Dự án Trồng rau sạch kết hợp nuôi cua đinh Huyện Củ Chi TPHCM 0903034381

ĐƠN VỊ TƯ VẤN: CÔNG TY CỔ PHẦN TƯ VẤN ĐẦU TƯ THẢO NGUYÊN XANH KHU DU LỊCH SINH THÁI BÌNH AN THUYẾT MINH DỰ ÁN TRỒNG RAU SẠCH KẾT HỢP NUÔI CUA ĐINH Địa điểm đầu tư: Xã Phú Mỹ Hưng, huyện Củ Chi, Tp.HCM CHỦ ĐẦU TƯ: CÔNG TY TNHH BẢO AN ĐƯỜNG Tp.HCM- 3/2014 ĐƠN VỊ TƯ VẤN: CÔNG TY CỔ PHẦN TƯ VẤN ĐẦU TƯ THẢO NGUYÊN XANH THUYẾT MINH DỰ ÁN TRỒNG RAU SẠCH KẾT HỢP NUÔI CUA ĐINH Địa điểm đầu tư: Xã Phú Mỹ Hưng, huyện Củ Chi, Tp.HCM CHỦ ĐẦU TƯ ĐƠN VỊ TƯ VẤN CÔNG TY TNHH BẢO AN ĐƯỜNG CÔNG TY CP TƯ VẤN ĐẦU TƯ THẢO NGUYÊN XANH (Giám đốc) (P Tổng Giám đốc) VÕ MINH HỒNG NGUYỄN BÌNH MINH Tp.HCM- 3/2014 DỰ ÁN: TRỒNG RAU SẠCH KẾT HỢP NI CUA ĐINH MỤC LỤC CHƯƠNG I: TĨM TẮT DỰ ÁN 1.1 Giới thiệu chủ đầu tư 1.2 Mô tả sơ thông tin dự án CHƯƠNG II: CĂN CỨ ĐẦU TƯ DỰ ÁN 2.1 Căn pháp lý 2.2 Căn tình hình kinh tế vĩ mơ 2.3 Căn tình hình sản xuất nhu cầu tiêu thụ rau an toàn 2.3.1 Tầm quan trọng rau 2.3.2 Nhu cầu sử dụng rau an toàn người dân 2.3.3 Tình hình sản xuất rau sạch- rau an tồn 2.4 Căn tính triển vọng việc ni cua đinh 2.5 Căn điều kiện vùng thực dự án 2.5.1 Vị trí địa lý 2.5.2 Điều kiện tự nhiên 2.6 Kết luận cần thiết đầu tư CHƯƠNG III: NỘI DUNG DỰ ÁN 10 3.1 Địa điểm đầu tư 10 3.2 Quy mô dự án 10 3.3 Sản phẩm thị trường 11 3.4 Giải pháp thực dự án 14 3.4.1 Trồng rau 14 3.4.2 Nuôi cua đinh 15 3.5 Giải pháp thị trường 17 3.6 Nhân dự án 17 CHƯƠNG IV: TỔNG MỨC ĐẦU TƯ DỰ ÁN 19 4.1 Cơ sở lập tổng mức đầu tư 19 4.2 Nội dung tổng mức đầu tư 20 4.2.1 Tài sản cố định 20 4.2.2 Kết tổng mức đầu tư 23 4.3 Vốn lưu động 24 CHƯƠNG V: NGUỒN VỐN THỰC HIỆN DỰ ÁN 25 5.1 Cơ cấu nguồn vốn thực dự án 25 Chủ đầu tư: Công ty TNHH Bảo An Đường Trang i DỰ ÁN: TRỒNG RAU SẠCH KẾT HỢP NI CUA ĐINH 5.2 Phương án hồn trả lãi vốn vay 25 CHƯƠNG VI: PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ TÀI CHÍNH 28 6.1 Hiệu kinh tế - tài 28 6.1.1 Các giả định kinh tế sở tính tốn 28 6.1.2 Tính tốn chi phí dự án 28 6.2 Doanh thu từ dự án 31 6.3 Các tiêu kinh tế dự án 33 6.4 Hiệu kinh tế xã hội 37 CHƯƠNG VII: KẾT LUẬN 38 Chủ đầu tư: Công ty TNHH Bảo An Đường Trang ii CHƯƠNG I: TÓM TẮT DỰ ÁN 1.1 Giới thiệu chủ đầu tư - Tên công ty : Công ty TNHH Bảo An Đường - Mã số doanh nghiệp : 0312345627 - Cấp ngày : 27/6/2013 - Nơi cấp : Sở Kế hoạch Đầu tư Tp.Hồ Chí Minh - Đại diện pháp luật : Võ Minh Hoàng - Địa trụ sở phố Hồ Chí Minh Chức vụ : Giám đốc : 22 Nguyễn An Ninh, Phường Bến Thành, Quận 1, Thành - Vốn điều lệ : - Ngành nghề KD : Trồng trọt chăn nuôi hỗn hợp 1.2 Mô tả sơ thông tin dự án - Tên dự án : Trồng rau kết hợp nuôi cua đinh - Địa điểm xây dựng : Xã Phú Mỹ Hưng, huyện Củ Chi, Tp.HCM - Quy mô : 13.384 m2 - Thành phần dự án : + Thành phần : Trồng rau + Thành phần : Ni cua đinh - Mục đích đầu tư : + Cung cấp loại rau sạch, an toàn nguồn cua đinh thương phẩm cho thị trường Tp.HCM + Góp phần đảm bảo vệ sinh an tồn thực phẩm, an ninh lương thực + Góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế TP.HCM nhà nói chung huyện Củ Chi nói riêng - Hình thức đầu tư : Đầu tư xây dựng - Hình thức quản lý : Chủ đầu tư trực tiếp quản lý dự án thông qua ban Quản lý dự án chủ đầu tư thành lập - Tổng mức đầu tư dựng) + Vốn chủ sở hữu : 37,928,714,000 đồng (bao gồm lãi vay thời gian xây : 4,000,000,000 đồng + Vốn kêu gọi đầu tư khác: 13,928,714,000 đồng + Vốn vay - Thời gian thực : 20,000,000,000 đồng : tháng 3/2014 Chủ đầu tư: Công ty TNHH Bảo An Đường Trang CHƯƠNG II: CĂN CỨ ĐẦU TƯ DỰ ÁN 2.1 Căn pháp lý Báo cáo đầu tư lập dựa sở pháp lý sau : - Luật Xây dựng số 16/2003/QH11 ngày 26/11/2003 Quốc Hội nước CHXHCN Việt Nam; - Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật liên quan đến đầu tư xây dựng Quốc hội khóa XII, kỳ họp thứ số 38/2009/QH12 ngày 19/6/2009; - Luật Đất đai số 13/2003/QH11 ngày 26/11/2003 Quốc Hội nước CHXHCN Việt Nam; - Luật Đầu tư số 59/2005/QH11 ngày 29/11/2005 Quốc Hội nước CHXHCN Việt Nam; - Luật Doanh nghiệp số 60/2005/QH11 ngày 29/11/2005 Quốc Hội nước CHXHCN Việt Nam; - Luật Đấu thầu số 61/2005/QH11 ngày 29/11/2005 Quốc Hội nước CHXHCN Việt Nam; - Luật Kinh doanh Bất động sản số 63/2006/QH11 ngày 29/6/2006 Quốc Hội nước CHXHCN Việt Nam; - Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp số 14/2008/QH12 ngày 03/6/2008 Quốc Hội nước CHXHCN Việt Nam; - Luật Bảo vệ môi trường số 52/2005/QH11 ngày 29/11/2005 Quốc Hội nước CHXHCN Việt Nam; - Bộ luật Dân số 33/2005/QH11 ngày 14/6/2005 Quốc Hội nước CHXHCN Việt Nam; - Luật thuế Giá trị gia tăng số 13/2008/QH12 ngày 03/6/2008 Quốc Hội nước CHXHCN Việt Nam; - Nghị số 24/2008/NQ-CP ngày 28 tháng 10 năm 2008 Chính phủ ban hành Chương trình hành động Chính phủ thực Nghị Hội nghị lần thứ Ban chấp hành Trung ương Đảng khóa X nơng nghiệp, nơng dân, nơng thơn; - Nghị định số 12/2009/NĐ-CP ngày 12/02/2009 Chính phủ việc Quản lý dự án đầu tư xây dựng cơng trình; - Nghị định số 124/2008 NĐ-CP ngày 11 tháng 12 năm 2008 Chính Phủ thuế thu nhập doanh nghiệp; - Nghị định số 123/2008/NĐ-CP ngày 08/12/2008 Chính phủ Qui định chi tiết thi hành Luật Thuế giá trị gia tăng; - Nghị định 140/2006/NĐ-CP Chính phủ ngày 22 tháng 11 năm 2006 quy định việc bảo vệ môi trường khâu lập, thẩm định, phê duyệt tổ chức thực chiến lược, quy hoạch, kế hoạch, chương trình dự án phát triển; Chủ đầu tư: Công ty TNHH Bảo An Đường Trang - Nghị định số 80/2006/NĐ-CP ngày 09 tháng năm 2006 Chính phủ việc qui định chi tiết hướng dẫn thi hành số điều Luật bảo vệ môi trường; - Nghị định số 21/2008/NĐ-CP ngày 28/02/2008 Chính phủ sửa đổi bổ sung số điều Nghị định số 80/2006/NĐ-CP ngày 09/08/2006 Chính phủ việc quy định chi tiết hướng dẫn thi hành số điều Luật Bảo vệ môi trường; - Nghị định số 99/2007/NĐ-CP ngày 13/06/2009 Chính phủ quản lý chi phí đầu tư xây dựng cơng trình; - Nghị định số 35/2003/NĐ-CP ngày 4/4/2003 Chính phủ quy định chi tiết số điều luật phòng cháy chữa cháy; - Nghị định số 209/2004/NĐ-CP ngày 16/12/2004 Chính phủ việc Quản lý chất lượng cơng trình xây dựng Nghị định số 49/2008/NĐ-CP ngày 18/04/2008 Chính phủ việc sửa đổi bổ sung số điều Nghị định 2009/2004/NĐ-CP; - Thông tư số 08/2006/TT-BTNMT ngày 08/9/2006 Bộ Tài nguyên Môi trường hướng dẫn đánh giá môi trường chiến lược, đánh giá tác động môi trường cam kết bảo vệ môi trường; - Thơng tư số 33/2007/TT-BTC ngày 09/4/2007 Bộ Tài hướng dẫn tốn dự án hồn thành thuộc nguồn vốn nhà nước; - Thông tư số 12/2008/TT-BXD ngày 07/05/2008 Bộ xây dựng hướng dẫn việc lập quản lý chi phí khảo sát xây dựng; - Thơng tư số 05/2009/TT-BXD ngày 15/04/2009 Bộ Xây dựng hướng dẫn điều chỉnh dự tốn xây dựng cơng trình; - Thơng tư số 05/2008/TT-BTNMT ngày 08/12/2008 Bộ Tài nguyên Môi trường hướng dẫn đánh giá môi trường chiến lược, đánh giá tác động môi trường cam kết bảo vệ môi trường; - Thông tư liên tịch số 13/2011/TTLT-BXD-BNNPTNT-BTN&MT ngày 28/10/2011 Bộ Xây dựng, Bộ Nông nghiệp phát triển nông thôn, Bộ Tài nguyên Môi trường quy định việc lập, thẩm định, phê duyệt quy hoạch xây dựng xã nông thôn mới; - Quyết định số 67/1998/QĐ-BNN_KHKT ngày 28/04/1998 Bộ Nông Nghiệp phát triển nông thôn quy định tạm thời sản xuất rau an toàn; - Pháp lệnh vệ sinh an toàn thực phẩm ngày 26/7/2003; - Quyết định số 15 ngày 14/04/2004 Bộ Nông nghiệp phát triển nông thơn quy định tiêu chuẩn rau an tồn; - Quyết định số 03/2007/QĐ-BNN quy định công bố tiêu chuẩn, chất lượng sản phẩm, hàng hóa đặc thù chuyên ngành nông nghiệp; - Quy định số 04/2007QĐ-BNN ban hành định quản lí sản xuất chứng nhận rau an tồn; - Văn thức VIETGAP Bộ nông nghiệp phát triển nông thôn; Chủ đầu tư: Công ty TNHH Bảo An Đường Trang - Quyết định 491/QĐ-TTg ngày 16 tháng năm 2009 Thủ tướng Chính phủ việc ban hành Bộ tiêu chí quốc gia nơng thơn mới; - Quyết định số 800/QĐ-TTg ngày 04 tháng năm 2010 Thủ tướng Chính phủ việc phê duyệt Chương trình mục tiêu quốc gia xây dựng nông thôn giai đoạn 2010 – 2020; - Quyết định số 2645/QĐ-UBND ngày 23 tháng năm 2012 Ủy ban nhân dân thành phố duyệt đồ án điều chỉnh quy hoạch chung xây dựng huyện Củ Chi thành phố Hồ Chí Minh đến năm 2012, tầm nhìn 2025; - Cơng văn số 1779/BXD-VP ngày 16/08/2007 Bộ Xây dựng việc cơng bố định mức dự tốn xây dựng cơng trình - Phần Khảo sát xây dựng; - Định mức chi phí quản lý dự án tư vấn đầu tư xây dựng kèm theo Quyết định số 957/QĐ-BXD ngày 29/9/2009 Bộ Xây dựng; - Quyết định số 7803/QĐ-UBND ngày 27/9/2010 UBND huyện Củ Chi quy hoạch sản xuất nông nghiệp phát triển nông thôn đến năm 2020 tầm nhìn 2025 địa bàn huyện Củ Chi; - Quyết định số 8004/QĐ-UBND ngày 28 tháng năm 2012 Ủy ban nhân dân huyện Củ Chi việc phê duyệt Đề cương tổng dự toán quy hoạch xây dựng nông thôn xã Phú Mỹ Hưng, huyện Củ Chi, TP.HCM (Quy hoạch xây dựng gắn với quy hoạch sản xuất công nghiệp - tiểu thủ công nghiệp – thương mại dịch vụ điểm dân cư nơng thơn); - Chương trình số 43-CTr/TU ngày 20/10/2008 Thành ủy thành phố Hồ Chí Minh thực Nghị số 26-NQ/TW Ban chấp hành Trung ương Đảng khóa X nơng nghiệp, nơng dân, nơng thôn; - Quyết định số 5300/QĐ–UBND ngày 26/9/2013 UBND Tp.HCM phê duyệt đồ án quy hoạch phân khu tỷ lệ 1/5000 (quy hoạch sử dụng đất – kiến trúc – giao thông) Khu nông nghiệp kết hợp du lịch sinh thái dân cư nhà vườn xã Phú Mỹ Hưng, huyện Củ Chi (phân khu 1); - Quyết định số 7270/ QĐ–UBND ngày 31/12/2013 UBND Tp.HCM phê duyệt đồ án quy hoạch phân khu tỷ lệ 1/5000 (quy hoạch hạ tầng kỹ thuật) Khu nông nghiệp kết hợp du lịch sinh thái dân cư nhà vườn xã Phú Mỹ Hưng, huyện Củ Chi (phân khu 1); - Căn pháp lý khác có liên quan; Chủ đầu tư: Công ty TNHH Bảo An Đường Trang 2.2 Căn tình hình kinh tế vĩ mô Kinh tế - xã hội nước ta năm 2014 diễn bối cảnh kinh tế giới phục hồi chậm sau suy thối tồn cầu Các kinh tế lớn phát triển theo hướng đẩy nhanh tăng trưởng có nhiều yếu tố rủi ro việc điều chỉnh sách tiền tệ Trong đó, nước, sản xuất kinh doanh chịu áp lực từ bất ổn kinh tế trị thị trường giới, với khó khăn từ năm trước chưa giải triệt để áp lực khả hấp thụ vốn kinh tế chưa cao; sức ép nợ xấu nặng nề; hàng hóa nước tiêu thụ chậm; lực quản lý cạnh tranh doanh nghiệp thấp Trước bối cảnh đó, Chính phủ, Thủ tướng phủ ban hành nhiều nghị quyết, thị, định nhằm tiếp tục ổn định vĩ mơ, tháo gỡ khó khăn cải thiện môi trường kinh doanh, tạo đà tăng trưởng, bảo đảm cơng tác an sinh xã hội cho tồn dân Được lãnh đạo, đạo liệt Đảng, Quốc hội Chính phủ, với nỗ lực, tâm cấp, ngành địa phương nên kinh tế - xã hội nước ta năm 2014 có nhiều chuyển biến tích cực Kết cụ thể ngành, lĩnh vực sau: Tổng sản phẩm nước (GDP) năm 2014 ước tính tăng 5,98% so với năm 2013, quý I tăng 5,06%; quý II tăng 5,34%; quý III tăng 6,07%; quý IV tăng 6,96% Mức tăng trưởng năm cao mức tăng 5,25% năm 2012 mức tăng 5,42% năm 2013 cho thấy dấu hiệu tích cực kinh tế Trong mức tăng 5,98% toàn kinh tế, khu vực nông, lâm nghiệp thủy sản tăng 3,49%, cao mức 2,64% năm 2013, đóng góp 0,61 điểm phần trăm vào mức tăng chung; khu vực công nghiệp xây dựng tăng 7,14%, cao nhiều mức tăng 5,43% năm trước, đóng góp 2,75 điểm phần trăm; khu vực dịch vụ tăng 5,96%, đóng góp 2,62 điểm phần trăm Mặc dù kinh tế chung gặp nhiều khó khăn, bất ổn thời tiết lương thực sức khỏe nhu cầu thiết yếu sống, hai lĩnh vực ln nằm sách phát triển đất nước Chính phủ Vì vậy, dự án Trồng rau kết hợp nuôi cua đinh xã Phú Mỹ Hưng, huyện Củ Chi, thành phố Hồ Chí Minh phù hợp với môi trường vĩ mô mục tiêu phát triển đất nước Đây để xác định tính cấp thiết dự án nhằm góp phần đảm bảo an ninh lương thực quốc gia 2.3 Căn tình hình sản xuất nhu cầu tiêu thụ rau an toàn 2.3.1 Tầm quan trọng rau Rau nguồn thức ăn có ý nghĩa quan trọng đời sống người; rau cung cấp nhiều vitamin, chất khoáng, chất xơ nhiều chất bổ dưỡng cần thiết khác cho phát triển thể 2.3.2 Nhu cầu sử dụng rau an toàn người dân Sức khỏe điều mà muốn, có sức khỏe tốt giúp người hoàn thành việc tốt hơn, hiệu cao Đồng thời với điều kiện kinh tế – xã hội nước ta nay, đặc biệt Tp.HCM, thu nhập người dân ngày tăng lên, đời sống ngày ổn định, đòi hỏi nhu cầu rau lớn Thực trạng rau nhiều chợ rau không đáp ứng chất lượng vệ sinh an toàn thực phẩm với vấn đề ngộ độc ăn phải rau bị nhiễm hóa chất khiến người tiêu dùng hoang mang lo lắng Thay sử dụng loại rau khơng an tồn trên, nhiều người dân chuyển sang dùng loại thực phẩm chức Chính vậy, mà rau trở thành lựa chọn nhiều bà nội trợ muốn đảm bảo sức khỏe cho gia đình người thân Họ sẵn sàng bỏ Chủ đầu tư: Công ty TNHH Bảo An Đường Trang khoản tiền lớn để có mớ rau có nguồn gốc rõ ràng hệ thống siêu thị cửa hàng rau 2.3.3 Tình hình sản xuất rau sạch- rau an toàn Những năm gần đây, kim ngạch xuất rau liên tục tăng trưởng hướng dần tới việc trở thành mặt hàng xuất mũi nhọn ngành nông nghiệp Nhưng để thực khai thác hết tiềm mặt hàng đòi hỏi phải có bước đắn, tổ chức sản xuất chuyên nghiệp liên kết hợp tác đầu tư chặt chẽ với nước có sản xuất rau, đại Theo số liệu Cục Trồng trọt, Bộ Nông nghiệp Phát triển Nông thơn, diện tích trồng rau nước đạt khoảng 823.000 ha; Tuy nhiên, sản phẩm rau sạch, đạt chất lượng nhu cầu tiêu dùng sản phẩm người dân ngày tăng Tình hình sản xuất rau sạch- rau an tồn nước ta gặp nhiều bất cập, nguyên nhân do: 1/ Còn nặng tính truyền thống Theo Viện Khoa học Kỹ thuật Nông nghiệp Miền Nam, ngành sản xuất rau công nghệ cao chưa phát triển tầm, hầu hết vùng sản xuất rau địa phương manh mún, nặng phương thức truyền thống lâu đời Bên cạnh đó, chưa có quy hoạch tồn diện, sản xuất rau an toàn nhà màng, nhà lưới, rau mầm,… chưa nhiều, chưa có nhiều hộ sản xuất rau an tồn theo VietGAP, chưa tổ chức thành hệ thống liên kết quy mô lớn từ sản xuất đến tiêu thụ sản phẩm Việc áp dụng phân bón, thuốc BVTV rau tùy tiện Đầu sản phẩm chưa ổn định, phụ thuộc mạnh vào thương lái thu mua nhỏ ép giá, chưa bao tiêu sản phẩm Hơn nữa, nông dân không chủ động giống, thiếu vốn sản xuất lẫn thông tin thị trường, cán khuyến nông chuyên rau chưa nhiều 2/ Cần có logo cho sản phẩm Trung tâm Khuyến nơng Quốc gia cho biết, Việt Nam có khả gieo trồng 120 loài rau nhiệt đới bán nhiệt đới (chưa kể đến loại rau rừng rau địa) Một số quốc gia thuộc vùng khí hậu ơn đới vùng Trung Đơng có nhu cầu nhập sản phẩm rau hoa lớn Nhưng vấn đề chỗ, họ nhập rau chứng nhận sản phẩm Ngoài ra, nhu cầu dùng rau ngày gia tăng nước ta, nên việc sản xuất rau tươi, an toàn theo tiêu chuẩn VietGAP ngày nhiều Tuy nhiên, người sản xuất sản phẩm gặp nhiều khó khăn tiêu thụ Một khó khăn sản phẩm VietGAP chứng nhận chung chung chưa thiết lập nhãn hiệu (logo) gắn liền với sản phẩm tiêu thụ thị trường Vì vậy, người sản xuất chưa chứng minh cho khách hàng sản phẩm sản xuất theo tiêu chuẩn VietGAP Ngược lại, người tiêu thụ chưa có làm chứng để tin tưởng vào sản phẩm VietGAP mặt hình dạng nhận diện tương tự sản phẩm khác thị trường Để khắc phục vấn đề giúp thúc đẩy sản xuất, tiêu thụ sản phẩm nông nghiệp, trước hết rau loại trái cây, chứng nhận theo tiêu chuẩn VietGAP cần gắn sản phẩm biểu tượng hay logo VietGAP Chủ đầu tư: Công ty TNHH Bảo An Đường Trang 6 Chi phí máy móc thiết bị Chi phí cua đinh giống Chi phí giống rau Chi phí san lấp giải phóng mặt Chi phí cày xới gieo trồng Chi phí dự phòng (10%) Chi phí đất TỔNG VỐN ĐẦU TƯ (chưa có lãi vay) Lãi vay thời gian xây dựng nuôi trồng TỔNG VỐN ĐẦU TƯ (có lãi vay) 440,727 44,073 128,864 12,886 17,187 1,719 409,091 40,909 95,623 9,562 320,787 32,079 29,444,800 32,973,460 352,866 484,800 141,750 18,906 450,000 105,185 352,866 29,444,800 33,326,326 3,506,849 36,833,176 32,973,460 352,866 4.3 Vốn lưu động Ngoài khoản đầu tư máy móc thiết bị, trang trại giai đoạn đầu tư ban đầu, dự án vào hoạt động cần bổ sung nguồn vốn lưu động Vốn lưu động dự án bao gồm khoản phải thu 10 % doanh thu, khoản phải trả 10 % chi phí hoạt động nhu cầu tồn quỹ tiền mặt % doanh thu Theo kế hoạch dự án vào hoạt động vào Quý II/2014 Bảng: Bảng vốn lưu động ĐVT:1000 vnđ Năm Khoản phải thu (AR) 2014 178,324 2015 2016 2017 2018 1,209,947 1,220,300 1,220,300 1,244,706 Thay đổi khoản phải thu (178,324) (1,031,622) ( (+)AR = ARt-1-ARt ) (10,353) - (24,406) Khoản phải trả (AP) 272,941 275,782 282,174 283,745 290,385 Thay đổi khoản phải trả (272,941) ( (+)AP = APt-1-APt ) (2,841) (6,392) (1,572) (6,640) Số dư tiền mặt (CB) 89,162 604,973 610,150 610,150 622,353 Thay đổi số dư tiền mặt ( (+)CB = CBt-CBt-1 ) 89,162 515,811 5,177 - 12,203 Chủ đầu tư: Công ty TNHH Bảo An Đường Trang 24 CHƯƠNG V: NGUỒN VỐN THỰC HIỆN DỰ ÁN 5.1 Cơ cấu nguồn vốn thực dự án Đvt: 1,000 vnđ STT Hạng mục Vốn chủ sở hữu Vốn kêu gọi đầu tư Vốn vay Cộng Tổng cộng 4,000,000 12,833,176 20,000,000 36,833,176 Tỷ lệ 11% 35% 54% 100% Với tổng mức đầu tư (gồm lãi vay) 36,833,176,000 đồng, đó: Vốn tự có chủ đầu tư 4,000,000,000 đồng, vốn vay 20,000,000,000 đồng vốn kêu gọi đầu tư khác 12,833,176,000 đồng 5.2 Phương án hoàn trả lãi vốn vay Tỷ lệ vốn vay 54% Số tiền vay 20,000,000 ngàn đồng Thời hạn vay 60 tháng Ân hạn 20 tháng Lãi vay 10% /năm Thời hạn trả nợ 40 tháng Phương thức vay trả nợ: Thời gian vay 60 tháng, ân hạn 20 tháng, lãi vay trả kì với vốn gốc Bảng lịch vay trả nợ Đvt: 1,000 vnđ TT Ngày Dư nợ đầu kỳ Vay nợ kỳ Trả nợ kỳ 10 3/1/2014 4/1/2014 5/1/2014 6/1/2014 7/1/2014 8/1/2014 9/1/2014 10/1/2014 11/1/2014 12/1/2014 20,000,000 20,000,000 20,000,000 20,000,000 20,000,000 20,000,000 20,000,000 20,000,000 20,000,000 20,000,000 - Chủ đầu tư: Công ty TNHH Bảo An Đường Trả nợ gốc Trả lãi vay Dư nợ cuối kỳ 20,000,000 20,000,000 20,000,000 20,000,000 20,000,000 20,000,000 20,000,000 20,000,000 20,000,000 20,000,000 Trang 25 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 1/1/2015 2/1/2015 3/1/2015 4/1/2015 5/1/2015 6/1/2015 7/1/2015 8/1/2015 9/1/2015 10/1/2015 11/1/2015 12/1/2015 1/1/2016 2/1/2016 3/1/2016 4/1/2016 5/1/2016 6/1/2016 7/1/2016 8/1/2016 9/1/2016 10/1/2016 11/1/2016 12/1/2016 1/1/2017 2/1/2017 3/1/2017 4/1/2017 5/1/2017 6/1/2017 7/1/2017 8/1/2017 9/1/2017 10/1/2017 11/1/2017 12/1/2017 1/1/2018 2/1/2018 3/1/2018 4/1/2018 5/1/2018 6/1/2018 20,000,000 20,000,000 20,000,000 20,000,000 20,000,000 20,000,000 20,000,000 20,000,000 20,000,000 20,000,000 16,000,000 16,000,000 16,000,000 16,000,000 16,000,000 16,000,000 16,000,000 16,000,000 16,000,000 16,000,000 16,000,000 16,000,000 12,000,000 12,000,000 12,000,000 12,000,000 12,000,000 12,000,000 12,000,000 12,000,000 12,000,000 12,000,000 12,000,000 12,000,000 8,000,000 8,000,000 8,000,000 8,000,000 8,000,000 8,000,000 8,000,000 8,000,000 Chủ đầu tư: Công ty TNHH Bảo An Đường 7,166,667 5,600,000 5,200,000 - 4,000,000 3,166,667 4,000,000 1,600,000 - 4,000,000 - 1,200,000 20,000,000 20,000,000 20,000,000 20,000,000 20,000,000 20,000,000 20,000,000 20,000,000 20,000,000 16,000,000 16,000,000 16,000,000 16,000,000 16,000,000 16,000,000 16,000,000 16,000,000 16,000,000 16,000,000 16,000,000 16,000,000 12,000,000 12,000,000 12,000,000 12,000,000 12,000,000 12,000,000 12,000,000 12,000,000 12,000,000 12,000,000 12,000,000 12,000,000 8,000,000 8,000,000 8,000,000 8,000,000 8,000,000 8,000,000 8,000,000 8,000,000 8,000,000 Trang 26 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 7/1/2018 8/1/2018 9/1/2018 10/1/2018 11/1/2018 12/1/2018 1/1/2019 2/1/2019 3/1/2019 4/1/2019 8,000,000 8,000,000 8,000,000 8,000,000 4,000,000 4,000,000 4,000,000 4,000,000 4,000,000 4,000,000 TỔNG CỘNG Chủ đầu tư: Công ty TNHH Bảo An Đường 4,800,000 4,200,000 4,000,000 800,000 - 4,000,000 20,000,000 200,000 8,000,000 8,000,000 8,000,000 4,000,000 4,000,000 4,000,000 4,000,000 4,000,000 4,000,000 - Trang 27 CHƯƠNG VI: PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ TÀI CHÍNH 6.1 Hiệu kinh tế - tài 6.1.1 Các giả định kinh tế sở tính tốn Các thơng số giả định dùng để tính tốn hiệu kinh tế dự án sở tính tốn dự án triển khai, văn liên quan đến giá bán, tài liệu cung cấp từ Chủ đầu tư, cụ thể sau: - Nguồn vốn: vốn vay 54%, vốn tự có:11% vốn huy động từ nguồn khác: 35% - Doanh thu dự án từ rau cua đinh - Chi phí khấu hao tài sản cố định: Áp dụng phương pháp khấu hao theo đường thẳng Trong tính tốn áp dụng thời gian khấu hao theo phụ lục đính kèm - Lãi suất vay ngân hàng: 10%/năm; Thời hạn trả nợ năm - Thuế thu nhập doanh nghiệp dự án: 20%/ năm - Tốc độ tăng giá bán 2% cho khoảng thời gian năm lần - Tốc độc tăng tiền lương 5%/năm 6.1.2 Tính tốn chi phí dự án  Chi phí thức ăn cho cua đinh Thức ăn chúng cá, tép trùng Chi phí thức ăn cho cua đinh hồ bao gồm cua đinh giống, cua đinh nuôi lấy thịt Cua đinh nuôi hồ với mật độ khoảng m2/con, để chúng phát triển sinh trưởng tốt Với tỷ lệ nuôi đực cái, đến tuổi trưởng thành đẻ khoảng 20 trứng/ lứa khoảng lẩn năm Ước tính số cua nở thành sau: Hạng mục Số cua đinh giống (tỷ lệ đực : cái) Số Số trứng/ lần sinh Chu kỳ Số lượng trứng sinh Tỷ lệ hao hụt/chu kỳ Số cua nở từ trứng Số lượng Đơn vị 284 213 20 trứng chu kỳ/năm 12,758 trứng/năm 5% 12,120 con/năm Như số lượng cua sinh năm 12,120 số cua đinh giống hồ 284 con, tổng số 12,403 Nhu cầu thức ăn năm sau: Đvt: 1,000 vnđ Năm Hạng mục 2014 Chủ đầu tư: Công ty TNHH Bảo An Đường 2015 2016 2017 2018 2019 Trang 28 Cua đinh Số lượng cua ni/năm Chi phí thức ăn/con Cá + Khối lượng + Đơn giá/kg Tép + Khối lượng + Đơn giá/kg Trùng + Khối lượng + Đơn giá/kg Thức ăn khác (5%) Tổng chi phí 12,403 12,403 12,403 12,403 12,403 12,403 194 194 198 198 202 202 25 25 26 26 26 26 5 5 5 5.0 5.0 5.1 5.1 5.2 5.2 40.00 40.00 40.80 40.80 41.62 41.62 4 4 4 10.00 10.00 10.20 10.20 10.40 10.40 120.00 120.00 122.40 122.40 124.85 124.85 3.0 3.0 3.0 3.0 3.0 3.0 40.00 40.00 40.80 40.80 41.62 41.62 9.25 9.25 9.44 9.44 9.62 9.62 2,409,307 2,409,307 2,457,493 2,457,493 2,506,643 2,506,643  Chi phí phân bón cho vườn rau Vì vườn rau trồng theo tiêu chuẩn phương pháp giảm thiểu sâu bệnh nguy hại nên khơng cần dùng nhiều phân bón hố học Nhu cầu ước tính sau : Loại phân + Urê + Phân Kali + NPK 16 + Phân super lân + Phân chuồng TỔNG Đơn vị Khối lượng /ha kg/ha kg/ha kg/ha kg/ha kg/ha 350 350 290 325 25,000 Đơn giá Thành tiền (ngàn đồng/kg) (ngàn đồng) 10.4 3,640 12.0 4,200 19.3 5,603 3.2 1,040 25,000 39,483  Chi phí phân bón năm Đvt : 1,000 vnđ Năm Hạng mục Mức tăng giá phân bón + Urê + Phân Kali + NPK 16 + Phân super lân TỔNG 2013 1.03 3,447 3,977 5,306 985 13,715 2014 1.06 3,550 4,097 5,465 1,014 14,126 2015 1.09 3,657 4,220 5,629 1,045 14,550 2016 1.13 3,767 4,346 5,798 1,076 14,987 2017 1.16 3,880 4,477 5,972 1,108 15,436 2018 1.19 3,996 4,611 6,151 1,142 15,899  Chi phí nhân cơng Bảng chi tiền lương công nhân viên dự án theo kế hoạch sau: Chủ đầu tư: Công ty TNHH Bảo An Đường Trang 29 Số lượng (người) 15 20 Chức vị Quản lý Công nhân làm vườn rau Công nhân nuôi cua đinh Bảo vệ Tổng Mức lương (ngàn đồng) 7,000 3,500 3,500 3,500 Chi phí nhân cơng năm bao gồm lương số cán bộ, công nhân viên thuê mướn năm Chi phí BHYT,BHXH,BHTN trợ cấp 22% Bảng lương nhân công Đvt:1,000 vnđ Năm 2014 2015 2016 2017 2018 2019 Mức tăng lương 1.05 1.10 1.16 1.22 1.28 1.34 Quản lý 88,200 92,610 97,241 102,103 107,208 112,568 Công nhân làm vườn rau 44,100 46,305 48,620 51,051 53,604 56,284 Công nhân nuôi cua đinh 44,100 46,305 48,620 51,051 53,604 56,284 Bảo vệ 44,100 46,305 48,620 51,051 53,604 56,284 TỔNG LƯƠNG 220,500 231,525 243,101 255,256 268,019 281,420 BHYT,BHXH (22%) 48,510 50,936 53,482 56,156 58,964 61,912  Chi phí khấu hao Tài sản cố định dự án gồm Cơng trình xây lắp máy móc thiết bị Phương pháp khấu hao cho tài sản khấu hao đường thẳng Hạng mục Thời gian Chi phí xây dựng 12 Chi phí máy móc thiết bị 10 Chi phí giống Chi phí giống rau Chi phí san lấp giải phóng mặt Chi phí cày xới gieo trồng Chi phí dự phòng (10%)  Chi phí điện cho trang trại Điện dùng cho tưới tiêu, sinh hoạt hoạt động trang trại Chi phí điện sau: Hạng mục Điện sinh hoạt Điện cho tưới tiêu Số lượng 2,190 12,257 Chủ đầu tư: Công ty TNHH Bảo An Đường Đvt: 1,000 vnđ Lượng điện tiêu thụ 0.3 Kw/người/ngày đêm 15 Kw/ha/lần tưới Trang 30 Bảng chi phí điện Đvt: 1,000 vnđ Năm Tổng lượng điện tiêu thụ (Kwh) Mức tăng giá điện Đơn giá điện (đồng) Chi phí điện (ngàn đồng) 2014 14,447 1.00 2,192 31,669 2015 14,447 1.00 2,192 31,669 2016 14,447 1.02 2,236 32,302 2017 14,447 1.02 2,236 32,302 2018 14,447 1.04 2,281 32,948  Chi phí ươm giống thường xuyên Vườn ươm trung tâm hoạt động vườn rau sạch, vườn ươm đầu tư kĩ vườn rau cho suất cao Vì thế, Cơng ty ln quan tâm đến chất lượng vườn ươm, chi phí đầu tư năm khoảng 1% doanh thu  Chi phí thiết bị bổ sung năm Ngồi ra, có thêm chi phí bổ sung thiết bị máy móc sản xuất năm Bảng tổng hợp chi phí hoạt động NĂM 2014 2015 2016 2017 2018 HẠNG MỤC Chi phí lương nhân viên 220,500 231,525 243,101 255,256 268,019 Chi phí BHYT,BHXH 48,510 50,936 53,482 56,156 58,964 Chi phí điện 31,669 31,669 32,302 32,302 32,948 Chi phí thức ăn 2,409,307 2,409,307 2,457,493 2,457,493 2,506,643 Chi phí phân bón cho rau 13,715 14,126 14,550 14,987 15,436 Chi phí ươm giống 5,713 5,713 5,827 5,827 5,944 Chi phí bổ sung thiết bị năm 14,544 14,980 15,430 15,893 TỔNG CỘNG 2,729,414 2,757,820 2,821,736 2,837,452 2,903,847 6.2 Doanh thu từ dự án Doanh thu dự án bao gồm: trồng rau cua đinh Trong năm đầu tiên, doanh thu có từ trồng rau bán cua đinh giống nên chưa mang lại giá trị cao, năm sau thu nguồn nhiều nhờ vào việc nuôi cua đinh bán thịt, mang lại giá trị kinh tế cao  Doanh thu rau Khối lượng rau thu hoạch vụ Loại Rau muống Diện tích gieo trồng (m2) 836 Khối lượng thu hoạch 334 Chủ đầu tư: Công ty TNHH Bảo An Đường Số vụ/ năm Đơn giá (ngàn đồng/kg) 15 30 Thành tiền (ngàn đồng) 150,447 Trang 31 Rau ngót Rau mồng tơi Cải Rau thơm Rau đay Hành Mướp Bí đao Dưa leo Khổ qua 836 836 836 836 836 836 836 836 836 836 84 84 251 167 167 84 418 334 359 334 10 10 8 8 6 30 25 30 30 25 60 20 20 25 20 25,075 20,895 60,179 40,119 33,433 40,119 66,865 40,119 53,910 40,119 Doanh thu từ rau Đvt: 1,000 đồng Năm Hạng mục Rau muống Rau ngót Rau mồng tơi Cải Rau thơm Rau đay Hành Mướp Bí đao Dưa leo Khổ qua TỔNG 2014 150,447 25,075 20,895 60,179 40,119 33,433 40,119 66,865 40,119 53,910 40,119 571,282 2015 150,447 25,075 20,895 60,179 40,119 33,433 40,119 66,865 40,119 53,910 40,119 571,282 2016 153,456 25,576 21,313 61,382 40,922 34,101 40,922 68,203 40,922 54,988 40,922 582,707 2017 153,456 25,576 21,313 61,382 40,922 34,101 40,922 68,203 40,922 54,988 40,922 582,707 2018 156,525 26,088 21,740 62,610 41,740 34,783 41,740 69,567 41,740 56,088 41,740 594,362  Doanh thu từ cua đinh Lượng cua đinh nở bán làm cua giống phần nhỏ phần lại nuôi lớn bán thịt Số lượng cua đinh thịt bán số cua đinh giữ lại nuôi từ năm trước, sau thời gian nuôi năm chúng đạt tỷ trọng từ 2.5kg đến kg Lượng cua bán năm Năm 2014 2015 2016 2017 2018 2019 Số lượng cua sinh 12,120 12,120 12,120 12,120 12,120 12,120 + Bán giống năm (20%) 2,424 2,424 2,424 2,424 2,424 2,424 + Bán thịt năm sau (80%) 9,696 9,696 9,696 9,696 9,696 9,696 Tỷ lệ hao hụt bán trưởng thành (5%) 485 606 606 606 606 Số lượng cua đinh thịt 9,211 9,090 9,090 9,090 9,090 Chủ đầu tư: Công ty TNHH Bảo An Đường Trang 32 Doanh thu từ cua đinh Đvt: 1,000 vnđ Hạng mục 2014 2015 2016 2017 2018 Cua đinh giống 1,211,963 1,211,963 1,236,202 1,236,202 1,260,926 Số lượng 2,424 2,424 2,424 2,424 2,424 Giá bán (ngàn đồng/con) 500 500 510 510 520 - 10,316,225 10,384,095 10,384,095 10,591,777 Cua đinh bán thịt Số lượng 9,211 9,090 9,090 9,090 Giá bán (ngàn đồng/kg) 400 400 408 408 416 Khối lượng trung bình/con 2.8 2.8 2.8 2.8 2.8 Doanh thu 1,211,963 11,528,187 11,620,296 11,620,296 11,852,702  Tổng doanh thu dự án Đvt: 1,000 vnđ Năm Hạng mục Doanh thu từ nuôi cua đinh Doanh thu từ rau TỔNG DOANH THU 2014 1,211,963 571,282 1,783,244 2015 11,528,187 571,282 12,099,469 2016 11,620,296 582,707 12,203,004 2017 11,620,296 582,707 12,203,004 2018 11,852,702 594,362 12,447,064 6.3 Các tiêu kinh tế dự án Thông qua báo cáo thu nhập, ta tính tốn lãi lỗ, hiệu kinh tế dự án khả trả nợ chủ đầu tư sau: Đvt: 1,000 vnđ Năm 2014 2015 2016 2017 2018 (+) Doanh thu 1,783,244 12,099,469 12,203,004 12,203,004 12,447,064 (-) Chi phí hoạt động 2,729,414 2,757,820 2,821,736 2,837,452 2,903,847 (-) Chi phí lãi vay 3,166,667 1,600,000 1,200,000 800,000 (-) Chi phí khấu hao 344,745 344,745 344,745 344,745 344,745 Lợi nhuận trước thuế (1,290,914) 5,830,238 7,436,523 7,820,808 8,398,472 Kết chuyển lỗ 4,539,324 7,436,523 7,820,808 8,398,472 Thuế TNDN (20%) 907,865 1,487,305 1,564,162 1,679,694 Lợi nhuận sau thuế (1,290,914) 4,922,373 5,949,218 6,256,646 6,718,778 Năm (+) Doanh thu 2019 2020 2021 2022 2023 12,447,064 12,696,005 12,696,005 12,949,925 12,949,925 Chủ đầu tư: Công ty TNHH Bảo An Đường Trang 33 (-) Chi phí hoạt động (-) Chi phí lãi vay (-) Chi phí khấu hao Lợi nhuận trước thuế Kết chuyển lỗ Thuế TNDN (20%) Lợi nhuận sau thuế 2,921,136 344,745 9,181,183 9,181,183 1,836,237 7,344,947 2,990,182 344,745 9,361,079 9,361,079 1,872,216 7,488,863 3,009,204 194,002 9,492,800 9,492,800 1,898,560 7,594,240 3,081,086 194,002 9,674,838 9,674,838 1,934,968 7,739,870 3,102,016 194,002 9,653,908 9,653,908 1,930,782 7,723,126 Năm 2024 2025 (+) Doanh thu 13,208,924 11,870,819 (-) Chi phí hoạt động 3,176,939 3,199,971 (-) Chi phí lãi vay (-) Chi phí khấu hao 194,002 194,002 Lợi nhuận trước thuế 9,837,983 8,476,847 Kết chuyển lỗ 9,837,983 8,476,847 Thuế TNDN (20%) 1,967,597 1,695,369 Lợi nhuận sau thuế 7,870,386 6,781,477  Nhận xét: Trong năm đầu, dự án có nguồn thu từ rau phần cua đinh bán giống nguồn doanh thu đạt chưa thể bù đắp chi phí ni cua đinh, lợi nhuận thu chưa cao Tuy nhiên, dự án đạt hiệu lâu dài trang trại phát triển việc nuôi cua đinh, mang lại giá trị kinh tế cao, tạo nguồn thu cao cho trang trại khả toán nợ hạn Báo cáo ngân lưu Đvt:1,000 vnđ Năm 2014 NGÂN LƯU VÀO Doanh thu 1,783,244 Thay đổi khoản phải thu (178,324) Giá trị đất Tổng ngân lưu vào 1,604,920 NGÂN LƯU RA Chi phí đầu tư ban đầu 36,492,993 Chi phí hoạt động 2,729,414 Thay đổi khoản phải trả (272,941) Thay đổi số dư tiền mặt 89,162 Tổng ngân lưu 39,038,627 Ngân lưu ròng trước thuế (37,433,708) Chủ đầu tư: Công ty TNHH Bảo An Đường 2015 2016 2017 12,099,469 (1,031,622) 12,203,004 (10,353) 12,203,004 - 11,067,847 12,192,650 12,203,004 2,757,820 (2,841) 515,811 3,270,790 7,797,056 2,821,736 (6,392) 5,177 2,820,521 9,372,129 2,837,452 (1,572) 2,835,880 9,367,124 Trang 34 Thuế TNDN Ngân lưu ròng sau thuế Hệ số chiết khấu Hiện giá ngân lưu ròng Hiện giá tích luỹ Năm 907,865 1,487,305 1,564,162 (37,433,708) 6,889,192 7,884,824 7,802,962 1.00 0.90 0.81 0.72 (37,433,708) 6,188,609 6,362,703 5,656,319 (37,433,708) (31,245,098) (24,882,396) (19,226,077) 2018 2019 2020 2021 NGÂN LƯU VÀO Doanh thu 12,447,064 12,447,064 12,696,005 12,696,005 Thay đổi khoản phải thu (24,406) (24,894) Giá trị đất Tổng ngân lưu vào 12,422,658 12,447,064 12,671,111 12,696,005 NGÂN LƯU RA Chi phí đầu tư ban đầu Chi phí hoạt động 2,903,847 2,921,136 2,990,182 3,009,204 Thay đổi khoản phải trả (6,640) (1,729) (6,905) (1,902) Thay đổi số dư tiền mặt 12,203 12,447 Tổng ngân lưu 2,909,411 2,919,407 2,995,724 3,007,301 Ngân lưu ròng trước thuế 9,513,247 9,527,657 9,675,387 9,688,704 Thuế TNDN 1,679,694 1,836,237 1,872,216 1,898,560 Ngân lưu ròng sau thuế 7,833,553 7,691,420 7,803,171 7,790,144 Hệ số chiết khấu 0.65 0.58 0.53 0.47 Hiện giá ngân lưu ròng 5,101,031 4,499,151 4,100,341 3,677,216 Hiện giá tích luỹ (14,125,045) (9,625,895) (5,525,554) (1,848,338) Năm 2022 2023 2024 10 2025 11 2026 12 NGÂN LƯU VÀO Doanh thu 12,949,925 12,949,925 13,208,924 11,870,819 Thay đổi khoản phải thu (25,392) (25,900) 133,810 1,187,082 Giá trị đất 29,444,800 Tổng ngân lưu vào 12,924,533 12,949,925 13,183,024 12,004,630 30,631,882 NGÂN LƯU RA Chi phí đầu tư ban đầu Chi phí hoạt động 3,081,086 3,102,016 3,176,939 3,199,971 Thay đổi khoản phải trả (7,188) (2,093) (7,492) (2,303) 319,997 Thay đổi số dư tiền mặt 12,696 12,950 (66,905) (593,541) Tổng ngân lưu 3,086,593 3,099,923 3,182,397 3,130,763 (273,544) Ngân lưu ròng trước thuế 9,837,940 9,850,002 10,000,627 8,873,867 30,905,426 Thuế TNDN 1,934,968 1,930,782 1,967,597 1,695,369 - Chủ đầu tư: Công ty TNHH Bảo An Đường Trang 35 Ngân lưu ròng sau thuế Hệ số chiết khấu Hiện giá ngân lưu ròng Hiện giá tích luỹ 7,902,972 0.42 3,351,111 1,502,773 7,919,221 0.38 3,016,516 4,519,289 8,033,030 0.34 2,748,701 7,267,990 7,178,498 30,905,426 0.31 0.28 2,206,512 8,533,601 9,474,502 18,008,104 Từ kết ngân lưu ta tính số tài sau: STT Chỉ tiêu Giá trị NPV Tỷ suất hoàn vốn nội IRR (%) Thời gian hoàn vốn 18,008,104,000 đồng 19% năm  Nhận xét: NPV = 18,008,104,000 đồng > lớn tổng mức đầu tư  Dự án mang tính khả thi cao IRR = 19% > > r = 11.3%  Dự án sinh lợi cao hiệu đầu tư lớn Thời gian hồn vốn năm + Tóm lại: Qua biểu phân tích tiêu kinh tế dự án cho thấy dự án có NPV dương, mang lại hiệu đầu tư Chỉ số IRR dự án tương đối phù hợp đảm bảo tính sinh lợi cho dự án đám ứng nhu cầu tài chính, mà dự án có ý nghĩa lớn xã hội  Khả trả nợ Đvt: 1,000 vnđ Năm 2015 2016 2017 2018 Lợi nhuận trả nợ (80%) 3,937,899 4,759,375 5,005,317 5,375,022 Khấu hao 344,745 344,745 344,745 344,745 Tổng nguồn trả nợ 4,282,643 5,104,119 5,350,062 5,719,767 Trả nợ vốn gốc 4,000,000 4,000,000 4,000,000 4,000,000 Thừa/thiếu sau trả nợ 282,643 1,104,119 1,350,062 1,719,767 2018 5,875,957 344,745 6,220,702 4,000,000 2,220,702 Vì dự án phải đầu tư vào cho việc nuôi cua đinh, nên chưa thể mang lại lợi nhuận năm 2014, lãi vay năm tính gộp vào giá trị đầu tư ban đầu Vì vốn gốc bắt đầu trả từ năm 2015 Nguồn vốn bao gồm: 80% lợi nhuận hoạt động trích từ nguồn khấu hao Chủ đầu tư: Cơng ty TNHH Bảo An Đường Trang 36 6.4 Hiệu kinh tế xã hội Phân tích tài hiệu đầu tư cho thấy dự án “Trồng rau nuôi cua đinh” khả thi qua thông số tài Vì dự án hoạt động tạo lợi nhuận cho nhà đầu tư, niềm tin lớn khả toán nợ vay cao thu hồi vốn đầu tư Thêm vào đó, dự án đóng góp vào phát triển tăng trưởng kinh tế quốc dân nói chung khu vực huyện Củ Chi nói riêng; nhà nước địa phương có nguồn thu ngân sách từ Thuế GTGT, Thuế Thu nhập doanh nghiệp Chủ đầu tư: Công ty TNHH Bảo An Đường Trang 37 CHƯƠNG VII: KẾT LUẬN Dự án “Trồng rau kết hợp nuôi cua đinh” mang lại hiệu kinh tế cho chủ đầu tư - Công ty TNHH Bảo An Đường mà dự án nằm chiến lược phát triển nơng nghiệp huyện Củ Chi nói riêng Tp.HCM nói chung, đồng thời góp phần đảm bảo an ninh lương thực, an toàn vệ sinh thực phẩm tạo việc làm, tăng thu nhập cho lao động địa phương Riêng mặt tài chính, dự án đánh giá khả thi thông qua kế hoạch vay vốn, sử dụng vốn, chi phí đầu tư, chi phí hoạt động nguồn doanh thu Vì vậy, Cơng ty TNHH Bảo An Đường mong muốn Đơn vị cho vay chấp nhận hỗ trợ công ty việc vay vốn Chúng xin cam kết: Chấp nhận quy định hỗ trợ tài Đơn vị Sử dụng vốn vay mục đích tạo điều kiện để Đơn vị cho vay kiểm tra việc sử dụng vốn vay Trả nợ gốc tiền vay lãi tiền vay đầy đủ, hạn Những thông tin kê khai tài liệu kèm xác, đắn hợp pháp Chúng chịu trách nhiệm trước Đơn vị cho vay Pháp luật lời cam kết Chúng tơi xin chân thành cảm ơn Tp.Hồ Chí Minh, ngày tháng năm 2014 Nơi nhận: CÔNG TY TNHH BẢO AN ĐƯỜNG - Như (Giám đốc) - Lưu TCHC VÕ MINH HỒNG Chủ đầu tư: Cơng ty TNHH Bảo An Đường Trang 38 ... cụ; - Đường nội bộ; - Cổng; - Tường bao quanh; - Bể chứa nước; - Nhà vệ sinh; - Giếng khoan; 2/ Khu vực nuôi cua đinh - Hồ nuôi cua đinh 3/ Khu vực trồng rau - Khu ươm giống - Nhà sơ chế rau. .. 18,906  Chi phí giống rau = 18,906,000 đồng  Chi phí đầu tư cua đinh giống Chủ đầu tư: Công ty TNHH Bảo An Đường Trang 22 Để nuôi cua đinh, ban đầu phải mua 284 giống thả vào hồ, với chi phí... Bảo An Đường Giá trị trước thuế VAT 2,116,381 211,638 Giá trị sau thuế 2,328,019 Trang 23 Chi phí máy móc thiết bị Chi phí cua đinh giống Chi phí giống rau Chi phí san lấp giải phóng mặt Chi