Nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh ngoại tệ tại Agribank - Chi nhánh Nam Hà Nội

Nền kinh tế Việt Nam ngày càng phát triển và dần hội nhập với nền kinh tế thế giới, sau khi gia nhập WTO, Việt Nam phải tuân theo những quy ước chung của các nền kinh tế, những rào cản về thuế quan, chính sách thương mại dần được rỡ bỏ, hoạt động kinh doanh giữa các doanh nghiệp trong và ngoài nước ngày càng bình đẳng hơn, thị trường tài chính và tiền tệ ngày càng phát triển đã buộc các ngân hàng thương mại (NHTM) trong nước phải gia tăng về nguồn vốn, mạng lưới và nguồn nhân lực. Đồng thời cũng phải đa dạng hoá các loại hình kinh doanh để đáp ứng khả năng cạnh tranh khi các ngân hàng 100% vốn nước ngoài mở rộng quy mô hoạt động. Trong thời gian qua, hoạt động kinh doanh của các nhàng thương mại Việt Nam mới chủ yếu tập trung vào nghiệp vụ tín dụng truyền thống, để tiếp tục phát triển các NHTM cần mở rộng và đa dạng hoá hoạt động kinh doanh các dịch vụ khác trong đó có hoạt động kinh doanh ngoại tệ. Hoạt động kinh doanh ngoại tệ có vai trò quan trọng mang lại lợi nhuận cho các ngân hàng, tăng khả năng cạnh tranh giữa các NHTM trong nước với các ngân hàng nước ngoài, tạo điều kiện để hội nhập kinh tế quốc tế. Ngân hàng No&PTNT Việt Nam trong những năm gần đây đã chú trọng đẩy mạnh và phát triển nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ. Tuy nhiên, quy mô hoạt động kinh doanh ngoại tệ còn chưa tương xứng, quy trình hoạt động kinh doanh ngoại tệ đã được chỉnh sửa nhưng còn nhiều hạn chế, kết quả mang lại còn khiêm tốn. Hoạt động kinh doanh ngoại tệ của các NHTM còn gặp nhiều khó khăn, rủi ro cao, chịu ảnh hưởng lớn sự biến động của nền kinh tế trong nước và kinh tế thế giới trong từng thời kỳ. Với nhiều năm làm việc tại Ngân hàng No&PTNT Việt Nam - Chi nhánh Nam Hà Nội và những kiến thức được học, Tôi lựa chọn đề tài “Nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh ngoại tệ tại Agribank - Chi nhánh Nam Hà Nội” để nghiên cứu.

Trờng Đại học KINH Tế QuốC DÂN

- -TRầN HồNG GIANG

Nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh ngoại

tệ tại NGÂN HàNG NÔNG NGHIệP Và PHáT TRIểN

NÔNG THÔN VIệT NAM - Chi nhánh Nam Hà Nội

Chuyên ngành: Kinh tế Tài chính – Ngân hàng

Ngời hớng dẫn khoa học: ts vũ hà cờng

Tài nh – Ngân hàng

Ngời hớng dẫn khoa học: ts vũ hà cờng

Hà nội - 2013

MỤC LỤC

MỤC LỤC 2

DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT 36

DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU ĐỒ 37

TÓM TẮT LUẬN VĂN i

PHẦN MỞ ĐẦU i

Quá trình hội nhập kinh tế thế giới ngày càng mạnh mẽ buộc các nước tham gia phải thay tuân thủ các quy ước chung, những rao cản về thuế quan, chính sách thương mại dần bị dỡ bỏ kèm theo sự cạnh tranh gay gắt giữa các ngân hàng thương mại trong nước và các ngân hàng 100% vốn nước ngoài i

Các ngân hàng thương mại Việt nam trong thời gian qua mới chỉ tập trung vào hoạt động tín dụng thuần tuý nhiều rủi ro, thu nhập từ các hoạt động kinh doanh dịch vụ còn thấp, chưa đáp ứng nhu cầu của khách hàng Để theo kịp hội nhập kinh tế thế giới buộc các ngân hàng thương mại phải mở rộng và đa dạng hoá các hoạt động kinh doanh, trong đó có hoạt động kinh doanh ngoại tệ i

Hoạt động kinh doanh ngoại tệ tại NHNo&PTNT Việt nam cũng đã được chú trọng và phát triển Tuy nhiên, quy mô hoạt động kinh doanh ngoại tệ còn chưa tương xứng, quy trình còn nhiều hạn chế, kết quả mang lại còn khiêm tốn i

Chính vì thế tôi lựa chọn đề tài “Nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh ngoại tệ tại Agribank - Chi nhánh Nam Hà Nội” để nghiên cứu i

CHƯƠNG 1 ii

CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KINH DOANH NGOẠI TỆ VÀ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGOẠI TỆ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI ii

1.1 Hoạt động kinh doanh ngoại tệ, đặc điểm hoạt động kinh doanh ngoại tệ của ngân hàng thương mại ii

1.1.1 Khái niệm về hoạt động kinh doanh ngoại tệ, hiệu quả hoạt động kinh doanh ngoại tệ của NHTM ii

Hoạt động kinh doanh ngoại tệ là việc mua bán các loại ngoại tệ khác nhau nhằm đảm bảo cân đối các nhu cầu về ngoại tệ ngân hàng và tìm cách thu lợi nhuận trực tiếp thông qua chênh lệch về tỷ giá và lãi suất giữa các đồng tiền khác nhau ii

Hiệu quả hoạt động KDNT của ngân hàng thương mại là mối quan hệ giữa mục đích kinh doanh kiếm lợi nhuận cho chính bản thân ngân hàng và đáp ứng tốt hơn nhu cầu ngày càng đa dạng của khách hàng Đồng thời thúc đẩy tăng trưởng kinh tế - xã hội đặc biệt là kinh tế đối ngoại, đảm bảo cho sự tồn tại và phát triển của NHTM với chi phí mà NHTM phải bỏ ra để đạt được lợi nhuận ii

1.1.2 Đặc điểm hoạt động kinh doanh ngoại tệ ii

Các đặc điểm đặc trưng của hoạt động kinh doanh ngoại tệ là: Hoạt động KDNT gắn liền với các hoạt động thương mại quốc tế; gắn liền với tỷ giá và luôn chứa đựng nhiều rủi ro ii

1.2 Nghiệp vụ và vai trò hoạt động kinh doanh ngoại tệ của NHTM ii

1.2.1 Các nghiệp vụ trong hoạt động kinh doanh ngoại tệ của NHTM ii

1.2.1.1 Giao dịch giao ngay (Spot) ii

Giao dịch giao ngay là giao dịch hai bên thỏa thuận mua bán ngoại tệ theo tỷ giá thống nhất ngày hôm nay và việc chuyển giao giữa các đồng tiền được thực hiện trong vòng 02 ngày làm việc kế tiếp kể từ ngày ký kết hợp đồng ii

1.2.1.2 Giao dịch kỳ hạn (Forward) ii

Giao dịch kỳ hạn là giao dịch được các bên thoả thuận mua bán với nhau một lượng ngoại

tệ theo một tỷ giá xác định ngày hôm nay nhưng việc thực hiện giao dịch vào một ngày trong tương lai, thông thường ngày trong tương lai thường là 30, 60, 90, 120 hay 180 ngày ii 1.2.1.3 Giao dịch hoán đổi ngoại tệ (SWAP) ii Giao dịch hoán đổi ngoại tệ là giao dịch bao gồm đồng thời cả hai giao dịch: giao dịch mua và giao dịch bán cùng một số lượng đồng tiền này với một đồng tiền khác, trong đó kỳhạn thanh toán của hai giao dịch là khác nhau và tỷ giá của hai giao dịch được xác định tại thời điểm ký hợp đồng ii 1.2.1.4 Giao dịch hợp đồng tương lai (Future) iii Hợp đồng tương lai trong hoạt động KDNT là một thỏa thuận mua bán một số lượng đồngtiền định sẵn theo một tỷ giá ấn định vào thời điểm ký kết hợp đồng và ngày giao hàng được ấn định sẵn trong hợp đồng trong tương lai được thực hiện tại Sở giao dịch ngoại hối iii 1.2.1.5 Giao dịch hợp đồng quyền chọn (Option) iii Giao dịch hợp đồng quyền chọn là công cụ tài chính mang lại cho người sở hữu nó có quyền mua hoặc bán (nhưng không bắt buộc) một số lượng ngoại tệ nhất định với giá ấn định vào một ngày ấn định Người mua hợp đồng phải trả cho người bán quyền chọn một

số tiền lệ phí cho quyền chọn này iii 1.2.2 Vai trò hoạt động KDNT của NHTM trong nền kinh tế thị trường iii Hoạt động KDNT của ngân hàng ngoài việc đáp ứng nhu cầu ngoại tệ cho khách hàng cònnhằm mục tiêu kinh doanh; đa dạng hóa hoạt động kinh doanh ngân hàng nhằm phân tán rủi ro; giúp ngân hàng có thể đa dạng hóa dự trữ ngoại tệ, hạn chế rủi ro trong hoạt động kinh doanh khi tỷ giá biến động mạnh iii 1.3 Hiệu quả hoạt động kinh doanh ngoại tệ của NHTM iii 1.3.1 Các tiêu chí đánh giá hiệu quả hoạt động KDNT của NHTM iii Doanh số thực hiện: tiêu chí đầu tiên để đánh giá hiệu quả của một hoạt động kinh doanh của bất kỳ doanh nghiệp hay ngân hàng đều được thể hiện qua doanh số thực hiện iii Lợi nhuận: lợi nhuận là chỉ tiêu đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp Lợi nhuận càng cao doanh nghiệp kinh doanh càng hiệu quả và ngược lại iii Chất lượng dịch vụ thỏa mãn nhu cầu khách hàng: khi ngân hàng đáp ứng tốt, đầy đủ nhu cầu thanh toán nhập khẩu cũng như chuyển đổi ngoại tệ đáp ứng yêu cầu của nhà nhập khẩu, khách hàng một cách liên tục, thông suốt sẽ tạo được niềm tin của khách hàng vào khả năng và chất lượng phục vụ iii Quy mô và mạng lưới thực hiện hoạt động kinh doanh ngoại tệ: quy mô thực hiện hoạt động KDNT được thể hiện ở số lượng khách hàng tham gia vào hoạt động trao đổi ngoại tệvới ngân hàng, số lượng ngoại tệ thực hiện giao dịch và loại ngoại tệ tham gia giao dịch Mạng lưới hoạt động KDNT càng lớn càng có khả năng đáp ứng tốt nhu cầu của khách hàng iii 1.3.2 Quản trị rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngoại tệ iv Hoạt động kinh doanh ngoại tệ có thể gặp các rủi ro: rủi ro tỷ giá; rủi ro thanh toán; rủi ro kinh doanh iv 1.3.3 Các nhân tố ảnh hưởng tới hiệu quả hoạt động KDNT của NHTM iv 1.3.3.1 Những nhân tố xuất phát từ nội tại của NHTM iv Nguồn nhân lực: yếu tố nguồn nhân lực luôn đóng vai trò quan trọng đối với bất kể hoạt động kinh doanh nào của NHTM iv

Cơ sở hạ tầng, vật chất kỹ thuật: cơ sở vật chất kỹ thuật của hệ thống NHTM càng đồng

bộ, hiện đại có thể đáp ứng yêu cầu nhanh chóng, chính xác ngày càng khắt khe của khách hàng iv Quy trình và thủ tục thực hiện hoạt động KDNT: Việc thiết lập quy trình và thủ tục cần phải tạo điều kiện thuận lợi cho việc thực hiện giao dịch, đơn giản, không phức tạp đối với khách hàng và đảm bảo tính chặt chẽ, có khả năng kiểm soát tốt, hạn chế rủi ro trong hoạt động KDNT iv 1.3.3.2 Những nhân tố bên ngoài ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động KDNT của NHTM iv Tác động của nền kinh tế, chính trị, xã hội: một nền kinh tế phát triển, chính trị thống nhất góp phần ổn định tỷ giá, khuyến khích hoạt động kinh doanh; chính sách quản lý ngoại hối

và cơ chế điều hành tỷ giá của NHNN thống nhất, minh bạch tạo cơ hội cho các NHTM nắm bắt được chủ trương đường lối để định hướng phát triển kinh doanh ổn định, hiệu quả;trạng thái ngoại tệ của ngân hàng iv CHƯƠNG 2 iv THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGOẠI TỆ TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH NAM HÀ NỘI iv 2.1 Khái quát về Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Nam Hà Nội iv 2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển v 2.1.2 Cơ cấu tổ chức và chức năng nhiệm vụ của Chi nhánh Nam Hà Nội v

Cơ cấu tổ chức: Ban lãnh đạo gồm một Giám đốc và ba phó giám đốc phụ trách điều hành hoạt động kinh doanh chung của chi nhánh Chi nhánh gồm có 08 phòng nghiệp vụ và 07 phòng giao dịch v Chức năng nhiệm vụ hoạt động của Chi nhánh Nam Hà Nội: Tổ chức trung gian tài chính; tạo phương tiện thanh toán; trung gian thanh toán v Các lĩnh vực hoạt động chính của Chi nhánh Nam Hà Nội: Huy động vốn; hoạt động tín dụng; dịch vụ thanh toán và ngân quỹ v 2.1.3 Tình hình tài chính Chi nhánh Nam Hà Nội năm 2010 -2012 v 2.2.2 Nghiệp vụ mua bán ngoại tệ tại chi nhánh Nam Hà Nội vi 2.2.3 Hiệu quả hoạt động kinh doanh ngoại tệ tại NHNo&PTNT Việt Nam - Chi nhánh Nam Hà Nội vi 2.2.3.1 Doanh số hoạt động kinh doanh ngoại tệ vii Nguồn mua ngoại tệ để kinh doanh: Các giao dịch mua ngoại tệ trực tiếp của khách hàng như: từ hoạt động xuất nhập khẩu hàng hoá của khách hàng, từ nguồn kiều hối…; mua từ thông qua Sở giao dịch (trung gian ngoại tệ) điều tiết từ các chi nhánh thừa ngoại tệ bán cho các chi nhánh thiếu ngoại tệ; mua trên thị trường liên ngân hàng (TTLNH) vii Doanh số bán và nguồn bán ngoại tệ: doanh số bán ngoại tệ của Chi nhánh Nam Hà Nội cũng có xu hướng tụt giảm năm sau thấp hơn năm trước Doanh số bán ngoại tệ Chi nhánh Nam Hà Nội thực hiện chủ yếu từ bán ngoại tệ cho các khách hàng có mục đích thanh toáncác hợp đồng ngoại thương, bán ngoại tệ cho Sở giao dịch vii 2.2.3.2 Lợi nhuận hoạt động kinh doanh ngoại tệ vii Lợi nhuận hoạt động kinh doanh ngoại tệ của chi nhánh qua các năm luôn dương thể hiện quá trình hoạt động kinh doanh ngoại tệ của chi nhánh có hiệu quả Tuy nhiên, lợi nhuận đạt được qua các năm không ổn định có năm tăng, có năm giảm só với năm trước vii 2.2.3.3 Các nghiệp vụ KDNT áp dụng tại Chi nhánh Nam Hà Nội vii

Nghiệp vụ KDNT chiếm tỷ trọng giao dịch lớn nhất trong chi nhánh so với các nghiệp vụ khác; nghiệp vụ KDNT theo hợp đồng kỳ hạn lượng khách hàng giao dịch thông qua hợp đồng kỳ hạn vẫn còn chiếm tỷ trọng nhỏ trong các nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ của chi nhánh; nghiệp vụ kinh doanh hoán đổi ngoại tệ: nghiệp vụ hoán đổi ngoại tệ tại Chi nhánh Nam Hà Nội cũng đã được thực hiện với Sở giao dịch Việc giao dịch hoán đổi ngoại tệ vớikhách hàng tạm thời chưa thực hiện; nghiệp vụ KDNT theo hợp đồng tương lai: nghiệp vụ này vẫn chưa được thực hiện ở Việt Nam Các NHTM và TCTD chưa nhận được những văn bản pháp luật hướng dẫn về nghiệp vụ này; nghiệp vụ KDNT theo quyền chọn: nghiệp

vụ giao dịch quyền chọn hiện tại cũng chưa được thực hiện tại chi nhánh vii 2.3 Đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh ngoại tệ tại NHNo & PTNT Việt Nam - Chi nhánh Nam Hà Nội viii 2.3.1 Kết quả đạt được viii

Về doanh số hoạt động kinh doanh ngoại tệ: doanh số hoạt động KDNT của chi nhánh bị giảm Tuy nhiên, chi nhánh vẫn cân đối đảm bảo cung cấp đủ nguồn ngoại tệ cho khách hàng có nhu cầu viii

Về tỷ trọng các loại ngoại tệ mua bán kinh doanh: doanh số USD chiếm tỷ trọng vượt trội

so với các loại ngoại tệ khác (trên dưới 74%) viii Hoạt động kinh doanh ngoại tệ của các NHTM còn gặp nhiều khó khăn, rủi ro cao, chịu ảnh hưởng lớn sự biến động của nền kinh tế trong nước và kinh tế thế giới trong từng thời

kỳ Với nhiều năm làm việc tại Ngân hàng No&PTNT Việt Nam - Chi nhánh Nam Hà Nội

và những kiến thức được học, Tôi lựa chọn đề tài “Nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh ngoại tệ tại Agribank - Chi nhánh Nam Hà Nội” để nghiên cứu 1

- Đề xuất các giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh ngoại tệ của Ngân hàng No&PTNT Việt Nam - Chi nhánh Nam Hà Nội trong điều kiện hội nhập kinh tế quốc tế 2

3 Đối tượng nghiên cứu 2 Đối tượng nghiên cứu của luận văn là những nội dung liên quan đến hoạt động kinh doanhngoại tệ và hiệu quả hoạt động kinh doanh ngoại tệ tại Ngân hàng No&PTNT Việt Nam - Chi nhánh Nam Hà Nội 2

4 Phạm vi nghiên cứu 2

Đề tài tập trung nghiên cứu về tình hình, hiệu quả hoạt động kinh doanh ngoại tệ của Ngânhàng No&PTNT Việt Nam - Chi nhánh Nam Hà Nội giai đoạn từ năm 2010 - 2012; định hướng phát triển năm 2013 và các năm tiếp theo 2

5 Phương pháp nghiên cứu 2 Luận văn sử dụng các phương pháp nghiên cứu truyền thống như phương pháp phân tích, phương pháp hệ thống hóa, phương pháp thống kê, phương pháp so sánh và phương pháp luận giải 2

6 Kết cấu của đề tài 2 Ngoài phần mở đầu, kết luận và danh mục tài liệu tham khảo, danh mục các ký hiệu viết tắt, nội dung của luận văn được kết cấu ba chương: 2 Chương 1: Cơ sở lý luận về kinh doanh ngoại tệ và hiệu quả hoạt động kinh doanh ngoại

tệ của ngân hàng thương mại 2

Chương 2: Thực trạng hiệu quả hoạt động kinh doanh ngoại tệ tại Ngân hàng No&PTNT Việt Nam - Chi nhánh Nam Hà Nội 2 Chương 3: Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh ngoại tệ của Ngân hàng No&PTNT Việt Nam - Chi nhánh Nam Hà Nội 2 CHƯƠNG 1 3

CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KINH DOANH NGOẠI TỆ VÀ 3 HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGOẠI TỆ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 3 1.1 Hoạt động kinh doanh ngoại tệ, đặc điểm hoạt động kinh doanh ngoại tệ của ngân hàng thương mại 3 1.1.1 Khái niệm về hoạt động kinh doanh ngoại tệ, hiệu quả hoạt động kinh doanh ngoại tệ của NHTM 3

- Khái niệm hoạt động kinh doanh ngoại tệ của NHTM 3 Quá trình hình thành và phát triển hoạt động kinh doanh của ngân hàng cũng gắn liền với

sự hình thành và phát triển của hoạt động kinh doanh ngoại tệ Như chúng ta đã biết, mỗi lãnh thổ và quốc gia lưu hành và sử dụng một loại tiền tệ riêng Khi thương mại giữa các vùng ngày càng phát triển đòi hỏi phải có một trung gian tài chính đảm bảo khả năng mua bán hàng thông suốt Do đó, khi phát sinh nhu cầu mua bán, trao đổi hàng hoá, thanh toán giữa các quốc gia với nhau nảy sinh nhiều khó khăn từ vấn đề chuyển đổi và bảo quản các loại ngoại tệ đã thúc đẩy sự ra đời của những tổ chức chuyên nghiệp thực hiện chức năng riêng biệt như: nhận đổi tiền và giữ tiền đảm bảo cho việc lưu thông tiền tệ được nhanh chóng, thông suốt Lúc đầu, nghiệp vụ này không nhằm mục đích tạo ra lợi nhuận mà chỉ

có mục đích đơn thuần vì nhu cầu có một loại tiền này hay một loại tiền khác để giao dịch cho tiện lợi Nhưng dần về sau, người ta ý thức được nhiều vấn đề phức tạp hơn có liên quan đến mục tiêu bảo vệ giá trị tài sản hoặc mục tiêu kiếm lời, dẫn tới phát sinh những nghiệp vụ mua bán ngoại tệ để thu lợi nhuận, còn được gọi là kinh doanh ngoại tệ

(KDNT) 3 Ngoại tệ ở đây được hiểu theo một nghĩa hẹp không giống như ngoại hối bao gồm tất cả các đồng tiền khác nhau hay các ngoại tệ, vàng, bạc, đá quí, các phương tiện thanh toán quốc tế như hối phiếu, kỳ phiếu và các giấy tờ có giá mà chỉ là tiền tệ của các nước khác nhau sau đây gọi chung là ngoại tệ Trong luận văn này, thuật ngữ ngoại tệ sẽ được hiểu theo nghĩa hẹp và thuật ngữ thị trường ngoại hối cũng sẽ được hiểu là thị trường ngoại tệ 3 Hiện nay, với sự phát triển của hoạt động ngoại thương cùng với hệ thống ngân hàng, hoạtđộng KDNT ngày một phát triển đa dạng và phong phú hơn Hoạt động ngoại thương bao gồm nhiều hoạt động như: hoạt động xuất nhập khẩu, hoạt động đầu tư quốc tế, hoạt động thanh toán quốc tế, tài trợ thương mại Việc thanh toán giao dịch giữa hai đối tác của hai nước khác nhau gần như bắt buộc dẫn đến phải có nghiệp vụ hối đoái thông qua hệ thống ngân hàng, một trong hai bên phải đổi đồng tiền nước mình thành ngoại tệ hoặc ngược lại Việc chuyển tiền từ nước này sang nước kia gần như hoàn toàn phải thông qua hệ thống ngân hàng Các hoạt động này sẽ góp phần làm tăng nguồn thu ngoại tệ cho đất nước, thúc đẩy hoạt động của thị trường ngoại hối nói chung và hoạt động KDNT nói riêng của các NHTM 4 Nói tóm lại, hoạt động buôn bán quốc tế đều kéo theo các giao dịch tiền tệ và ngược lại, rất nhiều sự kiện liên quan đến tiền tệ đều có tác động đến thương mại Các giao dịch tiền

tệ quốc tế được thực hiện thông qua ngân hàng và vì thế, hoạt động KDNT của ngân hàng chính là chất xúc tác, là điều kiện đảm bảo an toàn cho các bên tham gia hoạt động xuất nhập khẩu cũng như tài trợ cho họ trong hoạt động sản xuất kinh doanh 4

Hoạt động KDNT bao gồm KDNT tiền mặt và KDNT chuyển khoản KDNT tiền mặt (đồng tiền của một quốc gia khác hoặc đồng tiền chung của nhiều quốc gia dưới dạng ngoại tệ tiền kim loại, tiền giấy, séc du lịch và các công cụ thanh toán tương tự khác) chủ yếu liên quan đến các hoạt động du lịch và có doanh số giao dịch rất nhỏ so với KDNT chuyển khoản KDNT chuyển khoản được thực hiện nhờ vào các lệnh được chuyển qua mạng thông tin thanh toán bằng đồng ghi sổ qua các tài khoản có tại ngân hàng Tiền gửi được chuyển từ tài khoản người bán sang tài khoản người mua thông qua các lệnh chuyển tiền bằng điện tín, hối phiếu 4

Từ các phân tích trên cho thấy, hoạt động kinh doanh ngoại tệ là việc mua bán các loại ngoại tệ khác nhau nhằm đảm bảo cân đối các nhu cầu về ngoại tệ ngân hàng và tìm cách thu lợi nhuận trực tiếp thông qua chênh lệch về tỷ giá và lãi suất giữa các đồng tiền khác nhau 4 Như vậy, ngân hàng thực hiện hoạt động KDNT để thu lợi cho ngân hàng và cũng là cung cấp một dịch vụ tài chính cho nền kinh tế khi ngân hàng đứng ra thu mua hay bán các loại ngoại tệ 4

- Khái niệm hiệu quả hoạt động kinh doanh ngoại tệ 5 Hiệu quả là phép so sánh dùng để chỉ mối quan hệ giữa kết quả thực hiện các mục tiêu hoạt động của chủ thể và chi phí mà chủ thể phải bỏ ra để có kết quả đó trong những điều kiện nhất định 5 Hiệu quả hoạt động KDNT của ngân hàng thương mại là mối quan hệ giữa mục đích kinh doanh kiếm lợi nhuận cho chính bản thân ngân hàng và đáp ứng tốt hơn nhu cầu ngày càng

đa dạng của khách hàng Đồng thời thúc đẩy tăng trưởng kinh tế - xã hội đặc biệt là kinh tếđối ngoại, đảm bảo cho sự tồn tại và phát triển của NHTM với chi phí mà NHTM phải bỏ

ra để đạt được lợi nhuận 5 1.1.2 Đặc điểm hoạt động kinh doanh ngoại tệ 5 Hoạt động KDNT có một số đặc điểm sau: 5 Một là, hoạt động KDNT gắn liền với các hoạt động thương mại quốc tế Hoạt động thương mại quốc tế được thực hiện thông qua các hợp đồng mua bán xuất nhập khẩu hàng hóa giữa các quốc gia và được thanh toán bằng đồng ngoại tệ Để có lượng ngoại tệ thanh toán các tổ chức, cá nhân phải thông qua hệ thống trung gian tài chính là các NHTM thực hiện các nghiệp vụ mua bán ngoại tệ thanh toán cho khách hàng có nhu cầu 5 Hai là, hoạt động KDNT gắn liền với tỷ giá Việc mua bán ngoại tệ giữa các quốc gia đượcdựa trên tỷ giá trao đổi Tỷ giá biến động tăng hoặc giảm đều có ảnh hưởng đến kết quả của hoạt động KDNT 5

Ba là, hoạt động KDNT chứa đựng nhiều rủi ro Một trong những đặc trưng của hoạt độngkinh doanh của ngân hàng nói chung và hoạt động KDNT nói riêng đó là chứa đựng rất nhiều rủi ro Các rủi ro chủ yếu mà hoạt động KDNT thường gặp là rủi ro tỷ giá và rủi ro lãi suất Ngoài ra còn một số rủi ro khác nhưng ít tác động đến hoạt động KDNT đó là rủi

ro thanh khoản, rủi ro đạo đức, rủi ro tín dụng… Để phòng ngừa rủi ro thị trường các NHTM thường sử dụng các công cụ thị trường phái sinh như hợp đồng kỳ hạn, hợp đồng hoán đổi lãi suất, hơp đồng quyền chọn để làm cân bằng trạng thái luồng tiền và cố định các mức tỷ giá và lãi suất giao dịch 5 1.2 Nghiệp vụ và vai trò hoạt động kinh doanh ngoại tệ của NHTM 6 1.2.1 Các nghiệp vụ trong hoạt động kinh doanh ngoại tệ của NHTM 6 Giao dịch giao ngay là giao dịch hai bên thỏa thuận mua bán ngoại tệ theo tỷ giá thống nhất ngày hôm nay và việc chuyển giao giữa các đồng tiền được thực hiện trong vòng 02 ngày làm việc kế tiếp kể từ ngày ký kết hợp đồng Sở dĩ phải thực hiện trong vòng 02 ngày

làm việc là do ngân hàng cần thời gian để hạch toán các tài khoản liên quan cho số tiền đã thoả thuận Thị trường giao ngay được biết đến như là một thị trường rất lớn và sôi động với khối lượng tiền cực lớn luân chuyển qua thị trường 6 Các giao dịch giao ngay được thực hiện giữa ngân hàng trung ương các quốc gia với các

tổ chức tín dụng, giữa các tổ chức tín dụng với nhau và giữa các tổ chức tín dụng với các tổchức khác Trong đó NHTM đóng vai trò trung tâm trong việc tạo thị trường nhằm mục đích kinh doanh cho mình hoặc phục vụ khách hàng 6 Thị trường giao ngay bao gồm 2 thị trường đó là, thị trường bán buôn và thị trường bán lẻ.Thị trường bán buôn có doanh số lớn hơn rất nhiều so với thị trường bán lẻ do đó người ta coi thị trường giao ngay là thị trường bán buôn Ngoài ra, thị trường bán buôn này cũng được gọi là thị trường liên ngân hàng vì thị trường này thực hiện giao dịch giữa các ngân hàng với nhau và mỗi một giao dịch với khối lượng rất lớn Còn với thị trường bán lẻ là giao dịch thực hiện giữa ngân hàng với các khách hàng lẻ 6

Tỷ giá thanh toán ngay (sau hai ngày làm việc) trong thương mại quốc tế gọi là SPOT - RATE, nếu một nhà kinh doanh ngoại tệ muốn thay đổi thời hạn thực hiện hai ngày thành

ba ngày thì có thể đề nghị bạn hàng của mình thực hiện tỷ giá SPOT - NEXT, nếu muốn đổi thời hạn thực hiện từ hai ngày thành một ngày thì đề nghị tỷ giá TOMORROW - NEXT 6

Tỷ giá giao ngay (SPOT - RATE) được niêm yết trên các báo kinh tế hàng ngày ở các quốc gia Thực tế hiện nay, tỷ giá của hầu hết các loại ngoại tệ được trao đổi đều được tính toán so với USD mà không được tính toán trực tiếp với nhau nữa Đồng USD được sử dụng như một loại ngoại tệ trung chuyển (Transport) 6

Kỹ thuật giao dịch có thể thực hiện bằng điện thoại, hệ thống màn hình (Computer), bằng điện báo và trên các sở giao dịch chứng khoán 6

Ví dụ: Một nhà nhập khẩu Việt Nam cần mua 200.000 GBP để trả cho nhà cung cấp tại Anh Quốc Nhà nhập khẩu sẽ liên hệ với ngân hàng của nhà cung cấp để thỏa thuận giá mua ngoại tệ từ ngân hàng Nhà nhập khẩu sẽ cung cấp cho ngân hàng số tài khoản của nhànhập khẩu ở Việt Nam để ghi nợ, và cung cấp số tài khoản của nhà cung cấp ở Anh để ghi

có 200.000 GBP Sau khi hoàn tất thỏa thuận, ngân hàng gửi cho nhà nhập khẩu phiếu xác nhận giao dịch trong đó ghi các nội dung cần thiết Ngân hàng sẽ liên lạc với ngân hàng đại

lý của mình tại Anh Quốc để yêu cầu trích chuyển 200.000 GBP từ tài khoản mở tại ngân hàng đại lý đến địa chỉ thanh toán Ngân hàng thực hiện ghi nợ tài khoản của nhà nhập khẩu và ngân hàng đại lý sẽ ghi có tài khoản của nhà cung cấp 7 Điều kiện thực hiện nghiệp vụ hối đoái giao ngay là: 7 Trước hết, phải có nhu cầu của khách hàng, thông thường nghiệp vụ giao ngay phát sinh khi có nhu cầu của khách hàng, ngân hàng sẽ thực hiện nghiệp vụ này để đáp ứng nhu cầu của khách hàng; 7 Nghiệp vụ giao ngay còn được thực hiện trong hoạt động đầu cơ của ngân hàng, dự đoán

tỷ giá của một đồng tiền trong thời gian tới, ngân hàng sẽ mua đồng tiền đó theo hợp đồng giao ngay với ngân hàng khác Khi tỷ giá thay đổi theo đúng dự toán, ngân hàng có thể bántrao ngay số tiền đầu cơ đó và thu chênh lệch Ngoài ra, nghiệp vụ giao ngay được sử dụngkết hợp với các nghiệp vụ khác trong các đầu cơ chênh lệch lãi suất 7

Ưu điểm và nhược điểm của giao dịch giao ngay: 7 Giao dịch giao ngay không giới hạn giá trị lớn nhất hay nhỏ nhất của hợp đồng Giao dịch giao ngay có thời gian xử lý nhanh, chứng từ đơn giản và được áp dụng cho bất kỳ cặp tiền

tệ nào Tuy nhiên, giao dịch giao ngay có nhược điểm lớn nhất là không phòng ngừa được

rủi ro tỷ giá khi khách hàng có nhu cầu về ngoại tệ nhưng chưa thực hiện ở hiện tại mà sẽ

thực hiện trong tương lai 7

Giao dịch kỳ hạn là giao dịch được các bên thoả thuận mua bán với nhau một lượng ngoại tệ theo một tỷ giá xác định ngày hôm nay nhưng việc thực hiện giao dịch vào một ngày trong tương lai, thông thường ngày trong tương lai thường là 30, 60, 90, 120 hay 180 ngày Tham gia giao dịch kỳ hạn chủ yếu là các NHTM, các công ty đa quốc gia và các nhà đầu tư trên thị trường tài chính quốc tế 7

Tỷ giá áp dụng trong giao dịch kỳ hạn khác với tỷ giá giao ngay và được gọi là tỷ giá kỳ hạn Tỷ giá kỳ hạn trong giao dịch kỳ hạn được thỏa thuận ngay từ ngày hôm nay và sẽ là tỷ giá thực hiện cho giao dịch trong tương lai Công thức để xác định tỷ giá kỳ hạn được xác định như sau: 8

FR = SR + (-) FP 8

Trong đó: 8

FR: Forward rate - tỷ giá kỳ hạn 8

SR: Spot rate - tỷ giá giao ngay 8

FP: Forward point - điểm kỳ hạn 8

Dấu + khi dự đoán các yếu tố tác động làm cho FR > SR gọi là Premium 8

Dấu - khi dự đoán các yếu tố tác động làm cho FR < SR goi là Discount 8

Điểm kỳ hạn FP được tính toán dựa trên chênh lệch lãi suất giữa 2 đồng tiền theo công thức sau: 8

FP = 8

Tỷ giá giao ngay x Số ngày kỳ hạn x Chênh lệch lãi suất 2 đồng tiền 8

360 + Số ngày kỳ hạn x Lãi suất của đồng tiền đi vay 8

Ngoài ra FP còn được gọi là điểm SWAP (Hoán đổi) 8

Như vậy căn cứ vào mức lãi suất của các đồng tiền ta sẽ biết được đồng tiền nào lên giá và đồng tiền nào giảm giá kỳ hạn 8

Các yếu tố tác động đến tỷ giá kỳ hạn: 8

Chênh lệch lãi suất giữa 2 đồng tiền theo công thức tính FR ở trên thì chênh lệch lãi suất giữa 2 đồng tiền tác động đến FR; 8

Lạm phát cũng là yếu tố tác động đến tỷ giá kỳ hạn Giả sử tỷ giá giữa 2 đồng tiền 1A = 1B Nếu tiền của nước B bị lạm phát 10% còn nước A thì không bị lạm phát Vậy tiền nước B giảm giá trị 10% tức là tỷ giá kỳ hạn sau một năm sẽ có thêm 10% với đồng tiền bị mất giá, lúc này 1A=1,1B; 8

Sự kỳ vọng (Expectation với biến chuyển tương lai của 1 đồng tiền cũng làm thay đổi tỷ giá giữa 2 đồng tiền dù yếu tố này mang tính chủ quan 8

Do tất cả các điều kiện giao dịch có kỳ hạn đều được thỏa thuận tại thời điểm ký kết hợp đồng Nên giao dịch có kỳ hạn được sử dụng phổ biến để bảo hiểm các rủi ro tỷ giá Nguồn xuất khẩu dưới hình thức chậm trả, nguồn đầu tư ngắn hạn bằng ngoại tệ muốn đề phòng sự sụt giá của ngoại tệ có thể bán kỳ hạn cho ngân hàng để tránh rủi ro hối đoái Ngược lại người nhập khẩu trả chậm, người vay nợ ngắn hạn bằng ngoại tệ, có thể mua ngoại tệ có kỳ hạn để phòng sự lên giá của ngoại tệ 8

Điều kiện để thực hiện nghiệp vụ kỳ hạn là: 9

Có các quy định của pháp luật về xác định tỷ giá kỳ hạn, phí hợp đồng ; 9

Khách hàng phải biết đến nghiệp vụ này của ngân hàng và có yêu cầu thực hiện nó nhằm tránh rủi ro do những biến động bất thường của tỷ giá ảnh hưởng bất lợi tới hoạt động kinh doanh của khách hàng; 9

Khả năng của ngân hàng để đáp ứng yêu cầu của khách hàng Nếu ngân hàng chỉ thực hiện một nghiệp vụ kỳ hạn đơn lẻ, ngân hàng có thể phải gánh chịu một rủi ro hối đoái thaycho khách hàng của mình; 9 Mối quan hệ của ngân hàng với các khách hàng khác, với các ngân hàng bạn trong nước

và thế giới là yếu tố quan trọng để ngân hàng thực hiện được các nghiệp vụ đối ứng, loại trừ rủi ro trên 9 Kết quả KDNT kỳ hạn cũng được xác định vào cuối ngày giao dịch Kết thúc ngày giao dịch, các ngân hàng có trạng thái ngoại hối ròng của các hợp đồng còn hiệu lực với những ngày giá trị khác nhau Kết quả kinh doanh ngoại tệ có thể được tính dựa trên giả định rằngtất cả các hợp đồng kỳ hạn còn hiệu lực đều được thanh lý ngay lập tức và tỷ giá được áp dụng để định giá lại là tỷ giá kỳ hạn lúc đóng cửa của ngày giao dịch hôm đó 9

Ưu điểm và nhược điểm của giao dịch kỳ hạn ngoại tệ: 9 Giao dịch kỳ hạn ngoại tệ thỏa mãn nhu cầu mua bán ngoại tệ của khách hàng mà việc chuyển giao được thực hiện trong tương lai, góp phần hạn chế rủi ro tỷ giá trong tương lai 9 Tuy nhiên, giao dịch kỳ hạn ngoại tệ là giao dịch bắt buộc nên khi đến ngày đáo hạn dù tỷ giá bất lợi các bên tham gia vẫn phải thực hiện hợp đồng Chẳng hạn như ví dụ ở trên, nếu đến ngày đáo hạn, tỷ giá giao ngay trên thị trường lớn hơn tỷ giá kỳ hạn thì nhà xuất khẩu

bị thiệt nhưng vẫn phải thực hiện hợp đồng với ngân hàng thay vì có thể bán với tỷ giá giaongay cao hơn tỷ giá kỳ hạn Ngược lại, nếu tỷ giá giao ngay vào ngày đáo hạn nhỏ hơn tỷ giá kỳ hạn thì nhà nhập khẩu vẫn phải mua ngoại tệ của ngân hàng theo tỷ giá cao hơn thay

vì mua theo tỷ giá giao ngay lúc này thấp hơn tỷ giá kỳ hạn 9 Hợp đồng kỳ hạn chỉ đáp ứng được khách hàng có nhu cầu cần mua và bán ngoại tệ trong tương lai còn ở hiện tại không có nhu cầu mua hoặc bán ngoại tệ Trên thực tế, nhiều kháchhàng vừa có nhu cầu mua bán ngoại tệ ở thời điểm hiện tại đồng thời vừa có nhu cầu mua bán ngoại tệ trong tương lai Do vậy, giao dịch hoán đổi ngoại tệ đã ra đời đáp ứng nhu cầunày 10 Giao dịch hoán đổi ngoại tệ là giao dịch bao gồm đồng thời cả hai giao dịch: giao dịch mua và giao dịch bán cùng một số lượng đồng tiền này với một đồng tiền khác, trong đó kỳhạn thanh toán của hai giao dịch là khác nhau và tỷ giá của hai giao dịch được xác định tại thời điểm ký hợp đồng 10 Giao dịch SWAP được thực hiện theo một trong hai hình thức: 10 Thứ nhất: Kết hợp giữa một giao dịch giao ngay và một giao dịch có kỳ hạn, mua giao ngay và bán có kỳ hạn hoặc bán giao ngay và mua có kỳ hạn 10 Thứ hai: Kết hợp giữa hai giao dịch có kỳ hạn có thời hạn khác nhau, bán có kỳ hạn và mua có kỳ hạn khác hoặc mua có kỳ hạn và bán có kỳ hạn khác 10 Đặc điểm của hợp đồng hoán đổi ngoại tệ: 10 Hợp đồng mua vào và bán ra một đồng tiền nhất định được ký kết đồng thời tại ngày hôm nay và nếu không có thỏa thuận gì khác, thì việc mua một đồng tiền có nghĩa là ngân hàng yết giá mua vào đồng tiền yết giá và bán ra một đồng tiền có nghĩa là ngân hàng yết giá bán ra đồng tiền yết giá; 10

Số lượng mua vào và bán ra đồng tiền trong hợp đồng hoán đổi là giống nhau Vì thế giao dịch này không tạo ra trạng thái ngoại hối ròng cho ngân hàng nên tránh được rủi ro tỷ giá 10 Ngày giá trị của hợp đồng mua vào và bán ra là khác nhau vì thế mà có độ lệch về mặt thời gian với luồng tiền khiến cho ngân hàng phải chịu rủi ro về lãi suất 10

Tỷ giá hoán đổi phản ánh điểm kỳ hạn hay điểm hoán đổi mà tại đó ngân hàng đồng ý

hoán đổi hai đồng tiền nhất định thông qua giao dịch giao ngay và giao dịch kỳ hạn 10

Tỷ giá hoán đổi = Điểm hoán đổi = Điểm kỳ hạn 11

Tỷ giá hoán đổi chính là điểm kỳ hạn nên có thể viết: 11

Tỷ giá hoán đổi = Tỷ giá giao ngay - Tỷ giá kỳ hạn 11

Điều kiện để thực hiện nghiệp vụ SWAP cũng tương tự như với nghiệp vụ kỳ hạn, tuy nhiên SWAP có những ưu điểm hơn so với nghiệp vụ kỳ hạn đối với một số đối tượng sau: .11

Một doanh nghiệp lớn vừa hoạt động xuất khẩu và nhập khẩu Doanh nghiệp này vừa nhận được khoản thu ngoại tệ về xuất khẩu, muốn đổi nội tệ để sử dụng chi trả trong nước Tuy nhiên, doanh nghiệp lại có nhu cầu ngoại tệ trong tháng tới để trả tiền hàng nhập khẩu Thay vì ký kết hợp đồng bán ngoại tệ giao ngay và hợp đồng mua ngoại tệ kỳ hạn, doanh nhiệp sẽ sử dụng SWAP Sử dụng SWAP giúp cho doanh nghiệp vừa đảm bảo tránh được rủi ro hối đoái vừa giảm được chi phí giao dịch phải trả cho ngân hàng khi chỉ ký kết SWAP, chứ không phải hai hợp đồng riêng biệt; 11

Đối với ngân hàng thương mại, SWAP là công cụ hữu hiệu tạo ra trạng thái vốn của hai đồng tiền mà không làm ảnh hưởng tới trạng thái ngoại tệ Vì vậy, giao dịch này trong thực tế thường được các ngân hàng thực hiện với nhau nhằm thoả mãn nhu cầu sử dụng một đồng tiền nhất định mà không phải đi vay trên thị trường Nghiệp vụ SWAP còn giúp các ngân hàng cân bằng được sự mất cân đối về hối đoái trong các nghiệp vụ tiền gửi và tiền vay 11

Ưu điểm và nhược điểm của giao dịch hoán đổi ngoại tệ: 11

Với khách hàng giao dịch hoán đổi ngoại tệ thoả mãn nhu cầu ngoại tệ của khách hàng ở hiện tại (ngày hiệu lực) và đồng thời thỏa mãn nhu cầu ngoại tệ vào ngày đáo hạn Đối với ngân hàng một mặt đáp ứng yêu cầu của khách hàng góp phần nâng cao uy tín, gia tăng giá trị thương hiệu của mình Ngân hàng có thể kiếm lợi nhuận từ chênh lệch tỷ giá mua và bán ngoại tệ 11

Bản thân giao dịch hoán đổi ngoại tệ chỉ giải quyết được nhược điểm của hợp đồng giao ngay là có thể thỏa mãn nhu cầu ngoại tệ của khách hàng ở thời điểm tương lai, đồng thời khắc phục được nhược điểm của hợp đồng kỳ hạn ở chỗ có thể thỏa mãn nhu cầu ngoại tệ của khách hàng ở thời điểm hiện tại 11

Tuy nhiên, hợp đồng giao dịch hoán đổi ngoại tệ bắt buộc các bên tham gia phải thực hiện khi đáo hạn bất chấp tỷ giá trên thị trường giao ngay lúc đó như thế nào Điều này có lợi là bảo hiểm được rủi ro tỷ giá cho khách hàng nhưng đồng thời đánh mất cơ hội kinh doanh nếu như tỷ giá biến động trái với dự đoán của khách hàng 11

Hợp đồng giao dịch hoán đổi ngoại tệ chỉ quan tâm đến sự biến động tỷ giá ở hai thời điểm: thời điểm hiệu lực và thời điểm đáo hạn, mà không quan tâm đến sự biến động của tỷ giá trong suốt quãng thời gian giữa hai thời điểm đó 12

Hợp đồng hoán đổi chỉ có thể là công cụ bảo hiểm rủi ro và thích hợp với nhu cầu bảo hiểm rủi ro của khách hàng hơn là nhu cầu kinh doanh hay đầu cơ kiếm lời từ sự biến động tỷ giá Chính vì vậy, giao dịch hợp đồng tương lai ra đời với những khắc phục nhược điểm của giao dịch hợp đồng hoán đổi 12

Thị trường tiền tệ tương lai mới xuất hiện trong những năm gần đây Lần đầu vào năm 1972, Sở giao dịch Chicago (Mỹ) mở chi nhánh tiền tệ quốc tế, năm 1982 tại London, các hợp đồng tiền tệ tương lai ra đời Ngày nay, nhiều trung tâm tài chính lớn của thế giới đã xuất hiện thị trường này như thị trường ngoại hối Singapore 12

Hợp đồng tương lai (Futures contract) là một hợp đồng chuẩn hoá giữa hai bên nhằm trao đổi một tài sản cụ thể có chất lượng và khối lượng chuẩn hoá với giá thoả thuận hôm nay (gọi là giá tương lai - Futures price hay giá xuất phát) nhưng lại giao hàng vào một thời điểm cụ thể trong tương lai 12 Hợp đồng tương lai trong hoạt động KDNT là một thỏa thuận mua bán một số lượng đồngtiền định sẵn theo một tỷ giá ấn định vào thời điểm ký kết hợp đồng và ngày giao hàng được ấn định sẵn trong hợp đồng trong tương lai được thực hiện tại sở giao dịch ngoại hối 12 Giao dịch tương lai được thực hiện trên thị trường tập trung: các hợp đồng đều được tiêu chuẩn hóa và chỉ giới hạn trong một số ngày giá trị Những người tham gia thị trường phải

có một khoản tiền đặt cọc “gọi là quỹ dự phòng ban đầu” để đảm bảo thực hiện hợp đồng Vào cuối ngày giao dịch lời hay lỗ mà các bên tham gia nhận được hoặc phải chịu do sự biến động giá giao sau phải được nhận hoặc trả ngay và được trích thẳng từ “quỹ dự phòng” của bên lỗ để trả cho “quỹ dự phòng” của bên có lãi Khi khoản mua dự phòng bị hụt xuống dưới hạn mức quy định thì nó phải được nâng lên bằng cách nộp bổ sung 12 Các hợp đồng tương lai thường được dùng vào mục đích phòng ngừa rủi ro Với hợp đồngtương lai mua bán ngoại tệ được thỏa thuận giữa các bên mua và bán vào thời điểm hợp đồng đến hạn là cố định, do đó các bên có thể tránh được những ảnh hưởng sự lên xuống của tỷ giá trong tương lai Điều này rất có ý nghĩa với nhà kinh doanh trong bối cảnh tỷ giábiến động liên tục khó dự báo 13 Ngoài ra, hợp đồng tương lai cũng được sử dụng vào mục đích đầu cơ kiếm lợi nhuận thông qua sự dự đoán về tỷ giá trong tương lai 13

Ưu điểm và nhược điểm của giao dịch hợp đồng tương lai: 13 Hợp đồng tương lai có cả ưu điểm lẫn nhược điểm khi sử dụng Ưu điểm của nó trước tiên

là sẵn sàng cung cấp những hợp đồng có giá trị nhỏ Nó cho phép các bên tham gia có thể sang nhượng lại hợp đồng ở bất cứ thời điểm nào trước khi hợp đồng hết hạn 13 Nhược điểm của hợp đồng tương lai chỉ cung cấp giới hạn cho một vài ngoại tệ mạnh và một vài ngày chuyển giao ngoại tệ trong năm Hợp đồng tương lai là hợp đồng bắt buộc phải thực hiện khi đến hạn 13 Nói chung giao dịch tương lai có thể bổ sung cho giao dịch kỳ hạn và giao dịch hoán đổi ởtính chất thực hiện thanh toán hàng ngày nhằm đảm bảo cho nhà đầu cơ có thể tận dụng cơ hội nếu thị trường biến động có lợi cho họ Tuy nhiên, nếu thị trường biến động bất lợi nhà đầu cơ không có quyền rút khỏi thị trường Tính chất “có quyền” này chỉ có thể có được trọng giao dịch quyền chọn 13

Cả hai hợp đồng kỳ hạn và hợp đồng tương lai đều bảo vệ và phòng ngừa rủi ro ngoại tệ cho người tham gia thị trường, nhưng cả hai loại hợp đồng này đều là bắt buộc phải thực hiện khi đến hạn nên nó cũng mất cơ hội kinh doanh, nếu tỷ giá thay đổi theo chiều hướng thuận lợi Do vậy, giao dịch hợp đồng quyền chọn ra đời 13 Giao dịch hợp đồng quyền chọn là công cụ tài chính mang lại cho người sở hữu nó có quyền mua hoặc bán (nhưng không bắt buộc) một số lượng ngoại tệ nhất định với giá ấn định vào một ngày ấn định Người mua hợp đồng phải trả cho người bán quyền chọn một

số tiền lệ phí cho quyền chọn này 13 Quyền chọn bao gồm quyền chọn mua (Call option) và quyền chọn bán (Put option) 14

- Quyền chọn mua (Call option): là một loại hợp đồng trong đó người nắm giữ quyền chọn

có quyền (nhưng không bắt buộc) mua một số lượng ngoại tệ theo mức giá đã định trước (Strike price) trong một thời gian đã định Trong giao dịch này có hai phía, người mua

quyền chọn mua, hay còn được gọi là người nắm giữ quyền chọn, và người bán quyền chọn mua 14 Nguời mua quyền chọn mua phải trả cho người bán quyền một khoản phí giao dịch

(Option premium) Người nắm giữ quyền chọn mua (Call option holder) sẽ quyết định thựchiện quyền của mình khi thấy có lợi nhuận và người bán quyền chọn mua có nghĩa vụ phải bán số lượng ngoại tệ cho người nắm giữ quyền chọn mua Trong trường hợp cảm thấy không có lợi vì lý do nào đó (giá ngoại tệ trên thị trường giảm…) người nắm giữ quyền chọn có thể không thực hiện quyền (huỷ hợp đồng) 14

- Quyền chọn bán (Put option): quyền chọn bán là một loại hợp đồng trong đó người nắm giữ quyền chọn có quyền (nhưng không bắt buộc) bán một số lượng ngoại tệ với một giá đã định trước trong một thời gian đã định 14 Trong giao dịch này có hai phía, người mua quyền chọn bán, hay còn dược gọi là người nắm giữ quyền chọn, và người bán quyền chọn bán Người mua quyền chọn bán phải trảcho người bán quyền chọn bán một khoản phí giao dịch Người nắm giữ quyền chọn bán(Put option holder) sẽ quyết định thực hiện quyền của mình khi thấy có lợi nhuận và người bán quyền chọn bán có nghĩa vụ phải mua số lượng ngoại tệ từ người nắm giữ quyền chọn bán Trong trường hợp cảm thấy không có lợi vì lý do nào đó (giá trên thị trường tăng…) người nắm giữ quyền chọn có thể không thực hiện quyền (huỷ hợp đồng) 14

Có rất nhiều kiểu quyền chọn như: quyền chọn Châu Âu, quyền chọn Mỹ, quyền chọn Bermuda, quyền chọn Châu Á, quyền chọn rào cản, quyền chọn kép, quyền chọn kỳ cục, quyền chọn vani…Tuy nhiên, hai loại quyền chọn cơ bản và được sử dụng nhiều là quyền chọn kiểu Châu Âu và quyền chọn kiểu Mỹ 14 Quyền chọn kiểu Châu Âu thì việc thực hiện quyền chỉ có thể khi hợp đồng đến hạn Còn quyền chọn kiểu Mỹ có thể thực hiện hợp đồng bất cứ lúc nào trong thời gian hợp đồng còn hiệu lực đến lúc đáo hạn 14

- Việc thanh lý hợp đồng quyền chọn được gọi là thực hiện quyền chọn Tỷ giá áp dụng khi thực hiện quyền là tỷ giá quyền chọn Tỷ giá này không chỉ phụ thuộc vào cung cầu trên thị trường mà còn phụ thuộc vào mức phí của quyền chọn là cao hay thấp Mức phí của hợp đồng quyền chọn phải là một mức phí phù hợp sao cho đủ bù đắp rủi ro về tỷ giá xét từ góc độ của người bán và phải phù hợp không quá đắt xét từ góc độ của người mua Nếu khi hợp đồng đáo hạn mà giao dịch không xảy ra thì chỉ có một khoản phí được thực hiện 15

- Điều kiện triển khai các hợp đồng quyền chọn 15 Hợp đồng quyền chọn là một công cụ rất hiệu quả trong việc phòng ngừa rủi ro hối đoái, bởi nó cho phép nhà xuất nhập khẩu tự bảo vệ được những rủi ro khi tỷ giá thị trường biến động theo chiều hướng bất lợi Còn trong điều kiện thị trường bình thường thì họ sẽ giao dịch mua bán trực tiếp trên thị trường ngoại hối Tuy nhiên, để các giao dịch quyền chọn được triển khai hiệu quả thi cần đáp ứng được các điều kiện như sau: 15

Tỷ giá phải linh hoạt: trong điều kiện tỷ giá cố định thì các nhà xuất nhập khẩu không cần thiết phải sử dụng các hợp đồng quyền chọn bởi nó làm tăng chi phí giao dịch Nhưng nếu như chế độ tỷ giá thả nổi hoặc linh hoạt, sự biến động của tỷ giá sẽ tiềm ẩn nguy cơ rủi ro hối đoái đối với các nhà xuất nhập khẩu và chính điều này buộc họ phải tìm đến các công

cụ phòng vệ rủi ro, mà các hợp đồng quyền chọn là một lựa chọn; 15 Thị trường hối đoái hoạt động hiệu quả: đây là một điều kiện cần thiết vì nều thị trường hối đoái hoạt động kém hiệu quả, thiếu minh bạch, các công cụ của thị trường không được giao dịch rộng khắp, khách hàng không nắm bắt được kịp thời và chính xác các thông tin

thị trường, thì tất yếu các giao dịch trên thị trường hối đoái sẽ phiến diện, trong đó có giao dịch các hợp đồng quyền chọn 15 Nhận thức của các chủ thể tham gia thị trường về vai trò và vị trí của các hợp đồng quyền chọn với tư cách là một công cụ phòng ngừa rủi ro hiệu quả và là một loại hàng hóa giao dịch trên thị trường hối đoái Nếu bản thân các nhà xuất nhập khẩu không có sự nhận thức đúng đắn về bản chất của loại hợp đồng này thì họ sẽ không bao giờ chấp nhận nó; 15 Môi trường pháp lý: nền tảng pháp lý phải được xây dựng và từng bước hoàn thiện, qua

đó giúp minh bạch hóa các giao dịch trên thị trường, tạo sự tin tưởng của các đối tác khi tham gia thị trường 16 Các hợp đồng quyền chọn cũng thường được sử dụng để phòng ngừa rủi ro tỷ giá, vì cũng giống như các giao dịch kỳ hạn, hoán đổi hay tương lai hợp đồng quyền chọn cho phép thực hiện việc mua bán tại mức giá đã thỏa thuận trước nên các bên tham gia có thể tránh được tổn thất do sự biến động của tỷ giá 16 Ngoài ra giao dịch quyền chọn cũng được sử dụng nhằm mục đích đầu cơ Trong trường hợp này thì hợp đồng quyền chọn có ưu thế hơn so với các hợp đồng khác Vì người mua

có quyền tiến hành giao dịch nếu thấy có lợi cho mình và không tiến hành giao dịch nếu thấy tỷ giá biến động bất lợi nếu thực hiện giao dịch 16 1.2.2 Vai trò hoạt động KDNT của NHTM trong nền kinh tế thị trường 16 Quá trình hội nhập kinh tế toàn cầu diễn ra càng mạnh mẽ, sự cạnh tranh giữa các ngân hàng ngày càng gay gắt, vai trò của hoạt động KDNT càng quan trọng với các ngân hàng thương mại 16

- Hoạt động KDNT của ngân hàng thương maị ngoài việc đáp ứng nhu cầu ngoại tệ cho khách hàng còn nhằm mục tiêu kinh doanh, mang lại lợi nhuận không nhỏ cho ngân hàng thương mại thông qua các hoạt động mua bán nhằm hưởng chênh lệch về tỷ giá hay hoạt động đầu cơ do sự biến động lãi suất 16 Khi thực hiện hoạt động KDNT, các NHTM có thể tăng doanh thu từ các khoản phí dịch

vụ và mở rộng hệ thống ngân hàng đại lý và mạng lưới thanh toán quốc tế, nâng cao vị thế

và uy tín trong giới tài chính quốc tế Việc mở rộng quan hệ đại lý sẽ tạo điều kiện cho các NHTM có thể chia sẻ thông tin, trao đổi nghiệp vụ, tiếp cận thị trường mới cũng như tranh thủ được công nghệ ngân hàng, trình độ quản lý tiên tiến từ các quốc gia có nền kinh tế phát triển, dành cho nhau những ưu đãi trong tín dụng, trong mức phí dịch vụ ngân hàng, trong đào tạo nguồn nhân lực 16

- Thực hiện hoạt động KDNT là một cách thức đa dạng hóa hoạt động kinh doanh ngân hàng nhằm phân tán rủi ro cũng như đa dạng hóa dịch vụ ngân hàng nhằm phục vụ nhiều đối tượng khách hàng khác nhau, tăng khả năng cạnh tranh của ngân hàng trên thị trường Hơn nữa, ngân hàng cũng có thể xử lý một cách linh hoạt hơn trước những biến động của đồng nội tệ 16

- Hoạt động KDNT giúp ngân hàng có thể đa dạng hóa dự trữ ngoại tệ, hạn chế rủi ro trong hoạt động kinh doanh khi tỷ giá biến động mạnh Với việc đa dạng hóa các loại ngoại

tệ mạnh một cách chủ động trong kinh doanh sẽ tạo điều kiện cho ngân hàng phát triển thêm các nghiệp vụ KDNT khác nhau như quy đổi, điều chuyển vốn giữa các ngoại tệ với nhau trên các tài khoản tiền gửi ngân hàng tại các ngân hàng nước ngoài nhằm đảm bảo khả năng thanh toán xuất nhập khẩu, hưởng chênh lệch tỷ giá và lãi suất 17 1.3 Hiệu quả hoạt động kinh doanh ngoại tệ của NHTM 17 1.3.1 Các tiêu chí đánh giá hiệu quả hoạt động KDNT của NHTM 17

Để đánh giá hiệu quả hoạt động KDNT của NHTM có nhiều tiêu chí khác nhau để đánh giá Tuy nhiên, một số tiêu chí chủ yếu thường được sử dụng làm căn cứ đánh giá là: doanh

số thực hiện; lợi nhuận; sự hài lòng của khách hàng; quy mô hoạt động kinh doanh và việc

mở rộng mạng lưới khách hàng, đối tác 17

- Doanh số thực hiện 17 Tiêu chí đầu tiên để đánh giá hiệu quả của một hoạt động kinh doanh của bất kỳ doanh nghiệp hay ngân hàng đều được thể hiện qua doanh số thực hiện Một ngân hàng có hoạt động kinh doanh hiệu quả cần phải xem xét đến doanh số thực hiện Doanh số mua bán ngoại tệ thể hiện ở số lượng ngoại tệ mua vào, bán ra của năm và được so sánh với các năm trước liền kề Doanh số tăng so với năm trước chứng tỏ hoạt động KDNT của năm đó khả quan Đương nhiên không phải lúc nào doanh số mua, bán ngoại tệ cũng thể hiện hiệu quả của hoạt động KDNT bởi đôi khi những yếu tố này phụ thuộc vào tình hình chung của thị trường tiền tệ, đồng thời cũng gián tiếp chịu tác động từ nhu cầu của các doanh nghiệp xuất nhập khẩu Nhiều khi doanh số tăng nhưng do sự biến động của tỷ giá làm cho lợi nhuận giảm 17

- Lợi nhuận 17 Tiêu chí thứ hai có thể dùng để đánh giá hiệu quả hoạt động KDNT đó là lợi nhuận Lợi nhuận là chỉ tiêu đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp Lợi nhuận càngcao doanh nghiệp kinh doanh càng hiệu quả và ngược lại Trong hoạt động KDNT cũng không ngoại trừ điều này bởi hoạt động KDNT cũng mang lại một phần lợi nhuận cho các ngân hàng Lợi nhuận mà các ngân hàng thu được từ hoạt động KDNT có thể đến từ chênh lệch tỷ giá, thu phí dịch vụ từ khách hàng 17

- Chất lượng dịch vụ thỏa mãn nhu cầu khách hàng 18 Hoạt động KDNT là một hoạt động dịch vụ của ngân hàng Việc cung ứng ngoại tệ để đáp ứng nhu cầu thanh toán cho các hợp đồng ngoại thương, các hoạt động du lịch hay du học…của khách hàng Khi ngân hàng đáp ứng tốt, đầy đủ nhu cầu thanh toán nhập khẩu cũng như chuyển đổi ngoại tệ đáp ứng yêu cầu của nhà nhập khẩu, khách hàng một cách liên tục, thông suốt sẽ tạo được niềm tin của khách hàng vào khả năng và chất lượng phục

vụ Khách hàng khi đến ngân hàng để thực hiện giao dịch đều kỳ vọng sẽ được ngân hàng đáp ứng yêu cầu của mình Các yêu cầu của khách hàng là rất đa dạng và khác nhau Việc đáp ứng đầy đủ, kịp thời nhu cầu khách hàng cũng được xem là một tiêu chí đánh giá hiệu quả của hoạt động KDNT Khi đó ngân hàng có khả năng cung cấp đầy đủ lượng ngoại tệ

mà khách hàng có nhu cầu mua hợp lý và khả năng mua hết số ngoại tệ khi khách hàng có nhu cầu bán 18

- Quy mô và mạng lưới thực hiện hoạt động kinh doanh ngoại tệ 18 Quy mô thực hiện hoạt động KDNT được thể hiện ở số lượng khách hàng tham gia vào hoạt động trao đổi ngoại tệ với ngân hàng, số lượng ngoại tệ thực hiện giao dịch và loại ngoại tệ tham gia giao dịch 18 Bên cạnh đó việc mở rộng thêm các đối tác thực hiện hoạt động KDNT cũng phần nào đó thể hiện hiệu quả của hoạt động này bởi lẽ khi có thêm nhiều đối tác nghĩa là ngân hàng sẽ

có nhiều cơ hội hơn trong việc tham khảo giá, xác định mức giá tốt nhất để thực hiện Không những thế, việc mở rộng các đối tác cũng đồng nghĩa việc với tăng nguồn cung và cầu ngoại tệ, giúp cho hoạt động này hiệu quả hơn 18 Mạng lưới hoạt động KDNT càng lớn càng có khả năng đáp ứng tốt nhu cầu của khách hàng 18 Trong hoạt động kinh doanh nói chung và hoạt động kinh doanh ngoại tệ nói riêng luôn tiềm ẩn những rủi ro nhất định, các rủi ro đó là: rủi ro về tỷ giá; rủi ro về thanh toán; rủi ro kinh doanh… 18

- Rủi ro tỷ giá: rủi ro tỷ giá hối đoái là rủi ro đặc trưng có ảnh hưởng lớn tới nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ, cũng như sự hoạt động của ngân hàng Rủi ro tỷ giá sẽ suất hiện khi ngân hàng mua vào một lượng ngoại tệ tại thời điểm mà tỷ giá cao mà sau đó đồng tiền mất giá, giá tại thời điểm bán ra thấp hơn so với thời điểm mua vào hoặc ngược lại 19

Để hạn chế rủi ro do tỷ giá gây ra cho các nhà xuất nhập khẩu cũng như cho ngân hàng cần phải sử dụng các công cụ để hạn chế rủi ro tỷ giá như: hợp đồng kỳ hạn, hoán đổi ngoại tệ, hợp đồng tương lai, hợp đồng quyền chọn…Tùy theo dự đoán của bộ phận kinh doanh của ngân hàng, khách hàng mà lựa chọn phương thức, thời gian, tỷ giá hợp lý để thực hiện các hợp đồng giảm thiểu rủi ro Khi ngân hàng ký một hợp đồng kỳ hạn với Khách hàng A thì ngày lập tức ngân hàng cũng phải ký hợp đồng kỳ hạn với khách hàng B theo chiều ngược lại, để khi tỷ giá thay đổi ngân hàng cũng không bị rủi ro 19

- Rủi ro thanh toán: rủi ro thanh toán xảy ra khi các bên đối tác của ngân hàng không hoặc không thể thực hiện hợp đồng giao dịch đã ký với ngân hàng khi ngân hàng đã mua vào một lượng lớn ngoại tệ khi tỷ giá có xu hướng giảm và không thể bán ra Giả sử một Ngân hàng A bán cho một khách hàng hay một Ngân hàng B 10.000.000 USD với tỷ giá

USD/DEM là 2.9010 và mua lượng này từ Ngân hàng C theo tỷ giá USD/DEM là 2.9000 Sau khi đã ký kết hợp đồng với người mua, người mua không có khả năng thực hiện được trách nhiệm của mình do sai lệch dòng tiền thanh toán hay phá sản Tỷ giá của USD/DEM trên thị trường lại hạ xuống còn 2.8000 Ngân hàng đã mua 10 triệu USD theo tỷ giá 2.9000 nhưng không bán tiếp theo tỷ giá này được và phải chịu một khoản lỗ là 1.000.000 DEM 19 Như vậy, rủi ro thanh toán phụ thuộc rất nhiều vào uy tín của khách hàng, để giảm thiểu được rủi ro này ngân hàng cần phải tìm hiểu rõ về khách hàng, đánh giá nhu cầu và khả năng tài chính của khách hàng Quy định hạn mức tín dụng trên tài khoản khách hàng để khi đến hạn thanh toán mà dòng tiền không về kịp tài khoản ngân hàng có thể giải ngân cho vay để thanh toán 19

- Rủi ro kinh doanh: nói đến rủi ro kinh doanh của hoạt động ngân hàng không thể không

kể đến rủi ro phát sinh do hoạt động cho vay bằng ngoại tệ Rủi ro này liên quan tới tình hình tài chính của đối tác như mất khả năng chi trả do thua lỗ, phá sản, bị kiện cáo khiến đối tác không thể thanh toán như đã thoả thuận Hậu quả của nó rất nghiêm trọng trên thị trường hối đoái nơi mà các giao dịch mang tính dây chuyền vì một khi giao dịch ngoại tệ được thực hiện sẽ phát sinh một loạt các giao dịch với các đối tác 19 Ngoài ra, hoạt động KDNT còn có những rủi ro khác như rủi ro hệ thống (Reuters, Telex, điện thoại, hệ thống thanh toán, hệ thống bù trừ), rủi ro lãi suất (đối với giao dịch kỳ hạn, giao dịch hoán đổi), rủi ro thanh khoản, rủi ro pháp lý 20 Chính vì hoạt động KDNT mang tính rủi ro cao nên các nước thường đề ra các quy định chặt chẽ nhằm đảm bảo an toàn, ổn định của hệ thống tài chính, ngân hàng Công cụ để quản lý rủi ro ngoại tệ là việc giới hạn trạng thái ngoại tệ, giới hạn trạng thái ngoại tệ tỏ ra rất hiệu quả không chỉ giúp các ngân hàng giảm thiểu rủi ro ngoại tệ, kiểm soát các hoạt động đầu cơ ngoại tệ, đảm bảo cung cầu ngoại tệ được phản ánh chính xác, bình ổn tỷ giá

và góp phần làm lành mạnh thị trường hối đoái 20 1.3.3 Các nhân tố ảnh hưởng tới hiệu quả hoạt động KDNT của NHTM 20 Hoạt động KDNT của ngân hàng thương mại phức tạp và có mối quan hệ với nhiều ngành nghề kinh doanh khác nhau, liên quan trực tiếp với các yếu tố ngoại thương, chịu sự chi phối của nhiều cấp quản lý nhà nước Có nhiều nhân tố tác động tới hoạt động kinh doanh ngoại tệ của ngân hàng bao gồm: các nhân tố thuộc về nội tại của ngân hàng hay các nhân

tố bên ngoài khách quan 20

- Nguồn nhân lực 20 Yếu tố nguồn nhân lực luôn đóng vai trò quan trọng đối với bất kể hoạt động kinh doanh nào của NHTM Nguồn nhân lực dồi dào, giỏi trong lĩnh vực chuyên môn sẽ đáp ứng đượccác yêu cầu mà Ban lãnh đạo ngân hang đưa ra Trong hoạt động KDNT cũng vậy, nguồn nhân lực của một ngân hàng đòi hỏi các cán bộ trực tiếp thực hiện KDNT phải am hiểu tường tận quy trình nghiệp vụ, có khả năng nắm bắt được các cơ hội kinh doanh, định lượng các mức độ rủi ro phát sinh khi thực hiện nghiệp vụ Khoa học và kinh tế ngày càng phát triển, các giao dịch KDNT ngày càng hiện đại không chỉ trong phạm vi vùng, miền

mà thông qua mạng máy tính toàn cầu Cán bộ làm nghiệp vụ KDNT còn phải thông thạo những ngôn ngữ thông dụng quốc tế như Tiếng anh, Tiếng Pháp, tiếng Trung Từ đó có thể làm việc trực tiếp với các đối tác nước ngoài, có thể tìm hiểu và học hỏi thêm các công ước, thông lệ quốc tế Nếu nguồn nhân lực không đáp ứng được yêu cầu của công việc sẽ làm cho hiệu quả KDNT của NHTM thấp, từ đó gây ra những rủi ro khó có thể lường trướccũng như giảm thiểu uy tín của ngân hàng 20

- Cơ sở hạ tầng, vật chất kỹ thuật 21 Ngày nay, cơ sở vật chất kỹ thuật của hệ thống NHTM đã được trang bị đồng bộ, hiện đại

để đáp ứng yêu cầu nhanh chóng, chính xác ngày càng khắt khe của khách hàng Các ngân hàng hiện nay khi thực hiện giao dịch KDNT với nhau đều thông qua một hệ thống

REUTER hoặc các phần mềm tích hợp riêng phục vụ cho mục đích của hoạt động này Mỗi một ngân hàng có một hệ thống phần mềm kinh doanh riêng, do vậy việc kết nối giữa các ngân hàng được hệ thống đặc biệt quan tâm Các ngân hàng nếu muốn thực hiện giao dịch đều phải có những phương tiện, cơ sở máy móc, hạ tầng phù hợp để kết nối được với nhau Có thể thấy vai trò quan trọng của hạ tầng cơ sở vật chất kỹ thuật, hệ thống công nghệ thông tin đối với hoạt động kinh doanh của NHMT cũng như hoạt động KDNT 21

- Quy trình và thủ tục thực hiện hoạt động KDNT 21 Quy trình và thủ tục thực hiện hoạt động KDNT đối với mỗi NHTM đều có nét riêng và được quy định cụ thể dựa trên quy định chung của NHNN Những quy định về quy trình vàthủ tục của NHTM phải đáp ứng yêu cầu về tính chặt chẽ, chính xác, đảm bảo hoạt động kinh doanh an toàn và hiệu quả Tuy nhiên, việc quy định quá chặt chẽ và chi tiết sẽ dẫn đến khó khăn cho khách hàng khi tham gia giao dịch Việc thiết lập quy trình và thủ tục cần phải tạo điều kiện thuận lợi cho việc thực hiện giao dịch, đơn giản, không phức tạp đối với khách hàng và đảm bảo tính chặt chẽ, có khả năng kiểm soát tốt, hạn chế rủi ro trong hoạt động KDNT Đồng thời những quy định này cũng phải phù hợp với điều kiện của từng ngân hàng và từng giai đoạn phát triển của thị trường ngoại hối 21

- Các nghiệp vụ kinh doanh của NHTM ảnh hưởng tới hoạt động KDNT 21 Các NHTM có rất nhiều nghiệp vụ kinh doanh khác nhau nhằm mục tiêu mang lại lợi nhuận tối đa cho bản thân NHTM Các nghiệp vụ của NHTM đều có mối liên hệ mật thiết, tác động qua lại với nhau Việc phát triển hoạt động KDNT cũng đòi hỏi phát triển các nghiệp vụ khác như: tín dụng, kế toán, nghiệp vụ huy động vốn, marketing… 22 Các khách hàng có hoạt động nhập khẩu, hay xuất khẩu đều cần đến ngoại tệ để đáp ứng nhu cầu cho hoạt động thanh toán Khi không có sẵn tiền để kinh doanh khách hàng có thể vay ngân hàng để đáp ứng nhu cầu vốn và thực hiện mua bán ngoại tệ thanh toán Như vậy,hoạt động tín dụng cũng góp phần vào việc tìm kiếm khách hàng và hoạt động KDNT là nghiệp vụ bổ trợ cần thiết 22 Nghiệp vụ marketing, huy động vốn tạo điều kiện cho ngân hàng có được nguồn tiền gửi ngoại tệ từ nghiệp vụ huy động, đảm bảo trạng thái cân bằng ngoại tệ, duy trì và phát triển đáp ứng nhu cầu ngoại tệ kinh doanh 22

- Tác động của nền kinh tế, chính trị, xã hội 22 Nền kinh tế đất nước ngày càng phát triển, hội nhập chung với nền kinh tế thế giới

Thương mại quốc tế ngày càng mở rộng không chỉ ở phạm vi khu vực mà lan rộng ra toàn cầu Đòi hỏi các ngành, các doanh nghiệp, các NHTM hoạt động kinh doanh vừa nắm bắt

cơ hội vừa thay đổi cách nhìn nhận để phát triển và hoàn thiện hơn Hoạt động KDNT của NHTM trong nước cũng phải nâng cao lên một trình độ, kỹ năng để có thể đáp ứng yêu cầu 22 Chính trị - xã hội ổn định là điều quan trọng đối với một quốc gia, chính trị ổn định là môitrường tốt để thu hút các nhà đầu tư trong và ngoài nước đẩy mạnh phát triển kinh tế và cáchoạt động tài chính tiền tệ Khi tình hình chính trị, xã hội ổn định làm cho hoạt động kinh doanh xuất nhập khẩu ổn định, tỷ giá hối đoái thuận lợi giúp cho các doanh nghiệp trong nước, các ngân hàng thấy được rõ hơn chính sách và đường lối, xu thế của nền kinh tế để

từ đó đưa ra các chiến lược kinh doanh phù hợp nhằm mang lại lợi nhuận tối ưu 22 Ngược lại, một quốc gia có nền kinh tế không ổn định, tình hình chính trị, xã hội rối ren,

có nhiều mâu thuẫn xung đột, nội chiến về đảng phái, sắc tộc chẳng những sẽ kìm hãm tốc độ phát triển mà còn làm giảm sút hiệu quả của việc buôn bán và hợp tác quốc tế Trong điều kiện như vậy, mọi yếu tố như cung cầu ngoại tệ, sự biến động của tỷ giá, lạm phát sẽ ảnh hưởng đến thị trường ngoại hối, ảnh hưởng đến hoạt động KDNT của NHTM 22

- Chính sách quản lý ngoại hối và cơ chế điều hành tỷ giá của NHNN 23 Mỗi một quốc gia có một chính sách quản lý ngoại hối và cơ chế điều hành tỷ giá khác nhau và tùy thuộc vào từng điều kiện, hoàn cảnh khác nhau Dựa vào đó Chính phủ sẽ đưa

ra chính sách quản lý ngoại hối để điều tiết vĩ mô nền kinh tế đối với hoạt động thương mạiquốc tế 23 Một chính sách quản lý ngoại hối đúng đắn và phù hợp trong từng thời kỳ sẽ đóng vai trò

là đòn bẩy khuyến khích phát triển ngoại thương, hợp tác kinh tế, thu hút đầu tư nước ngoài, qua đó thúc đẩy hoạt động KDNT của các NHTM Ngược lại, chính sách quản lý ngoại hối cứng nhắc, không hợp lý sẽ gây nhiều trở ngại, kìm hãm hoạt động KDNT, cản trở sự phát triển của thị trường hối đoái 23

Tỷ giá hối đoái, mặc dù đã có lịch sử lâu dài trong các giai đoạn phát triển của nhân loại, nhưng cho đến nay vẫn còn là vấn đề hết sức phức tạp Việc điều hành tỷ giá cũng là một vấn đề còn nhiều bàn cãi Chính sách điều hành tỷ giá cũng có sự thay đổi đối với từng quốc gia trong từng thời kỳ Với xu thế phát triển và hội nhập kinh tế quốc tế, vấn đề điều hành tỷ giá ngày càng được NHNN chú trọng và điều hành linh hoạt Chế độ tỷ giá thả nổi thay thế cho chế độ tỷ giá cố định góp phần tạo lập sự công bằng trong hoạt động thương mại và sự phát triển của nền kinh tế Hoạt động kinh doanh ngoại tệ cũng chịu nhiều tác động do cơ chế điều hành tỷ giá của NHNN Cơ chế điều hành cứng nhắc, giật cục sẽ kìm hãm sự phát triển cho hoạt động kinh doanh, thương mại quốc tế, làm ảnh hưởng tới cung cầu ngoại tệ và hoạt động kinh doanh ngoại tệ của NHTM Ngân hàng Nhà nước điều hành

tỷ giá một cách linh hoạt tạo điều kiện cho hoạt động kinh doanh ngoại tệ linh hoạt và được mở rộng theo, thị trường có định hướng cụ thể và phát triển 23

- Trạng thái ngoại tệ 23 Trạng thái ngoại hối (Foreign Exchange Position) của mỗi ngoại tệ là chênh lệch giữa tổngtài sản có và tổng tài sản nợ (gồm cả nội bảng và ngoại bảng) của ngoại tệ đó tại một thời điểm nhất định 24 Trạng thái ngoại tệ của mỗi ngân hàng thường được xác định vào cuối mỗi ngày Nó được tính trên cơ sở trạng thái ngoại tệ ngày hôm trước và chênh lệch giữa doanh số mua vào,

doanh số bán ra phát sinh trong ngày của ngoại tệ đó, bao gồm cả giao dịch giao ngay và giao dịch kỳ hạn 24 Trường hợp tổng tài sản Có lớn hơn tổng tài sản Nợ, sẽ phát sinh trạng thái ngoại tệ dư thừa; 24 Trường hợp tổng tài sản Có nhỏ hơn tổng tài sản Nợ, sẽ phát sinh trạng thái ngoại tệ dư thiếu 24 Trạng thái ngoại tệ dương, âm hay cân bằng đều có tác động nhất định đến hoạt động kinh doanh ngoại tệ của NHTM Việc NHNN quy định hạn mức trạng thái ngoại tệ cũng có ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh ngoại tệ Nếu NHNN nới rộng trạng thái kinh doanh ngoại tệ thì từ đó NHTM có thể duy trì trạng thái ngoại tệ cao tạo điều kiện cho hoạt động kinh doanh, đầu cơ và ngược lại 24 CHƯƠNG 2 25 THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGOẠI TỆ TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH NAM HÀ NỘI 25 2.1 Khái quát về Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánhNam Hà Nội 25 2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển 25 Ngân hàng NHNo&PTNT Việt Nam - Chi nhánh Nam Hà Nội được thành lập theo quyết định số 48/QĐ-HĐQT ngày 12/03/2001 của Chủ tịch hội đồng quản trị NHNo&PTNT ViệtNam Chi nhánh Nam Hà Nội chính thức khai trương đi vào hoạt động ngày 08/05/2001 với đội ngũ cán bộ công nhân viên ban đầu là 36 người và đến nay là 179 người 25 Chi nhánh Nam Hà Nội là chi nhánh phụ thuộc của NHNo&PTNT Việt Nam, có trụ sở tại toà nhà C3 - phường Phương Liệt - quận Thanh Xuân - thành phố Hà Nội Chi nhánh Nam

Hà Nội có mạng lưới là các phòng giao dịch được bố trí rải rác trên các địa bàn dân cư như: Chùa Bộc, Châu Long, Trung Kính, Vạn Bảo, Khâm Thiên, Trường Đại Kinh tế quốc dân 25 Ngày đầu thành lập Chi nhánh Nam Hà Nội chỉ có cán bộ các phòng, ban trụ sở chính và

từ các địa phương chuyển về, đến nay Chi nhánh Nam Hà Nội đã có mạng lưới 08 phòng nghiệp vụ, 07 phòng giao dịch, 01 điểm thu chi Với sức trẻ năng động, sáng tạo và trí tuệ của mình, Chi nhánh Nam Hà Nội đã từng bước vượt qua mọi khó khăn, thử thách, tự tin, đứng vững trên thương trường 25

Đi lên từ con số không, trong những năm qua Chi nhánh Nam Hà Nội đã từng bước khẳngđịnh năng lực tài chính của mình, đưa tổng nguồn vốn huy động bình quân các năm 2010 -

2012 trên 5.000 tỷ đồng Tập trung vào vệc mở rộng mạng lưới hoạt động, tăng cường thu hút nguồn vốn từ tất cả các đối tượng khách hàng tiềm năng như: sinh viên các trường đại học (Đại học kinh tế quốc dân, Học viện Ngân hàng, Đại học Thăng long, Đại học Thuỷ lợi), các dự án do nước ngoài tài trợ, nguồn tiền nhàn rỗi từ dân cư và các tổ chức kinh tế , không ngừng đẩy mạnh công tác huy động vốn để chủ động đầu tư đáp ứng nhu cầu cấp thiết của nền kinh tế, đặc biệt trong lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn 25 Với phương châm "cho vay an toàn và hiệu quả" trên cơ sở mục tiêu tăng trưởng dư nợ an toàn, hiệu quả và hướng tới hội nhập Đến nay, Chi nhánh Nam Hà Nội đã đưa tổng số dư

nợ cho vay các thành phần kinh tế, các dự án đầu tư lên đến trên 5.200 tỷ đồng 26 Với sự cố gắng của chi nhánh và của toàn thể cán bộ công nhân viên trong hơn 12 năm qua đã đem lại những thành tích đáng tự hào: 26 Năm 2005 Chi nhánh Nam Hà Nội đứng đầu toàn ngành của NHNo&PTNT Việt Nam về nghiệp vụ thanh toán quốc tế, được Thủ tướng Chính phủ tặng bằng khen; Năm 2006 đứng

đầu về kế hoạch kinh doanh và nguồn vốn huy động, được UBND thành phố Hà Nội tặng

cờ thi đua xuất sắc, Chủ tịch nước trao tặng Huân Chương lao động hạng ba; Năm 2007 Chi nhánh Nam Hà Nội được vinh dự nhận Cup Thăng Long do Uỷ ban nhân dân thành phố trao tặng, là đơn vị xuất sắc nhất khu vực Hà Nội trong phong trào thi đua thực hiện đề

án phát triển kinh doanh trên địa bàn đô thị loại I giai đoạn 2001 – 2005; Năm 2008, vượt qua khó khăn thử thách của khủng hoảng kinh tế, chi nhánh đã phấn đấu hoàn thành xuất sắc kế hoạch kinh doanh, được Uỷ ban nhân dân thành phố Hà Nội tặng bằng khen, là một trong những đơn vị dẫn đầu về thành tích hoạt động kinh doanh, là đơn vị xuất sắc nhất khu vực các CN loại 1 thuộc hai thành phố Hồ Chí Minh và Hà Nội; Năm 2009 đạt các danh hiệu: tập thể lao động xuất sắc; đơn vị trong sạch vững mạnh xuất sắc; đơn vị hoàn

thành xuất sắc kế hoạch kinh doanh… 26

Thực hiện chính sách của Đảng và Nhà nước về công nghiệp hoá - hiện đại hoá nền kinh tế đất nước, trong những năm qua Chi nhánh Nam Hà Nội luôn lấy hoạt động đầu tư tín dụng, hoạt động kinh doanh ngoại tệ là chiến lược kinh doanh hàng đầu của mình để tiếp tục quá trình đổi mới và phục vụ ngày càng tốt hơn cho mục tiêu phát triển và hội nhập quốc tế 26

2.1.2 Cơ cấu tổ chức và chức năng nhiệm vụ của Chi nhánh Nam Hà Nội 26

- Cơ cấu tổ chức: 27

Chi nhánh Nam Hà Nội gồm có một Giám đốc và ba Phó giám đốc phụ trách ba mảng công việc khác nhau Bộ máy tổ chức của chi nhánh được bố trí thành 08 phòng nghiệp vụ thuộc hội sở và 07 phòng giao dịch, 1 điểm thu chi 27

Phòng kiểm tra - kiểm soát nội bộ 27

Phòng tín dụng 27

Phòng kinh doanh ngoại hối 27

Phòng kế toán ngân quỹ 27

Phòng hành chính - nhân sự 27

Phòng kế hoạch tổng hợp 27

Phòng dịch vụ và Marketing 27

Phòng điện toán 27

Phòng giao dịch Giảng Võ 27

Phòng giao dịch Khâm Thiên 27

Phòng giao dịch Nam Đô 27

Phòng giao dịch số 1 27

Phòng giao dịch số 3 27

Phòng giao dịch số 6 27

Phòng giao dịch số 9 27

27

27

- Chức năng nhiệm vụ hoạt động của Chi nhánh Nam Hà Nội 27

Tổ chức trung gian tài chính với hoạt động chủ yếu là chuyển tiền tiết kiệm thành đầu tư; tạo phương tiện thanh toán: khi ngân hàng cho vay, số dư trên tài khoản tiền gửi thanh toán của khách hàng tăng lên, khách hàng có thể dùng để mua hàng và dịch vụ; trung gian thanh toán: theo yêu cầu của khách hàng, ngân hàng thanh toán giá trị hàng hoá và dịch vụ Bên cạnh đó còn thực hiện thanh toán bù trừ giữa các ngân hàng với nhau thông qua Ngân hàng Nhà nước 27

- Các lĩnh vực hoạt động chính của Chi nhánh Nam Hà Nội 27

+ Huy động vốn: Chi nhánh Nam Hà Nội thực hiện huy động vốn bằng đồng Việt Nam,

ngoại tệ và các công cụ khác theo quy định của pháp luật dưới các hình thức sau: 27

Nhận tiền gửi của các tổ chức, cá nhân, và các tổ chức tín dụng khác dưới các hình thức tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn và các loại tiền gửi khác; phát hành chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu và giấy tờ có giá khác để huy động vốn của các tổ chức, cá nhân trong nước và nước ngoài khi được thống đốc Ngân hàng Nhà Nước chấp thuận; vay vốn của các tổ chức tín dụng khác hoạt động tại Việt Nam và tổ chức tín dụng nước ngoài; vay vốn ngắn hạn của NHNN dưới hình thức tái cấp vốn; các hình thức huy động vốn khác theo quy định của NHNN 27

+ Hoạt động tín dụng: Chi nhánh Nam Hà Nội cấp tín dụng cho các tổ chức cá nhân dưới các hình thức cho vay, chiết khấu thương phiếu và các giấy tờ có giá, bảo lãnh, cho thuê tài chính và các hình thức khác theo quy định của NHNN; cho vay đối với các tổ chức, cá nhân dưới các hình thức cho vay ngắn hạn nhằm đáp ứng yêu cầu vốn cho sản xuất, kinh doanh, dịch vụ đời sống; cho vay trung - dài hạn nhằm thực hiện các dự án đầu tư phát triển sản xuất kinh doanh dịch vụ, đời sống; 28

Nghiệp vụ bảo lãnh: bảo lãnh thanh toán, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh bảo đảm chất lượng sản phẩm, bảo lãnh hoàn thanh toán, bảo lãnh đối ứng và các hình thức bảo lãnh khác cho tổ chức, cá nhân, trong nước theo quy định của NHNN; 28

Nghiệp vụ chiết khấu thương phiếu và các giấy tờ có giá ngắn hạn đối với các tổ chức cá nhân, tái chiết khấu thương phiếu và các giấy tờ có giá ngắn hạn khác đối với các tổ chức tín dụng khác 28

+ Dịch vụ thanh toán và ngân quỹ: Chi nhánh Nam Hà Nội tổ chức hệ thống thanh toán nội bộ và tham gia hệ thống thanh toán liên ngân hàng trong nước thực hiện các dịch vụ thanh toán và ngân quỹ sau: cung ứng các dịch vụ tiền gửi; thực hiện các dịch vụ thanh toán trong nước cho khách hàng; hoạt động kinh doanh ngoại tệ; thực hiện dịch vụ thanh toán quốc tế theo quy định của pháp luật: thanh toán xuất nhập khẩu theo các phương thức, thư tín dụng (Letter of Credit - viết tắt là L/C là một cam kết thanh toán có điều kiện bằng văn bản của một tổ chức tài chính thông thường là ngân hàng đối với người thụ hưởng L/C thông thường là người bán hàng hoặc người cung cấp dịch vụ), nhờ thu (D/A, D/P, CAD), chuyển tiền đi nước ngoài, chi trả kiều hối, chi trả cho người xuất khẩu lao động, thu đổi ngoại tệ 28

2.1.3 Tình hình tài chính Chi nhánh Nam Hà Nội năm 2010 -2012 28

- Nguồn vốn năm 2010 – 2012 29

Sự biến động của khủng hoảng kinh tế, sự biến động về tỷ giá, lãi suất tăng cao, chính sách tiền tệ thắt chặt, sự cạnh tranh không lành mạnh giữa các NHTM làm cho nguồn vốn huy động của Chi nhánh Nam Hà Nội giai đoạn 3 năm từ 2010 đến 2012 còn gặp nhiều khó khăn, chi phí huy động vốn cao 29

Bảng 2.1: Tổng hợp nguồn vốn năm 2010 - 2012 29

Đơn vị: Tỷ đồng 29

Chỉ tiêu 29

Năm 2010 29

So sánh 29

Năm 2011 so với năm 2010 29

Năm 2012 so với năm 2011 29

(Nguồn báo cáo KQKD các năm 2010, 2011, 2012 Chi nhánh Nam Hà Nội) 29 Nhìn vào bảng 2.1 ta thấy, nguồn vốn năm 2011 đạt: 4.784 tỷ đồng giảm so với năm 2010

là 822 tỷ đồng Nguồn vốn năm 2012 có xu hướng tăng đạt: 5.239 tỷ đồng tăng so với năm

2011 là: 455 tỷ đồng Nguồn nội tệ loại trừ TCTD, huy động hộ TW năm 2012 đạt 2.709 tỷđồng (đạt 93,4% kế hoạch được giao); nguồn ngoại tệ USD loại trừ TCTD 14.317 ngàn USD tương đương 298 tỷ đồng (và đạt 100,8% kế hoạch được giao) 29 Nguồn vốn huy động hộ TW không biến động nhiều Tuy nhiên, nguồn vốn huy động phân theo loại tiền gửi thì nội tệ năm 2012 tăng mạnh so với năm 2011 khoảng 828 tỷ đồng Nguồn tiền gửi ngoại tệ năm 2012 giảm so với năm 2011 là: 173 tỷ đồng 29 Tình hình dư nợ năm 2010 – 2012 30 Đơn vị: Tỷ đồng 30 (Nguồn báo cáo KQKD các năm 2010, 2011, 2012 Chi nhánh Nam Hà Nội) 30 Nhìn vào bảng số liệu 2.2 ta thấy: năm 2012 tổng dư nợ đạt 6.140 tỷ đồng Trong đó, dư

nợ nội tệ đạt 3.406 tỷ đồng (đạt 93,4% kế hoạch được giao); dư nợ ngoại tệ USD đạt 95.249 ngàn USD tương đương 1.859 tỷ đồng (đạt 72,1 % kế hoạch được giao), dư nợ ngoại tệ EUR 27.288 ngàn EUR tương đương 875 tỷ đồng (đạt 95,5% kế hoạch được giao) 30 Nhìn chung qua 3 năm hoạt động tín dụng tại Chi nhánh Nam Hà Nội có sự thay đổi về cơcấu loại hình cho vay, đồng tiền cho vay, dần có sự mở rộng về lĩnh vực cho vay cũng như lựa chọn khách hàng vay theo lĩnh vực hoạt động, nhóm khách hàng Công tác tín dụng luôn thực hiện theo chỉ đạo chung của NHNN, NHNo&PTNT Việt Nam nhằm đáp ứng chonhu cầu phát triển sản xuất của nền kinh tế Dư nợ tăng trưởng theo từng giai đoạn để đáp ứng cho các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực thủy điện, dệt may, nông nghiệp nông thôn Đồng thời là việc cấp bảo lãnh đã giúp các doanh nghiệp thực hiện tốt hoạt động sản xuất kinh doanh với quy mô và tốc độ tăng trưởng ngày càng tăng 30

- Kết quả hoạt động kinh doanh 31 Đơn vị: Tỷ đồng 31 Stt 31 Chỉ tiêu 31 Năm 2010 31 Năm 2011 31 Năm 2012 31

So sánh 2011/2010 31

So sánh 2012/2011 31 Giá trị 31

Tỷ trọng 31 Giá trị 31

Tỷ trọng 31 I 31 Tổng thu 31 Thu tín dụng 31 Thu dịch vụ 31 II 31 Tổng chi chưa lương 31 Chi trả lãi tiền gửi 31 Trong đó trả phí 31 Chi khác 31 III 31 Chênh lệch (Thu-Chi) 31 (Nguồn báo cáo KQKD các năm 2010, 2011, 2012 Chi nhánh Nam Hà Nội) 31

Tình hình hoạt động của chi nhánh đạt được những hiệu quả nhất định, lợi nhuân đạt đượcqua các năm là rất khả quan Lợi nhuận đạt được năm 2011 là 59 tỷ đồng tăng so với năm

2010 là 21 tỷ đồng tương đương tăng 55% so với lợi nhuận năm 2010 Năm 2012 lợi nhuận đạt được 53 tỷ đồng giảm 6 tỷ đồng so với năm 2011, tương đương giảm 10% so vớilợi nhuận năm 2011 Lợi nhuận luôn dương nhưng không ổn định qua các năm 31 2.2 Thực trạng hiệu quả hoạt động kinh doanh ngoại tệ tại NHNo&PTNT Việt Nam - Chi nhánh Nam Hà Nội 31 2.2.1 Quy trình thực hiện kinh doanh ngoại tệ tại Ngân hàng NHNo&PTNT Việt Nam - Chi nhánh Nam Hà Nội 31 Trong hệ thống Ngân hàng No&PTNT Việt Nam, hoạt động kinh doanh ngoại tệ được chiatách thành hai cấp quản lý có nhiệm vụ và quyền hạn hoàn toàn khác nhau đó là sở giao dịch và hệ thống các chi nhánh 32

Sở giao dịch giữ vai trò đầu mối và thực hiện các giao dịch liên ngân hàng với các tổ chứctín dụng khác trong và ngoài nước 32 Chi nhánh được phép trực tiếp thực hiện các hoạt động kinh doanh ngoại tệ với các khách hàng, với các tổ chức tín dụng trong nước, hoạt động ủy nhiệm thu đổi ngoại tệ với các bànđại lý thu đổi ngoại tệ theo văn bản hướng dẫn của NHNo&PTNT Việt Nam, mua bán ngoại tệ khu vực biên giới theo văn bản hướng dẫn của NHNN về quản lý ngoại hối tại khuvực biên giới 32 Ngân hàng Nhà nước cũng quy định cụ thể những hoạt động KDNT mà các ngân hàng thương mại và NHNo&PTNT Việt Nam được phép thực hiện Trên cơ sở đó NHNo

&PTNT Việt Nam quy định hoạt động kinh doanh ngoại tệ cho các chi nhánh thực hiện 32

- Quy định về các giao dịch được phép thực hiện trong hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam 33 Đơn vị 33 Đầu cơ 33 Giao dịch với khách hàng 33 Giao dịch với tổ chức kinh tế 33 Giao dịch với liên ngân hàng trong nước 33 Giao dịch với liên ngân hàng ngoài nước 33

Sở giao dịch 33 Được phép 33 Được phép 33 Được phép 33 Được phép 33 Được phép 33 Chi nhánh 33 Không 33 Được phép 33 Được phép 33 Được mua/ Không được bán 33 Không 33 (Nguồn: quy trình thực hiện hoạt động KDNT của NHNo&PTNT Việt Nam) 33

- Quy định về hoạt động KDNT của các Chi nhánh NHNo&PTNT Việt Nam được phép thực hiện 33 Nghiệp vụ KDNT 33

Tổ chức tín dụng 33

Tổ chức kinh tế 33

Tổ chức khác, cá nhân 33 Giao ngay 33 Được mua 33 Được phép 33 Được phép 33

Kỳ hạn 33 Được mua 33 Được phép 33 Được phép 33 Hoán đổi 33 Không 33 Được phép 33 Không được phép 33 Quyền chọn 33 Không 33 Phải xin phép 33 Chỉ được bán quyền chọn và phải xin phép 33 Giao dịch ngoại hối khác 33 Không 33 Không 33 Không 33 (Nguồn: Quy trình thực hiện hoạt động KDNT của NHNo&PTNT Việt Nam) 33 Nhìn vào bảng phân chia quyền hạn trong hoạt động kinh doanh ngoại tệ ta có thể thấy phạm vi hoạt động của các chi nhánh bị hạn chế rất nhiều Mọi hoạt động kinh doanh chủ yếu tập trung ở sở giao dịch Điều này cũng có thể hiểu được một phần là nhằm phân cấp

và hạn chế rủi ro ở mức thấp nhất trong hoạt động KDNT của hệ thống, khi mà mạng lưới hoạt động còn rất rộng (hơn 2.200 chi nhánh và phòng giao dịch), khả năng quản lý còn hạn chế… 33

- Phương thức giao dịch và hợp đồng giao dịch 34 Các giao dịch hoạt động mua bán ngoại tệ được thực hiện qua các phương thức sau: trực tiếp, điện thoại, fax, mạng Reuter, mạng vi tính nội bộ, điện tử hoặc internet Các giao dịchtheo các phương thức trên có giá trị pháp lý ngay sau khi hai bên xác nhận giao dịch Thamgia vào giao dịch hối đoái không được đơn phương hủy bỏ giao dịch việc cố tình hủy bỏ giao dịch sẽ phải chịu hoàn toàn trách nhiệm và bồi hoàn theo quy định của NHNN 34

- Xác định tỷ giá giao dịch 34 Việc xác định tỷ giá giao dịch trên cơ sở quy định hiện hành của NHNN, Giám đốc sở giao dịch phải thông báo tỷ giá ngoại tệ tham khảo hàng ngày đến các chi nhánh Thời gianthông báo phải trước 8h00’ sáng các ngày làm việc 34 Việc thay đổi tỷ giá do biến động tỷ giá vượt mức đã thông báo đầu ngày phải được tính toán và cập nhật kịp thời cho các chi nhánh .34

- Trạng thái, hạn mức trạng thái ngoại tệ 34 Chi nhánh chỉ được dự trữ, sử dụng ngoại tệ trên cơ sở hạn mức trạng thái cuối ngày được Tổng Giám đốc qui định của từng thời kỳ Phương pháp tính trạng thái ngoại tệ cuối ngày của chi nhánh như sau: 34 Trạng thái ngoại tệ cuối ngày = số dư tài khoản mua bán ngoại tệ kinh doanh, mua bán ngoại tệ khác +/- cam kết mua, bán giao ngay +/- cam kết mua, bán kỳ hạn 34

Việc áp dụng qui định về hạn mức trạng thái, hạn mức giao dịch đối với cán bộ thực hiện nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ tại chi nhánh do Giám đốc chi nhánh quyết định trên cơ sở qui định hạn mức của Tổng Giám đốc từng thời kỳ 34 Chi nhánh được mua ngoại tệ trên thị trường liên ngân hàng trong nước để đáp ứng yêu cầu thanh toán của khách hàng Trường hợp có nhu cầu bán ngoại tệ cho các tổ chức tín dụng khác trong nước, phải được Tổng Giám đốc chấp thuận bằng văn bản 34 Quy trình giao dịch được thực hiện như sau: khi có yêu cầu giao dịch mua, cán bộ giao dịch căn cứ số dư tài khoản ngoại tệ tương ứng còn của chi nhánh để thực hiện hỏi giá (lấy thông tin tỷ giá giao dịch của ngoại tệ cần mua từ sở giao dịch) hoặc báo cáo lãnh đạo có

đủ thẩm quyền quyết định Nếu cần phải mua thì cán bộ giao dịch tiến hành hỏi giá mua từ

sở giao dịch, các ngân hàng khác hoặc căn cứ vào bảng thông báo tỷ giá của sở giao dịch, bảng tỷ giá trên mạng internet để quyết định giá mua .35 Cán bộ giao dịch xác nhận mua ngoại tệ với các tổ chức tín dụng qua các phương thức giao dịch và thống nhất tỷ giá, nội dung, hình thức xác nhận mua bán ngoại tệ với các tổ chức tín dụng khác .35 Cán bộ giao dịch trình lãnh đạo có thẩm quyền ký hợp đồng mua bán và chuyển qua fax, bản chính hợp đồng mua bán ngoại tệ gửi qua đường bưu điện Trên hợp đồng mua bán phải thể hiện đầy đủ các thông tin về giao dịch như đối tác, loại ngoại tệ, số lượng, tỷ giá, ngày giao dịch, ngày hiệu lực và chỉ dẫn thanh toán 35 Việc thanh toán tiền mua ngoại tệ với các tổ chức tín dụng khác trong nước thực hiện bằngchuyển khoản qua các tài khoản theo chỉ dẫn thanh toán đã thoả thuận trên hợp đồng mua bán Chi nhánh căn cứ vào yêu cầu của khách hàng mà yêu cầu tổ chức tín dụng bán chuyển tiền vào tài khoản hiện có của NHNo&PTNT Việt Nam (các tài khoản này do sở giao dịch thông báo cho chi nhánh từng thời kỳ) đảm bảo thuận tiện và hiệu quả nhất cho khách hàng 35 Căn cứ vào tình hình thực tế của chi nhánh, Giám đốc chi nhánh giao cho các phòng chuyên môn liên quan thực hiện lệnh chuyển tiền, theo dõi, đối chiếu và tra soát (nếu sai sót phát sinh) với các tổ chức tín dụng khác đảm bảo khớp đúng Trường hợp thực hiện cácgiao dịch kỳ hạn thì phải mở sổ theo dõi hạn thanh toán để thực hiện thanh toán đúng như

đã cam kết 35

- Phạm vi giao dịch: giao dịch mua bán ngoại tệ giữa sở giao dịch với các chi nhánh được thực hiện theo các loại hình nghiệp vụ KDNT, riêng nghiệp vụ giao dịch quyền lựa chọn giữa sở giao dịch với chi nhánh chỉ được thực hiện khi có hướng dẫn của Tổng Giám đốc 35

- Qui trình giao dịch: khi chi nhánh có yêu cầu giao dịch, cán bộ giao dịch liên hệ với sở giao dịch theo phương thức trực tiếp; điện thoại, fax, mạng Reuter, mạng vi tính nội bộ, điện tử hoặc Internet và nêu yêu cầu giao dịch ngoại tệ Trong đó nêu rõ loại ngoại tệ, số lượng ngoại tệ mua/bán, ngày hiệu lực; 36 Sau khi đã được cán bộ giao dịch của sở giao dịch thông báo tỷ giá Nếu chấp nhận tỷ giá, chi nhánh điện thoại xác nhận giao dịch với sở giao dịch Cán bộ giao dịch của ở giao dịch căn cứ vào nguồn ngoại tệ hiện có trên tài khoản, giá mua vào bình quân, giá thực tế trên màn hình Reuter để thông báo tỷ giá mua/bán cho chi nhánh; 36 Sau khi xác nhận giao dịch, cán bộ giao dịch tại chi nhánh lập xác nhận mua bán ngoại tệ theo mẫu và fax lên sở giao dịch đồng thời thông báo cho cán bộ giao dịch của sở giao dịchbiết Nhận được bản fax xác nhận mua/bán ngoại tệ của chi nhánh, sở giao dịch kiểm tra lạicác yếu tố đã thoả thuận với chi nhánh, ký duyệt đóng dấu và fax lại cho chi nhánh Xác

nhận mua bán phải được hoàn tất trong thời gian 1giờ kể từ khi sở giao dịch và chi nhánh liên hệ và xác nhận giao dịch; 36 Chi nhánh khi nhận được bản fax xác nhận có đầy đủ chữ ký và dấu của sở giao dịch mới thực hiện hạch toán Sau 1giờ, nếu chi nhánh không nhận được bản fax xác nhận trở lại của

sở giao dịch thì liên hệ với sở giao dịch để tra soát, tránh trường hợp hai bên hạch toán lệchngày làm sai số dư trên cân đối Bản fax phải được photo lưu theo đúng qui định hiện hành 36 Việc thanh toán tiền mua/bán ngoại tệ giữa sở giao dịch với chi nhánh thực hiện bằng ghi Nợ/Có tài khoản điều vốn nội tệ, ngoại tệ tương ứng tại sở giao dịch và chi nhánh Trường hợp thanh toán theo phương thức khác phải được sự đồng ý của Tổng Giám đốc Xác nhận mua bán phải được đánh số thứ tự để tránh nhầm lẫn trong hạch toán 36 Căn cứ vào tình hình thực tế của chi nhánh, Giám đốc chi nhánh giao cho các phòng chuyên môn liên quan thực hiện lệnh chuyển tiền, theo dõi, đối chiếu và tra soát (nếu sai sót phát sinh) với sở giao dịch đảm bảo khớp đúng Trường hợp thực hiện các giao dịch mua/bán kỳ hạn thì phải mở sổ theo dõi hạn thanh toán để thực hiện thanh toán đúng như

đã cam kết 36 Giám đốc chi nhánh hướng dẫn cụ thể về qui trình quản lý, theo dõi giao dịch mua/bán ngoại tệ, phí phát sinh, luân chuyển và lưu trữ chứng từ đối với giao dịch mua/bán ngoại tệ giữa sở giao dịch với chi nhánh 37

- Phạm vi giao dịch: chi nhánh được thực hiện giao dịch giao ngay, kỳ hạn, hoán đổi và quyền lựa chọn với các tổ chức kinh tế Chi nhánh chỉ thực hiện giao dịch giao quyền lựa chọn khi có hướng dẫn bằng văn bản của Tổng Giám đốc; Chi nhánh không được mua quyền lựa chọn của các tổ chức khác, cá nhân; Khách hàng mua bán ngoại tệ phục vụ cho hoạt động thanh toán quốc tế và các mục đích hợp pháp khác tại chi nhánh hoặc ngân hàng khác; 37

Tổ chức, cá nhân dùng đồng Việt Nam mua ngoại tệ của chi nhánh qua các giao dịch giao ngay hoặc kỳ hạn phải xuất trình các chứng từ cung cấp đầy đủ thông tin về mục đích, số lượng, loại ngoại tệ cần thanh toán và thời điểm thanh toán theo qui định hiện hành về quản lý ngoại hối; 37 Giám đốc chi nhánh hướng dẫn cụ thể về qui trình mua bán ngoại tệ đối với bàn thu đổi ngoại tệ theo qui định hiện hành của NHNN và NHNo&PTNT Việt Nam Chi nhánh có trách nhiệm kiểm tra chứng từ của khách hàng theo qui định hiện hành về quản lý ngoại hối .37

- Qui trình giao dịch: khách hàng có ngoại tệ trên tài khoản, khi có yêu cầu chuyển đổi sang một ngoại tệ khác, căn cứ vào nguồn ngoại tệ hiện có, cán bộ giao dịch hướng dẫn khách hàng làm giấy đề nghị chuyển đổi ngoại tệ 37 Việc chuyển đổi ngoại tệ đối với khách hàng có nguồn ngoại tệ chuyển khoản, nguồn kiều hối hoặc nguồn ngoại tệ hợp pháp nhưng không có tài khoản ngoại tệ tại chi nhánh do Giám đốc chi nhánh quyết định 37 Qui trình hạch toán chuyển đổi ngoại tệ thực hiện theo qui định hiện hành của NHNN và văn bản hướng dẫn của NHNo&PTNT Việt Nam 37 Chi nhánh không được chuyển đổi ngoại tệ đối với ngoại tệ có nguồn gốc tiền mặt kể cả dưới mức khai báo hải quan qui định Khách hàng là cá nhân có tài khoản tiền gửi tiết kiệmchỉ được chuyển đổi cho mục đích hợp pháp theo qui định hiện hành của NHNN 37 Giám đốc Chi nhánh quyết định việc chuyển đổi, ấn định tỷ giá chuyển đổi và tổ chức kiểm soát qui trình chuyển đổi ngoại tệ đảm bảo an toàn, hiệu quả 37 2.2.2 Nghiệp vụ mua bán ngoại tệ tại chi nhánh Nam Hà Nội 38

Căn cứ vào yêu cầu thực tế của chi nhánh, Giám đốc chi nhánh quyết định mua ngoại tệ từ

tổ chức và cá nhân Phòng giao dịch thực hiện mua ngoại tệ theo uỷ quyền của Giám đốc Chi nhánh cấp 1 38 Nghiệp vụ mua bán ngoại tệ tiền mặt thực hiện tại Phòng kế toán và ngân quỹ của chi nhánh, bộ phận kế toán của Chi nhánh cấp 2, Chi nhánh cấp 3 và phòng giao dịch được phép 38

- Nghiệp vụ mua ngoại tệ tiền mặt 38 Khi khách hàng có nhu cầu bán ngoại tệ tiền mặt, kế toán giao dịch yêu cầu khách hàng lập yêu cầu đổi tiền và tiến hành kiểm định, đếm và chi trả VNĐ cho khách hàng Cuối ngày, kế toán giao dịch tiến hành đối chiếu các chứng từ đảm bảo tính khớp đúng giữa số lượng ngoại tệ mua vào và số lượng VNĐ chi ra 38

- Nghiệp vụ mua ngoại tệ chuyển khoản 38 Khách hàng là tổ chức yêu cầu bán ngoại tệ trên tài khoản, cán bộ giao dịch hướng dẫn khách hàng lập hợp đồng mua bán ngoại tệ/ủy nhiệm chi/ yêu cầu chi ngoại tệ theo mẫu phù hợp 38 Trường hợp khách hàng là cá nhân có ngoại tệ trên tài khoản tiền gửi tại chi nhánh, có nhucầu bán ngoại tệ, cán bộ giao dịch trực tiếp xác nhận tỷ giá và yêu cầu khách hàng ghi rõ nội dung .38 Trường hợp cá nhân chuyển tiền qua dịch vụ Western Union (Western Union là công ty hàng đầu thế giới về dịch vụ chuyển tiền Dịch vụ Western Union cho phép chuyển và nhậntiền trên toàn thế giới) có nhu cầu bán ngoại tệ, cán bộ giao dịch thực hiện mua bán ngoại

tệ theo tỷ giá được niêm yết tại chi nhánh Nếu trên yêu cầu chuyển tiền ghi rõ trả cho người nhận bằng VNĐ, chi nhánh thực hiện chi trả cho khách hàng bằng VNĐ theo tỷ giá

do Western Union ghi trên lệnh 38 Trường hợp khách hàng là tổ chức và cá nhân không có tài khoản tại chi nhánh, cán bộ giao dịch thông báo cho khách hàng Nếu khách hàng có nhu cầu mở tài khoản ngoại tệ tương ứng thì cán bộ giao dịch hạch toán và chuyển tiền VNĐ cho khách hàng 38 Nếu khách hàng không có yêu cầu mở tài khoản ngoại tệ tương ứng thì lập giấy đề nghị chuyển lãnh đạo phòng xem xét trình Giám đốc ký duyệt Cán bộ giao dịch chỉ hạch toán

và chuyển trả tiền VNĐ khi nhận được báo có của khách hàng Việc phạt thanh toán chậm

do chi nhánh và khách hàng thoả thuận theo hợp đồng mua bán ngoại tệ 39 Căn cứ vào tình hình thực tế của chi nhánh, Giám đốc chi nhánh giao cho các phòng chuyên môn liên quan thực hiện lệnh chuyển tiền, theo dõi, đối chiếu và tra soát (nếu sai sót phát sinh) với khách hàng đảm bảo khớp đúng Trường hợp thực hiện các giao dịch kỳ hạn thì phải mở sổ theo dõi hạn thanh toán để thực hiện thanh toán đúng như đã cam kết 39

- Nghiệp vụ bán ngoại tệ thu Việt Nam đồng 39 + Bán ngoại tệ cho người cư trú là công dân Việt Nam 39 Người cư trú là công dân Việt Nam (sau đây gọi tắt là cá nhân) được mua ngoại tệ tiền mặtcủa chi nhánh, hoặc mua và yêu cầu chi nhánh chuyển ngoại tệ ra nước ngoài theo mục đích được qui định tại các văn bản hiện hành của NHNN 39 Quy trình bán: khi có yêu cầu giao dịch, căn cứ vào qui định hiện hành của NHNN, NHNo&PTNT Việt Nam và nguồn ngoại tệ hiện có của chi nhánh, cán bộ giao dịch yêu cầu cá nhân xuất trình bản gốc và nộp 01 bản Photocopy các chứng từ liên quan Nếu thủ tục hợp lệ, cán bộ giao dịch hướng dẫn khách hàng lập giấy đề nghị mua, chuyển và mang ngoại tệ ra nước ngoài Trong trường hợp cá nhân sử dụng giấy phép mang ngoại tệ tiền mặt hoặc giấy phép chuyển ngoại tệ do chi nhánh Ngân hàng Nhà nước tỉnh, thành phố

cấp để mua ngoại tệ tiền mặt hoặc mua và chuyển ngoại tệ nhiều lần, tại nhiều ngân hàng khác nhau Khi bán ngoại tệ, chi nhánh phải đối chiếu số lượng ngoại tệ ghi trên giấy phép,ghi rõ số lượng ngoại tệ bán và đóng dấu lên giấy phép 39 Trường hợp cá nhân yêu cầu mua ngoại tệ tiền mặt từ mức khai báo hải quan trở xuống, căn cứ vào nguồn ngoại tệ hiện có, cán bộ giao dịch tiếp nhận và xử lý hồ sơ chuyển lãnh đạo phòng xem xét trình Giám đốc ký duyệt sau đó làm thủ tục cần thiết chuyển Phòng kế toán và ngân quỹ chi tiền cho khách hàng Việc bán ngoại tệ tiền mặt trên mức khai báo hảiquan phải có giấy phép của NHNN .39 Giám đốc chi nhánh quy định hướng dẫn cụ thể về giao dịch bán ngoại tệ, luân chuyển chứng từ đối với cá nhân Trường hợp thực hiện các giao dịch kỳ hạn thì phải mở sổ theo dõi hạn thanh toán để thực hiện thanh toán đúng như đã cam kết .40 + Bán ngoại tệ cho người không cư trú, người cư trú là người nước ngoài 40 Người không cư trú, người cư trú là người nước ngoài có thu nhập bằng đồng Việt Nam từtiền lương, tiền thưởng và tiền phụ cấp hoặc các nguồn thu khác được pháp luật Việt Nam cho phép thì được sử dụng số tiền Việt Nam đó để mua ngoại tệ tại chi nhánh và được yêu cầu chi nhánh chuyển ngoại tệ ra nước ngoài 40 Qui trình bán: từ mức khai báo hải quan trở xuống, khi có yêu cầu giao dịch, căn cứ vào qui định hiện hành của NHNN, NHNo&PTNT Việt Nam và nguồn ngoại tệ hiện có của chinhánh, cán bộ giao dịch yêu cầu người không cư trú, người cư trú là người nước ngoài xuấttrình và nộp 01 bản Photocopy các chứng từ liên quan Nếu thủ tục hợp lệ, cán bộ giao dịch hướng dẫn khách hàng lập giấy đề nghị mua, chuyển và mang ngoại tệ ra nước ngoài .40 Trường hợp người không cư trú, người cư trú là người nước ngoài mua ngoại tệ tiền mặt với số lượng vượt trên mức khai báo hải quan, cán bộ giao dịch phải yêu cầu xuất trình vănbản cho phép của NHNN 40 + Bán ngoại tệ cho người cư trú là tổ chức 40 Người cư trú là tổ chức được mua ngoại tệ của chi nhánh theo mục đích được qui định tại các văn bản hiện hành của NHNN 40 Quy trình bán: khi tổ chức có yêu cầu giao dịch mua ngoại tệ phục vụ cho việc thanh toán quốc tế tại chi nhánh, cán bộ giao dịch tiếp nhận bộ hồ sơ hợp pháp từ bộ phận thanh toán quốc tế, kiểm soát và trình lãnh đạo ký hợp đồng mua bán ngoại tệ 40 Đối với giao dịch mua ngoại tệ của tổ chức để chuyển ra ngoài, chi nhánh căn cứ vào qui định hiện hành của NHNN, cán bộ giao dịch yêu cầu tổ chức phải xuất trình và nộp 01 bản Photocopy các chứng từ liên quan để chi nhánh lưu Nếu thủ tục hợp lệ, cán bộ giao dịch hướng dẫn khách hàng lập hợp đồng mua bán ngoại tệ theo mẫu qui định 40 Đối với các giao dịch mua khác của tổ chức, cán bộ giao dịch kiểm soát hồ sơ theo qui định hiện hành của NHNN, NHNo&PTNT Việt Nam Nếu hợp lệ trình lãnh đạo ký hợp đồng mua bán ngoại tệ theo mẫu qui định 41 Giám đốc chi nhánh hướng dẫn cụ thể về qui trình giao dịch bán ngoại tệ, luân chuyển và lưu trữ chứng từ đối với tổ chức Trường hợp thực hiện các giao dịch kỳ hạn thì phải mở sổtheo dõi hạn thanh toán để thực hiện thanh toán đúng như đã cam kết 41 + Bán ngoại tệ cho người không cư trú là tổ chức 41 Người không cư trú là cơ quan đại diện ngoại giao, cơ quan lãnh sự, cơ quan đại diện tổ chức quốc tế, cơ quan đại diện các tổ chức liên minh chính phủ, cơ quan đại diện các tổ chức phi chính phủ, lực lượng vụ trang và tổ chức chính trị, tổ chức chính trị - xã hội, tổ chức xã hội, tổ chức xã hội nghề nghiệp của nước ngoài, văn phòng đại diện của tổ chức kinh tế nước ngoài và văn phòng đại diện tổ chức tín dụng nước ngoài hoạt động tại Việt

Nam có các nguồn thu bằng đồng Việt Nam được pháp luật Việt Nam cho phép thì được mua và chuyển ngoại tệ tại chi nhánh 41 Qui trình bán: khi có yêu cầu giao dịch, căn cứ vào qui định hiện hành của NHNN,

NHNo&PTNT Việt Nam và nguồn ngoại tệ hiện có của chi nhánh, cán bộ giao dịch yêu cầu người không cư trú là tổ chức xuất trình các giấy tờ liên quan chứng minh nguồn thu bằng đồng Việt Nam và được pháp luật Việt Nam cho phép, lưu 01 bản Photocopy 41 Nếu nguồn thu bằng tiền đồng Việt Nam là hợp pháp, căn cứ vào yêu cầu của khách hàng cán bộ giao dịch thực hiện các bước tiếp theo qui định 41 2.2.3 Hiệu quả hoạt động kinh doanh ngoại tệ tại NHNo&PTNT Việt Nam - Chi nhánh Nam Hà Nội 41 Ngay khi thành lập và trong quá trình phát triển NHNo&PTNT Việt Nam vẫn luôn đặt mục tiêu hàng đầu là hỗ trợ phát triển nông nghiệp, nông thôn Hiện tại, NHNo&PTNT Việt Nam với xu hướng hiện đại hoá, đa dạng các loại hình dịch vụ kinh doanh, tăng thu dịch vụ ngoài tín dụng Hoạt động kinh doanh ngoại tệ đã được Ban lãnh đạo chú trọng Hoạt động KDNT của Hệ thống ngân hàng No&PTNT chủ yếu tập trung kinh doanh đối với ba loại tiền tệ chính là USD, EUR, JPY Các loại ngoại tệ khác hiếm khi được thực hiệngiao dịch vì lý do lượng giao dịch mua bán các đồng ngoại tệ khác rất ít phát sinh trong hoạt động thanh toán quốc tế mà chủ yếu từ những khách hàng cá nhân nhỏ lẻ mua ngoại tệphục vụ cho những mục đích như đi du học nước ngoài, đi du lịch, công tác, chi trả tiền viên phí, nộp chi phí học tập v.v 41 Các chi nhánh của Ngân hàng No&PTNT Việt Nam hoạt động KDNT chủ yếu tập trung vào các loại tiền tệ thông dụng và được phép hoạt động theo quy định là: USD, EUR…ngoài ra còn có thể phát sinh một số loại ngoại tệ của các nước có chung cửa khẩu tham giathanh toán biên mậu như: Trung Quốc, Lào, Campuchia… 42

- Doanh số mua và nguồn mua ngoại tệ 42 Đơn vị: Nghìn USD 42 Chỉ tiêu 42 Năm 2010 42 Năm 2011 42 Năm 2012 42 Năm 2011 so 42 với năm 2010 42 Năm 2012 so 42 với năm 2011 42

Số tuyệt đối 42

Tỷ lệ % 42

Số tuyệt đối 42

Tỷ lệ % 42 Mua ngoại tệ 42 USD 42 EUR 42 (Nguồn báo cáo KQKDNT các năm 2010, 2011, 2012 Chi nhánh Nam Hà Nội) 42 Các số liệu từ bảng 2.4 cho thấy, doanh số mua ngoại tệ của Chi nhánh Nam Hà Nội có sự biến động mạnh và có xu hướng giảm đã ảnh hưởng tới hoạt động KDNT Năm 2011 doanh số mua ngoại tệ giảm 26.811 nghìn USD, tỷ lệ giảm 22% so với năm 2010 Năm

2012 doanh số mua ngoại tệ tiếp tục có xu hướng giảm 12.112 nghìn USD so với năm

2011, tỷ lệ giảm 24% so với năm 2011 Về loại ngoại tệ, doanh số USD mua qua các năm

có xu hướng giảm mạnh, trong khi EUR quy đổi lại có sự gia tăng theo chiều ngược lại Nhưng về tổng thể hoạt động mua ngoại tệ của chi nhánh vẫn trong xu hướng giảm là chủ yếu 42

Để có nguồn ngoại tệ phục vụ kinh doanh, Chi nhánh Nam Hà Nội thu hút từ các nguồn sau: Các giao dịch mua ngoại tệ trực tiếp của khách hàng thông qua hoạt động xuất khẩu hàng hoá dịch vụ của các khách hàng, thanh toán chuyển khoản qua ngân hàng; khách hàng vay vốn ngoại tệ thanh toán qua ngân hàng; từ nguồn kiều hối thông qua các dịch vụ chuyển tiền, nhận tiền quốc tế; mua bán ngoại tệ tiền mặt từ dân cư là người cư trú và người không cư trú…; 43 Các nguồn mua từ Sở giao dịch NHNo&PTNT Việt Nam Sở giao dịch là trung tâm điều tiết nhu cầu ngoại tệ giữa các chi nhánh Sở giao dịch sẽ mua ngoại tệ từ các chi nhánh tạmthời dồi dào nguồn ngoại tệ và thực hiện bán thông qua hệ thống thanh toán nội bô để đáp ứng nhu cầu thanh toán cho chi nhánh thiếu hụt nguồn cung ngoại tệ và thu phí; Mua trên thị trường liên ngân hàng (TTLNH): nghiệp vụ này ít được thực hiện tại các chi nhánh của NHNo&PTNT Việt Nam mà chủ yếu thực hiện thông qua trung gian là sở giao dịch 43

- Doanh số bán và nguồn bán ngoại tệ 43 Đơn vị: NghìnUSD 43 Chỉ tiêu 43 Năm 2010 43 Năm 2011 43 Năm 2012 43 Năm 2011 So 43 với năm 2010 43 Năm 2011 so 43 với năm 2011 43

Số tuyệt đối 43

Tỷ lệ % 43

Số tuyệt đối 43

Tỷ lệ % 43 Bán ngoại tệ 43 USD 44 EUR 44 (Nguồn báo cáo KQKDNT các năm 2010, 2011, 2012 Chi nhánh Nam Hà Nội) 44 Các số liệu từ bảng 2.5 cho thấy, doanh số bán ngoại tệ của Chi nhánh Nam Hà Nội cũng

có xu hướng tụt giảm năm sau thấp hơn năm trước Cụ thể, năm 2011 doanh số bán ngoại

tệ giảm mạnh với 31.170 nghìn USD tương đương với tỷ lệ giảm 25% so với năm 2010 Năm 2012 doanh số bán ngoại tệ tiếp tục có xu hướng giảm so với năm 2011, giảm 9.191 nghìn USD tương đương với tỷ lệ giảm 10% so với năm 2011 Xét về loại ngoại tệ bán ra, thì USD có xu hướng giảm mạnh, EUR quy đổi lại có xu hướng tăng 44 Doanh số bán ngoại tệ Chi nhánh Nam Hà Nội thực hiện chủ yếu từ bán ngoại tệ cho các khách hàng có mục đích thanh toán các hợp đồng ngoại thương hoặc bán cho những khách hàng có nhu cầu mua ngoại tệ để đáp ứng nhu cầu mà ngân hàng quy định như: mua ngoại

tệ để đi chữa bệnh ở nước ngoài, mua ngoại tệ để đi du lịch, mua ngoại tệ để đi xuất khẩu lao động…; 44 Bán ngoại tệ cho sở giao dịch khi chi nhánh có nguồn cung ngoại tệ dư thừa, cầu ngoại tệ thấp có thể thực hiện bán ngoại tệ cho sở giao dịch vừa đảm bảo trạng thái ngoại tệ theo quy định 44

Lợi nhuận hoạt động kinh doanh ngoại tệ của chi nhánh qua các năm luôn dương thể hiện quá trình hoạt động kinh doanh ngoại tệ của chi nhánh đã có hiệu quả nhất định 44 Đơn vị tính: Nghìn USD 44 Chỉ tiêu 44 Năm 2010 44 Năm 2011 44 Năm 2012 44 Năm 2011 So 44 với năm 2010 44 Năm 2011 so 44 với năm 2011 44

Số tuyệt đối 44

Tỷ lệ % 44

Số tuyệt đối 44

Tỷ lệ % 44 Phí dịch vụ 45 Lãi KDNT 45 (Nguồn báo cáo KQKDNT các năm 2010, 2011, 2012 Chi nhánh Nam Hà Nội) 45 Nhìn vào bảng số liệu 2.6, năm 2010 phí dịch vụ thu được đạt 377 nghìn USD, năm 2011 đạt 353 nghìn USD, đến năm 2012 phí dịch vụ thu về chỉ được 114 nghìn USD Phí dịch

vụ có xu hướng giảm 239 nghìn USD trong năm 2012 tương đương với tỷ lệ giảm 68% so với năm 2011, trong khi đó năm 2011 phí dịch vụ giảm nhẹ 24 nghìn USD tương đương với tỷ lệ giảm 6% so với năm 2010 45 Lợi nhuận qua các năm 2010 - 2012 cũng giảm Năm 2010 lợi nhuận thu được từ hoạt động kinh doanh ngoại tệ khá cao (343 nghìn USD) so với tổng phí dịch vụ thu được trong năm Đến năm 2011, phí dịch vụ thu được giảm nhẹ nhưng lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh ngoại tệ lại giảm rất mạnh, xuống còn 19 nghìn USD, giảm 323 nghìn USD so với năm 2010 Năm 2012 lợi nhuận đạt được 48 nghìn USD tăng 28 nghìn USD so với năm

ro tỷ giá Khách hàng thực hiện giao dịch giao ngay với mục đích thanh toán các hợp đồng xuất nhập khẩu 45

- Nghiệp vụ KDNT theo hợp đồng kỳ hạn 45 Nghiệp vụ KDNT thông qua hợp đồng kỳ hạn cũng đã được Chi nhánh Nam Hà Nội áp dụng Tuy nhiên, lượng khách hàng giao dịch thông qua hợp đồng kỳ hạn vẫn còn chiếm tỷtrọng nhỏ trong các nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ của chi nhánh do khách hàng đều có thói quen giao dịch theo hợp đồng giao ngay Hợp đồng kỳ hạn được sử dụng nhiều hơn trong các giao dịch mua bán ngoại tệ giữa chi nhánh và sở giao dịch 45 Nghiệp vụ hợp đồng kỳ hạn ra đời nhằm bảo hiểm rủi ro cho khách hàng giao dịch về tỷ giá Việc thanh toán bằng ngoại tệ chịu nhiều ảnh hưởng của sự biến động về tình hình kinh tế, chính trị trên thế giới và ảnh hưởng trực tiếp đến tỷ giá Khi khách hàng dự báo

được xu hướng ngoại tệ trong tương lai và thực hiện ký hợp đồng kỳ hạn mua hoặc bán ngoại tệ, khi đến hạn thanh toán khách hàng không gặp nhiều rủi ro tỷ giá thay đổi như trong thực hiện mua bán giao ngay 46 Việc xác định tỷ giá kỳ hạn trên cơ sở tỷ giá giao ngay + điểm kỳ hạn Điểm kỳ hạn được xác định chủ yếu dựa trên mức lãi suất của các đồng tiền chuyển đổi và tỷ giá kỳ hạn cũng chịu tác động của một số yếu tố: chênh lệch lãi suất giữa hai đồng tiền chuyển đổi; lạm phát của nước của hai đồng tiền chuyển đổi; sự kỳ vọng về sự biến chuyển tương lai của một đồng tiền chuyển đổi…Điều này cũng gây khó khăn, phức tạp đối với khách hàng khi thực hiện, làm giảm nhu cầu giao dịch theo nghiệp vụ này 46

- Nghiệp vụ kinh doanh hoán đổi ngoại tệ 46 Nghiệp vụ hoán đổi ngoại tệ tại Chi nhánh Nam Hà Nội cũng đã được thực hiện với sở giao dịch Việc giao dịch hoán đổi ngoại tệ với khách hàng tạm thời chưa thực hiện 46 Trình tự thực hiện nghiệp vụ hoán đổi giữa sở giao dịch và các chi nhánh trong hệ thống diễn ra như sau: 46 Khi các chi nhánh NHNo&PTNT Việt Nam có nhu cầu cho vay khách hàng một loại ngoại

tệ mà chi nhánh không thể huy động đủ hoặc không có nguồn huy động (ví dụ như JPY, AUD v.v), trong khi đó chi nhánh lại có nguồn huy động một loại ngoại tệ khác thì chi nhánh có thể yêu cầu được thực hiện nghiệp vụ hoán đổi ngoại tệ (SWAP) Trước khi thực hiện SWAP với sở giao dịch, chi nhánh phải có tờ trình Tổng Giám đốc xin phép được thựchiện Căn cứ theo phê duyệt của Tổng Giám đốc, phòng KDNT sở giao dịch sẽ chào điểm SWAP và thoả thuận những điều khoản trong hợp đồng với chi nhánh rồi thực hiện cân bằng trên thị trường liên ngân hàng 46 Việc ban hành quy chế về giao dịch hoán đổi ngoại tệ thực sự là cần thiết và có ý nghĩa Xuất phát từ nhu cầu giao dịch hoán đổi của ngân hàng nhằm đáp ứng kịp thời cho khách hàng cũng như cân đối ngoại tệ cho chính bản thân ngân hàng Giao dịch hoán đổi trong thời gian qua tuy có tăng nhưng còn rất hạn chế và chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng doanh số hoạt động tại NHNo&PTNT Việt Nam 46

- Nghiệp vụ KDNT theo hợp đồng tương lai 47 Đến nay, nghiệp vụ này vẫn chưa được thực hiện ở Việt Nam Các NHTM và TCTD chưa nhận được những văn bản pháp luật hướng dẫn về nghiệp vụ này Do đó, trong tương lai gần, nghiệp vụ này sẽ chưa được thực hiện 47

- Nghiệp vụ KDNT theo quyền chọn: nghiệp vụ giao dịch quyền chọn hiện tại cũng chưa được thực hiện tại chi nhánh 47 2.3 Đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh ngoại tệ tại NHNo & PTNT Việt Nam - Chi nhánh Nam Hà Nội 47 2.3.1 Kết quả đạt được 47

- Về doanh số hoạt động kinh doanh ngoại tệ 47 Doanh số hoạt động KDNT qua các năm đều có xu hướng giảm Doanh số mua ngoại tệ năm 2010 đạt: 124.285 nghìn USD, năm 2011 là: 97.474 nghìn USD, đến năm 2012 chỉ đạt85.362 nghìn USD Doanh số bán ngoại tệ năm 2010 đạt: 127,074 nghìn USD, năm 2011 là: 95.904 nghìn USD và đến năm 2012 là: 86.714 nghìn USD Có thể thấy, doanh số hoạt động KDNT của chi nhánh bị giảm qua các năm chịu ảnh hưởng lớn bởi khủng hoảng kinh

tế toàn cầu, sự biến động tỷ giá và nguồn cung ngoại tệ hạn chế đã tác động lớn đến hoạt động thanh toán quốc tế và kinh doanh ngoại hối Tuy nhiên, chi nhánh vẫn cân đối và đảmbảo cung cấp đủ nguồn ngoại tệ cho các đơn vị thanh toán xuất nhập khẩu qua chi nhánh

và các nhu cầu khác như trả nợ, chuyển tiền cá nhân 47

- Về tỷ trọng các loại ngoại tệ mua bán kinh doanh 47

Từ số liệu bảng 2.7, doanh số USD chiếm tỷ trọng vượt trội so với các loại ngoại tệ khác (trên dưới 74%) Đây là thực tế hoạt động kinh doanh xuất nhập khẩu của các doanh nghiệp trong nước Mặc dù có nhiều loại ngoại tệ mạnh trên thị trường ngoại hối và được trao đổi rộng rãi trên thế giới như: GBP, EUR, JPY…Nhưng đồng USD vẫn được sử dụng thông dụng nhất trên thị trường quốc tế Việc quá tập trung vào hoạt động thanh toán bằng USD cũng sẽ gây cho các doanh nghiệp xuất nhập khẩu gặp nhiều rủi ro khi nguồn tiền nhận được hay thanh toán bằng USD Khi tỷ giá USD biến động sẽ gây bất lợi các doanh nghiệp 47 Đơn vị: Nghìn USD 48 Chỉ tiêu 48 Năm 2010 48 Năm 2011 48 Năm 2012 48

Để nhìn rõ hơn thực trạng về loại ngoại tệ kinh doanh của chi nhánh ta tham khảo biểu đồ 2.1; 2.2 48 48 Biểu đồ 2.1: Doanh số mua ngoại tệ phân theo loại ngoại tệ giao dịch 48 Biểu đồ 2.3: Doanh số thanh toán XNK tại Chi nhánh Nam Hà Nội năm 2010 - 2012 49 2.3.2 Những hạn chế và nguyên nhân 51 Với một loạt sự thay đổi về chính sách vĩ mô cùng các nguyên nhân chủ quan xuất phát

từ nội tại đã chỉ ra những tồn tại, hạn chế trong hoạt động kinh doanh ngoại tệ của chi nhánh 53

Tỷ giá thị trường chính thức của NHNN và “tỷ giá thị trường chợ đen” luôn tồn tại songsong trên thị trường ngoại tệ Thị trường “chợ đen” với ưu thế thực hiện giao dịch nhanhchóng, thủ tục đơn giản đã thu hút phần nào lượng khách hàng cá nhân có nhu ngoại tệ… 54 GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG 56 KINH DOANH NGOẠI TỆ TẠI NHNo&PTNT VIỆT NAM 56

- CHI NHÁNH NAM HÀ NỘI 56 3.1 Định hướng phát triển của NHNo &PTNT Việt Nam 563.1.1 Dự báo tình hình kinh tế trong và ngoài nước năm 2013 tác động tới hoạt động kinh doanh ngoại tệ của NHTM 56

Dự báo tình hình kinh tế thế giới năm 2013 tác động tới hoạt động kinh doành ngoại

tệ của các ngân hàng thương mại 56

Dự báo tình hình kinh tế Việt Nam năm 2013 57 3.1.2 Định hướng phát triển của NHNo&PTNT Việt Nam 58 Ngược lại với Việt Nam, các nghiệp vụ quyền chọn và hợp đồng tương lai rất phát triển vàđược áp dụng rộng rãi ở các nước có hoạt động thương mại quốc tế như Anh, Mỹ…Hai nghiệp vụ này có vai trò rất quan trọng đối với các doanh nghiệp có hoạt động kinh doanh xuất nhập khẩu Nó là công cụ rất hữu ích trong việc phòng ngừa các rủi ro khi có sự biến động về tỷ giá thanh toán 62 Hiện tại NHNo&PTNT Việt Nam vẫn chưa thực hiện được giao dịch này do chưa có một

hệ thống quản trị rủi ro hoàn thiện và chưa thể tính giá quyền chọn Việc học hỏi kinh nghiệm thực tế từ các tổ chức tài chính, tín dụng nước ngoài là cần thiết để từ đó dần đưa nghiệp vụ này trở thành nghiệp vụ truyền thống, đáp ứng nhu cầu ngày càng phát triển của

hệ thống tài chính, thanh toán quốc tế 62

- Đa dạng hóa các loại ngoại tệ kinh doanh 63

Ở Việt Nam, các doanh nghiệp hoạt động xuất nhập khẩu thông thường ký hợp đồng với các đối tác nước ngoài bằng USD Đây dường như là một thói quen của các doanh nghiệp Việt Nam Hoạt động thanh toán bằng USD thường chiếm tỷ trọng rất cao trong hoạt động thanh toán quốc tế của các NHTM 63 Hoạt động KDNT tại Chi nhánh Nam Hà Nội chủ yếu sử dụng các đồng ngoại tệ như: USD, EUR và một số chi nhánh có hoạt động thanh toán biên mậu bằng đồng bản tệ của các nước có chung đường biên giới Việc này cũng gây hạn chế hoạt động kinh doanh ngoại tệ tại hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam so với các NHTM khác 63

Đa dạng hóa các loại ngoại tệ kinh doanh sẽ tạo điều kiện đáp ứng được tối đa nhu cầu củakhách hàng, bởi vì khách hàng là rất đa dạng, nhu cầu về từng loại ngoại tệ để thanh toán cũng đa dạng theo Góp phần hạn chế rủi ro tỷ giá khi mà tập trung vào một số ngoại tệ có

sự biến động mạnh, gia tăng sức cạnh tranh với các NHTM khác 63 3.2.3 Đẩy mạnh các nghiệp vụ kinh doanh liên quan đến hoạt động KDNT 63 Các hoạt động nghiệp vụ kinh doanh của NHTM đều có mối quan hệ hỗ trợ và liên quan trực tiếp tác động đến nhau Trong mối liên hệ của hoạt động KDNT còn có nghiệp vụ thanh toán quốc tế và nghiệp vụ tín dụng Việc thúc đẩy hoạt động thanh toán quốc tế, hoạt động cho vay vốn bằng ngoại tệ không những mang lại lợi nhuận, thu hút khách hàng mà còn hỗ trợ tạo điều kiện phát triển hoạt động kinh doanh ngoại tệ 63

- Nghiệp vụ thanh toán quốc tế 63 Nghiệp vụ thanh toán quốc tế là một nghiệp vụ quan trọng và giữ vai trò cốt yếu trong bất

cứ NHTM nào Hoạt động thanh toán quốc tế của NHTM phát triển góp phần nâng cao vị thế của ngân hàng trên thị trường trong nước và quốc tế Hoạt động thanh toán quốc tế có ảnh hưởng mạnh mẽ và trực tiếp đến hoạt động kinh doanh ngoại tệ 63 Hầu hết doanh số hoạt động KDNT như mua, bán ngoại tệ đều tập trung từ các giao dịch thanh toán quốc tế Khách hàng thực hiện giao dịch chủ yếu là từ các doanh nghiệp xuất nhập khẩu 63

Để đẩy mạnh hoạt động thanh toán quốc tế cần phải có chính sách thu hút khách hàng mộtcách hợp lý Khách hàng khi sử dụng dịch vụ đều mong muốn đạt được sự thỏa mãn tối ưu cho những chi phí mình bỏ ra Để thu hút được khách hàng mới cũng như giữ chân được khách hàng cũ ngân hàng phải có một chính sách khách hàng rõ ràng 64 Đối với khách hàng mới ngoài sự tích cực tư vấn và đưa ra các giải pháp, phương án giao dịch tối ưu, vẫn đề về áp dụng mức phí hợp lý cũng đã góp phần tạo cho khách hàng sự hàilòng Chi nhánh phải luôn đảm bảo đáp ứng được nhu cầu cho khách hàng, tạo cho quá trình giao dịch luôn trôi chảy và suôn sẻ 64

Đối với khách hàng thường xuyên, khách hàng lớn luôn đảm bảo dịch vụ tốt nhất cho khách hàng, thực hiện ưu đãi tối đa về mức ký quỹ, về phí dịch vụ để thu hút khách hàng tiếp tục sử dụng dịch vụ của chi nhánh và cam kết sử dụng dịch vụ lâu dài 64 3.2.4 Tăng cường công tác huy động vốn ngoại tệ đáp ứng nhu cầu ngoại tệ kinh doanh 65 3.2.5 Thường xuyên đánh giá hiệu quả hoạt động KDNT 69 3.2.6 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 71 3.2.7 Phát triển Công nghệ thông tin 72 3.3 Kiến nghị 72 3.3.1 Kiến nghị với NHNN 72 NHNN cần có biện pháp điều chỉnh và công bố tỷ giá linh hoạt hơn, theo sát hơn với tỷ giá trên thị trường tiền tệ liên ngân hàng để thu hẹp chênh lệch tỷ giá giao dịch của các ngân hàng với tỷ giá trên thị trường tự do Xem xét tiếp tục nới rộng biên độ này ở mức cho phép để vừa có thể quản lý thị trường với tư cách là người mua bán cuối cùng, tạo điềukiện cho các ngân hàng yết giá cạnh tranh, thúc đẩy thị trường hoạt động sôi động hơn Trong dài hạn, tỷ giá nên từng bước được thả nổi theo cung cầu ngoại tệ, hướng tới tự do hóa tỷ giá ngoại tệ có sự quản lý của NHNN thông qua các công cụ đòn bẩy kinh tế 73

- Nâng cao vai trò của NHNN và hoàn thiện cơ chế quản lý ngoại hối 73

Rà soát lại toàn bộ hệ thống văn bản pháp quy để loại bỏ những văn bản lạc hậu, trùng lắp,chồng chéo không thực tiễn gây khó khăn cho các chủ thể tham gia 75 3.3.2 Kiến nghị với NHNo&PTNT Việt Nam 75 Qua thời gian học tập tại trường và công tác tại NHNo&PTNT chi nhánh Nam Hà Nội, được sự hướng dẫn và giúp đỡ của TS.Vũ Hà Cường và các cán nghiệp vụ làm việc trực tiếp tại Phòng kinh doanh ngoại hối, bài luận văn đã được hoàn thành Hoạt động KDNT của ngân hàng là một lĩnh vực rộng lớn gắn với quá trình phát triển của kinh tế thế giới, quá trình phát triển hệ thống NHTM, với sự hiểu biết của cá nhân và sự hạn chế về mặt thời gian nghiên cứu và kinh nghiệm thực tế nên bài viết còn nhiều thiếu sót 77 Rất mong Hội đồng khoa học, các nhà quản trị ngân hàng và bạn đọc quan tâm đóng góp ýkiến để tác giả có điều kiện hoàn thành bài luận văn này được tốt hơn 78 Trân trọng cám ơn! 78

DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT

DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU ĐỒ

BẢNG

MỤC LỤC 2 DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT 36 DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU ĐỒ 37 TÓM TẮT LUẬN VĂN i TÓM TẮT LUẬN VĂN i PHẦN MỞ ĐẦU i PHẦN MỞ ĐẦU i Quá trình hội nhập kinh tế thế giới ngày càng mạnh mẽ buộc các nước tham gia phải thay tuân thủ các quy ước chung, những rao cản về thuế quan, chính sách thương mại dần bị dỡ

bỏ kèm theo sự cạnh tranh gay gắt giữa các ngân hàng thương mại trong nước và các ngân hàng 100% vốn nước ngoài i Quá trình hội nhập kinh tế thế giới ngày càng mạnh mẽ buộc các nước tham gia phải thay tuân thủ các quy ước chung, những rao cản về thuế quan, chính sách thương mại dần bị dỡ

bỏ kèm theo sự cạnh tranh gay gắt giữa các ngân hàng thương mại trong nước và các ngân hàng 100% vốn nước ngoài i Các ngân hàng thương mại Việt nam trong thời gian qua mới chỉ tập trung vào hoạt động tín dụng thuần tuý nhiều rủi ro, thu nhập từ các hoạt động kinh doanh dịch vụ còn thấp, chưa đáp ứng nhu cầu của khách hàng Để theo kịp hội nhập kinh tế thế giới buộc các ngânhàng thương mại phải mở rộng và đa dạng hoá các hoạt động kinh doanh, trong đó có hoạt động kinh doanh ngoại tệ i Các ngân hàng thương mại Việt nam trong thời gian qua mới chỉ tập trung vào hoạt động tín dụng thuần tuý nhiều rủi ro, thu nhập từ các hoạt động kinh doanh dịch vụ còn thấp, chưa đáp ứng nhu cầu của khách hàng Để theo kịp hội nhập kinh tế thế giới buộc các ngânhàng thương mại phải mở rộng và đa dạng hoá các hoạt động kinh doanh, trong đó có hoạt động kinh doanh ngoại tệ i Hoạt động kinh doanh ngoại tệ tại NHNo&PTNT Việt nam cũng đã được chú trọng và phát triển Tuy nhiên, quy mô hoạt động kinh doanh ngoại tệ còn chưa tương xứng, quy trình còn nhiều hạn chế, kết quả mang lại còn khiêm tốn i Hoạt động kinh doanh ngoại tệ tại NHNo&PTNT Việt nam cũng đã được chú trọng và phát triển Tuy nhiên, quy mô hoạt động kinh doanh ngoại tệ còn chưa tương xứng, quy trình còn nhiều hạn chế, kết quả mang lại còn khiêm tốn i Chính vì thế tôi lựa chọn đề tài “Nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh ngoại tệ tại Agribank - Chi nhánh Nam Hà Nội” để nghiên cứu i Chính vì thế tôi lựa chọn đề tài “Nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh ngoại tệ tại Agribank - Chi nhánh Nam Hà Nội” để nghiên cứu i CHƯƠNG 1 ii CHƯƠNG 1 ii

CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KINH DOANH NGOẠI TỆ VÀ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINHDOANH NGOẠI TỆ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI ii

CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KINH DOANH NGOẠI TỆ VÀ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINHDOANH NGOẠI TỆ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI ii 1.1 Hoạt động kinh doanh ngoại tệ, đặc điểm hoạt động kinh doanh ngoại tệ của ngân hàng thương mại ii

1.1 Hoạt động kinh doanh ngoại tệ, đặc điểm hoạt động kinh doanh ngoại tệ của ngân hàng thương mại ii 1.1.1 Khái niệm về hoạt động kinh doanh ngoại tệ, hiệu quả hoạt động kinh doanh ngoại tệcủa NHTM ii 1.1.1 Khái niệm về hoạt động kinh doanh ngoại tệ, hiệu quả hoạt động kinh doanh ngoại tệcủa NHTM ii Hoạt động kinh doanh ngoại tệ là việc mua bán các loại ngoại tệ khác nhau nhằm đảm bảocân đối các nhu cầu về ngoại tệ ngân hàng và tìm cách thu lợi nhuận trực tiếp thông qua chênh lệch về tỷ giá và lãi suất giữa các đồng tiền khác nhau ii Hoạt động kinh doanh ngoại tệ là việc mua bán các loại ngoại tệ khác nhau nhằm đảm bảocân đối các nhu cầu về ngoại tệ ngân hàng và tìm cách thu lợi nhuận trực tiếp thông qua chênh lệch về tỷ giá và lãi suất giữa các đồng tiền khác nhau ii Hiệu quả hoạt động KDNT của ngân hàng thương mại là mối quan hệ giữa mục đích kinh doanh kiếm lợi nhuận cho chính bản thân ngân hàng và đáp ứng tốt hơn nhu cầu ngày càng

đa dạng của khách hàng Đồng thời thúc đẩy tăng trưởng kinh tế - xã hội đặc biệt là kinh tếđối ngoại, đảm bảo cho sự tồn tại và phát triển của NHTM với chi phí mà NHTM phải bỏ

ra để đạt được lợi nhuận ii Hiệu quả hoạt động KDNT của ngân hàng thương mại là mối quan hệ giữa mục đích kinh doanh kiếm lợi nhuận cho chính bản thân ngân hàng và đáp ứng tốt hơn nhu cầu ngày càng

đa dạng của khách hàng Đồng thời thúc đẩy tăng trưởng kinh tế - xã hội đặc biệt là kinh tếđối ngoại, đảm bảo cho sự tồn tại và phát triển của NHTM với chi phí mà NHTM phải bỏ

ra để đạt được lợi nhuận ii 1.1.2 Đặc điểm hoạt động kinh doanh ngoại tệ ii 1.1.2 Đặc điểm hoạt động kinh doanh ngoại tệ ii Các đặc điểm đặc trưng của hoạt động kinh doanh ngoại tệ là: Hoạt động KDNT gắn liền với các hoạt động thương mại quốc tế; gắn liền với tỷ giá và luôn chứa đựng nhiều rủi ro ii Các đặc điểm đặc trưng của hoạt động kinh doanh ngoại tệ là: Hoạt động KDNT gắn liền với các hoạt động thương mại quốc tế; gắn liền với tỷ giá và luôn chứa đựng nhiều rủi ro ii 1.2 Nghiệp vụ và vai trò hoạt động kinh doanh ngoại tệ của NHTM ii 1.2 Nghiệp vụ và vai trò hoạt động kinh doanh ngoại tệ của NHTM ii 1.2.1 Các nghiệp vụ trong hoạt động kinh doanh ngoại tệ của NHTM ii 1.2.1 Các nghiệp vụ trong hoạt động kinh doanh ngoại tệ của NHTM ii 1.2.1.1 Giao dịch giao ngay (Spot) ii 1.2.1.1 Giao dịch giao ngay (Spot) ii Giao dịch giao ngay là giao dịch hai bên thỏa thuận mua bán ngoại tệ theo tỷ giá thống nhất ngày hôm nay và việc chuyển giao giữa các đồng tiền được thực hiện trong vòng 02 ngày làm việc kế tiếp kể từ ngày ký kết hợp đồng ii Giao dịch giao ngay là giao dịch hai bên thỏa thuận mua bán ngoại tệ theo tỷ giá thống nhất ngày hôm nay và việc chuyển giao giữa các đồng tiền được thực hiện trong vòng 02 ngày làm việc kế tiếp kể từ ngày ký kết hợp đồng ii 1.2.1.2 Giao dịch kỳ hạn (Forward) ii 1.2.1.2 Giao dịch kỳ hạn (Forward) ii Giao dịch kỳ hạn là giao dịch được các bên thoả thuận mua bán với nhau một lượng ngoại

tệ theo một tỷ giá xác định ngày hôm nay nhưng việc thực hiện giao dịch vào một ngày trong tương lai, thông thường ngày trong tương lai thường là 30, 60, 90, 120 hay 180 ngày ii

Giao dịch kỳ hạn là giao dịch được các bên thoả thuận mua bán với nhau một lượng ngoại

tệ theo một tỷ giá xác định ngày hôm nay nhưng việc thực hiện giao dịch vào một ngày trong tương lai, thông thường ngày trong tương lai thường là 30, 60, 90, 120 hay 180 ngày ii 1.2.1.3 Giao dịch hoán đổi ngoại tệ (SWAP) ii 1.2.1.3 Giao dịch hoán đổi ngoại tệ (SWAP) ii Giao dịch hoán đổi ngoại tệ là giao dịch bao gồm đồng thời cả hai giao dịch: giao dịch mua và giao dịch bán cùng một số lượng đồng tiền này với một đồng tiền khác, trong đó kỳhạn thanh toán của hai giao dịch là khác nhau và tỷ giá của hai giao dịch được xác định tại thời điểm ký hợp đồng ii Giao dịch hoán đổi ngoại tệ là giao dịch bao gồm đồng thời cả hai giao dịch: giao dịch mua và giao dịch bán cùng một số lượng đồng tiền này với một đồng tiền khác, trong đó kỳhạn thanh toán của hai giao dịch là khác nhau và tỷ giá của hai giao dịch được xác định tại thời điểm ký hợp đồng ii 1.2.1.4 Giao dịch hợp đồng tương lai (Future) iii 1.2.1.4 Giao dịch hợp đồng tương lai (Future) iii Hợp đồng tương lai trong hoạt động KDNT là một thỏa thuận mua bán một số lượng đồngtiền định sẵn theo một tỷ giá ấn định vào thời điểm ký kết hợp đồng và ngày giao hàng được ấn định sẵn trong hợp đồng trong tương lai được thực hiện tại Sở giao dịch ngoại hối iii Hợp đồng tương lai trong hoạt động KDNT là một thỏa thuận mua bán một số lượng đồngtiền định sẵn theo một tỷ giá ấn định vào thời điểm ký kết hợp đồng và ngày giao hàng được ấn định sẵn trong hợp đồng trong tương lai được thực hiện tại Sở giao dịch ngoại hối iii 1.2.1.5 Giao dịch hợp đồng quyền chọn (Option) iii 1.2.1.5 Giao dịch hợp đồng quyền chọn (Option) iii Giao dịch hợp đồng quyền chọn là công cụ tài chính mang lại cho người sở hữu nó có quyền mua hoặc bán (nhưng không bắt buộc) một số lượng ngoại tệ nhất định với giá ấn định vào một ngày ấn định Người mua hợp đồng phải trả cho người bán quyền chọn một

số tiền lệ phí cho quyền chọn này iii Giao dịch hợp đồng quyền chọn là công cụ tài chính mang lại cho người sở hữu nó có quyền mua hoặc bán (nhưng không bắt buộc) một số lượng ngoại tệ nhất định với giá ấn định vào một ngày ấn định Người mua hợp đồng phải trả cho người bán quyền chọn một

số tiền lệ phí cho quyền chọn này iii 1.2.2 Vai trò hoạt động KDNT của NHTM trong nền kinh tế thị trường iii 1.2.2 Vai trò hoạt động KDNT của NHTM trong nền kinh tế thị trường iii Hoạt động KDNT của ngân hàng ngoài việc đáp ứng nhu cầu ngoại tệ cho khách hàng cònnhằm mục tiêu kinh doanh; đa dạng hóa hoạt động kinh doanh ngân hàng nhằm phân tán rủi ro; giúp ngân hàng có thể đa dạng hóa dự trữ ngoại tệ, hạn chế rủi ro trong hoạt động kinh doanh khi tỷ giá biến động mạnh iii Hoạt động KDNT của ngân hàng ngoài việc đáp ứng nhu cầu ngoại tệ cho khách hàng cònnhằm mục tiêu kinh doanh; đa dạng hóa hoạt động kinh doanh ngân hàng nhằm phân tán rủi ro; giúp ngân hàng có thể đa dạng hóa dự trữ ngoại tệ, hạn chế rủi ro trong hoạt động kinh doanh khi tỷ giá biến động mạnh iii 1.3 Hiệu quả hoạt động kinh doanh ngoại tệ của NHTM iii 1.3 Hiệu quả hoạt động kinh doanh ngoại tệ của NHTM iii 1.3.1 Các tiêu chí đánh giá hiệu quả hoạt động KDNT của NHTM iii

1.3.1 Các tiêu chí đánh giá hiệu quả hoạt động KDNT của NHTM iii Doanh số thực hiện: tiêu chí đầu tiên để đánh giá hiệu quả của một hoạt động kinh doanh của bất kỳ doanh nghiệp hay ngân hàng đều được thể hiện qua doanh số thực hiện iii Doanh số thực hiện: tiêu chí đầu tiên để đánh giá hiệu quả của một hoạt động kinh doanh của bất kỳ doanh nghiệp hay ngân hàng đều được thể hiện qua doanh số thực hiện iii Lợi nhuận: lợi nhuận là chỉ tiêu đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp Lợi nhuận càng cao doanh nghiệp kinh doanh càng hiệu quả và ngược lại iii Lợi nhuận: lợi nhuận là chỉ tiêu đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp Lợi nhuận càng cao doanh nghiệp kinh doanh càng hiệu quả và ngược lại iii Chất lượng dịch vụ thỏa mãn nhu cầu khách hàng: khi ngân hàng đáp ứng tốt, đầy đủ nhu cầu thanh toán nhập khẩu cũng như chuyển đổi ngoại tệ đáp ứng yêu cầu của nhà nhập khẩu, khách hàng một cách liên tục, thông suốt sẽ tạo được niềm tin của khách hàng vào khả năng và chất lượng phục vụ iii Chất lượng dịch vụ thỏa mãn nhu cầu khách hàng: khi ngân hàng đáp ứng tốt, đầy đủ nhu cầu thanh toán nhập khẩu cũng như chuyển đổi ngoại tệ đáp ứng yêu cầu của nhà nhập khẩu, khách hàng một cách liên tục, thông suốt sẽ tạo được niềm tin của khách hàng vào khả năng và chất lượng phục vụ iii Quy mô và mạng lưới thực hiện hoạt động kinh doanh ngoại tệ: quy mô thực hiện hoạt động KDNT được thể hiện ở số lượng khách hàng tham gia vào hoạt động trao đổi ngoại tệvới ngân hàng, số lượng ngoại tệ thực hiện giao dịch và loại ngoại tệ tham gia giao dịch Mạng lưới hoạt động KDNT càng lớn càng có khả năng đáp ứng tốt nhu cầu của khách hàng iii Quy mô và mạng lưới thực hiện hoạt động kinh doanh ngoại tệ: quy mô thực hiện hoạt động KDNT được thể hiện ở số lượng khách hàng tham gia vào hoạt động trao đổi ngoại tệvới ngân hàng, số lượng ngoại tệ thực hiện giao dịch và loại ngoại tệ tham gia giao dịch Mạng lưới hoạt động KDNT càng lớn càng có khả năng đáp ứng tốt nhu cầu của khách hàng iii 1.3.2 Quản trị rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngoại tệ iv 1.3.2 Quản trị rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngoại tệ iv Hoạt động kinh doanh ngoại tệ có thể gặp các rủi ro: rủi ro tỷ giá; rủi ro thanh toán; rủi ro kinh doanh iv Hoạt động kinh doanh ngoại tệ có thể gặp các rủi ro: rủi ro tỷ giá; rủi ro thanh toán; rủi ro kinh doanh iv 1.3.3 Các nhân tố ảnh hưởng tới hiệu quả hoạt động KDNT của NHTM iv 1.3.3 Các nhân tố ảnh hưởng tới hiệu quả hoạt động KDNT của NHTM iv 1.3.3.1 Những nhân tố xuất phát từ nội tại của NHTM iv 1.3.3.1 Những nhân tố xuất phát từ nội tại của NHTM iv Nguồn nhân lực: yếu tố nguồn nhân lực luôn đóng vai trò quan trọng đối với bất kể hoạt động kinh doanh nào của NHTM iv Nguồn nhân lực: yếu tố nguồn nhân lực luôn đóng vai trò quan trọng đối với bất kể hoạt động kinh doanh nào của NHTM iv

Cơ sở hạ tầng, vật chất kỹ thuật: cơ sở vật chất kỹ thuật của hệ thống NHTM càng đồng

bộ, hiện đại có thể đáp ứng yêu cầu nhanh chóng, chính xác ngày càng khắt khe của khách hàng iv

Cơ sở hạ tầng, vật chất kỹ thuật: cơ sở vật chất kỹ thuật của hệ thống NHTM càng đồng

bộ, hiện đại có thể đáp ứng yêu cầu nhanh chóng, chính xác ngày càng khắt khe của khách hàng iv