huy hiệu quả sản xuất kinh doanh, không có hiệu quả thì người nghèo không thể hoàn trả vốn vay cho ngân hàng, họ không những không thoát khỏi tình trạng đói nghèo mà lại nghèo thêm do tích tụ thêm khoản nợ ngân hàng Về phía ngân hàng, khi hộ nghèo sản xuất kinh doanh không hiệu quả, ngân hàng không thể thu hồi vốn, gây thiệt hại cho ngân hàng và cho ngân sách Nhà nước

1.3 Kinh nghiệm quản lý công tác tín dụng ưu đãi tại một số ngân hàng thương mại và bài học rút ra

1.3.1 Kinh nghiệm của một số ngân hàng thương mại nước ngoài

Hiện nay, nhiều nước vận dụng việc quản lý chất lượng tín dụng ở mức độ khác nhau

1.3.1.1 Ngân hàng thương mại của Malaysia

Ở Malaysia: Các NHTM đều có quỹ dự phòng riêng ít nhất bằng 1% tổng dư

nợ Ngoài ra còn có quỹ dự phòng đặc biệt cho các khoản nợ tổn thất và có nghi ngờ Việc thành lập quỹ dự phòng đặc biệt theo hướng dẫn xếp loại nợ

- Nợ tổn thất: Là nợ không có khả năng thu hồi số tiền này cũng cần được xoá sổ hoặc được bù đắp bằng quỹ dự phòng

Số tiền bù đắp = Số tiền còn nợ-Các khoản lãi gộp-Tài sản thế chấp có giá trị

- Nợ có nghi ngờ: Là nợ được coi là không có khả năng thu hồi vì khó đánh giá số tiền có thể mất nên người ta đặt một tỷ lệ mặt bằng là 50%

Số tiền được bù đắp= 50% số tiền nợ - Lãi treo nhập gốc - Tài sản thế chấp

có giá trị

25

-Nợ kém tiêu chuẩn: Là nợ có mức độ rủi ro cao nhưng không thể đánh giá là

nợ tổn thất hay nợ nghi ngờ (vì tình hình tín dụng chính xấu đi hoặc tài tài sản thế chấp thiếu có các yếu tố khác dẫn đến người vay không trả được nợ) Đối với khoản

nợ này Ngân hàng phải chú ý thu hồi hết nợ, bổ sung thế chấp nắm thông tin thường xuyên để có giải pháp thích hợp

1.3.1.2 Ngân hàng thương mại của Thái Lan

Thái Lan: Xếp loại tài sản theo 3 loại: tổn thất, có nghi ngờ, kém tiêu chuẩn Quỹ dự phòng được lập cho các khoản tín dụng được xếp có nghi ngờ ở mức tỷ lệ 50% và nợ mất trắng ở mức 100% Nợ kém tiêu chuẩn Ngân hàng được quyền xử

lý Ngoài ban giám đốc NH cần chú ý đến các khoản nợ cần lưu ý: những khoản này tốt hơn những khoản nợ kém tiêu chuẩn nhưng có một số điểm về rủi ro như các hợp đồng rút quá số dư hạn mức, những khoản nợ không thấy trả lãi, hay trả lãi thấp hơn mức bình thường

1.3.1.3 Ngân hàng thương mại của Mỹ

Ở Mỹ, không phải tất cả các khoản nợ tín dụng đều được xếp loại, chỉ buộc phải xếp loại khi các nguồn thu để trả nợ không hội đủ và khi thanh lý còn nợ nhiều rắc rối: các khoản tín dụng được xếp thành 4 loại: những khoản nợ tín dụng đáng chú ý, những khoản nợ kém tiêu chuẩn, các khoản nợ có nghi ngờ, các khoản tín dụng bị mất trắng

Quỹ dự phòng tổn thất cho vay được trích từ thu nhập và được duy trì ở mức vừa đủ để trang trải các khoản tổn thất đã hết trong cơ cấu tín dụng

Ngoài ra, quản lý hoạt động tín dụng của Mỹ có đặc điểm sau:

- Để tránh rủi ro do đạo đức, quản lý tiền vay được xây dựng trên nguyên tắc: sàng lọc, giám sát, thiết lập những mối quan hệ khách hàng lâu dài các mức tín dụng, yêu cầu thế chấp và yêu cầu về số dư đền bù và hạn chế tín dụng

- Phần lớn các NHTM đều thực hiện vay trên cơ sở kỳ phiếu mức cho vay bằng 75% tổng giá trị kỳ phiếu Đến hạn người phát hành kỳ phiếu không trả được

nợ, Ngân hàng có quyền khởi tố theo luật tố tụng,lệ phí tố tụng rất cao nên hầu như không có kỳ phiếu quá hạn

26

- Có bộ phận riêng chịu trách nhiệm phân tích, phát hiện các khoản không hoạt động Căn cứ vào kết quả thanh tra để loại ra khỏi tài sản có những khoản nợ quá hạn không có khả năng trả

- Để ngăn ngừa các vụ vỡ nợ Ngân hàng, số vốn tối thiểu đối với Ngân hàng được quy định 3% tổng tài sản có đối với Ngân hàng mạnh và 6% với Ngân hàng khác

1.3.2 Kinh nghiệm của ngân hàng thương mại trong nước

Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn tỉnh Quảng Ngãi đã có nhiều giải pháp trong việc quản lý hoạt động tín dụng ưu đãi cho lĩnh vực nông nghiệp nông thôn, góp phần tích cực vào việc thực hiện mục tiêu giảm nghèo bền vững, phát triển kinh tế và ổn định chính trị xã hội

Đến nay, Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn (Agribank) Quảng Ngãi đã có tổng doanh số cho vay gần 120 tỷ, tổng doanh số thu nợ gần 160 tỷ; tổng

dư nợ hơn 170 tỷ

Vốn tín dụng ưu đãi đã đến với 90% số cá nhân, doanh nghiệp trong tỉnh.Agribank trực tiếp giao dịch tại xã đã tạo điều kiện thuận lợi cho nhân dân trong việc tiếp cận vốn, chỉ có phương thức phục vụ như thế thì người nghèo ở vùng sâu, vùng xa mới tiếp cận được vốn với chi phí thấp nhất Agribank Quảng Ngãi đã thực hiện một số giải pháp như:

- Tuyển dụng và lựa chọn cán bộ có phẩm chất và trình độ năng lực chuyên môn chuyển sang làm công tác thẩm định và cho vay vốn ưu đãi

- Thực hiện một số mô hình chuyển tải vốn tín dụng kịp thời cho các ngành nghề được Nhà nước ưu tiên và khuyến khích đầu tư, đồng thời thực hiện cho vay

hỗ trợ các doanh nghiệp vừa và nhỏ theo các thông tư của NHNN Ngoài ra để đáp ứng nhu cầu của khách hàng, Agribank không ngừng nâng cao nghiệp vụ, củng cố

và mở rộng mạng lưới kinh doanh để tiếp cận khách hàng tốt hơn

- Tăng cường phối hợp với các cấp chính quyền địa phương nhằm tạo được

sự quan tâm của các ngành trong công tác cho vay phát triển các ngành nghề, dự án,…phù hợp với mục tiêu và định hướng của địa phương Đồng thời phối hợp chặt

27

chẽ với các cơ quan thẩm quyền trong công tác thu hồi nợ nhằm giảm nợ xấu tạo ra lợi nhuận cho Ngân hàng và mang lại hiệu quả tín dụng

- Công tác kiểm tra kiểm soát được thực hiện thường xuyên nhằm phát hiện

và ngăn chặn kịp thời các hành vi gian lận để được hưởng tín dụng ưu đãi

1.3.3 Bài học rút ra

Qua nghiên cứu một số nét về tình hình quản lý cho vay ở một số nước, cho thấy:

- Vấn đề an toàn trong hoạt động cho vay là vấn đề quan trọng hàng đầu đối với các NHTM

- Chú trọng và tăng cường công tác thông tin, sàng lọc thông tin và tập hợp những thông tin tin cậy sẽ giúp cho Ngân hàng tìm được Người vay tiền có triển vọng Điều đó cũng có nghĩa là: quản lý cho vay phải tập vào công tác phòng ngừa, tăng cường chất lượng khâu thẩm định ban đầu cũng như giám sát chặt chẽ quá trình sử dụng tiền vay để giảm tới mức tối đa các khoản nợ bị mất mát

- Quản lý cho vay tập trung quản lý tài sản có, thông qua việc xếp loại tài sản

có và trích lập gây quỹ dự phòng, NHTM vừa giám sát được chất lượng cho vay vừa có biện pháp kịp thời để bù đắp rủi ro mất vốn, đảm bảo khả năng thanh toán khi cần thiết

- Chất lượng cho vay sẽ được cải thiện nếu môi trường pháp lý đầy đủ, nghiêm minh, có các chỉ tiêu đầy đủ, cụ thể được định lượng hoá thuận lợi cho việc giám sát, kiểm tra, áp dụng các hình thức cho vay phù hợp với khả năng rủi ro của khoản cho vay

- Việc thành lập quỹ dự phòng tổn thất cho các khoản nợ là cần thiết, tuy nhiên tuỳ thuộc điều kiện cụ thể mỗi nước, nguồn hình thành quỹ có thể được trích

từ chi phí hay thu nhập

- Trong điều kiện hiện nay để có thể hội nhập với nền kinh tế thế giới, việc tham khảo kinh nghiệm của các nước là cần thiết để có thể tiếp thu nhanh những thành tựu công nghệ tiên tiến trong công tác quản lý nói chung và quản lý hoạt động cho vay nói riêng, nhằm rút nhanh khoảng cách về trình độ quản lý giữa nước ta và trình độ quản lý trên thế giới Nhất là trong lĩnh vực Ngân hàng, lĩnh vực quan trọng

28

và đóng vai trò trụ cột trong nền kinh tế, vấn đề này càng coi trọng tạo điều kiện cho sự lưu chuyển hàng hoá, tiền tệ được an toàn nhanh chóng và thông suốt giữa các nước

29

CHƯƠNG 2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU VÀ NGUỒN SỐ LIỆU

2.1 Phương pháp luận và cách tiếp cận

2.1.1 Phương pháp luận

Phương pháp luận nghiên cứu sử dụng trong luận án kết hợp giữa duy vật biện chứng và duy vật lịch sử để đảm bảo việc nhận thức về quản lý tín dụng ưu đãi tại NHTMCP HDBank chi nhánh Hà Tĩnh luôn đảm bảo tính logic giữa nhận thức trực quan đến tư duy và thực tiễn, trong mối quan hệ biện chứng giữa các bộ phận trong cùng hệ thống, giữa hệ thống với môi trường xung quanh và phù hợp với các quy luật vận động vốn có của nó

2.1.2 Cách tiếp cận

Quy trình nghiên cứu tiếp cận từ lý luận đến thực tiễn:

Bước 1: Đề tài tiến hành nghiên cứu lý thuyết về quản lý tín dụng ưu đãi và kinh nghiệm quản lý công tác tín dụng ưu đãi tại một số ngân hàng trong và ngoài nước

Bước 2: Trên cơ sở khung lý thuyết, luận án nghiên cứu, đánh giá thực trạng kết quả hoạt động kinh doanh, thực tế công tác quản lý tín dụng ưu đãi của HDBank

Hà Tĩnh để xác định những điểm mạnh, điểm yếu trong quá trình hoạt động tín dụng ưu đãi của HDBank Hà Tĩnh Để thực hiện nhiệm vụ này, luận án đã sử dụng

hệ thống dữ liệu thứ cấp và sơ cấp

Bước 3: Dựa trên định hướng phát triển của HDBank Hà Tĩnh để hình thành

và lựa chọn giải pháp nâng cao hiệu quả quản lý tín dụng ưu đãi cho Ngân hàng trong giai đoạn tới

2.2 Các phương pháp nghiên cứu cụ thể

Trên nền tảng của phương pháp luận duy vật biện chứng và duy vật lịch sử,

để có các phân tích, đánh giá, lập luận có căn cứ khoa học về đề tài nghiên cứu, luận

án có sử dụng các phương pháp sau:

2.2.1 Phương pháp thống kê

Luận văn sử dụng phương pháp thống kê mô tả:

30

Thống kê mô tả là phương pháp dùng tổng hợp các phương pháp đo lường,

mô tả, trình bày số liệu được ứng dụng vào trong lĩnh vực kinh tế

Bảng thống kê là hình thức trình bày số liệu thống kê và thu thập thông tin đã tìm được làm cơ sở để phân tích và kết luận, cũng là trình bày vấn đề nghiên cứu nhờ vào đó nhà quản trị có thể đưa ra nhận xét về vấn đề đang nghiên cứu

Phương pháp này được vận dụng để mô tả bức tranh tổng quát về tình hình quản lý tín dụng ưu đãi tại HDBank chi nhánh Hà Tĩnh được trình bày tại chương 3 của luận văn Bằng phương pháp này chúng ta có thể mô tả được kết quả của các hoạt động quản lý tín dụng ưu đãi, những nhân tố thuận lợi và cản trở quá trình này trong thời gian từ năm 2013-2016 Cùng với phân tích đồ họa đơn giản, chúng tạo

ra nền tảng của mọi phân tích định lượng về số liệu Để hiểu được các hiện tượng và

ra quyết định đúng đắn, cần nắm được các phương pháp cơ bản của mô tả dữ liệu

Có rất nhiều kỹ thuật hay được sử dụng Có thể phân loại các kỹ thuật này như sau:

- Biểu diễn dữ liệu bằng đồ họa trong đó các đồ thị mô tả dữ liệu hoặc giúp

so sánh dữ liệu

- Biểu diễn dữ liệu thành các bảng số liệu tóm tắt về dữ liệu

Thống kê tóm tắt (dưới dạng các giá trị thống kê đơn nhất) mô tả dữ liệu

Đối với hoạt động tín dụng, phương pháp so sánh được áp dụng để so sánh

sự tăng giảm của các chỉ tiêu qua các năm và so sánh các chỉ tiêu với quy định hiện hành của nhà nước Các công cụ của phương pháp so sánh sử dụng trong đề tài: bảng biểu, biểu đồ xu hướng, biểu đồ cơ cấu

2.2.3 Phương pháp phân tích và tổng hợp

Đây là phương pháp được sử dụng cho cả quá trình nghiên cứu của luận văn Để phân tích thông tin, dữ liệu, luận văn sử dụng các phương pháp sau: