Kế toán tài sản tiền và các khoản đầu tư chứng khoán ngắn hạn

Bạo cạo thỉûc táûp täút nghiãûp Låìi måí âáưu Trong nhỉỵng nàm gáưn âáy nãưn kinh tãú nỉåïc ta cọ nhỉỵng nẹt chuøn biãún r rãût, täúc âäü tàng trỉåíng khạ nhanh, âäưng thåìi âåìi säúng ca ngỉåìi dán âỉåüc náng cao, tảo nhiãưu cå häüi sn xút kinh doanh Bãn cảnh âọ Nh nỉåïc khuún khêch v tảo âiãưu kiãûn thûn låüi cho cạc doanh nghiãûp hoảt âäüng sn xút kinh doanh, dáưn dáưn âỉa nãưn kinh tãú nỉåïc ta ho nháûp vo xu thãú phạt triãøn ca nãưn kinh tãú thãú giåïi Hiãûn thåìi k måí cỉía nãn cạc nh doanh nghiãûp nỉåïc ngoi â håüp tạc âáưu tỉ vo Viãût Nam ráút nhiãưu, v nhỉỵng cäng ty liãn doanh nỉåïc ngoi, hay 100% väún nỉåïc ngoi th ta gia cäng âỉåüc thnh láûp dỉåïi sỉû cho phẹp ca Nh nỉåïc ta Våïi âiãưu kiãûn hiãûn nay, cạc doanh nghiãûp âỉåüc Nh nỉåïc giao quưn ch âäüng sn xút kinh doanh, tỉû ch vãư ti chênh nãn hiãûu qu kinh doanh l váún âãư vä cng quan trng Âãø gọp pháng náng cao hiãûu qu sn xút kinh doanh, nhàòm xoay nhanh vng väún våïi âiãưu kiãûn láúy thu b chi âm bo cọ li, giỉỵa âáưu vo v âáưu âạp ỉïng këp thåìi phủc vủ kinh doanh Âi hi cạc nh doanh nghiãûp phi qun l täút v cọ hiãûu qu vãư âäưng vọỳn cuớa mỗnh Vỗ vỏỷy cọng taùc quaớn lyù vọỳn bàòng tiãưn l kháu quan trng viãûc quay nhanh âäưng väún, gọp pháưn âáøy mảnh tiãún âäü kinh doanh Trong thåìi gian thỉûc táûp tải Cäng ty Thỉång mải v Dëch vủ Bảch Âàòng, tỉì sỉû váûn dủng nhỉỵng kiãún thỉïc â hc åí trỉåìng cng våïi sỉû táûn tỗnh cuớa giaùo vión hổồùng dỏựn vaỡ caùc anh chở åí phng kãú toạn ti chênh em quút âënh chn âãư ti “Kãú toạn ti sn tiãưn v cạc khon âáưu tỉ chỉïng khoạn ngàõn hản” Do thåìi gian thỉûc táûp v kiãún thỉïc cn hản chãú nãn d ráút cäú gàõng váùn khäng trạnh nhỉỵng thiãúu sọt v hản chãú nháút âënh Kênh mong tháưy cä giạo v cạc anh chë phng kãú toạn thäng cm v gọp âãø âãư ti ca em âỉåüc hon thiãûn hån Trang Bạo cạo thỉûc táûp täút nghiãûp PHÁƯN I C IỉM TầNH HầNH CUA CNG TY THặNG MAI VAè DậCH VU BACH ềNG Quaù trỗnh hỗnh thaỡnh vaỡ phaùt trióứn cuớa cọng ty: a Quaù trỗnh hỗnh thaỡnh: Cäng ty Thỉång mải v Dëch vủ Bảch Âàòng âỉåüc thnh láûp tỉì ngy 10 thạng nàm 1993 Trủ såí lm viãûc chênh âàût tải 431 Hong Diãûu - TP  Nàơng Cọ tãn giao dëch âäúi l: Bach Dang Trading and Dervice company - Limited, goüi tàõt l BATRASE Co LTD Säú ti khon : 00041.00.000D Âiãûn thoải : 0511.824900, Fax: 0511.612910 Väún ban âáưu : 550.000.000 âäưng Säú lỉåüng cäng nhán viãn: 17 ngỉåìi Nh mạy sn xút nàòm tải: Khu Cäng nghiãûp Ho Khạnh - TP  Nàơng Cäng ty Thỉång mải v Dëch vủ Bảch Âàòng l mäüt doanh nghiãûp tỉ nhán, cọ tỉ cạch phạp nhán Thỉûc hiãûn chãú âäü hảch toạn kinh tãú âäüc láûp, âỉåüc måí ti khon tải Ngán hng Nhaỡ nổồùc Vióỷt Nam b Quaù trỗnh phaùt trióứn: Kóứ tỉì thnh láûp v âi vo hoảt âäüng cho âãún nay, màûc d cọ nhiãưu biãún âäüng trãn thë trỉåìng nhỉng cäng ty váùn phạt huy âỉåüc kh nàng kinh doanh cuớa mỗnh tióỳp tuỷc õỏứy maỷnh doanh sọỳ bạn bàòng cạch måí räüng quy mä kinh doanh rọỹng khừp ồớ mióửn Trung Vỗ thóỳ dióỷn maỷo cuớa cäng ty cọ sỉû thay âäøi, hiãûn täøng säú väún ca cäng ty l: 8.000.000.000 âäưng Viãûc kinh doanh ny nhàòm tảo thãm ngnh nghãư sn xút, viãûc lm cho ngỉåìi lao âäüng v sỉí dủng cọ hiãûu qu ngưn ngun liãûu, váût liãûu cọ sàơn nỉåïc, lm tàng âäüi ng cạn bäü cäng nhán viãn v náng cao tay nghãư kinh doanh Tỉì âọ cäng ty â tỉìng bỉåïc âi vo äøn âënh v phạt triãøn Chỉïc nàng, nhiãûm vủ ca cäng ty: a Chỉïc nàng: Cäng ty Thỉång mải v Dëch vủ Bảch Âàòng våïi chỉïc nàng ch úu l hoảt âäüng sn xút kinh doanh, bạn bn, bạn l v cạc màût hng âỉåüc âàng k trãn cạc lénh vỉûc sau: Trang Bạo cạo thỉûc táûp täút nghiãûp bn bạn hng tỉ liãûu sn xút, tỉ liãûu tiãu dng, kinh doanh hng lỉång thổỷc, thổỷc phỏứm, saớn xuỏỳt bao bỗ nilọng, nhổỷa, bọửn chỉïa nỉåïc, sn pháøm Inox Khai thạc cọ hiãûu qu cạc ngưn váût tỉ ngun liãûu, sỉïc lao âäüng sàơn cọ nỉåïc âãø âạp ỉïng nhu cáưu hng họa tiãu dng cho nhán dán b Nhiãûm vủ: Xáy dỉûng v täø chỉïc thỉûc hiãûn cạc kãú hoảch sn xút kinh doanh v dëch vủ ca cäng ty theo phạp lût hiãûn hnh âãø thỉûc hiãûn mủc âêch v näüi dung hoảt âäüng kinh doanh ca âån vë Nghiãn cỉïu thë trỉåìng nhàòm khai thạc chng loải hng họa phong phụ cọ cháút lỉåüng cao âm bo viãûc kinh doanh cọ hiãûu qu v måí räüng viãûc sn xút kinh doanh theo âụng ch trỉång ca Nh nỉåïc gọp pháưn mäüt màût tàng doanh thu cho cäng ty, tàng ngán Nh nỉåïc mäüt màût tảo âiãưu kiãûn viãûc lm cho ngỉåìi lao âäüng Bäưi dỉåỵng, náng cao tay nghãư, trỗnh õọỹ chuyón mọn cho cọng nhỏn vión õóứ phuỷc vủ cho viãûc kinh doanh phạt triãøn Täø chỉïc bäü mạy qun l v täø chỉïc cäng tạc kãú toạn ca cäng ty: a Täø chỉïc bäü mạy qun l : Så âäư bäü mạy qun l Ch tëch häüi âäưng qun trë Giạm âäúc PG Kinh doanh Bäü pháûn kho Bäü pháûn tiãúp thë PG Taìi chênh Bäü pháûn KT kho Bäü pháûn TC-KT Trang Baïo caïo thæûc táûp täút nghiãûp Mäúi quan hãû chæïc nàng, nhiãûm vủ tỉìng bäü pháûn: - Ch tëch Häüi âäưng qun trë l cå quan cao nháút quút âënh cạc chênh sạch, ch trỉång v âỉåìng läúi chiãún lỉåüc kinh doanh ca cäng ty - Âỉïng âáưu cäng ty l Giạm âäúc, cäng ty Giạm âäúc l ngỉåìi täø chỉïc v âiãưu hnh mi hoảt âäüng theo chênh phạp lût ca Nh nỉåïc, v chëu trạch nhiãûm trỉåïc quưn låüi chênh âạng ca thnh viãn cäng ty - Phọ Giạm âäúc kinh doanh: âm nháûn cäng tạc thỉûc hiãûn kãú hoảch kinh doanh, k kãút håüp âäưng våïi cạc täø chỉïc kinh tãú nỉåïc - Phọ Giạm âäúc Ti chênh: âm nháûn cäng tạc vãư täø chỉïc ti chênh âäúi våïi hoảt âäüng kinh doanh ca cäng ty - Bäü pháûn kho: bo qun hng họa - Bäü pháûn tiãúp thë: nghiãn cỉïu thë trỉåìng âãø láûp cạc kãú hoảch - Bäü pháûn kãú toạn kho: theo di hng ngy viãûc xút nháûp hng họa - Bäü pháûn TC-KT: theo di qun l ngưn väún, cäng nåü ca khạch hng b Täø chỉïc cäng tạc kãú toạn: b1 Täø chỉïc bäü mạy kãú toạn: Âãø âạp ỉïng u cáưu qun l tải cäng ty trãn cå såí hãû thäúng qun l trãn, cäng tạc hảch toạn kãú toạn âỉåüc täø chỉïc theo kiãøu kãú toạn táûp trung Så âäư täø chỉïc bäü mạy kãú toạn Kãú toạn trỉåíng Kãú toạn täøng håüp Kãú toạn täøng håüp Kãú toạn toạn Th qu Chỉïc nàng nhiãûm vủ tỉìng bäü pháûn: - Kãú toạn trỉåíng: l ngỉåìi âỉïng âáưu phng kãú toạn ti chênh, chè âảo chung cäng tạc kãú toạn ton cäng ty, kiãøm tra v k duût cạc chỉïng tỉì kãú toạn Trang Bạo cạo thỉûc táûp täút nghiãûp - Kãú toạn täøng håüp: täøng håüp säú liãûu tỉì cạc bäü pháûn kãú toạn chi tiãút, lãn cạc bạo cạo kãú toạn, lỉång v BHXH - Kãú toạn ngán hng: theo di cạc khon tiãưn gåíi, toạn qua ngán hng - Kãú toạn toạn: toạn cạc khon chi phê cäng ty, theo di tiãưn thu chi tiãưn màût åí ngán hng - Th qu: thu chi qun l tiãưn màût b2 Tọứ chổùc hỗnh thổùc kóỳ toaùn: nhỏỷt kyù chung: Hàòng ngy càn cỉï vo chỉïng tỉì gäúc kãú toạn tiãún hnh phán loải täøng håüp ghi vo säø nháût k chung âäúi våïi nhỉỵng nghiãûp vủ kinh tãú phạt sinh vo säø nháût k chung Âäúi våïi nhỉỵng nghiãûp vủ kinh tãú phạt sinh cọ liãn quan âãún cạc âäúi tỉåüng kãú toạn cáưn theo di chi tiãút kãú toạn ghi vo säø hay th kãú toạn chi tiãút cọ liãn quan, säú liãûu tỉì säø nháût k chung âỉåüc dng âãø ghi vo säø cại ti khon säú liãûu tỉì säø cại âỉåüc dng âãø láûp bng cán âäúi ti khon v bng täøng håüp chi tiãút vãư ngun tàõc säú liãûu trãn hai bng ny phi truìng khåïp våïi sau täøng håüp kiãøm tra âäúi chiãúu, kãú toạn s tiãún hnh láûp bạo cạo ti chênh Så âäư hảch toạn täøng quạt ca hỗnh thổùc kóỳ toaùn NKC Chổùng tổỡ gọỳc Sọứ nhỏỷt k chung Säø cại Bng cán âäúi phạt sinh Säø hồûc th chi tiãút Bng täøng håüp chi tiãút Bạo cạo ti chênh Cúi thạng Hng thạng Trang Bạo cạo thỉûc táûp täút nghiãûp Nhỉỵng thûn låüi v khọ khàn ca cäng ty: a Thûn låüi: Cäng ty thỉång mải v Dëch Vủ Bảch Âàòng cọ âäüi ng cạn bäü cäng nhán viãn ton cäng ty cọ nng lổỷc vaỡ trỗnh õọỹ chuyón mọn quaớn lyù kinh doanh Cọng ty cuợng õaợ khúng õởnh õổồỹc mỗnh trãn thë trỉåìng c nỉåïc v tỉìng bỉåïc ph håüp våïi cå chãú måïi c Nh nỉåïc, nàõm bàõt âỉåüc nhỉỵng cå häüi thûn låüi, khäng ngỉìng náng cao hiãûu qu sn xút kinh doanh b Khọ khàn: Trong mäi trỉåìng cảnh tranh hiãûn nay, cäng ty â cọ nhiãưu cọỳ gừng caới thióỷn tỗnh hỗnh kinh doanh, nhión thë trỉåìng cọ nhiãưu biãún âäüng låïn cäng ty gàûp mäüt säú khọ khàn cäng tạc tiãu thủ v thu häưi cäng nåü Cäng tạc qun l chỉa âỉåüc chàût ch, khäng cọ sỉû âäưng nháút giỉỵa cạc bäü pháûn Kãút qu hoảt âäüng kinh doanh ca cäng ty nàm 2001, 2002: Nàm 2002/2001 Chè tiãu Nàm 2001 Nàm 2002 Täøng doanh thu 30.214.124 467 34.331.216 864 +4.117.092 397 +13,63 Täøng phê chi 30.198.482 305 34.329.116 043 +4.130.633 738 -86,57 låüi 15.642.162 2.100.821 -13.541.341 1.400.000 850.000 -550.000 Täøng nhûn Näüp Tiãưn Täúc âäü (%) +13,68 -39,29 ngỏn Nhỏỷn xeùt, õaùnh giaù: Nhỗn chung tỗnh hỗnh kinh doanh ca cäng ty Thỉång mải v Dëch vủ Bảch Âàòng nàm 2002 tàng âạng kãø so våïi nàm 2001: Doanh thu cuía nàm 2002 hån täøng thu cuía nàm 2001 l: 4.117.092.397 âäưng våïi täúc âäü tàng 13,63% Bãn cảnh âọ, âiãưu cáưn chụ l chi phê nàm 2002 tàng hån nàm 2001 l: 4.130.633.738 âäưng våïi tọỳc õọỹ tng 13,68% Chờnh vỗ chi phờ Trang Bạo cạo thỉûc táûp täút nghiãûp tàng cho nãn täøng låüi nhuáûn cuía nàm 2002 giaím so våïi nàm 2001 l: 13.541.341 âäưng våïi täúc âäü gim 86,57% Dáùn âãún näüp ngán ca nàm 2002 gim so våïi nàm 2001 laỡ: 550.000 õọửng vồùi tọỳc õọỹ giaớm 39,29% Vỗ váûy, cäng ty cáưn cọ nhỉỵng biãûn phạp khàõc phủc nhỉỵng âiãøm úu v phạt huy nhỉỵng âiãøm mảnh PHÁƯN II NÄÜI DUNG BẠO CẠO CÄNG TẠC KÃÚ TOẠN TI SN TIÃƯN V CẠC KHON ÂÁƯU TỈ CHỈÏNG KHOẠN NGÀÕN HẢN Täø chỉïc chỉïng tỉì kãú toạn: Chỉïng tỉì ban âáưu: Kãú toạn cạc nghiãûp vủ ti sn tiãưn sỉí dủng cạc chỉïng tỉì sau: - Phiãúu thu - Phiãúu chi - U nhiãûm chi - Giáúy näüp tiãưn - Giáúy bạo nåü - Giáúy bạo cọ Phiãúu thu Máùu : Km theo phủ lủc trang Cäng dủng: Xạc âënh säú tiãưn màût thỉûc tãú nháûp vo qu, kãú toạn ghi säø cạc khon thu cọ liãn quan, mi khon thu tiãưn vo nháút thiãút phi cọ phiãúu thu Phỉång phạp v trạch nhiãûm ghi: Phiãúu thu dng mäüt nàm vaì ghi säú quyãøn, mäùi phiãúu thu phi ghi säø ca tỉìng quøn v säú ca tỉìng phiãúu thu, säú phiãúu thu phi âọng liãn tủc mäüt k kãú toạn + Tỉìng phiãúu thu phi ghi r ngy thạng nàm láûp phiãúu v ngy thạng nàm thu tiãưn + Ghi r h tãn v âëa chè ngỉåìi näüp Trang Bạo cạo thỉûc táûp täút nghiãûp + Ghi r l näüp + Ghi r säú tiãưn bàòng säú v bàòng chỉỵ säú tiãưn näüp vo qu phi ghi r âån vë l âäưng Viãût Nam hay USD + Dng tiãúp theo ghi r säú lỉåüng chỉïng tỉì gäúc km theo Phiãúu thu kãú toạn láûp thnh liãn ghi âáưy â cạc näüi dung trãn v k vo phiãúu sau âọ chuøn cho kãú toạn trỉåíng duût, chuøn cho th qu lm th tủc nháûp qu, sau nháûp â säú tiãưn th qu ghi thỉûc tãú säú tiãưn nháûp qu vo phiãúu thu trỉåïc k tãn Th qu giỉỵ lải liãn âãø ghi vo säø qu, liãn giao cho ngỉåìi näüp tiãưn, liãn lỉu nåi näüp phiãúu cúi ngy ton bäü phiãúu thu km theo chỉïng tỉì gäúc chuyãøn cho kãú toaïn ghi säø Phiãúu chi Máùu: Km theo phủ lủc trang Cäng dủng: Xạc âënh qu tiãưn màût thỉûc tãú xút qu v lm càn cỉï âãø lm th qu xút qu, ghi säø qu v säø kãú toạn Phỉång phạp v trạch nhiãûm ghi: Phiãúu chi dng mäüt nàm v ghi säú tỉìng quøn, mäùi phiãúu chi phi ghi säø ca tỉìng quøn v säú ca tỉìng phiãúu chi, säú phiãúu chi phi âọng liãn tủc mäüt k kãú toạn + Tỉìng phiãúu chi phi ghi r rng ngy thạng nàm láûp phiãúu v ngy thạng nàm chi tiãưn + Ghi r h tãn v âëa chè ngỉåìi nháûn + Ghi r l tr + Ghi r säú tiãưn bàòng säú v bàòng chỉỵ säú tiãưn chi qu ghi r âån vë l âäưng Viãût Nam hay USD theo + Dng tiãúp theo ghi r säú lỉåüng chỉïng tỉì gäúc km Phiãúu chi kãú toạn toạn láûp thnh liãn ghi âáưy â cạc näüi dung trãn v âáưy â chỉỵ k ca ngỉåìi láûp biãøu, kãú toạn trỉåíng, th trỉåíng âån vë, lục âọ th qu måïi chi Sau nháûn â , ngỉåìi nháûn phi k v ghi r säú tiãưn thỉûc nháûn bàòng chỉỵ Liãn lỉu tải nåi láûp phiãúu, liãn giao cho th qu âãø lm chỉïng tỉì xút qu Sau nghiãûpvủ chi tiãưn â thỉûc Trang Bạo cạo thỉûc táûp täút nghiãûp hiãûn, cúi ngy phiãúu chi chuøn vãư bäü pháûn kãú toạn kiãøm tra ghi säø U nhiãûm chi Máùu: Km theo phủ lủc trang Cäng dủng: laỡ mọỹt hỗnh thổùc traớ tióửn qua ngỏn haỡng cuớa âån vë cọ måí ti khon tải cạc ngán hng âãø giao dëch Phỉång phạp v trạch nhiãûm ghi: + Tỉìng u nhiãûm chi phi âạnh säú liãn tủc mäüt k kãú toạn + Ghi vo ngy thạng nàm u nhiãûm chi + Ghi r tãn âån vë, säú ti khon, ngán hng âån vë tr tiãưn + Ghi r tãn âån vë, âëa chè, säú ti khon, ngán hng âån vë nháûn tiãưn + Dng näüi dung toaùn: ghi roợ õuùng nọỹi dung traớ tióửn gỗ nhổ mua váût tỉ hay tiãưn âiãûn nỉåïc U nhiãûm chi kãú toạn láûp thnh liãn gåíi âãún ngán hng Trong âọ: - liãn giao cho ngán hng bãn nåü - liãn giao cho ngán hng bãn cọ - liãn giao cho âån vë bãn baïn - liãn giao cho âån vë bãn mua Khi cọ nghiãûp vủ phạt sinh ngán hng ghi vo säø theo di tiãưn v chuøn lải cho âån vë mua km theo säø phủ bạo nåü càn cỉï vo âọ kãú toạn tiãưn gåíi ghi gim tiãưn gåíi ngán hng Giáúy näüp tiãưn Máùu: km theo phủ lủc trang Cäng dủng: dng âãø näüp tiãưn màût (Viãût Nam, tãû, ngán phiãúu) vo ti khon ca âån vë vo ngán hng Phỉång phạp v trạch nhiãûm ghi: + Giáúy näüp tiãưn âỉåüc âạnh säú liãn tủc mäüt k kãú toạn + Ghi vo ngy thạng nàm giáúy näüp tiãưn + Ghi r tãn, âëa chè ngỉåìi nháûn + Dng näüi dung näüp: ghi r âụng näüi dung näüp vo ti khon cäng ty Trang Bạo cạo thỉûc táûp täút nghiãûp Giáúy näüp tiãưn th qu cäng ty láûp näüp tiãưn vo ngán hng v âỉåüc chia thnh liãn Sau näüp tiãưn vo ngán hng vaỡ õổồỹc thuớ quyợ ngỏn haỡng kyù nhỏỷn thỗ: Mọỹt liãn th qu âem vãư cäng ty lm càn cỉï ghi phiãúu chi, ghi coï TK 111 Hai liãn näüp vo ngán hng, âọ: + Mäüt liãn ngán hng giỉỵ + Mäüt liãn giỉỵ lải cäng ty âãø kãú toạn tiãưn gåíi ngán hng lm càn cỉï ghi Nåü TK 112 gi l giáúy bạo cọ ca ngán hng Giáúy bạo nåü Máùu: Km theo phủ lủc trang Âáy l giáúy bạo ca ngán hng gåíi vãư cho doanh nghiãûp bạo åí ti khon ngán hng m doanh nghiãûp âang måí gim âọ doanh nghiãûp phi ghi gim ti khon tiãưn gåíi ngán hng Giáúy bạo cọ Máùu: Km theo phủ lủc trang Âáy l giáúy bạo ca ngán hng gåíi vãư cho doanh nghiãûp bạo tiãưn åí ti khon ngán hng m doanh nghiãûp âang måí tàng âọ doanh nghiãûp âỉåüc quưn ghi tàng tiãưn gåíi ngán hng Giáúy bạo nåü, giáúy bạo cọ âỉåüc ngán hng gåíi vãư cúi thạng cho doanh nghiãûp dng âãø âäúi chiãúu cạc khon tàng, gim ca tiãưn gåíi ngán haỡng Nhỗn chung, Cọng ty Thổồng maỷi vaỡ Dởch vuỷ Bảch Âàòng l doanh nghiãûp ln tän trng ngun tàõc, chóỳ õọỹ kóỳ toaùn quy õởnh cuớa ngaỡnh Vỗ vỏỷy, cạc chỉïng tỉì ca âån vë cọ âáưy â cạc úu täú ca mäüt chỉïng tỉì Täø chỉïc hảch toạn trãn ti khon kãú toạn: a Ti khon sỉí dủng: * TK 111 (tiãưn màût) Ti khon ny cọ ti khon cáúp TK 1111: Tiãưn Viãût Nam TK 1112: Tiãưn tãû TK 1113: Vng, bảc, kim loải qu, âạ qu * TK 112 (tiãưn gåíi ngán hng) Ti khon ny cọ ti khon cáúp Trang 10 Bạo cạo thỉûc táûp täút nghiãûp VCCI  Nàơng H v tãn Âån vë Âàòng L Máùu säú: 02 Ban haình theo Q säú : 1141TC/QÂ/CÂKT ngaìy 01/11/1995 ca Bäü Ti chênh Quøn säú: Säú CT: 42 Ngy 10/06/2003 TK ghi Säú tiãưn PHIÃÚU CHI 1121 50.000.00 : Hunh Âỉïc Âo : Cäng ty Thỉång mải & Dëch vủ Bảch : Näüp tiãưn vo ti khon cäng ty Säú tiãưn : 50.000.000 VN Viãút bàòng chỉỵ: Nàm mỉåi triãûu âäưng chàơn Km theo : chỉïng tỉì gäúc Ngy Th trỉåíng thạng nàm 2003 Kãú toạn trỉåíng Ngỉåìi láûp biãøu Th qu Ngỉåìi nháûn Trang 29 Bạo cạo thỉûc táûp täút nghiãûp Säú : Láûp ngy Chuøn khon, chuøn tiãưn thỉ, âiãûn 16/6/2003 U NHIÃÛM CHI Tãn âån vë tr tiãưn : Cäng ty TNHH TM&DVPháưn Bảchdo Âàòng NH ghi Ti khon nåü Säú ti khon : 000 4100 000D Tải ngán haìng : ., tènh , TP Âaì Nàơng Tãn âån vë nháûn tiãưn: Cäng ty XNK TS Miãưn Trung Ti khon cọ Säú ti khon : 4311.01.01.0166 Tải ngán hng : ., tènh , TP  Nàơng Säú tiãưn bàòng chỉỵ: (Mäüt tràm hai mỉåi hai Säútriãûu tiãưn bäún bàòng tràm säú 122.435.745 ba mỉåi làm ngn by tràm bäún mỉåi làm âäưng y) Näüi dung toạn: Tr tiãưn hng Âån vë tr tiãưn Kãú toạn khon Ch ti Ngánhng A Ngán hng B Ghi säø ngy 17/6/03 Ghi säø Kãú toạn toạn TP kãú Kãú toaïn TP kãú toaïn Trang 30 Baïo cạo thỉûc táûp täút nghiãûp CHI NHẠNH NGÁN HNG GIÁÚY NÄÜP TIÃƯN Säú: Chỉïng tỉì VP BANK TP  Nàơng NÄÜP ÂÃØ GHI VO TI KHON thu tiãưn Ngy 10 thạng nàm 2003 Ngỉåìi näüp Âëa chè : Hunh Âỉïc Âo Loải NV: KHTK: : Ngỉåìi nháûn : Cäng ty TNHH Bảch Âàòng Âëa chè : 431 Hong Diãûu  Nàơng NÄÜI DUNG NÄÜP Ti khon: CỌ Säú: Khi näüp tiãưn phi ghi chi tiãút tỉìng khon: Näüp vo ti khon cäng ty TNHH Bảch Âàòng Cäüng : 50.000.000â 50.000.000â Täøng säú tiãưn bàòng chỉỵ : (Nàm mỉåi triãûu âäưng chàơn) Ngỉåìi näüp Th qu Säø phủ Giạm âäúc ngán hng Kiãøm soạt Trang 31 Bạo cạo thỉûc táûp täút nghiãûp VPBANK DA NANG M säú thú 0100233583005-1 Säú : A-AA00100 GIÁÚY BẠO NÅÜ Ngy 16/6/2003 (Kiãm hoạ âån thu phê) Ti khon: 0004100000D CÄNG TY TNHH&DV BẢCH ÂÀỊNG M VAT: 0400.125148 Näüi dung : Säú tiãưn: 4,000.00 VN Thu phê chuøn tiãưn v VAT ca Cäng ty Bảch Âàòng Säú tiãưn chuøn: âi NHNo  Nàơng VN Trong õoù: Sọỳ tióửn bũng chổợ : Bọỳn nghỗn õọửng Láûp phiãúu Kiãøm soaït Phê DV: 3,636.00VN VAT(10%) Giaïm âäúc Trang 32 Bạo cạo thỉûc táûp täút nghiãûp U NHIÃÛM CHI Bn Ngán hng gåíi lãûnh Ngy 30/6/2003 MT 100 Âiãûn âãún Liãn : 540 - CN NH DTPT QUANG TRI Ngán haìng nháûn lãûnh : 561 - CN NH DTPT DA NANG Säú giao dëch HT chæïng tỉì : 20 Ngy giåì láûp - Thỉåìng Ngy giåì nháûn TK Nåü : : 540 - 009673 : 30/6/2003 15:53:30 : 30/6/2003 16:24:19 Kyï lãûn Mæïc âäü æu tiãn : Hảch toạn TK Cọ : K HIÃÛU MÁÛT : AVAAB : 20 : Säú giao dëch 01 :32A : Ngy hiãûu lỉûc, Loải tiãưn, Säú tiãưn 30/6/2003 VND 20.000.000 Säú tiãưn bàòng chỉỵ : (Hai mỉåi triãûu âäưng chàơn) : 50 : Khạch hng chuøn tiãưn 101111001 TRÁƯN THË LI : 52A : Ngán hng lãûnh 40202017 NH DT-PT TTNH QUANG TRI : 57A : Ngán hng giỉỵ ti khon 51309015 NHTM CP CAC NGOI QÚC DOANH TPÂN : 59 : Ngỉåìi thu hỉåíng 40004110000D CT TNHH BẢCH ÂÀỊNG : 70 : Näüi dung toạn TRÁƯN THË LI CHUØN TIÃƯN NH gåíi lãûnh ghi säø ngy NH nháûn lãûnh ghi säø ngaìy toaïn Giao dëch viãn Kãú Giao dëch viãn Kãú toạn Trang 33 Bạo cạo thỉûc táûp täút nghiãûp SÄØ QU TIÃƯN MÀÛT Tỉì ngy 01/6/2003 âãún ngy 30/6/2003 Dỉ âáưu k: 140.210.000 Ngy Sä ú CT 9/6/03 40 9/6/03 Näüi dung TK ÂỈ Nåü Cọ Thu nåü Lã Thu 131 32.505.0 00 41 Thu häưi tiãưn tảm ỉïng thỉìa 141 300.000 10/6/0 42 Näüp tiãưn vo ngán hng 112 12/6/0 42 Thu tiãưn bạn hng gảch 30x30Hú 511 16.320.0 00 12/6/0 42 Thú GTGT phaíi näüp 333 1.632.00 16/6/0 43 Tr tiãưn mua hng gảch men 300x300BD041L1 156 14.218.00 16/6/0 43 Thú GTGT kháúu trỉì 133 1.421.800 16/6/0 44 Tr tiãưn chi phê váûn chuøn 156 780.952 16/6/0 44 Thú GTGT kháúu trỉì 133 39.048 20/6/0 45 Tr tiãưn cty gảch men Hoaìng Gia 331 50.000.00 23/6/0 43 Thu nåü Tráưn Vàn Qu 131 27/6/0 46 Tr tiãưn âiãûn næåïc cho QLDN 642 1.000.000 27/6/0 46 Thú GTGT kháúu trỉì 133 100.000 28/6/0 44 Thu nåü Phảm Thë Liãùu 131 30/6/0 47 Tr tiãưn lỉång CNV sn xút 334 10.646.00 30/6/0 48 Näüp tiãưn vo ngán hng 112 80.000.00 50.000.00 19.735.0 00 40.623.0 00 Trang 34 Bạo cạo thỉûc táûp täút nghiãûp Täøng Dỉ cúi k 111.115 000 208.205 800 43.119 200 Ngy thạng nàm Ngỉåìi láûp biãøu trỉåíng Kãú toạn trỉåíng Th Trang 35 Bạo cạo thỉûc táûp täút nghiãûp SÄØ CHI TIÃÚT TI KHON 111 Tỉì ngy 01/6/2003 âãún ngy 30/6/2003 Dỉ âáưu k : 140.210.000 Ngy Sä ú CT 9/6/03 40 9/6/03 Näüi dung TK ÂỈ Nåü Cọ Thu nåü Lã Thu 131 32.505.0 00 41 Thu häưi tiãưn tảm ỉïng thỉìa 141 300.000 10/6/0 42 Näüp tiãưn vo ngán hng 112 12/6/0 42 Thu tiãưn bạn hng gaûch 30x30Huãú 511 16.320.0 00 12/6/0 42 Thuãú GTGT phaíi näüp 333 1.632.00 16/6/0 43 Traí tiãưn mua hng gảch men 300x300BD041L1 156 14.218.00 16/6/0 43 Thú GTGT kháúu trỉì 133 1.421.800 16/6/0 44 Tr tiãưn chi phê váûn chuøn 156 780.952 16/6/0 44 Thú GTGT kháúu trỉì 133 39.048 20/6/0 45 Tr tiãưn cty gảch men Hoaìng Gia 331 50.000.00 23/6/0 43 Thu nåü Tráưn Vàn Qu 131 27/6/0 46 Tr tiãưn âiãûn næåïc cho QLDN 642 1.000.000 27/6/0 46 Thuãú GTGT kháúu trỉì 133 100.000 28/6/0 44 Thu nåü Phảm Thë Liãùu 131 30/6/0 47 Tr tiãưn lỉång CNV sn xút 334 10.646.00 30/6/0 48 Näüp tiãưn vo ngán hng 112 80.000.00 50.000.00 19.735.0 00 40.623.0 00 Trang 36 Bạo cạo thỉûc táûp täút nghiãûp Täøng Dỉ cúi k 111.115 000 208.205 800 43.119 200 Ngy thạng nàm Ngỉåìi láûp biãøu trỉåíng Kãú toạn trỉåíng Th Trang 37 Bạo cạo thỉûc táûp täút nghiãûp SÄØ NHÁÛT K CHUNG Tỉì ngy 01/6/2003 âãún ngy 30/6/2003 Ng Chỉïng tỉì y thạ Ng ng Sä y ghi ú tha säø ïng 9/6/ 03 DIÃÙN GIAÍI 40 9/6 Thu Nåü Lã Thu Säú hiãûu TK â ghi Säø Cại Säú tiãưn TK âäúi æïng 111 Nåü 32.505 000 131 9/6/ 03 10/6 /03 41 9/6 Thu häưi tiãưn tảm ỉïng 42 10/ Näüp tiãưn vo Ngán hng 111 141 112 32.505.0 00 300.000 300.000 50.000 000 111 12/6 /03 42 12/ Thu tiãưn bạn hng 111 50.000.0 00 17.952 000 511 16.320.0 00 1.632.00 3331 16/6 /03 43 16/ Tr tiãưn mua hng 1561 1331 14.218 000 1.421.8 00 111 16/6 /03 16/6 /03 44 16/ Tr tiãưn chi phê váûn chuøn 14 16/ Tr tiãưn CTy XNK M.Trung 15.639.8 00 1562 780.952 1331 111 331 39.048 820.000 122.435 745 112 16/6 /03 15 16/ Traí phê chuøn tiãưn 642 1331 Cọ 122.435 745 3.636 364 Trang 38 Bạo cạo thỉûc táûp täút nghiãûp 112 30/6 /03 ………… 17 30/ Traí phê chuyãøn tiãưn Kãút chuøn giạ väún 642 1331 112 632 4.000 253.636 25.364 279.000 15.360 000 156 Täøng cäüng 15.360.0 00 678.92 678.924 4.605 605 Ngy thạng nàm 2003 Ngỉåìi láûp biãøu toạn trỉåíng SÄØ CHIKãú TIÃÚT TI KHON 1121 Th trỉåíng Tỉì ngy 01/6/2003 âãún ngy 30/6/2003 Dỉ âáưu k: 405.288.253 Ng y Säú CT 10/ 16/ 16/ 16/ 18/ 25/ 30/ 30/ 30/ 30/ 30/ 16 14 15 15 17 18 19 16 17 17 20 Näüi dung TK âäúi ỉïng Näüp tiãưn vo TK 1111 Cäng ty Tr tiãưn CTy XNK TS 331 Miãưn Trung Phê chuøn tiãưn 6429 Säú tiãưn Nåü Cọ 50.000 000 122.435 745 3.636 Thú GTGT kháúu 1331 364 trỉì Lã Hong H 131 100.000 chuøn tr 000 Li tiãưn gåíi tỉì 515 1.000.8 26/5 - 25/6/2003 18 Näüp tiãưn vo TK 1111 80.000 Cäng ty 000 Tr tiãưn Cty XNK TS 331 100.524 Miãön Trung 242 Phê chuyãøn tiãön 6429 253.636 Thú GTGT kháúu trỉì Tráưn Thë Li chuøn tr Cäüng phaït sinh 1331 131 25.364 20.000 000 251.00 223.24 Trang 39 Bạo cạo thỉûc táûp täút nghiãûp Säú dỉ cuọỳi kỗ 0.818 433.04 6.184 Ngaỡy Ngổồỡi lỏỷp bióứu 2.987 thạng nàm Kãú toạn trỉåíng Th trỉåíng Trang 40 Bạo cạo thỉûc táûp täút nghiãûp SÄØ CẠI KÃÚ TOẠN TK 1111 “TIÃƯN MÀÛT” Tỉì ngy 01/6/2003 âãún ngy 30/6/2003 Säú dỉ âáưu k : 140.210.000 Ng Chỉïng tỉì y tha Ng ïng Sä aìy ghi ú tha säø ïng 30/ 30/ 30/ 30/ 30/ 30/ 30/ 30/ 30/ 30/ 30/ 41 9/6 42 12/ 42 12/ 43 16/ 44 16/ 45 20/ 46 27/ 47 30/ DIÃÙN GII Cäüng SPS åí chi tiãút TM Thu häưi tiãưn tảm ỉïng Thu tiãưn bạn hng Thú GTGT phi näüp Cäüng SPS å chi tiãút TM Tr tiãưn mua hng Tr tiãưn chi phê mua hng Tr tiãưn Cty Gảch Men HG Tr tiãưnâiãûn nỉåïc cho QLDN Cäng SPS åí chi tiãút TM Tr tiãưn lỉång CN sn xút Cäüng SPS Dỉ cúi k Tran g nháû t kyï chun g Säú tiãön TK âäúi æïng 131 141 Nåü 92.863 000 300.000 511 16.320 000 1.632.0 00 3331 1221 130.000 000 14.218.0 00 780.952 1561 1562 331 6429 1331 3341 50.000.0 00 1.000.00 1.596.34 10.646.0 00 111.11 208.205 5.000 800 43.119 200 Ngaìy Ngỉåìi láûp biãøu Cọ thạng nàm Kãú toạn trỉåíng Th trỉåíng Trang 41 Bạo cạo thỉûc táûp täút nghiãûp Trang 42 Bạo cạo thỉûc táûp täút nghiãûp SÄØ CẠI KÃÚ TOẠN TK 112 “TIÃƯN GÅÍI NGÁN HNG VN” Tỉì ngy 01/6/2003 âãún ngy 30/6/2003 Dỉ âáưu k 405.288.353 Ng Chỉïng tỉì y tha Ng ïng Sä y ghi ú tha säø ïng 30/ 30/ 30/ 30/ 30/ 30/ DIÃÙN GII Cäüng SPS åí chi tiãút TGNH Cäüng SPS å chi tiãút TGNH 18 25/ Li tiãưn gåíi tỉì 26/5 - 25/6/03 Cäüng SPS å chi tiãút TGNH Cäüng SPS å chi tiãút TGNH Cäüng SPS å chi tiãút TGNH Cäüng SPS Tran g nháû t k chun g Säú tiãưn TK âäúi ỉïng 1111 131 515 Nåü 130.000 000 120.000 000 1.000.8 18 331 6429 222.959 987 257.272 1331 25.728 251.00 223.242 00.818 987 433.04 6.184 Dỉ cúi k Ngy Ngỉåìi láûp biãøu Cọ thạng nàm Kãú toạn trỉåíng Th trỉåíng Trang 43 ... ghi Nåü, Cọ ca ti khon Âáưu thạng ghi säú dỉ âáưu k ca ti khon, cúi thạng cäüng säú phạt sinh Nåü, Cọ v säú dỉ cúi k Trang 19 Bạo cạo thỉûc táûp täút nghiãûp Âáưu thạng hồûc cúi nàm phi chuøn... säú phiãúu thu phi âọng liãn tủc mäüt k kãú toạn + Tỉìng phiãúu thu phi ghi r ngy thạng nàm láûp phiãúu v ngy thạng nàm thu tiãưn + Ghi r h tãn v âëa chè ngỉåìi näüp Trang Bạo cạo thỉûc táûp täút... phiãúu chi phi âọng liãn tủc mäüt k kãú toạn + Tỉìng phiãúu chi phi ghi r rng ngy thạng nàm láûp phiãúu v ngy thạng nàm chi tiãưn + Ghi r h tãn v âëa chè ngỉåìi nháûn + Ghi r l tr + Ghi r säú tiãưn