Bài tập thực hành Fast Accouting _ Kế toán bán hàng FA 10 2 BTTH 020

CÔNG TY PHẦN MỀM QUẢN LÝ DOANH NGHIỆP Fast Accounting Phân hệ kế tốn bán hàng cơng nợ phải thu Bài tập thực hành (căn bản) Hà Nội - Đà Nẵng - TP Hồ Chí Minh - 2011 Fast Accounting.Phân hệ kế tốn bán hàng cơng nợ phải thu Bài tập thực hành (căn bản) Mục lục Giới thiệu chung Mục tiêu tập Thông tin, số liệu ban đầu 3.1 Về lựa chọn số liệu tập .5 3.2 Các danh mục số dƣ ban đầu 3.2.1 3.2.2 3.2.3 3.2.4 3.3 3.3.1 3.3.2 Danh mục khách hàng Danh mục kho hàng Danh mục hàng hóa Số dƣ công nợ phải thu ban đầu Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh kỳ Hóa đơn bán hàng kiêm phiếu xuất kho Thu tiền khách hàng Thực hành 4.1 Khai báo danh mục 4.2 Cập nhật số dƣ ban đầu 4.3 Nhập liệu phát sinh kỳ 4.4 Báo cáo bán hàng 4.4.1 4.4.2 4.4.3 4.4.4 4.5 4.5.1 4.5.2 4.5.3 4.5.4 Bảng kê hóa đơn bán hàng Nhật ký bán hàng Báo cáo tổng hợp bán hàng 10 Báo cáo bán hàng nhóm theo hai tiêu 10 Báo cáo công nợ khách hàng 10 Sổ chi tiết công nợ khách hàng 11 Sổ đối chiếu công nợ khách hàng 11 Bảng cân đối phát sinh công nợ tài khoản 12 Bảng tổng hợp số dƣ công nợ cuối kỳ 12 Fast Software Co., Ltd 2/12 Fast Accounting.Phân hệ kế tốn bán hàng cơng nợ phải thu Bài tập thực hành (căn bản) Giới thiệu chung Trong tài liệu tập để thực hành phần mềm kế toán Fast Accounting Tài liệu “Bài tập thực hành” cung cấp cho ngƣời sử dụng: - Các số liệu ví dụ, tập tổng quát để thực hành chƣơng trình - Các số liệu ví dụ, tập thực hành chƣơng trình cho nghiệp vụ kế tốn cụ thể Bƣớc đầu chúng tơi xây dựng tập mức bản, đơn giản để làm quen với phần mềm Tiếp theo xây dựng tập nâng cao ứng với tình nghiệp vụ khác thực tế Ngoài “Bài tập thực hành”, kèm với phần mềm kế tốn Fast Accounting, cịn có tài liệu sau: Hƣớng dẫn cài đặt sử dụng Hƣớng dẫn tác nghiệp Tài liệu “Hƣớng dẫn cài đặt sử dụng” hỗ trợ ngƣời sử dụng vấn đề sau: - Hƣớng dẫn cài đặt chƣơng trình Fast Accounting - Các thao tác sử dụng cập nhật, xử lý khai thác số liệu chƣơng trình Fast Accounting - Giải thích hƣớng dẫn cách cập nhật thơng tin vào chƣơng trình Fast Accounting Tài liệu “Hƣớng dẫn tác nghiệp” trình bày vấn đề sau: - Tổng quan quy trình tác nghiệp nghiệp vụ kế toán phần mềm Fast Accounting - Các lƣu ý liên quan đến xử lý nghiệp vụ cụ thể phần mềm Fast Accounting Chúng hy vọng tài liệu cung cấp cho ngƣời sử dụng thông tin cần thiết để sử dụng khai thác phần mềm Fast Accounting cách hiệu Fast Software Co., Ltd 3/12 Fast Accounting.Phân hệ kế tốn bán hàng cơng nợ phải thu Bài tập thực hành (căn bản) Mục tiêu tập Sau kết thúc tập ngƣời thực hành cần biết cách sử dụng chức sau chƣơng trình:  Khai báo danh mục số dƣ công nợ phải thu ban kỳ: Danh mục kho hàng, danh mục hàng hóa, danh mục nhà cung cấp, cập nhật số dƣ công nợ phải thu ban kỳ  Nhập chứng từ phát sinh: Hóa đơn bán hàng kiêm phiếu xuất kho, giấy báo có (thu) ngân hàng, phiếu thu tiền khách hàng  Lên báo cáo: Báo cáo bán hàng, báo cáo công nợ khách hàng Fast Software Co., Ltd 4/12 Fast Accounting.Phân hệ kế toán bán hàng công nợ phải thu Bài tập thực hành (căn bản) Thông tin, số liệu ban đầu 3.1 Về lựa chọn số liệu tập  3.2 3.2.1 STT Bài tập giới hạn số nghiệp vụ đơn giản liên quan đến bán hàng thu tiền khách hàng Các danh mục số dư ban đầu Danh mục khách hàng Mã khách Địa Tên khách Mã số thuế KHH4 Khách hàng KHH4 112 Phan Đăng Lƣu, P2, Q Phú Nhuận 0100727825 KHH5 Khách hàng KHH5 Hồng Hà, P2 Q Tân Bình 0300938037 3.2.2 Danh mục kho hàng Mã kho Tên kho KHH 3.2.3 Kho hàng hóa Danh mục hàng hóa STT Tên vật tư Mã vt Tk kho Tk gía vốn Tk doanh thu TK hàng bán bị trả lại Tính giá tồn kho ĐVT Loại vật tư H4 Hàng H4 1561 6321 5111 5311 TB kg 61 H5 Hàng H5 1561 6321 5111 5311 TB 61 3.2.4 Số dư công nợ phải thu ban đầu Số dƣ c.nợ phải thu tk 131 vào đầu tháng 04-2012 Người mua hàng Dư nợ Khách hàng KHH4 50.000.000 Khách hàng KHH5 20.000.000 Tổng cộng: 3.3 3.3.1 70.000.000 Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh kỳ Hóa đơn bán hàng kiêm phiếu xuất kho Số Seri KK/04-N KK/04-N KK/04-N KK/04-N Số HĐ Ngày Người mua 05-04 Lê Văn Bốn/ Khách hàng KHH4 105021 105022 105023 105024 Fast Software Co., Ltd 07-04 12-04 16-04 Lê Văn Năm/ Khách hàng KHH5 Lê Văn Bốn/ Khách hàng KHH4 Lê Văn Năm/ Nội dung S.L Đ.Giá Xuất bán hàng H4 Tk Số tiền 13111 28.600.000 5111 26.000.000 - Thuế GTGT 10% 33311 2.600.000 Xuất bán hàng H5 131111 49.500.000 5111 45.000.000 33311 4.500.000 131111 71.500.000 51111 65.000.000 33311 131111 6.500.000 82.500.000 - Tiền hàng H4 - Tiền hàng H5 2.000 3.000 13.000 15.000 - Thuế GTGT 10% Xuất bán hàng H4 - Tiền hàng H4 - Thuế GTGT 10% Xuất bán hàng H5 5.000 13.000 5/12 Fast Accounting.Phân hệ kế toán bán hàng công nợ phải thu Khách hàng KHH5 KK/04-N KK/04-N 3.3.2 Số PT 105025 27-04 105026 29-04 Lê Văn Bốn/ Khách hàng KHH4 Lê Văn Năm/ Khách hàng KHH5 - Tiền hàng H5 Bài tập thực hành (căn bản) 5111 75.000.000 - Thuế GTGT 10% 33311 7.500.000 Xuất bán hàng H5 131111 33.000.000 5111 30.000.000 - Thuế GTGT 10% 33311 3.000.000 Xuất bán hàng H4 131111 42.900.000 5111 39.000.000 33311 3.900.000 - Tiền hàng H5 -Tiền hàng H4 5.000 2.000 3.000 - Thuế GTGT 10% 15.000 15.000 13.000 Thu tiền khách hàng Số BC BC1 BC2 Ngày Nội dung 15/04/2012 Thu tiền ngƣời mua KHH4 30/04/2012 30/04/2012 Khách hàng KHH4 chuyển khoản trả nợ Khách hàng KHH5 chuyển khoản trả nợ Fast Software Co., Ltd Số tiền 1.000.000 30.000.000 30.000.000 6/12 Fast Accounting.Phân hệ kế toán bán hàng công nợ phải thu Bài tập thực hành (căn bản) Thực hành 4.1 Khai báo danh mục Yêu cầu:  Khai báo danh mục  Khách hàng  Kho hàng  Hàng hóa vật tƣ Thực hiện:  Khách hàng: Phân hệ kế toán bán hàng công nợ phải thu/ Danh mục khách hàng  Khai báo kho hàng: Phân hệ kế toán hàng tồn kho/ Danh mục kho hàng  Khai báo hàng hóa vật tƣ: Phân hệ kế toán hàng tồn kho/ Danh mục hàng hóa vật tư Tham khảo chi tiết File “Khai báo danh mục từ điển” 4.2 Cập nhật số dư ban đầu Yêu cầu:  Cập nhật số dƣ công nợ phải thu đầu kỳ  In số dƣ công nợ ban đầu Thực hiện:  Cập nhật số dƣ công nợ phải thu đầu kỳ: Vào phân hệ kế tốn bán hàng cơng nợ phải thu Cập nhật số liệu/ Vào số dƣ công nợ phải thu đầu kỳ Ấn phím F4  In số dƣ cơng nợ ban phải thu đầu kỳ: Vào phân hệ Kế tốn bán hàng cơng nợ phải thu/ Báo cáo công nợ khách hàng/ Bảng tổng hợp số dư công nợ đầu kỳ BẢNG TỔNG HỢP SỐ DƢ CÔNG NỢ ĐẦU KỲ Tài khoản: 131111 - Phải thu ngắn hạn khách hàng: Hđ SXKD (VND) Ngày: 01/04/2012 Stt Mã khách KHH4 KHH5 Tên khách hàng Khách hàng KHH4 Khách hàng KHH5 Tổng cộng: Fast Software Co., Ltd Số dư Nợ 50.000.000 20.000.000 70.000.000 Có - 7/12 Fast Accounting.Phân hệ kế tốn bán hàng cơng nợ phải thu 4.3 Bài tập thực hành (căn bản) Nhập liệu phát sinh kỳ Yêu cầu:  Nhập liệu nghiệp vụ kinh tế phát sinh mục 2.3 Thực hiện:  Bán hàng: Vào phân hệ kế toán bán hàng cơng nợ phải thu/ Hóa đơn bán hàng kiêm phiếu xuất kho 4.4 Báo cáo bán hàng Yêu cầu:  In báo cáo sau từ ngày 01/04/2012 đến ngày 30/04/2012  Bảng kê hóa đơn bán hàng  Nhật ký bán hàng  Báo cáo tổng hợp bán hàng  Báo cáo bán hàng nhóm theo hai tiêu: mặt hàng khách hàng  Báo cáo bán hàng nhóm theo hai tiêu: khách hàng mặt hàng Thực hiện:  In báo cáo 4.4.1 Bảng kê hóa đơn bán hàng Vào phân hệ KT bán hàng công nợ phải thu/ Báo cáo bán hàng/ Bảng kê hóa đơn bán hàng BẢNG KÊ HĨA ĐƠN BÁN HÀNG Từ ngày 01/04/2012 đến ngày 30/04/2012 Chứng từ Mã bp Mã kho Diễn giải Số lượng Giá bán Ngày Số Đvt Mã nx 05/04/2012 105021 Khách hàng KHH4 KHH Xuất bán hàng 131111 H4 - Hàng H4 2.000,0 13.000 Tiền hàng: Tiền ck : Thuế GTGT: Tổng cộng: 07/04/2012 105022 Khách hàng KHH5 KHH Xuất bán hàng 131111 H5 - Hàng H5 3.000,0 15.000 Tiền hàng: Tiền ck : Thuế GTGT: Tổng cộng: 12/04/2012 105023 Khách hàng KHH4 KHH Xuất bán hàng 131111 H4 - Hàng H4 5.000,0 13.000 Tiền hàng: Tiền ck : Fast Software Co., Ltd Doanh thu 26.000.000 26.000.000 2.600.000 28.600.000 45.000.000 45.000.000 4.500.000 49.500.000 65.000.000 65.000.000 8/12 Fast Accounting.Phân hệ kế tốn bán hàng cơng nợ phải thu 16/04/2012 27/04/2012 105024 Khách hàng KHH5 Xuất bán hàng H5 - Hàng H5 105025 Khách hàng KHH4 Xuất bán hàng H5 - Hàng H5 29/04/2012 105026 4.4.2 Khách hàng KHH5 Xuất bán hàng H4 - Hàng H4 Bài tập thực hành (căn bản) Thuế GTGT: Tổng cộng: 6.500.000 71.500.000 15.000 Tiền hàng: Tiền ck : Thuế GTGT: Tổng cộng: 75.000.000 75.000.000 15.000 Tiền hàng: Tiền ck : Thuế GTGT: Tổng cộng: 30.000.000 30.000.000 13.000 Tiền hàng: Tiền ck : Thuế GTGT: Tổng cộng: 39.000.000 39.000.000 Tổng tiền hàng: Tổng tiền ck: Tổng tiền thuế GTGT: Tổng toán: 280.000.000 28.000.000 308.000.000 KHH 131111 5.000,0 7.500.000 82.500.000 KHH 131111 2.000,0 3.000.000 33.000.000 KHH 131111 3.000,0 3.900.000 42.900.000 Nhật ký bán hàng Vào phân hệ kế toán Tổng hợp/ Sổ sách theo hình thức Nhật ký chung/ Nhật ký bán hàng NHẬT KÝ BÁN HÀNG Từ ngày 01/04/2012 đến ngày 30/04/2012 Chứng từ Khách hàng Diễn giải Tk nợ Ngày Số 05/04/2012 105021 Khách hàng KHH4 - KHH4 Xuất bán hàng Xuất bán hàng 131111 Xuất bán hàng 131111 07/04/2012 105022 Khách hàng KHH5 - KHH5 Xuất bán hàng Xuất bán hàng 131111 Xuất bán hàng 131111 12/04/2012 105023 Khách hàng KHH4 - KHH4 Xuất bán hàng Xuất bán hàng 131111 Xuất bán hàng 131111 16/04/2012 105024 Khách hàng KHH5 - KHH5 Xuất bán hàng Xuất bán hàng 131111 Xuất bán hàng 131111 Fast Software Co., Ltd Tk có 51111 33311 51111 33311 51111 33311 51111 33311 Số phát sinh 28.600.000 26.000.000 2.600.000 49.500.000 45.000.000 4.500.000 71.500.000 65.000.000 6.500.000 82.500.000 75.000.000 7.500.000 9/12 Fast Accounting.Phân hệ kế toán bán hàng công nợ phải thu 27/04/2012 29/04/2012 105025 Khách hàng KHH4 - KHH4 105026 Khách hàng KHH5 - KHH5 - Xuất bán hàng Xuất bán hàng Xuất bán hàng Xuất bán hàng Xuất bán hàng Xuất bán hàng Bài tập thực hành (căn bản) 131111 51111 131111 33311 131111 51111 131111 33311 Tổng cộng: 33.000.000 30.000.000 3.000.000 42.900.000 39.000.000 3.900.000 308.000.000 Báo cáo tổng hợp bán hàng 4.4.3 Vào phân hệ kế tốn bán hàng cơng nợ phải thu/ Báo cáo bán hàng/ Bảng cáo tổng hợp bán hàng BÁO CÁO TỔNG HỢP BÁN HÀNG Từ ngày 01/04/2012 đến ngày 30/04/2012 Stt Mã vật tư Tên vật tư Đvt Số lượng Doanh thu Thuế GTGT H4 Hàng H4 10.000 130.000.000 13.000.000 H5 Hàng H5 10.000 150.000.000 15.000.000 Tổng cộng: 280.000.000 28.000.000 Tổng tiền 143.000.000 165.000.000 308.000.000 Báo cáo bán hàng nhóm theo hai tiêu 4.4.4 Vào phân hệ kế tốn bán hàng cơng nợ phải thu/ Báo cáo bán hàng/ Báo cáo bán hành nhóm theo hai tiêu Chọn nhóm theo khách hàng mặt hàng BÁO CÁO TỔNG HỢP BÁN HÀNG THEO KHÁCH HÀNG VÀ HÀNG HÓA Stt Mã vật tư H4 H5 H4 H5 Từ ngày 01/04/2012 đến ngày 30/04/2012 Tên vật tư Số lượng Doanh thu Thuế GTGT KHH4.Khách hàng KHH4 9.000 121.000.000 12.100.000 Hàng H4 7.000 91.000.000 9.100.000 Hàng H5 2.000 30.000.000 3.000.000 KHH5.Khách hàng KHH5 11.000 159.000.000 15.900.000 Hàng H4 3.000 39.000.000 3.900.000 Hàng H5 8.000 120.000.000 12.000.000 Tổng cộng: 280.000.000 28.000.000 Tổng tiền 133.100.000 100.100.000 33.000.000 174.900.000 42.900.000 132.000.000 308.000.000 BÁO CÁO TỔNG HỢP BÁN HÀNG THEO HÀNG HÓA VÀ KHÁCH HÀNG Stt Mã khách hàng KHH4 KHH5 KHH4 KHH5 Từ ngày 01/04/2012 đến ngày 30/04/2012 Tên khách hàng Số lượng Doanh thu Thuế GTGT H4.Hàng H4 10.000 130.000.000 13.000.000 Khách hàng KHH4 7.000 91.000.000 9.100.000 Khách hàng KHH5 3.000 39.000.000 3.900.000 H5.Hàng H5 10.000 150.000.000 15.000.000 Khách hàng KHH4 2.000 30.000.000 3.000.000 Khách hàng KHH5 8.000 120.000.000 12.000.000 Tổng cộng: 4.5 280.000.000 28.000.000 Tổng tiền 143.000.000 100.100.000 42.900.000 165.000.000 33.000.000 132.000.000 308.000.000 Báo cáo công nợ khách hàng Yêu cầu: Fast Software Co., Ltd 10/12 Fast Accounting.Phân hệ kế tốn bán hàng cơng nợ phải thu Bài tập thực hành (căn bản)  In báo cáo sau từ ngày 01/04/2012 đến ngày 30/04/2012  Sổ chi tiết công nợ khách hàng (KHH4)  Sổ đối chiếu công nợ khách hàng (KHH4)  Bảng cân đối phát sinh công nợ tài khoản  Bảng tổng hợp số dƣ công nợ cuối kỳ Thực hiện:  In báo cáo 4.5.1 Sổ chi tiết công nợ khách hàng Vào phân hệ bán hàng công nợ phải thu/ Báo cáo công nợ theo khách hàng/ Sổ chi tiết công nợ khách hàng SỔ CHI TIẾT CÔNG NỢ Tài khoản: 131 - Phải thu khách hàng Khách hàng: Khách hàng H4 (KHH4) Từ ngày: 01/04/2012 đến ngày: 30/04/2012 Số dư nợ đầu kỳ: Ngày ht 05/04/2012 05/04/2012 12/04/2012 12/04/2012 15/04/2012 27/04/2012 27/04/2012 30/04/2012 Chứng từ Ngày 05/04/2012 05/04/2012 12/04/2012 12/04/2012 15/04/2012 27/04/2012 27/04/2012 30/04/2012 Diễn giải Số 105021 105021 105023 105023 PT1 105025 105025 BC1 Xuất bán hàng Xuất bán hàng Xuất bán hàng Xuất bán hàng Xuất bán hàng Xuất bán hàng Thu tiền bán hàng Tk đ.ứng 51111 33311 51111 33311 1111 51111 33311 1121 Ps nợ 50.000.000 Ps có 26.000.000 2.600.000 65.000.000 6.500.000 1.000.000 30.000.000 3.000.000 30.000.000 Tổng phát sinh nợ: Tổng phát sinh có: Số dư nợ cuối kỳ: 133.100.000 31.000.000 102.100.000 4.5.2 Sổ đối chiếu công nợ khách hàng Vào phân hệ bán hàng công nợ phải thu/ Báo cáo công nợ theo khách hàng/ Sổ đối chiếu công nợ khách hàng SỔ ĐỐI CHIẾU CÔNG NỢ Tài khoản: 131 - Phải thu khách hàng Khách hàng: Khách hàng H4 (KHH4) Từ ngày: 01/04/2012 đến ngày: 30/04/2012 Số dư nợ đầu kỳ: Ngày ht 05/04/2012 12/04/2012 15/04/2012 27/04/2012 30/04/2012 Chứng từ Ngày Số 05/04/2012 105021 12/04/2012 105023 15/04/2012 PT1 27/04/2012 105025 30/04/2012 BC1 Fast Software Co., Ltd Diễn giải Xuất bán hàng Xuất bán hàng Xuất bán hàng Thu tiền bán hàng Ps nợ 50.000.000 Ps có 28.600.000 71.500.000 33.000.000 1.000.000 30.000.000 11/12 Fast Accounting.Phân hệ kế toán bán hàng công nợ phải thu Bài tập thực hành (căn bản) Tổng phát sinh nợ: Tổng phát sinh có: Số dư nợ cuối kỳ: 4.5.3 133.100.000 31.000.000 102.100.000 Bảng cân đối phát sinh công nợ tài khoản Vào phân hệ bán hàng công nợ phải thu/ Báo cáo công nợ theo khách hàng/ Bảng cân đối phát sinh công nợ tài khoản BẢNG CÂN ĐỐI PHÁT SINH CÔNG NỢ Tài khoản: 131 - Phải thu khách hàng Từ ngày: 01/04/2012 đến ngày: 30/04/2012 Mã khách Stt KHH4 KHH5 Tên khách Khách hàng KHH4 Khách hàng KHH5 Tổng cộng: 4.5.4 Số dư cuối kỳ Dư nợ đầu Dư có Phát sinh Phát sinh Dư nợ Dư có kỳ đầu kỳ nợ có cuối kỳ cuối kỳ 50.000.000 133.100.000 31.000.000 152.100.000 20.000.000 174.900.000 30.000.000 164.900.000 Số dư đầu kỳ 70.000.000 Phát sinh 308.000.000 61.000.000 317.000.000 - Bảng tổng hợp số dư công nợ cuối kỳ Vào phân hệ bán hàng công nợ phải thu/ Báo cáo công nợ theo khách hàng/ Bảng tổng hợp số dư công nợ cuối kỳ BẢNG TỔNG HỢP SỐ DƢ CÔNG NỢ CUỐI KỲ Stt Mã khách KHH4 KHH5 Tài khoản: 131 - Phải thu khách hàng Ngày: 30/04/2012 Số dư Tên khách hàng Nợ Khách hàng KHH4 152.100.000 Khách hàng KHH5 164.900.000 Tổng cộng: Fast Software Co., Ltd 317.000.000 Có - 12/12 ... 12/ 04 /20 12 15/04 /20 12 27/04 /20 12 27/04 /20 12 30/04 /20 12 Diễn giải Số 105 021 105 021 105 023 105 023 PT1 105 025 105 025 BC1 Xuất bán hàng Xuất bán hàng Xuất bán hàng Xuất bán hàng Xuất bán hàng Xuất bán. .. 01/04 /20 12 đến ngày: 30/04 /20 12 Số dư nợ đầu kỳ: Ngày ht 05/04 /20 12 05/04 /20 12 12/ 04 /20 12 12/ 04 /20 12 15/04 /20 12 27/04 /20 12 27/04 /20 12 30/04 /20 12 Chứng từ Ngày 05/04 /20 12 05/04 /20 12 12/ 04 /20 12 12/ 04 /20 12. .. phải thu 27 /04 /20 12 29/04 /20 12 105 025 Khách hàng KHH4 - KHH4 105 026 Khách hàng KHH5 - KHH5 - Xuất bán hàng Xuất bán hàng Xuất bán hàng Xuất bán hàng Xuất bán hàng Xuất bán hàng Bài tập thực hành