Bài tập thực hành Fast Accouting _ Kế toán bán hàng FA 10 2 BTTH 020

CÔNG TY PHẦN MỀM QUẢN LÝ DOANH NGHIỆP Fast Accounting Phân hệ kế toán bán hàng và công nợ phải thu Bài tập thực hành căn bản Hà Nội - Đà Nẵng - TP Hồ Chí Minh - 2011... 1 Giới thiệu

CÔNG TY PHẦN MỀM QUẢN LÝ DOANH NGHIỆP

Fast Accounting

Phân hệ kế toán bán hàng

và công nợ phải thu

Bài tập thực hành (căn bản)

Hà Nội - Đà Nẵng - TP Hồ Chí Minh - 2011

Mục lục

1 Giới thiệu chung 3

2 Mục tiêu của bài tập 4

3 Thông tin, số liệu ban đầu 5

3.1 Về lựa chọn số liệu của bài tập 5

3.2 Các danh mục và số dƣ ban đầu 5

3.2.1 Danh mục khách hàng 5

3.2.2 Danh mục kho hàng 5

3.2.3 Danh mục hàng hóa 5

3.2.4 Số dƣ công nợ phải thu ban đầu 5

3.3 Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh trong kỳ 5

3.3.1 Hóa đơn bán hàng kiêm phiếu xuất kho 5

3.3.2 Thu tiền khách hàng 6

4 Thực hành 7

4.1 Khai báo các danh mục 7

4.2 Cập nhật số dƣ ban đầu 7

4.3 Nhập liệu các phát sinh trong kỳ 8

4.4 Báo cáo bán hàng 8

4.4.1 Bảng kê hóa đơn bán hàng 8

4.4.2 Nhật ký bán hàng 9

4.4.3 Báo cáo tổng hợp bán hàng 10

4.4.4 Báo cáo bán hàng nhóm theo hai chỉ tiêu 10

4.5 Báo cáo công nợ khách hàng 10

4.5.1 Sổ chi tiết công nợ của một khách hàng 11

4.5.2 Sổ đối chiếu công nợ của một khách hàng 11

4.5.3 Bảng cân đối phát sinh công nợ của 1 tài khoản 12

4.5.4 Bảng tổng hợp số dƣ công nợ cuối kỳ 12

1 Giới thiệu chung

Trong tài liệu này là bài tập để thực hành trên phần mềm kế toán Fast Accounting

Tài liệu “Bài tập thực hành” cung cấp cho người sử dụng:

- Các số liệu ví dụ, bài tập tổng quát để thực hành trên chương trình

- Các số liệu ví dụ, bài tập thực hành trên chương trình cho từng nghiệp vụ kế toán cụ thể

Bước đầu chúng tôi sẽ xây dựng các bài tập ở mức căn bản, đơn giản để làm quen với phần mềm Tiếp theo chúng tôi sẽ xây dựng các bài tập nâng cao ứng với các tình huống nghiệp vụ khác nhau trên thực tế Ngoài “Bài tập thực hành”, đi kèm với phần mềm kế toán Fast Accounting, còn có các tài liệu sau:

1 Hướng dẫn cài đặt và sử dụng

2 Hướng dẫn tác nghiệp

Tài liệu “Hướng dẫn cài đặt và sử dụng” hỗ trợ người sử dụng các vấn đề sau:

- Hướng dẫn cài đặt chương trình Fast Accounting

- Các thao tác sử dụng khi cập nhật, xử lý và khai thác số liệu trên chương trình Fast Accounting

- Giải thích và hướng dẫn cách cập nhật các thông tin vào chương trình Fast Accounting

Tài liệu “Hướng dẫn tác nghiệp” trình bày về các vấn đề sau:

- Tổng quan về quy trình tác nghiệp các nghiệp vụ kế toán trên phần mềm Fast Accounting

- Các lưu ý liên quan đến xử lý từng nghiệp vụ cụ thể trên phần mềm Fast Accounting

Chúng tôi hy vọng bộ tài liệu trên sẽ cung cấp cho người sử dụng các thông tin cần thiết để có thể sử dụng

và khai thác phần mềm Fast Accounting một cách hiệu quả nhất

2 Mục tiêu của bài tập

Sau khi kết thúc bài tập này người thực hành cần biết cách sử dụng các chức năng sau của chương trình:

 Khai báo các danh mục và số dư công nợ phải thu ban kỳ: Danh mục kho hàng, danh mục hàng hóa, danh mục nhà cung cấp, cập nhật số dư công nợ phải thu ban kỳ

 Nhập các chứng từ phát sinh: Hóa đơn bán hàng kiêm phiếu xuất kho, giấy báo có (thu) của ngân hàng, phiếu thu tiền của khách hàng

 Lên các báo cáo: Báo cáo bán hàng, báo cáo công nợ khách hàng

3 Thông tin, số liệu ban đầu

3.1 Về lựa chọn số liệu của bài tập

 Bài tập chỉ giới hạn một số nghiệp vụ đơn giản liên quan đến bán hàng và thu tiền của khách hàng

3.2 Các danh mục và số dư ban đầu

3.2.1 Danh mục khách hàng

3.2.2 Danh mục kho hàng

3.2.3 Danh mục hàng hóa

STT Mã vt Tên vật

tư kho Tk

Tk gía vốn

Tk doanh thu

TK hàng bán

bị trả lại

Tính giá tồn kho ĐVT Loại vật tư

3.2.4 Số dư công nợ phải thu ban đầu

Số dƣ c.nợ phải thu của tk 131 vào đầu tháng 04-2012

Tổng cộng: 70.000.000

3.3 Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh trong kỳ

3.3.1 Hóa đơn bán hàng kiêm phiếu xuất kho

KK/04-N 105021 05-04

Lê Văn Bốn/

Khách hàng KHH4

Xuất bán hàng H4 13111 28.600.000

- Tiền hàng H4 2.000 13.000 5111 26.000.000

- Thuế GTGT 10% 33311 2.600.000

KK/04-N 105022 07-04

Lê Văn Năm/

Khách hàng KHH5

Xuất bán hàng H5 131111 49.500.000

- Tiền hàng H5 3.000 15.000 5111 45.000.000

- Thuế GTGT 10% 33311 4.500.000

KK/04-N 105023 12-04

Lê Văn Bốn/

Khách hàng KHH4

Xuất bán hàng H4 131111 71.500.000

- Tiền hàng H4 5.000 13.000 51111 65.000.000

- Thuế GTGT 10% 33311 6.500.000 KK/04-N 105024 16-04 Lê Văn Năm/ Xuất bán hàng H5 131111 82.500.000

Khách hàng KHH5

- Tiền hàng H5 5.000 15.000 5111 75.000.000

- Thuế GTGT 10% 33311 7.500.000

KK/04-N 105025 27-04

Lê Văn Bốn/

Khách hàng KHH4

Xuất bán hàng H5 131111 33.000.000

- Tiền hàng H5 2.000 15.000 5111 30.000.000

- Thuế GTGT 10% 33311 3.000.000

KK/04-N 105026 29-04

Lê Văn Năm/

Khách hàng KHH5

Xuất bán hàng H4 131111 42.900.000

-Tiền hàng H4 3.000 13.000 5111 39.000.000

- Thuế GTGT 10% 33311 3.900.000

3.3.2 Thu tiền khách hàng

BC1 30/04/2012 Khách hàng KHH4 chuyển khoản trả nợ 30.000.000 BC2 30/04/2012 Khách hàng KHH5 chuyển khoản trả nợ 30.000.000

4 Thực hành

4.1 Khai báo các danh mục

Yêu cầu:

 Khai báo các danh mục

 Khách hàng

 Kho hàng

 Hàng hóa vật tƣ

Thực hiện:

 Khách hàng: Phân hệ kế toán bán hàng và công nợ phải thu/ Danh mục khách hàng

 Khai báo kho hàng: Phân hệ kế toán hàng tồn kho/ Danh mục kho hàng

 Khai báo hàng hóa vật tƣ: Phân hệ kế toán hàng tồn kho/ Danh mục hàng hóa vật tư

Tham khảo chi tiết File “Khai báo các danh mục từ điển”

4.2 Cập nhật số dư ban đầu

Yêu cầu:

 Cập nhật số dƣ công nợ phải thu đầu kỳ

 In số dƣ công nợ ban đầu

Thực hiện:

 Cập nhật số dƣ công nợ phải thu đầu kỳ: Vào phân hệ kế toán bán hàng và công nợ phải thu Cập

nhật số liệu/ Vào số dƣ công nợ phải thu đầu kỳ Ấn phím F4

 In số dƣ công nợ ban phải thu đầu kỳ: Vào phân hệ Kế toán bán hàng và công nợ phải thu/

Báo cáo công nợ khách hàng/ Bảng tổng hợp số dư công nợ đầu kỳ

BẢNG TỔNG HỢP SỐ DƢ CÔNG NỢ ĐẦU KỲ

Tài khoản: 131111 - Phải thu ngắn hạn khách hàng: Hđ SXKD (VND)

Ngày: 01/04/2012

1 KHH4 Khách hàng KHH4 50.000.000

2 KHH5 Khách hàng KHH5 20.000.000

4.3 Nhập liệu các phát sinh trong kỳ

Yêu cầu:

 Nhập liệu các nghiệp vụ kinh tế phát sinh ở mục 2.3

Thực hiện:

 Bán hàng: Vào phân hệ kế toán bán hàng và công nợ phải thu/ Hóa đơn bán hàng kiêm phiếu

xuất kho

4.4 Báo cáo bán hàng

Yêu cầu:

 In các báo cáo sau từ ngày 01/04/2012 đến ngày 30/04/2012

 Bảng kê hóa đơn bán hàng

 Nhật ký bán hàng

 Báo cáo tổng hợp bán hàng

 Báo cáo bán hàng nhóm theo hai chỉ tiêu: mặt hàng và khách hàng

 Báo cáo bán hàng nhóm theo hai chỉ tiêu: khách hàng và mặt hàng

Thực hiện:

 In các báo cáo

4.4.1 Bảng kê hóa đơn bán hàng

Vào phân hệ KT bán hàng và công nợ phải thu/ Báo cáo bán hàng/ Bảng kê hóa đơn bán hàng

BẢNG KÊ HÓA ĐƠN BÁN HÀNG

Từ ngày 01/04/2012 đến ngày 30/04/2012

Chứng từ

05/04/2012 105021 Khách hàng KHH4 KHH

Xuất bán hàng 131111 H4 - Hàng H4 cái 2.000,0 13.000 26.000.000

07/04/2012 105022 Khách hàng KHH5 KHH

Xuất bán hàng 131111 H5 - Hàng H5 cái 3.000,0 15.000 45.000.000

12/04/2012 105023 Khách hàng KHH4 KHH

Xuất bán hàng 131111 H4 - Hàng H4 cái 5.000,0 13.000 65.000.000

Thuế GTGT: 6.500.000

16/04/2012 105024 Khách hàng KHH5 KHH

Xuất bán hàng 131111 H5 - Hàng H5 cái 5.000,0 15.000 75.000.000

27/04/2012 105025 Khách hàng KHH4 KHH

Xuất bán hàng 131111 H5 - Hàng H5 cái 2.000,0 15.000 30.000.000

29/04/2012 105026 Khách hàng KHH5 KHH

Xuất bán hàng 131111 H4 - Hàng H4 cái 3.000,0 13.000 39.000.000

Tổng tiền hàng: 280.000.000 Tổng tiền ck: - Tổng tiền thuế GTGT: 28.000.000 Tổng thanh toán: 308.000.000 4.4.2 Nhật ký bán hàng

Vào phân hệ kế toán Tổng hợp/ Sổ sách theo hình thức Nhật ký chung/ Nhật ký bán hàng

NHẬT KÝ BÁN HÀNG

Từ ngày 01/04/2012 đến ngày 30/04/2012

Chứng từ

05/04/2012 105021 Khách hàng KHH4 - KHH4 Xuất bán hàng 28.600.000

- Xuất bán hàng 131111 51111 26.000.000

- Xuất bán hàng 131111 33311 2.600.000

07/04/2012 105022 Khách hàng KHH5 - KHH5 Xuất bán hàng 49.500.000

- Xuất bán hàng 131111 51111 45.000.000

- Xuất bán hàng 131111 33311 4.500.000

12/04/2012 105023 Khách hàng KHH4 - KHH4 Xuất bán hàng 71.500.000

- Xuất bán hàng 131111 51111 65.000.000

- Xuất bán hàng 131111 33311 6.500.000

16/04/2012 105024 Khách hàng KHH5 - KHH5 Xuất bán hàng 82.500.000

- Xuất bán hàng 131111 51111 75.000.000

- Xuất bán hàng 131111 33311 7.500.000

27/04/2012 105025 Khách hàng KHH4 - KHH4 Xuất bán hàng 33.000.000

- Xuất bán hàng 131111 51111 30.000.000

- Xuất bán hàng 131111 33311 3.000.000

29/04/2012 105026 Khách hàng KHH5 - KHH5 Xuất bán hàng 42.900.000

- Xuất bán hàng 131111 51111 39.000.000

- Xuất bán hàng 131111 33311 3.900.000

Tổng cộng: 308.000.000 4.4.3 Báo cáo tổng hợp bán hàng

Vào phân hệ kế toán bán hàng và công nợ phải thu/ Báo cáo bán hàng/ Bảng cáo tổng hợp bán hàng

BÁO CÁO TỔNG HỢP BÁN HÀNG

Từ ngày 01/04/2012 đến ngày 30/04/2012

1 H4 Hàng H4 cái 10.000 130.000.000 13.000.000 143.000.000

2 H5 Hàng H5 cái 10.000 150.000.000 15.000.000 165.000.000

4.4.4 Báo cáo bán hàng nhóm theo hai chỉ tiêu

Vào phân hệ kế toán bán hàng và công nợ phải thu/ Báo cáo bán hàng/ Báo cáo bán hành nhóm theo

hai chỉ tiêu Chọn nhóm theo khách hàng và mặt hàng

BÁO CÁO TỔNG HỢP BÁN HÀNG THEO KHÁCH HÀNG VÀ HÀNG HÓA

Từ ngày 01/04/2012 đến ngày 30/04/2012

KHH4.Khách hàng KHH4 9.000 121.000.000 12.100.000 133.100.000

1 H4 Hàng H4 7.000 91.000.000 9.100.000 100.100.000

2 H5 Hàng H5 2.000 30.000.000 3.000.000 33.000.000

KHH5.Khách hàng KHH5 11.000 159.000.000 15.900.000 174.900.000

3 H4 Hàng H4 3.000 39.000.000 3.900.000 42.900.000

4 H5 Hàng H5 8.000 120.000.000 12.000.000 132.000.000

BÁO CÁO TỔNG HỢP BÁN HÀNG THEO HÀNG HÓA VÀ KHÁCH HÀNG

Từ ngày 01/04/2012 đến ngày 30/04/2012

Stt Mã khách hàng Tên khách hàng Số lượng Doanh thu Thuế GTGT Tổng tiền

H4.Hàng H4 10.000 130.000.000 13.000.000 143.000.000

1 KHH4 Khách hàng KHH4 7.000 91.000.000 9.100.000 100.100.000

2 KHH5 Khách hàng KHH5 3.000 39.000.000 3.900.000 42.900.000 H5.Hàng H5 10.000 150.000.000 15.000.000 165.000.000

3 KHH4 Khách hàng KHH4 2.000 30.000.000 3.000.000 33.000.000

4 KHH5 Khách hàng KHH5 8.000 120.000.000 12.000.000 132.000.000

4.5 Báo cáo công nợ khách hàng

Yêu cầu:

 In các báo cáo sau từ ngày 01/04/2012 đến ngày 30/04/2012

 Sổ chi tiết công nợ của một khách hàng (KHH4)

 Sổ đối chiếu công nợ của khách hàng (KHH4)

 Bảng cân đối phát sinh công nợ của tài khoản

 Bảng tổng hợp số dƣ công nợ cuối kỳ

Thực hiện:

 In báo cáo

4.5.1 Sổ chi tiết công nợ của một khách hàng

Vào phân hệ bán hàng và công nợ phải thu/ Báo cáo công nợ theo khách hàng/ Sổ chi tiết công nợ của một khách hàng

SỔ CHI TIẾT CÔNG NỢ

Tài khoản: 131 - Phải thu khách hàng Khách hàng: Khách hàng H4 (KHH4)

Từ ngày: 01/04/2012 đến ngày: 30/04/2012

Số dư nợ đầu kỳ: 50.000.000 Ngày ht Chứng từ

05/04/2012 05/04/2012 105021 Xuất bán hàng 51111 26.000.000 05/04/2012 05/04/2012 105021 Xuất bán hàng 33311 2.600.000 12/04/2012 12/04/2012 105023 Xuất bán hàng 51111 65.000.000 12/04/2012 12/04/2012 105023 Xuất bán hàng 33311 6.500.000 15/04/2012 15/04/2012 PT1 1111 1.000.000 27/04/2012 27/04/2012 105025 Xuất bán hàng 51111 30.000.000 27/04/2012 27/04/2012 105025 Xuất bán hàng 33311 3.000.000 30/04/2012 30/04/2012 BC1 Thu tiền bán hàng 1121 30.000.000

Tổng phát sinh nợ: 133.100.000 Tổng phát sinh có: 31.000.000

Số dư nợ cuối kỳ: 102.100.000 4.5.2 Sổ đối chiếu công nợ của một khách hàng

Vào phân hệ bán hàng và công nợ phải thu/ Báo cáo công nợ theo khách hàng/ Sổ đối chiếu công nợ của một khách hàng

SỔ ĐỐI CHIẾU CÔNG NỢ

Tài khoản: 131 - Phải thu khách hàng Khách hàng: Khách hàng H4 (KHH4)

Từ ngày: 01/04/2012 đến ngày: 30/04/2012

Số dư nợ đầu kỳ: 50.000.000

05/04/2012 05/04/2012 105021 Xuất bán hàng 28.600.000

12/04/2012 12/04/2012 105023 Xuất bán hàng 71.500.000

15/04/2012 15/04/2012 PT1 1.000.000 27/04/2012 27/04/2012 105025 Xuất bán hàng 33.000.000 - 30/04/2012 30/04/2012 BC1 Thu tiền bán hàng 30.000.000

Tổng phát sinh nợ: 133.100.000 Tổng phát sinh có: 31.000.000

Số dư nợ cuối kỳ: 102.100.000 4.5.3 Bảng cân đối phát sinh công nợ của 1 tài khoản

Vào phân hệ bán hàng và công nợ phải thu/ Báo cáo công nợ theo khách hàng/ Bảng cân đối phát sinh công nợ của 1 tài khoản

BẢNG CÂN ĐỐI PHÁT SINH CÔNG NỢ

Tài khoản: 131 - Phải thu khách hàng

Từ ngày: 01/04/2012 đến ngày: 30/04/2012

Stt Mã

kỳ

Dư nợ đầu

kỳ đầu kỳ Dư có Phát sinh nợ Phát sinh có

Dư nợ cuối kỳ cuối kỳ Dư có

1 KHH4 Khách hàng KHH4 50.000.000 133.100.000 31.000.000 152.100.000

2 KHH5 Khách hàng KHH5 20.000.000 174.900.000 30.000.000 164.900.000

Tổng cộng: 70.000.000 308.000.000 61.000.000 317.000.000 - 4.5.4 Bảng tổng hợp số dư công nợ cuối kỳ

Vào phân hệ bán hàng và công nợ phải thu/ Báo cáo công nợ theo khách hàng/ Bảng tổng hợp số

dư công nợ cuối kỳ

BẢNG TỔNG HỢP SỐ DƢ CÔNG NỢ CUỐI KỲ

Tài khoản: 131 - Phải thu khách hàng

Ngày: 30/04/2012

1 KHH4 Khách hàng KHH4 152.100.000

2 KHH5 Khách hàng KHH5 164.900.000