Bài tập thực hành Fast Accouting_Kế toán hàng tồn kho bài tập căn bản FA 10 2 BTTH 040

CÔNG TY PHẦN MỀM QUẢN LÝ DOANH NGHIỆP Fast Accounting Kế toán hàng tồn kho Bài tập thực hành căn bản Hà Nội - Đà Nẵng - TP Hồ Chí Minh - 2011... 1 Giới thiệu chung Trong tài liệu này l

CÔNG TY PHẦN MỀM QUẢN LÝ DOANH NGHIỆP

Fast Accounting

Kế toán hàng tồn kho

Bài tập thực hành (căn bản)

Hà Nội - Đà Nẵng - TP Hồ Chí Minh - 2011

Mục lục

1 Giới thiệu chung 3

2 Mục tiêu của bài tập 4

3 Thông tin và số liệu ban đầu 5

3.1 Về lựa chọn số liệu của bài tập 5

3.2 Các danh mục và số dư ban đầu 5

3.2.1 Danh mục kho hàng 5

3.2.2 Danh mục vật tư, thành phẩm 5

3.2.3 Tồn kho đầu kỳ của các vật tư 5

3.3 Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh trong kỳ 5

3.3.1 Phiếu nhập mua vật tư 5

3.3.2 Phiếu xuất kho vật tư 6

3.3.3 Phiếu xuất điều chuyển kho 6

3.3.4 Phiếu nhập kho thành phẩm 6

3.3.5 Hóa đơn bán thành phẩm 7

4 Thực hành 8

4.1 Cập nhật danh mục 8

4.2 Cập nhật tồn kho ban đầu 8

4.3 Nhập liệu các nghiệp vụ phát sinh trong kỳ 9

4.4 Tính và áp giá hàng tồn kho 9

4.5 Báo cáo hàng nhập kho 10

4.5.1 Bảng kê phiếu nhập 10

4.5.2 Tổng hợp hàng nhập kho 11

4.6 Báo cáo hàng xuất kho 11

4.6.1 Báo cáo hàng xuất kho 11

4.6.2 Tổng hợp hàng xuất kho 13

4.7 Báo cáo hàng tồn kho 13

4.7.1 Thẻ kho 14

4.7.2 Sổ chi tiết vật tư 14

4.7.3 Tổng hợp nhập xuất tồn 15

4.7.4 Báo cáo tồn theo kho 15

1 Giới thiệu chung

Trong tài liệu này là bài tập để thực hành trên phần mềm kế toán Fast Accounting

Tài liệu “Bài tập thực hành” cung cấp cho người sử dụng:

- Các số liệu ví dụ, bài tập tổng quát để thực hành trên chương trình

- Các số liệu ví dụ, bài tập thực hành trên chương trình cho từng nghiệp vụ kế toán cụ thể

Bước đầu chúng tôi sẽ xây dựng các bài tập ở mức căn bản, đơn giản để làm quen với phần mềm Tiếp theo chúng tôi sẽ xây dựng các bài tập nâng cao ứng với các tình huống nghiệp vụ khác nhau trên thực tế Ngoài “Bài tập thực hành”, đi kèm với phần mềm kế toán Fast Accounting, còn có các tài liệu sau:

1 Hướng dẫn cài đặt và sử dụng

2 Hướng dẫn tác nghiệp

Tài liệu “Hướng dẫn cài đặt và sử dụng” hỗ trợ người sử dụng các vấn đề sau:

- Hướng dẫn cài đặt chương trình Fast Accounting

- Các thao tác sử dụng khi cập nhật, xử lý và khai thác số liệu trên chương trình Fast Accounting

- Giải thích và hướng dẫn cách cập nhật các thông tin vào chương trình Fast Accounting

Tài liệu “Hướng dẫn tác nghiệp” trình bày về các vấn đề sau:

- Tổng quan về quy trình tác nghiệp các nghiệp vụ kế toán trên phần mềm Fast Accounting

- Các lưu ý liên quan đến xử lý từng nghiệp vụ cụ thể trên phần mềm Fast Accounting

Chúng tôi hy vọng bộ tài liệu trên sẽ cung cấp cho người sử dụng các thông tin cần thiết để có thể sử dụng

và khai thác phần mềm Fast Accounting một cách hiệu quả nhất

2 Mục tiêu của bài tập

Sau khi kết thúc bài tập này người thực hành cần biết cách sử dụng các chức năng sau của chương trình:

 Khai báo các danh mục: Danh mục kho vật tư, thành phẩm, danh mục vật tư, thành phẩm

 Cập nhật tồn kho ban đầu

 Cập nhật các chứng từ liên quan đến hàng tồn kho: Phiếu nhập mua vật tư, phiếu xuất kho vật

tư, phiếu xuất điều chuyển kho vật tư, phiếu nhập kho thành phẩm, hóa đơn bán thành phẩm

 Tính và áp giá hàng tồn kho theo phương pháp trung bình

 Báo cáo hàng nhập kho

 Báo cáo hàng xuất kho

 Báo cáo hàng tồn kho

3 Thông tin và số liệu ban đầu

 Bài tập chỉ giới hạn một số nghiệp vụ đơn giản liên quan đến quản lý hàng tồn kho

3.2.1 Danh mục kho hàng

3.2.2 Danh mục vật tư, thành phẩm

STT vật tư Mã Tên vật tư kho TK

TK giá vốn

TK doanh thu

TK hàng bán

bị trả lại

Tính giá tồn kho

Đơn

vị tính

Loại vật tư

3 TP01 Thành phẩm 01 155 6321 5111 5311 TB Kg 51

4 TP02 Thành phẩm 02 155 6321 5111 5311 TB Kg 51

3.2.3 Tồn kho đầu kỳ của các vật tư

Số dư tồn kho vào đầu tháng 06-2012

3.3.1 Phiếu nhập mua vật tư

Người giao hàng/ người bán

lượng

Đơn

01 02-06

Nguyễn Văn Sáu/ Người bán NB10

Nhập mua vật tư

KVT01

Số HĐ 100121,

02 24-06

Nguyễn Văn Sáu/ Người bán NB10

Nhập mua vật tư

KVT02

Số HĐ:101038,

Ngày:24-06, Số seri: SB/06

Nam/ Người bán NB11

Nhập vật tư

KVT02

83.050.000

Số HD: 1245, Ngày 30-6

số seri HD/06

Tổng: 1.188.550.000 3.3.2 Phiếu xuất kho vật tư

TK

có

Cường

Xuất vật tư sản xuất

KVT01

Cường

Xuất vật tư sản xuất

KVT01

Cường

Xuất vật tư sản xuất

KVT01

Sơn

Xuất vật tư sản xuất

KVT02

Sơn

Xuất vật tư sản xuất

KVT02

3.3.3 Phiếu xuất điều chuyển kho

Chuyển vật tư từ kho KVT01 sang KVT02

3.3.4 Phiếu nhập kho thành phẩm

lượng Đơn giá

Tk

Nợ TK có

Cường

Nhập kho thành phẩm

KTP

Cường

Nhập kho thành phẩm

KTP

3.3.5 Hóa đơn bán thành phẩm

Số Seri Số

HĐ

Khách hàng H4

Khách hàng H5

- TP02 100 250.000 25.000.000

- Thuế GTGT 10% 2.500.000

Khách hàng H1

4 Thực hành

Yêu cầu:

 Thêm và cập nhật các danh mục kho, vật tư thành phẩm

Thực hiện

 Vào các menu phù hợp thêm mới các danh mục:

 Danh mục kho vật tư, thành phẩm: Phân hệ kế toán hàng tồn kho/ Danh mục kho hàng

 Danh mục vật tư, thành phẩm: Phân hệ kế toán hàng tồn kho/ Danh mục hàng hóa vật

tư

 Danh mục khách hàng, nhà cung cấp: Phân hệ kế toán bán hàng và công nợ phải thu/

Danh mục khách hàng

Lưu ý: Các vật tư tính giá tồn kho theo phương pháp trung bình

Tham khảo chi tiết File “Khai báo các danh mục từ điển”

Yêu cầu:

 Cập nhật tồn kho ban đầu

 In tồn kho ban đầu

Thực hiện

 Cập nhật tồn kho đầu kỳ: Vào kế toán hàng tồn kho/ Cập nhật số liệu/ Vào tồn kho đầu kỳ

Nhập thông tin vào màn hình F4 chi tiết như sau:

 In báo cáo tồn kho đầu kỳ: Vào phân hệ KT hàng tồn kho/ Báo cáo hàng tồn kho/ Báo cáo tồn

kho đầu kỳ

BÁO CÁO TỒN KHO ĐẦU KỲ

Kho: Tất cả các kho Ngày: 01/06/2012

1 TP01 Thành phẩm 01 kg 100,0 18.000.000

2 VT01 Vật tư 01 kg 1.000,0 35.000.000

3 VT02 Vật tư 02 kg 1.500,0 90.000.000

4.3 Nhập liệu các nghiệp vụ phát sinh trong kỳ

Yêu cầu:

Nhập liệu các nghiệp vụ kinh tế phát sinh

 Mua vật tư: Vào phân hệ Kế toán mua hàng và công nợ phải trả/ Phiếu nhập mua

 Phiếu xuất kho: Vào phân hệ Kế toán hàng tồn kho/ Phiếu xuất kho

 Phiếu xuất điều chuyển kho: Vào phân hệ Kế toán hàng tồn kho/ Phiếu xuất điều chuyển kho

 Phiếu nhập thành phẩm: Vào phân hệ Kế toán hàng tồn kho/ Phiếu nhập kho

 Xuất bán thành phẩm: Vào phân hệ Kế toán bán hàng và công nợ phải thu/ Hóa đơn bán hàng

Yêu cầu:

 Tính và áp giá vốn vào các phiếu xuất

 In bảng giá hàng tồn kho

Thực hiện:

 Tính giá trung bình: Vào phân hệ kế toán hàng tồn kho/ Tính giá trung bình

Chọn tháng cần tính và Nhận

 Bảng tính giá trung bình: Vào phân hệ Kế toán hàng tồn kho/ Báo cáo hàng tồn kho/ Bảng tính giá trung bình

BẢNG GIÁ TRUNG BÌNH THÁNG 8

Kho: Tất cả các kho

1 TP01 Thành phẩm 01 kg 180.000

2 TP02 Thành phẩm 02 kg 200.000

3 VT01 Vật tư 01 kg 35.000

4 VT02 Vật tư 02 kg 60.000

4.5 Báo cáo hàng nhập kho

Yêu cầu:

 In các báo cáo sau từ ngày 01/06/2012 đến ngày 31/08/2012

 Bảng kê phiếu nhập

 Tổng hợp hàng nhập kho

Thực hiện:

 In báo cáo

4.5.1 Bảng kê phiếu nhập

Vào phân hệ Kế toán hàng tồn kho/ Báo cáo hàng nhập kho/ Bảng kê phiếu nhập Chọn thời gian

trong khoảng 01/06/2012 đến 31/08/2012

BẢNG KÊ PHIẾU NHẬP

Từ ngày: 01/06/2012 đến ngày: 31/08/2012

Chứng từ

02/06/2012 MN1 Công ty Hùng Cường - NB10 KVT01

VT01 - Vật tư 01 kg 10.000,0 35.000 350.000.000 VT02 - Vật tư 02 kg 8.000,0 60.000 480.000.000

Cộng: 830.000.000

24/06/2012 MN2 Công ty Hùng Cường - NB10 KVT02

Nhập mua vật tư 331111 VT01 - Vật tư 01 kg 5.000,0 35.000 175.000.000

Cộng: 175.000.000

30/06/2012 MN3 Công ty Trường Sơn - NB11 KVT02

Nhập mua vật tư 331111 VT01 - Vật tư 01 kg 100,0 35.000 3.500.000 VT02 - Vật tư 02 kg 1.200,0 60.000 72.000.000

Cộng: 75.500.000

Chuyển vật tư từ kho VT01 sang VT02 1521 VT01 - Vật tư 01 kg 30,0 35.000 1.050.000 VT02 - Vật tư 02 kg 50,0 60.000 3.000.000

Chuyển vật tư từ kho VT02 sang VT01 1521 VT01 - Vật tư 01 kg 20,0 35.000 700.000 VT02 - Vật tư 02 kg 30,0 60.000 1.800.000

01/08/2012 TP1 Công ty - CTY KTP

Nhập kho thành phẩm 154 TP01 - Thành phẩm 01 kg 100,0 180.000 18.000.000 TP02 - Thành phẩm 02 kg 100,0 200.000 20.000.000

Cộng: 38.000.000

15/08/2012 TP2 Công ty - CTY KTP

Nhập kho thành phẩm 154 TP01 - Thành phẩm 01 kg 100,0 180.000 18.000.000 TP02 - Thành phẩm 02 kg 100,0 200.000 20.000.000

Cộng: 38.000.000 Tổng cộng: 1.163.050.000 4.5.2 Tổng hợp hàng nhập kho

Vào phân hệ Kế toán hàng tồn kho/ Báo cáo hàng nhập kho/ Tổng hợp hàng nhập kho Chọn thời

gian trong khoảng 01/06/2012 đến 31/08/2012

TỔNG HỢP HÀNG NHẬP KHO

Từ ngày: 01/06/2012 đến ngày: 31/08/2012

1 TP01 Thành phẩm 01 kg 200 36.000.000

2 TP02 Thành phẩm 02 kg 200 40.000.000

3 VT01 Vật tư 01 kg 15.150 530.250.000

4 VT02 Vật tư 02 kg 9.280 556.800.000

Tổng cộng: 1.163.050.000

Yêu cầu:

 In các báo cáo sau từ ngày 01/06/2012 đến ngày 31/08/2012

 Bảng kê phiếu xuất

 Tổng hợp hàng xuất kho

Thực hiện:

 In báo cáo

4.6.1 Báo cáo hàng xuất kho

Vào phân hệ Kế toán hàng tồn kho/ Báo cáo hàng xuất kho/ Bảng kê phiếu xuất Chọn thời gian trong

khoảng 01/06/2012 đến 31/08/2012

BẢNG KÊ PHIẾU XUẤT

Từ ngày: 01/06/2012 đến ngày: 31/08/2012

Chứng từ

30/06/2012 PX1 Công ty - CTY KVT01

Xuất vật tư sản xuất 621 VT01 - Vật tư 01 kg 100,0 35.000 3.500.000 VT02 - Vật tư 02 kg 100,0 60.000 6.000.000

01/07/2012 PX2 Công ty - CTY KVT01

VT01 - Vật tư 01 kg 150,0 35.000 5.250.000 VT02 - Vật tư 02 kg 100,0 60.000 6.000.000

15/07/2012 PX3 Công ty - CTY KVT01

Xuất vật tư sản xuất 621 VT01 - Vật tư 01 kg 100,0 35.000 3.500.000 VT02 - Vật tư 02 kg 100,0 60.000 6.000.000

15/07/2012 PDC1 - KVT02 KVT01

Chuyển vật tư từ kho VT01 sang VT02

1521 VT01 - Vật tư 01 kg 30,0 35.000 1.050.000 VT02 - Vật tư 02 kg 50,0 60.000 3.000.000

18/07/2012 PDC2 - KVT01 KVT02

Chuyển vật tư từ kho VT02 sang VT01

1521 VT01 - Vật tư 01 kg 20,0 35.000 700.000 VT02 - Vật tư 02 kg 30,0 60.000 1.800.000

19/07/2012 PX4 Công ty - CTY KVT02

Xuất vật tư sản xuất 621 VT01 - Vật tư 01 kg 150,0 35.000 5.250.000 VT02 - Vật tư 02 kg 150,0 60.000 9.000.000

25/07/2012 PX5 Công ty - CTY KVT02

Xuất vật tư sản xuất 621 VT01 - Vật tư 01 kg 150,0 35.000 5.250.000 VT02 - Vật tư 02 kg 150,0 60.000 9.000.000

01/08/2012 01 Công ty TNHH Trang

Nhung - KH04

KTP

Xuất bán hàng hóa thành phẩm

131111 TP01 - Thành phẩm 01 kg 100,0 180.000 18.000.000

02/08/2012 02 Công ty TNHH Tiên Tiến -

KH05

KTP

Xuất bán hàng hóa thành

TP02 - Thành phẩm 02 kg 100,0 200.000 20.000.000

04/08/2012 03 Công ty TNHH Tăng Tốc -

KH01

KTP

Xuất bán hàng thành phẩm 131111 TP01 - Thành phẩm 01 kg 50,0 180.000 9.000.000 TP02 - Thành phẩm 02 kg 50,0 200.000 10.000.000

Tổng cộng: 122.300.000 4.6.2 Tổng hợp hàng xuất kho

Vào phân hệ Kế toán hàng tồn kho/ Báo cáo hàng xuất kho/ Tổng hợp hàng xuất kho Chọn thời gian

trong khoảng 01/06/2012 đến 31/08/2012

TỔNG HỢP HÀNG XUẤT KHO

Từ ngày: 01/06/2012 đến ngày: 31/08/2012

1 TP01 Thành phẩm 01 kg 150 27.000.000

2 TP02 Thành phẩm 02 kg 150 30.000.000

3 VT01 Vật tư 01 kg 700 24.500.000

4 VT02 Vật tư 02 kg 680 40.800.000

Tổng cộng: 122.300.000

Yêu cầu:

 In các báo cáo sau từ ngày 01/06/2012 đến ngày 31/08/2012

 Thẻ kho/ Sổ chi tiết cho vật tư VT01

 Báo cáo tồn theo kho: Kho KVT01

 Tổng hợp nhập xuất tồn

Thực hiện:

 In báo cáo

4.7.1 Thẻ kho

Vào phận hệ Kế toán hàng tồn kho/ Báo cáo hàng tồn kho/ Thẻ kho Chọn thời gian trong khoảng 01/06/2012 đến 31/08/2012

THẺ KHO

Kho: KVT01 - Kho vật tư 01 Vật tư: VT01 - Vật tư 01, Đvt: kg

Từ ngày: 01/06/2012 đến ngày: 31/08/2012

Chứng từ

02/06/2012 MN1 Công ty Hùng Cường Nhập mua vật tư 331111 10.000 0 11.000

15/07/2012 PDC1 Chuyển vật tư từ kho VT01 sang VT02 1521 0 30 10.620 18/07/2012 PDC2 Chuyển vật tư từ kho VT02 sang VT01 1521 20 0 10.640

4.7.2 Sổ chi tiết vật tư

Vào phận hệ Kế toán hàng tồn kho/ Báo cáo hàng tồn kho/ Sổ chi tiết vật tư Chọn thời gian trong khoảng 01/06/2012 đến 31/08/2012

SỔ CHI TIẾT VẬT TƯ

Kho: KVT01 - Kho vật tư 01 Vật tư: VT01 - Vật tư 01, Đvt: kg, TK: 1521

Từ ngày: 01/06/2012 đến ngày: 31/08/2012

Tồn đầu: 1.000 35.000.000 Chứng từ

02/06/2012 MN1 Công ty Hùng

Cường Nhập mua vật tư 331111 35.000 10.000 350.000.000 - 30/06/2012 PX1 Công ty Xuất vật tư sản xuất 621 35.000 100 3.500.000

01/07/2012 PX2 Công ty Xuất vật tư sản xuất 621 35.000 150 5.250.000 15/07/2012 PX3 Công ty Xuất vật tư sản xuất 621 35.000 100 3.500.000 15/07/2012 PDC1 Chuyển vật tư từ kho VT01 sang VT02 1521 35.000 30 1.050.000 18/07/2012 PDC2 Chuyển vật tư từ kho VT02 sang VT01 1521 35.000 20 700.000 -

Tổng cộng: 10.020 350.700.000 380 13.300.000

Tồn cuối: 10.640 372.400.000

4.7.3 Tổng hợp nhập xuất tồn

Vào phận hệ Kế toán hàng tồn kho/ Báo cáo hàng tồn kho/ Tổng hợp nhập xuất tồn Chọn thời gian trong khoảng 01/06/2012 đến 31/08/2012

TỔNG HỢP NHẬP XUẤT TỒN

Kho: Tất cả các kho

Từ ngày: 01/06/2012 đến ngày: 31/08/2012

1 TP01 Thành phẩm 01 kg 100 18.000.000 200 36.000.000 150 27.000.000 150 27.000.000

2 TP02 Thành phẩm 02 kg 0 200 40.000.000 150 30.000.000 50 10.000.000

3 VT01 Vật tư 01 kg 1.000 35.000.000 15.150 530.250.000 700 24.500.000 15.450 540.750.000

4 VT02 Vật tư 02 kg 1.500 90.000.000 9.280 556.800.000 680 40.800.000 10.100 606.000.000

4.7.4 Báo cáo tồn theo kho

Vào phận hệ Kế toán hàng tồn kho/ Báo cáo hàng tồn kho/Báo cáo tồn kho Chọn thời gian ngày 31/08/2012

BÁO CÁO TỒN THEO KHO

Ngày 31/08/2012