Thông tin tài liệu
CÔNG TY PHẦN MỀM QUẢN LÝ DOANH NGHIỆP Fast Accounting Phân hệ kế toán tiền mặt, tiền gửi Bài tập thực hành (căn bản) Hà Nội - Đà Nẵng - TP Hồ Chí Minh - 2011 Fast Accounting Phân hệ kế toán tiền mặt, tiền gửi ngân hàng Bài tập thực hành (căn bản) Mục lục Giới thiệu chung Mục tiêu tập Thông tin, số liệu ban đầu 3.1 Về lựa chọn số liệu tập .5 3.2 Các danh mục số dư ban đầu 3.2.1 3.2.2 3.3 3.3.1 3.3.2 3.3.3 3.3.4 Khai báo danh mục khách hàng nhà cung cấp Cập nhật số dư ban đầu tiền mặt, tiền gửi Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh kỳ Phiếu thu tiền mặt Phiếu chi tiền mặt Giấy báo có ngân hàng Giấy báo nợ ngân hàng Thực hành 4.1 Khai báo danh mục số dư ban đầu 4.2 Nhập liệu nghiệp vụ phát sinh kỳ 4.3 Báo cáo tiền mặt, tiền gửi ngân hàng 4.3.1 4.3.2 4.3.3 4.3.4 4.3.5 4.3.6 4.3.7 4.3.8 Báo cáo sổ quỹ Báo cáo sổ chi tiết quỹ tiền mặt Sổ tiền gửi ngân hàng Sổ nhật ký thu tiền 10 Sổ nhật ký chi tiền 10 Báo cáo số dư quỹ, ngân hàng 11 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ 12 Báo cáo công nợ tài khoản 141 13 Fast Software Co., Ltd 2/13 Fast Accounting Phân hệ kế toán tiền mặt, tiền gửi ngân hàng Bài tập thực hành (căn bản) Giới thiệu chung Trong tài liệu tập để thực hành phần mềm kế toán Fast Accounting Tài liệu “Bài tập thực hành” cung cấp cho người sử dụng: - Các số liệu ví dụ, tập tổng quát để thực hành chương trình - Các số liệu ví dụ, tập thực hành chương trình cho nghiệp vụ kế tốn cụ thể Bước đầu xây dựng tập mức bản, đơn giản để làm quen với phần mềm Tiếp theo xây dựng tập nâng cao ứng với tình nghiệp vụ khác thực tế Ngoài “Bài tập thực hành”, kèm với phần mềm kế toán Fast Accounting, cịn có tài liệu sau: Hướng dẫn cài đặt sử dụng Hướng dẫn tác nghiệp Tài liệu “Hướng dẫn cài đặt sử dụng” hỗ trợ người sử dụng vấn đề sau: - Hướng dẫn cài đặt chương trình Fast Accounting - Các thao tác sử dụng cập nhật, xử lý khai thác số liệu chương trình Fast Accounting - Giải thích hướng dẫn cách cập nhật thơng tin vào chương trình Fast Accounting Tài liệu “Hướng dẫn tác nghiệp” trình bày vấn đề sau: - Tổng quan quy trình tác nghiệp nghiệp vụ kế toán phần mềm Fast Accounting - Các lưu ý liên quan đến xử lý nghiệp vụ cụ thể phần mềm Fast Accounting Chúng hy vọng tài liệu cung cấp cho người sử dụng thơng tin cần thiết để sử dụng khai thác phần mềm Fast Accounting cách hiệu Fast Software Co., Ltd 3/13 Fast Accounting Phân hệ kế toán tiền mặt, tiền gửi ngân hàng Bài tập thực hành (căn bản) Mục tiêu tập Sau kết thúc tập người thực hành cần biết cách sử dụng chức sau chương trình: Khai báo danh mục số dư đầu kỳ: Cập nhật số dư đầu kỳ tiền mặt, tiền gửi, Danh mục khách hàng nhà cung cấp Cập nhật chứng từ liên quan: Phiếu chi tiền mặt, Giấy báo nợ(chi) ngân hàng, Phiếu thu tiền mặt, Giấy báo có(thu) ngân hàng Báo cáo tiền mặt tiền gửi ngân hàng Báo cáo công nợ tài khoản 141 Fast Software Co., Ltd 4/13 Fast Accounting Phân hệ kế toán tiền mặt, tiền gửi ngân hàng Bài tập thực hành (căn bản) Thông tin, số liệu ban đầu 3.1 3.2 Về lựa chọn số liệu tập Bài tập giới hạn số nghiệp vụ đơn giản liên quan đến thu chi tiền mặt, tiền gửi ngân hàng Các khoản thu tiền khách hàng trả tiền cho nhà cung cấp giới thiệu tập “Kế toán bán hàng & c.nợ phải thu”, “Kế toán mua hàng & c.nợ phải trả” Các danh mục số dư ban đầu Khai báo danh mục khách hàng nhà cung cấp 3.2.1 Tên khách hàng/ nhà cung cấp Mã khách NVNVT Nguyễn Văn Tư KHH4 Khách hàng H4 KHH5 Khách hàng H5 NBS7 Nhà cung cấp S7 NBS8 Nhà cung cấp S8 CTDL Công ty Điện lực CTNS Công ty Nước KHVL Khách hàng vãng lai Cập nhật số dư ban đầu tiền mặt, tiền gửi 3.2.2 Số dư tiền mặt, tiền gửi vào đầu tháng 05-2012 Tài khoản Dư nợ VNĐ 1111 76.645.000 1121ACB 300.000.000 Tổng: 3.3 376.645.000 Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh kỳ 3.3.1 Phiếu thu tiền mặt Số PT Ngày PT1 19-05-2012 Nội dung Thu lại tiền thừa Nguyễn Văn Tư toán tạm ứng Tài khoản 141 PT2 20-05-2012 Thu tiền lý CCLĐ 7112 PT3 30-05-2012 Rút tiền gửi quỹ để trả lương 113 Tổng cộng: 3.3.2 300.000 120.000.000 120.800.000 Phiếu chi tiền mặt Số PC Ngày PC1 01-05-2012 PC2 Số tiền 500.000 10-5-2012 Fast Software Co., Ltd Nội dung Chi tiền tạm ứng công tác cho Nguyễn Văn Tư Tài khoản 141 Chi tiền ăn uống - Bộ phận văn phòng 6418 - Thuế VAT10% số HD 34562 seri TX/05 cửa 13311 Số tiền 3.000.000 1.650.000 1.500.000 150.000 5/13 Fast Accounting Phân hệ kế toán tiền mặt, tiền gửi ngân hàng Số PC Bài tập thực hành (căn bản) Nội dung Ngày Tài khoản Số tiền hàng Kichi-kichi PC3 PC4 Chi tiền mua văn phòng phẩm - Bộ phận văn phòng 6413 5.500.000 2.000.000 02-05-2012 - Bộ phận quản lý 6423 3.000.000 13311 31-05-2012 - Thuế GTGT 10% số HD 78458 seri: DV/05 công ty Hồng Lam ngày 02/05 Chi tiền lương 3341 Tổng cộng: 3.3.3 BC2 BN2 130.150.000 Ngày Nội dung Khách hàng KHH4 tạm ứng tiền trước mua hàng 15-05-2012 19-05-2012 Khách hàng KHH5 trả tiền nợ Tài khoản 13111 13111 Ngày BN4 3.3.5 Số phiếu 30.000.000 05-05-2012 30-05-2012 Nội dung Chi tiền mua máy tính Tài khoản - Bộ phận quản lý 21114 20.000.000 - Thuế VAT 10% số HD 123412 seri IK/05 công ty Tấn Phát, ngày 05/05 - Bộ phận văn phòng 13311 2.000.000 6428 1.500.000 - Thuế VAT10% số HD 34562 seri TX/05 cửa hàng Kichi-kichi Chi tiền trả tiền điện 13311 30-05-2012 Số tiền 22.000.000 - Bộ phận quản lý 6427 1.000.000 - Bộ phận văn phòng 6417 500.000 - Thuế VAT 10% số HD 4587 seri HDN/05 13311 150.000 150.000 1.650.000 Chi tiền nước BN3 Số tiền 10.000.000 Giấy báo nợ ngân hàng Số BN BN1 120.000.000 Giấy báo có ngân hàng Số BC BC1 3.3.4 500.000 1.045.000 - Bộ phận quản lý 6427 500.000 - Bộ phận văn phòng 6417 450.000 - Thuế VAT 10% số HD 1458 seri HDD/05 13311 95.000 30-05-2012 Rút tiền gửi quỹ để trả lương 113 120.000.000 Tài khoản Số tiền Phiếu toán tạm ứng Ngày 18-5-2012 Fast Software Co., Ltd Nội dung Thanh toán tạm ứng cơng tác - Bộ phận văn phịng 141 6418 - Thuế VAT10% số HD 1245 seri HD/05 khách sạn Hồng Ngọc – Long An 13311 2.500.000 2.272.727 227.273 6/13 Fast Accounting Phân hệ kế toán tiền mặt, tiền gửi ngân hàng Bài tập thực hành (căn bản) Thực hành 4.1 Khai báo danh mục số dư ban đầu Yêu cầu: Cập nhật số dư đầu tiền mặt, tiền gửi In số dư đầu tiền mặt, tiền gửi Khai báo danh mục khách hàng nhà cung cấp Thực hiện: Cập nhật số dư đầu kỳ: Vào phân hệ kế toán tổng hợp/ Vào số dư đầu kỳ tài khoản Ấn F3 In số dư đầu kỳ tiền mặt, tiền gửi: Vào phân hệ kế toán tiền mặt, tiền gửi, tiền vay/ Báo cáo tiền mặt, tiền gửi/ báo cáo số dư quỹ, ngân hàng Chọn ngày báo cáo 01/05/2012 BÁO CÁO SỐ DƯ TẠI QUỸ VÀ TẠI CÁC NGÂN HÀNG Tài khoản 1111 1121ACB Ngày: 01/05/2012 Tên tài khoản Tiền mặt Việt Nam Tiền VND gửi ngân hàng ACB Tổng cộng: - Số dư 76.645.000 300.000.000 376.645.000 Khai báo danh mục khách hàng nhà cung cấp: Phân hệ kế toán bán hàng (mua hàng) công nợ phải thu (phải trả)/ Danh mục khách hàng (Danh mục nhà cung cấp) Tham khảo chi tiết File “Khai báo danh mục từ điển” 4.2 Nhập liệu nghiệp vụ phát sinh kỳ Yêu cầu: Nhập liệu nghiệp vụ kinh tế phát sinh mục 4.1 Thực hiện: Chi tiền mặt tiền gửi: Vào phân hệ kế toán tiền mặt tiền gửi, tiền vay/ Phiếu chi tiền mặt (Báo nợ chi ngân hàng) Thu tiền mặt tiền gửi ngân hàng: Vào phân hệ kế toán tiền mặt tiền gửi, tiền vay/ Phiếu thu tiền mặt (Báo có thu ngân hàng) 4.3 Báo cáo tiền mặt, tiền gửi ngân hàng Yêu cầu: In báo cáo sau từ ngày 01/05/2012 đến ngày 31/05/2012 Báo cáo sổ quỹ Fast Software Co., Ltd 7/13 Fast Accounting Phân hệ kế toán tiền mặt, tiền gửi ngân hàng Bài tập thực hành (căn bản) Báo cáo sổ chi tiết quỹ tiền mặt Sổ tiền gửi ngân hàng Sổ nhật ký thu tiền Sổ nhật ký chi tiền Báo cáo số dư quỹ, ngân hàng ngày 31/05/2012 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Báo cáo số dư công nợ tài khoản 141 Thực hiện: In báo cáo 4.3.1 Báo cáo sổ quỹ Vào phân hệ kế toán tiền mặt tiền gửi, tiền vay/ Báo cáo tiền mặt, tiền gửi ngân hàng/ Báo cáo sổ quỹ SỔ QUỸ Tài khoản: 111 - Tiền mặt Từ ngày: 01/05/2012 đến ngày: 31/05/2012 Chứng từ Ngày Số 02/05/2012 PC 10/05/2012 PC 12/05/2012 PC 19/05/2012 PT 20/05/2012 PT 30/05/2012 PT 31/05/2012 PC Khách hàng Diễn giải Số dư nợ đầu kỳ: 76.645.000 Số phát sinh Số dư Nợ Có 3.000.000 73.645.000 Chi tiền tạm ứng Nhân viên Nguyễn Văn Tư cho Nguyễn Văn - NVNVT Tư Chi tiền ăn uống 1.650.000 71.995.000 Khách vãng lai - KVL cho phận văn phòng Chi tiền mua văn 5.500.000 66.495.000 Khách vãng lai - KVL phòng phẩm Thu tiền thừa 500.000 66.995.000 Nhân viên Nguyễn Văn Tư Nguyễn Văn Tư - NVNVT toán tạm ứng Thu tiền lý 300.000 67.295.000 Khách vãng lai - KVL CCLĐ Rút tiền gửi quỹ 120.000.000 187.295.000 Công ty - CTY để trả lương Chi lương cho nhân 120.000.000 67.295.000 Công ty - CTY viên Tổng phát sinh nợ: 120.800.000 Tổng phát sinh có: 130.150.000 Số dư nợ cuối kỳ: 67.295.000 Fast Software Co., Ltd 8/13 Fast Accounting Phân hệ kế toán tiền mặt, tiền gửi ngân hàng Bài tập thực hành (căn bản) Báo cáo sổ chi tiết tiền mặt 4.3.2 Vào phân hệ kế toán tiền mặt tiền gửi, tiền vay/ Báo cáo tiền mặt, tiền gửi ngân hàng/ Sổ kế toán chi tiết quỹ tiền mặt SỔ KẾ TOÁN CHI TIẾT TIỀN MẶT Tài khoản: 111 - Tiền mặt Từ ngày: 01/05/2012 đến ngày: 31/05/2012 Số dư nợ đầu kỳ:76.645.000 Đơn vị tính: VND Ngày, tháng ghi sổ Ngày, tháng chứng từ A B Số hiệu chứng từ Thu Chi C D Tk đối ứng Diễn giải E Chi tiền tạm ứng 02/05/2012 02/05/2012 PC cho Nguyễn Văn Tư Chi tiền ăn uống 10/05/2012 10/05/2012 PC cho phận văn phòng 10/05/2012 10/05/2012 PC Chi tiền mua văn 12/05/2012 12/05/2012 PC phòng phẩm Chi tiền mua văn 12/05/2012 12/05/2012 PC phòng phẩm 12/05/2012 12/05/2012 PC Thu tiền thừa 19/05/2012 19/05/2012 PT1 Nguyễn Văn Tư toán tạm ứng Thu tiền lý 20/05/2012 20/05/2012 PT CCLĐ Rút tiền gửi quỹ 30/05/2012 30/05/2012 PT để trả lương Chi lương cho nhân 31/05/2012 31/05/2012 PC viên F Nợ Có Số tồn 141 3.000.000 73.645.000 6418 1.500.000 72.145.000 150.000 71.995.000 6413 2.000.000 69.995.000 6423 3.000.000 66.995.000 500.000 66.495.000 13311 13311 141 500.000 66.995.000 7112 300.000 67.295.000 1131 120.000.000 187.295.000 3341 120.000.000 Tổng phát sinh nợ: Tổng phát sinh có: Số dư nợ cuối kỳ: 67.295.000 120.800.000 130.150.000 67.295.000 Sổ tiền gửi ngân hàng 4.3.3 Vào phân hệ kế toán tiền mặt tiền gửi, tiền vay/ Báo cáo tiền mặt, tiền gửi ngân hàng/ Sổ tiền gửi ngân hàng SỔ TIỀN GỬI NGÂN HÀNG Nơi mở tài khoản giao dịch: Số hiệu tài khoản nơi gửi: Tài khoản: 112 - Tiền gửi ngân hàng Từ ngày: 01/05/2012 đến ngày: 31/05/2012 Ngày, tháng ghi sổ A Chứng từ Số hiệu B Fast Software Co., Ltd Ngày tháng C Diễn giải D Số dư nợ đầu kỳ: 300.000.000 Số tiền Tài khoản Thu đối ứng (gởi vào) E Chi (rút ra) Còn lại 9/13 Fast Accounting Phân hệ kế toán tiền mặt, tiền gửi ngân hàng Chi tiền mua máy tính cho phận quản lý Bài tập thực hành (căn bản) 2114 20.000.000 280.000.000 13311 2.000.000 278.000.000 05/05/2012 BN1 05/05/2012 05/05/2012 BN1 05/05/2012 15/05/2012 BC1 15/05/2012 19/05/2012 BC2 30/05/2012 BN2 Khách hàng tạm ứng 131111 tiền trước mua hàng 19/05/2012 Khách hàng trả tiền nợ 131111 6427 30/05/2012 Chi trả tiền điện 30/05/2012 BN2 30/05/2012 Chi trả tiền điện 6417 500.000 316.500.000 30/05/2012 BN2 30/05/2012 13311 150.000 316.350.000 30/05/2012 BN3 6427 500.000 315.850.000 30/05/2012 BN3 30/05/2012 Chi trả tiền nước 30/05/2012 Chi trả tiền nước 6417 450.000 315.400.000 30/05/2012 BN3 30/05/2012 13311 BN4 Rút tiền gửi quỹ trả 30/05/2012 lương 1131 30/05/2012 10.000.000 288.000.000 30.000.000 318.000.000 1.000.000 317.000.000 95.000 315.305.000 120.000.000 195.305.000 Tổng phát sinh nợ: 40.000.000 Tổng phát sinh có: 144.695.000 Số dư nợ cuối kỳ: 195.305.000 4.3.4 Sổ nhật ký thu tiền Vào phân hệ kế toán tiền mặt tiền gửi, tiền vay/ Báo cáo tiền mặt, tiền gửi ngân hàng/ Sổ nhật ký thu tiền SỔ NHẬT KÝ THU TIỀN Từ ngày: 01/05/2012 đến ngày: 31/05/2012 Chứng từ Ngày Số 15/05/2012 BC1 19/05/2012 PT1 19/05/2012 BC2 20/05/2012 PT 30/05/2012 PT 4.3.5 Khách hàng Diễn giải Khách hàng H4 - Khách hàng tạm ứng tiền trước mua hàng KHH4 Khách hàng tạm ứng tiền trước mua hàng Thu tiền thừa Nguyễn Văn Tư Nhân viên Nguyễn Văn Tư - toán tạm ứng NVNVT Thu tiền thừa Nguyễn Văn Tư toán tạm ứng Khách hàng H5 - Khách hàng trả tiền nợ KHH5 Khách hàng trả tiền nợ Khách vãng lai - Thu tiền lý CCLĐ KVL Thu tiền lý CCLĐ Rút tiền gửi quỹ để trả Công ty - CTY lương Rút tiền gửi quỹ để trả lương - Tk nợ Tk có Số phát sinh 10.000.000 1121ACB 131111 10.000.000 500.000 1111 141 500.000 30.000.000 1121ACB 131111 30.000.000 300.000 1111 7112 300.000 120.000.000 1111 1131 120.000.000 Tổng cộng: 160.800.000 Sổ nhật ký chi tiền Vào phân hệ kế toán tiền mặt tiền gửi, tiền vay/ Báo cáo tiền mặt, tiền gửi ngân hàng/ Sổ nhật ký chi tiền SỔ NHẬT KÝ CHI TIỀN Fast Software Co., Ltd 10/13 Fast Accounting Phân hệ kế toán tiền mặt, tiền gửi ngân hàng Bài tập thực hành (căn bản) Từ ngày: 01/05/2012 đến ngày: 31/05/2012 Chứng từ Ngày Số 02/05/2012 PC 05/05/2012 BN1 10/05/2012 PC 12/05/2012 PC 30/05/2012 BN2 30/05/2012 BN3 30/05/2012 BN4 31/05/2012 PC Diễn giải Khách hàng Tk nợ Nhân viên Nguyễn Chi tiền tạm ứng cho Nguyễn Văn Tư - NVNVT Văn Tư Chi tiền tạm ứng cho Nguyễn 141 Văn Tư Khách vãng lai - Chi tiền mua máy tính cho phận quản lý KVL Chi tiền mua máy tính cho 2114 phận quản lý 13311 Khách vãng lai - Chi tiền ăn uống cho phận văn phòng KVL Chi tiền ăn uống cho phận 6418 văn phòng 13311 Khách vãng lai - Chi tiền mua văn phòng phẩm KVL Chi tiền mua văn phòng phẩm 6413 Chi tiền mua văn phòng phẩm 6423 13311 Chi trả tiền điện Công ty Điện lực CTDL Chi trả tiền điện 6427 Chi trả tiền điện 6417 13311 Công ty Nước Chi trả tiền nước - CTDNS Chi trả tiền nước 6427 Chi trả tiền nước 6417 13311 Rút tiền gửi quỹ trả lương Công ty - CTY Công ty - CTY - Rút tiền gửi quỹ trả lương Chi lương cho nhân viên Chi lương cho nhân viên Tk có 3.000.000 1111 3.000.000 22.000.000 1121ACB 20.000.000 1121ACB 2.000.000 1.650.000 1111 1.500.000 1111 150.000 5.500.000 1111 1111 1111 2.000.000 3.000.000 500.000 1.650.000 1121ACB 1121ACB 1121ACB 1.000.000 500.000 150.000 1.045.000 1121ACB 1121ACB 1121ACB 500.000 450.000 95.000 120.000.000 1131 1121ACB 3341 1111 120.000.000 120.000.000 120.000.000 Tổng cộng: 4.3.6 Số phát sinh 274.845.000 Báo cáo số dư quỹ, ngân hàng Vào phân hệ kế toán tiền mặt, tiền gửi, tiền vay/ Báo cáo tiền mặt, tiền gửi/ báo cáo số dư quỹ, ngân hàng Chọn ngày báo cáo 31/05/2012 BÁO CÁO SỐ DƯ TẠI QUỸ VÀ TẠI CÁC NGÂN HÀNG Ngày: 31/05/2012 Tài khoản Tên tài khoản Số dư 111 Tiền mặt 1111 Tiền mặt Việt Nam 67.295.000 112 Tiền gửi ngân hàng 195.305.000 Fast Software Co., Ltd 67.295.000 11/13 Fast Accounting Phân hệ kế toán tiền mặt, tiền gửi ngân hàng Bài tập thực hành (căn bản) 1121 Tiền VND gửi ngân hàng 195.305.000 1121ACB Tiền VND gửi ngân hàng ACB 195.305.000 Tổng cộng: 4.3.7 262.600.000 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Vào phân hệ kế toán tiền mặt tiền gửi, tiền vay/ Báo cáo tiền mặt, tiền gửi ngân hàng/ Báo cáo lưu chuyển tiền tệ (Ngày 1/5/2012 đến 31/05/2012) BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ (Theo phương pháp trực tiếp) Đơn vị tính: VND Chỉ tiêu I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Tiền thu bán hàng, cung cấp dịch vụ doanh thu khác Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hóa dịch vụ Tiền chi trả cho người lao động Tiền chi trả lãi vay Tiền chi nộp thuế thu nhập doanh nghiệp Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh Tiền chi khác cho hoạt động sản xuất kinh doanh Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ TS dài hạn khác Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCĐ TS dài hạn Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ đơn vị khác 4.Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ đơn vị khác Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp chủ sở hữu Tiền chi trả v/góp cho CSH, mua lại CP DN p/hành Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận Tiền chi trả nợ gốc vay Tiền chi trả nợ thuê tài Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Lưu chuyển tiền kỳ (50=20+30+40) Tiền tương đương tiền đầu kỳ ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ Fast Software Co., Ltd Mã số Thuyết minh Năm 01 40.000.000 02 (11.845.000) 03 04 05 06 07 20 (123.000.000) 21 (20.000.000) 22 300.000 Năm trước 500.000 (94.345.000) 23 24 25 26 27 30 (19.700.000) 31 32 33 34 35 36 40 50 60 61 (114.045.000) 376.645.000 12/13 Fast Accounting Phân hệ kế toán tiền mặt, tiền gửi ngân hàng Tiền tương đương tiền cuối kỳ (70 = 50+60+61) 4.3.8 Bài tập thực hành (căn bản) 70 262.600.000 Báo cáo công nợ tài khoản 141 Vào phân hệ kế toán tiền mặt tiền gửi, tiền vay/ Báo cáo tiền mặt, tiền gửi ngân hàng/ Sổ chi tiết công nợ khách hàng SỔ CHI TIẾT CÔNG NỢ CỦA MỘT KHÁCH HÀNG Tài khoản: 141 - Tạm ứng Khách hàng: Nguyễn Văn Tư (NVNVT) Từ ngày: 01/05/2012 đến ngày: 31/05/2012 Số dư đầu kỳ: Chứng từ Ngày Số 02/05/2012 PC 18/05/2012 DV1 18/05/2012 DV1 19/05/2012 PT1 Diễn giải Chi tiền tạm ứng cho Nguyễn Văn Tư Thanh toán tạm ứng Thu tiền thừa Nguyễn Văn Tư toán tạm ứng Tk đ.ứng 1111 6411 13311 1111 Ps nợ Ps có 3.000.000 2.272.727 227.273 500.000 Tổng phát sinh nợ: 3.000.000 Tổng phát sinh có: 3.000.000 Số dư cuối kỳ: Fast Software Co., Ltd 13/13 ... mua văn 12/ 05 /20 12 12/ 05 /20 12 PC phòng phẩm 12/ 05 /20 12 12/ 05 /20 12 PC Thu tiền thừa 19/05 /20 12 19/05 /20 12 PT1 Nguyễn Văn Tư toán tạm ứng Thu tiền lý 20 /05 /20 12 20/05 /20 12 PT CCLĐ Rút tiền gửi quỹ... VAT10% số HD 124 5 seri HD/05 khách sạn Hồng Ngọc – Long An 13311 2. 500.000 2. 2 72. 727 22 7 .27 3 6/13 Fast Accounting Phân hệ kế toán tiền mặt, tiền gửi ngân hàng Bài tập thực hành (căn bản) Thực hành. .. 02/ 05 /20 12 02/ 05 /20 12 PC cho Nguyễn Văn Tư Chi tiền ăn uống 10/ 05 /20 12 10/ 05 /20 12 PC cho phận văn phòng 10/ 05 /20 12 10/ 05 /20 12 PC Chi tiền mua văn 12/ 05 /20 12 12/ 05 /20 12 PC phòng phẩm Chi tiền mua
Ngày đăng: 13/09/2018, 10:04
Xem thêm:
