Một số giải pháp công tác chuyển tiền và bù trừ điện tử tại ngân hàng thương mại

Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: Th.S Hồ Hữu Tiến LỜI NÓI ĐẦU Xuất phát từ nhu cầu thực tiễn kinh tế cơng nghiệp hóa, đại hóa Trong năm qua, hoạt động ngành Ngân hàng nỗ lực nhiều hoạt động chu chuyển tiền tệ cho kinh tế, hỗ trợ cho phát triển thành phần kinh tế khác Nền kinh tế thị trường ngày có đòi hỏi khắt khe dịch vụ mà Ngân hàng cung cấp Làm để tiết kiệm chi phí tốn đảm bảo bảo độ nhanh chóng, xác an tồn tài sản vấn đề cấp thiết đặt cho ngành Ngân hàng Văn kiện Đại hội Đảng toàn quốc lần thứ IX xác định nội dung chủ yếu chiến lược phát triển kinh tế - xã hội 2001 - 2010: “Phát triển nâng cao chất lượng ngành dịch vụ (trong có ngân hàng) nhằm đáp ứng yêu cầu trình hội nhập kinh tế quốc tế Quyết định 112/2006/QĐ-TTg ngày 24 tháng năm 2006 Thủ tướng phủ Phan Văn Khải việc phê duyệt Đề án phát triển ngành Ngân hàng Việt Nam đến năm 2010 định hướng đến năm 2020 Ngân hàng nhà nước nêu nhiệm vụ quan trọng đẩy nhanh tiến độ triển khai dự án đại hóa hoạt động Ngân hàng hoạt động tốn Rõ ràng khơng nghi ngờ nữa, hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt vấn đề đáng quan tâm, có hoạt động tốn chuyển tiền điện tử, Bởi thực tế tỉ lệ tốn qua Ngân hàng tồn cần khắc phục tỉ lệ tốn tiền mặt Việt Nam q lớn, tốn khơng qua Ngân hàng phổ biến Trong tình hình đất nước gia nhập WTO, khó khăn, trăn trở nhiều ngân hàng việc cải tạo hệ thống toán đáp ứng yêu cầu mới, theo kịp xu hướng phát triển quốc tế, đẩy nhanh trình chu chuyển vốn cho kinh tế Do đó, thiết nghỉ hoạt động toán chuyển tiền điện tử cần thiết phải mở rộng nâng cao hiệu nhằm giúp hoạt động Ngân hàng nước ta sánh ngang tầm với hoạt động Ngân hàng quốc gia khu vực giới Qua thời gian học tập thực tiễn toán chuyển tiền bù trừ điện tử Ngân hàng TMCP Ngoại thương Chi nhánh Quảng Bình, em tiếp cận đầy đủ nghiệp vụ ngân hàng đặc biệt quan tâm đến hệ thống SVTH: Nguyễn Thành Trang Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: Th.S Hồ Hữu Tiến toán chuyển tiền bù trừ điện tử Chi nhánh Xuất phát từ tầm quan trọng cơng tác tốn chi nhánh nói riêng tồn hệ thống Ngân hàng, tơi chon đề ti Một số giải pháp hoàn thiện công tác chuyển tiền bù trừ điện tử Ngân hàng Ngoại thơng chi nhánh tỉnh Quảng Ngãi lm chuyờn tốt nghiệp Nội dung đề tài gồm chương: Chương 1: Một số vấn đề lí luận phương thức toán chuyển tiền bù trừ điện tử Ngân hàng Chương 2: Thực trạng hoạt động toán chuyển tiền bù trừ điện tử NHTMCP Ngoại thương - Chi nhánh Quảng Bình Chương 3: Một số giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng cơng tác tốn chuyển tiền bù trừ điện tử NHTMCP Ngoại thương - Chi nhánh Quảng Bình Trên sở kiến thức tiếp thu trường học, công việc thu thập tài liệu để thực đề tài Tôi hướng dẫn tận tình giáo viên hướng dẫn: Th.S Hồ Hữu Tiến với giúp đở nhiệt tình Lãnh đạo anh chị Phòng Kế tốn Ngân hàng TMCP Ngoại thương CN Quảng Bình Em xin gởi đến Thầy, Lãnh đạo anh chị kính trọng lòng biết ơn sâu sắc Với nhận thức mang tính chất lý thuyết hiểu biết chưa thật hoàn hảo, toàn diện trước thực tế, đề tài nghiên cứu em không tránh khỏi hạn chế định Kính mong quý thầy cô, bạn độc giả quan tâm, tham gia đóng góp ý kiến quý báu cho đề tài hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn! SVTH: Nguyễn Thành Trang Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: Th.S Hồ Hữu Tiến CHƯƠNG 1: MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÍ LUẬN CƠ BẢN VỀ PHƯƠNG THỨC THANH TỐN CHUYỂN TIỀN VÀ BÙ TRỪ ĐIỆN TỬ CỦA NGÂN HÀNG 1.1 Ngân hàng thương mại: 1.1.1 Khái niệm, đặc điểm ngân hàng thương mại: 1.1.1.1 Khái niệm: Ngân hàng thương mại loại hình tổ chức tài trung gian có vị trí quan trọng kinh tế thị trường nói chung hệ thống ngân hàng nói riêng Để đưa định nghĩa Ngân hàng thương mại, người ta thường phải dựa vào tính chất mục đích hoạt động thị trường tài đơi kết hợp tính chất, mục đích đối tượng hoạt động Trên giới có nhiều nghĩa khác Ngân hàng thương mại Tuy nhiên, dù thìcác định nghĩa thể đượ tính chất đặc trưng Ngân hàng, tổ chức tài kinh doanh loại hàng hóa đặc biệtkinh doanh tiền tệ Ở số nước Châu Âu Pháp, Đan Mạch định nghĩa Ngân hàng sau: theo luật pháp Ngân hàng năm 1941 thì: “Ngân hàng xí nghiệp hay sở hành nghề thường xuyên nhận công chúng hình thức ký thác, hay hình thức khác số tiền mà họ dùng cho họ vào nghiệp vụ chiết khấu, tín dụng hay tài chính” Trong luật Ngân hàng Đan Mạch năm 1930 lại định nghĩa Ngân hàng vào kết hợp với đối tượng hoạt động “Những nhà băng thiết yếu gồm nghiệp vụ nhận tiền kí khác, bn bán vàng bạc, hành nghề thương mại giá trị địa ốc, phương tiện tín dụng hối phiếu, thực nghiệp vụ chuyển ngân, đứng bảo hiểm,…” Hay luật Ngân hàng Ấn Độ vào tính chất mục đích hoạt động Ngân hàng nêu:”Ngân hàng sở nhận khoản tiền ký thác vay hay tài trợ, đầu tư” Ở Việt Nam, trình chuyển đổi kinh tế từ tập trung, bao cấp sang kinh tế thị trường có quản lý Nhà nước, thực quán sách kinh tế nhiều thành phần theo định hướng xã hội chủ nghĩa, người dược tự kinh doanh theo pháp luật, bảo vệ quyền sở hữu thu nhập hợp pháp Các hình thức sở hữu hỗn hợp, đan xen với hình thành tổ chức kinh doanh đa dạng Các doanh nghiệp không phân biệt quan hệ sở hữu tự chủ kinh doanh, hợp tác cạnh tranh với nhau, bình đẳng trước pháp luật SVTH: Nguyễn Thành Trang Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: Th.S Hồ Hữu Tiến Theo hướng này, kinh tế hàng hóa phát triển tất yếu tạo tiền đề cần thiết đòi hỏi đời nhiều loại hình Ngân hàng tổ chức tín dụng khác Vì để tăng cường quản lý, hướng dẫn hoạt động tổ chức tín dụng, tạo thuận lợi cho phát triển kinh tế đồng thời bảo vệ lợi ích hợp pháp tổ chức cá nhân Theo Pháp lệnh Ngân hàng, hợp tác xã tín dụng cơng ty tài Việt Nam năm 1990 định nghĩa sau:” Ngân hàng thương mại tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu thường xuyền nhận tiền gửi khách hàng với trách nhiệm hoàn trả sử dụng số tiền gửi vay, thực nghiệp vụ chiết khấu làm phương tiện toán” Hay theo luật TCTD Việt Nam năm 1997 đưa khái niệm: “Ngân hàng loại hình thức tổ chức tín dụng thực tồn hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác có liên quan Theo tính chất mục tiêu hoạt động, loại hình ngân hàng gồm ngân hàng thương mại, ngân hàng phát triển, ngân hàng đầu tư, ngân hàng sách, ngân hàng hợp tác loại hình ngân hàng khác” Tóm lại, có nhiều khái niệm Ngân hàng thương mại thể nhiều hình thức khác tựu lại Ngân hàng thương mại doanh nghiệp thành lập theo qui định pháp luật để hoạt động kinh doanh tiền tệ, làm dịch vụ ngân hàng với nội dung sau: - Nhận tiền gửi - Sử dụng tiền gửi để cấp tín dụng - Cung ứng dịch vụ trung gian toán Theo điều 20, luật “Các tổ chức tín dụng ”(đã sửa đổi bổ sung năm 2000) định nghĩa: Ngân hàng loại hình tổ chức tín dụng thực tồn hoạt động ngân hàng hoạt động khác có liên quan Trong đó, tổ chức tín dụng doanh nghiệp thành lập để hoạt động kinh doanh tiền tệ, gồm nội dung nhận tiền gửi sử dụng tiền gửi để cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ toán (trang16) 1.1.1.2 Đặc điểm ngân hàng thương mại: - Vốn vừa đối tượng kinh doanh vừa mục đích kinh doanh, điểm làm cho hạch tốn kế tốn ngân hàng có đặc điểm riêng - Ngân hàng kinh doanh chủ yếu vốn người khác Do ngân hàng chịu kiểm soát nhiều quan chức luật pháp - Hoạt động ngân hàng có liên quan đến nhiều đối tượng khách hàng khác Chính điều tạo nên khó khăn hoạt động ngân hàng như: khó thẩm định, khó dự đốn rủi ro, khó tiên định hiệu sinh lời SVTH: Nguyễn Thành Trang Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: Th.S Hồ Hữu Tiến tình hính tài ngân hàng bị ảnh hưởng lớn đến tâm lý xã hội an tồn mơi trường kinh doanh - Tính thống hoạt động kinh doanh hệ thống ngân hàng có mối quan hệ chặt chẽ với ngân hàng khác khơng nước mà nước - Hoạt động kinh doanh ngân hàng ln chứa đựng nhiều rủi ro loại mức độ - Hoạt động ngân hàng diễn biến liên tục theo thời gian thể sản phẩm có mối quan hệ chặt chẽ với tạo khó khăn việc xác định hiệu kinh doanh cho sản phẩm 1.1.2 Các nghiệp kinh doanh ngân hàng thương mại: 1.1.2.1 Nghiệp vụ nguồn vốn: Đây nghiệp vụ tạo nên nguồn vốn hoạt động ngân hàng, sở chủ yếu để thoả mãn nhu cầu vốn tín dụng dân cư doanh nghiệp Nguồn vốn kinh doanh ngân hàng bao gồm a Vốn tự có: nguồn vốn mà ngân hàng sử dụng dài hạn gồm: - Vốn điều lệ: vốn hoạt động ban đàu ngân hàng nhà nươc quy định ngân hàng quốc doanh Vốn điều lệ bổ sung thường xuyên từ lợi nhuận hoạt động kinh doanh Vốn nhà nước cấp phát ban đầu (đối với NH quốc doanh) cổ đơng đóng góp (NH cổ phần) - Các quỹ dự trữ ngân hàng: gồm quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ, quỹ dự phòng bù đắp rủi ro, quỹ khen thưởng phúc lợi, quỹ khấu hao bản, quỹ dự phong rủi ro tín dụng, quỹ bảo tồn vốn lạm phát… - Lợi nhuận chưa phân phối: lợi nhuận chưa chia hết cho cổ đông quỹ đặc biệt khác b Vốn huy động: Nguồn vốn quan trọng ngân hàng chiém tỷ lệ cao tổng nguồn vốn, bao gồm: - Tiền gửi toán: tiền gửi cá nhân, tổ chức nước - Tiền gửi tiết kiệm: thường tiền gửi dân cư, tổ chức kinh tế có kỳ hạn nhằm hưởng lãi theo định kỳ mục tiêu an tồn - Các hình thức huy động khác: phát hành chứng tiền gửi, trái phiếu, tín phiếu để thu hút lượng tiền nhàn rỗi kinh tế SVTH: Nguyễn Thành Trang Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: Th.S Hồ Hữu Tiến - Ngân hàng vay vốn ngân hàng nhà nước, ngân hàng thương mại khác thị trường tiền tệ liên ngân hàng 1.1.2.2 Nghiệp vụ sử dụng vốn: a Nghiệp vụ ngân quỹ: nghiệp vụ liên quan đến việc điều hành ngân quỹ ngân hàng nhằm mục đích trì lực tốn cho khách hàng cách bình thường Nếu khoản thiếu hụt ngân hàng thương mại bị khả toán , ảnh hưởng xấu đến hoạt động kinh doanh ngân hàng Nghiệp vụ ngân quỹ bao gồm việc quản lý khoản mục sau: - Tiền mặt quỹ: khoản tiền mặt quỹ nguồn vốn ngân hàng thương mại để đáp ứng nhu cầu chi dùng ngày chi trả lãi , trả vốn tiền gửi , giải ngân - Tiền gửi Ngân hàng Trung ương: bao gồm tiền gửi bắt buộc theo quy định Ngân hàng nhà nước tài khoản tiền gửi toán nhằm phục vụ cho nghiệp vụ trung gian toán, mua bán ngoại tệ … - Tiền gửi ngân hàng thương mại, tổ chức tín dụng khác: giúp cho hoạt động trung gian toán diễn nhanh chóng b Nghiệp vụ cho vay(cấp tín dụng ): nguồn vốn sau thực nghiệp vụ nguồn vốn, ngân hàng sử dụng vay Đây nghiệp vụ chủ yếu, đặc trưng ngân hàng thương mại, sử dụng phần lớn nguồn vốn tạo thu nhập cho ngân hàng c Nghiệp vụ đầu tư: để gia tăng lợi nhuận đa dạng hoá lĩnh vực hoạt động, NHTM tham gia đầu tư mua bán chứng khoán thị trường phân tán rủi ro hoạt động kinh doanh Ngồi ngân hàng thực hiên hùn vốn, góp vốn liên doanh với đơn vị khác kinh tế d Đầu tư tài sản cố định: Phản ánh quy mơ trình độ, cơng nghệ ngân hàng thương mại thường đầu tư từ nguồn vốn chủ sở hữu Tài sản cố định chiếm tỷ trọng nhỏ tổng nguồn vốn ngân hàng, bao gồm: trụ sở làm việc, hệ thống kỹ thuật-cơng nghệ, văn phòng giao dịch,ơtơ,các trang thiết bị khác phục vụ cho hoạt động ngân hàng 1.1.2.3 Nghiệp vụ khác: Nghiệp vụ khác gồm dịch vụ ngân hàng cung cấp theo uỷ nhiệm khách hàng hưởng hoa hồng phí, bao gồm dịch vụ chuyển tiền, thu hộ, mua hộ khách hàng, nghiệp vụ mua bán hộ, môi giới, tư vấn…Ngân hàng thương mại có quy mơ lớn, hệ thống chi nhánh rộng khắp việc thực mở rộng nghiệp vụ trung gian dễ dàng, đa dạng nhanh SVTH: Nguyễn Thành Trang Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: Th.S Hồ Hữu Tiến chóng Trong nghiệp vụ trung gian trung gian tốn nghiệp vụ thường xuyên chủ yếu Hiện ngân hàng thương mại có chiến lược gia tăng đa dạng hoá sản phẩm dịch vụ trung gian như: - Kinh doanh ngoại tệ - Làm trung gian toán cho khách hàng - Dịch vụ chuyển tiền - Bảo lãnh cho thành phần kinh tế qúa trình mua bán - Chiết khấu tái chiết khấu giấy tờ có giá - Dịch vụ cho thêu tài - Đầu tư chứng khốn - ……… Tóm lại: Thực nghiệp vụ đem lại lợi nhuận cho ngân hàng đồng thời tạo mối liên hệ lẫn nghiệp vụ: khách hàng vừa người gửi tiền vào ngân hàng vừa người vay từ ngân hàng họ hưởng dịch vụ mà ngân hàng đem lại 1.1.3 Hoạt động toán qua ngân hàng: 1.1.3.1 Khái niệm, cần thiết ý nghĩa toán qua NH: Khái niệm: Thanh toán qua NH việc toán vốn tiền tệ chi nhánh NH hệ thống NH khác hệ thống phát sinh sở đáp ứng yêu cầu toán hàng hoá, dịch vụ điều chuyển đơn vị, tổ chức kinh tế, cá nhân nghiệp vụ điều chuyển tiền thân NH Sự cần thiết toán qua NH: Hoạt động kinh tế ngày phát triển, theo phát triển toán tiền tệ nước quốc tế Mối quan hệ ngày đa dạng, điều khơng đòi hỏi gia tăng hoạt động hệ thống ngân hàng nói chung mà làm cho hoạt động tốn vốn NH ngày trở nên cần thiết Điều thể sau: Nền kinh tế ngày phát triển việc trao đổi hàng hố dịch vụ khơng bó hẹp địa phương mà mở rộng miền đất nước Hiện nay, nhiều hệ thống NHTM tổ chức tín dụng khác có mạng lưới chi nhánh tồn quốc Bên cạnh đó, khách hàng quyền lựa chọn NH để mở tài khoản cho Do đó, tốn tiền hàng hoá dịch vụ người mua người bán qua hai NH khác cần thiết Nó giúp cho việc toán khoản nợ tác nhân kinh tế cách dễ dàng, nhanh chóng, đem lại hiệu to lớn cho kinh tế-xã hội SVTH: Nguyễn Thành Trang Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: Th.S Hồ Hữu Tiến Việc cấp chuyển vốn, kinh phí, chuyển tiền thực nghĩa vụ ngân sách diễn thường xun, liên tục đòi hỏi phải có nghiệp vụ toán NH để đáp ứng yêu cầu việc chuyển vốn kinh tế Ngân hàng, tổ chức tín dụng khơng nơi cung ứng dịch vụ tốn mà chủ thể tổ chức tham gia vào hệ thống toán, thực việc toán phạm vi nội hệ thống NH như: điều chuyển vốn, cấp vốn, chuyển nhượng tài sản, nộp khấu hao, chuyển lãi lỗ đảm bảo cho việc quản lý sử dụng vốn khép kín tồn hệ thống NHTM Để làm tốt nghiệp vụ trên, toán NH đời tất yếu Ý nghĩa: Thanh toán qua NH hành lang cho toán khơng dùng tiền mặt phát triển Thanh tốn qua NH góp phần phục vụ sản xuất, lưu thơng hàng hố phát triển, tổ chức tốt nghiệp vụ toán NH đảm bảo cho toán nhanh, xác, an tồn Từ giúp cho doanh nghiệp, cá nhân thu hồi vốn nhanh, đầy đủ để tiếp tục chu kỳ sản xuất kinh doanh Thể chức tập trung vốn toán NH kinh tế quốc dân NH phát huy vai trò giám đốc kinh tế, nâng cao uy tín, góp phần tăng cường vai trò làm trung gian tốn cho kinh tế Thực toán qua NH giúp cho NH TCTD thu hút lượng vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi doanh nghiệp, tầng lớp dân cư vay phục vụ phát triển kinh tế, tăng trưởng nguồn vốn cho NH Ngồi ra, thơng qua dịch vụ tốn, NH tiết kiệm chi phí lưu thơng, chi phí bảo quản, hạn chế tham ơ, lợi dụng, bảo vệ an tồn tài sản Trong q trình tốn, người mua mang lượng tiền mặt lớn để toán cho người bán mà thực tốn thơng qua dịch vụ tốn qua NH Thanh tốn qua NH khơng tạo điều kiện cho NH tổ chức quản lý vốn điều hồ vốn có hiệu nước mà tạo điều kiện nối liền sở NH thành hệ thống chặt chẽ điều hoà vốn nội hệ thống NH Điều làm tăng tốc độ vòng quay vốn, tăng hiệu sử dụng vốn, tránh tình trạng có NH thừa vốn mà phải trả lãi tiền gửi cho khách hàng, lại có NH thiếu vốn phục vụ sản xuất kinh doanh, bỏ lỡ hội SVTH: Nguyễn Thành Trang Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: Th.S Hồ Hữu Tiến kinh doanh thu nguồn lợi lớn Thơng qua điều chuyển vốn, NH thiếu vốn giữ khách hàng tiến hành hoạt động kinh doanh trôi chẩy, chi nhánh thừa vốn có thu nhập từ nguồn vốn thừa hưởng lãi suất điều hoà 1.1.3.2 Điều kiện toán qua NH Như ta biết, toán qua NH việc toán vốn tiền tệ chi nhánh NH hệ thống NH khác hệ thống phát sinh sở đáp ứng yêu cầu toán hàng hoá, dịch vụ điều chuyển đơn vị, tổ chức kinh tế, cá nhân nghiệp vụ điều chuyển tiền thân NH Vì vậy, điều kiện toán qua NH là: Điều kiện pháp lý: Phải xây dựng hệ thống pháp lý ổn định tin cậy, thể lệ chế độ đồng bộ, tạo sở vững để tổ chức nghiệp vụ toán Hệ thống pháp lý chặt chẽ sở để giải tranh chấp nẩy sinh ngăn ngừa sai phạm toán Thực toán qua tài khoản tiền gửi mở ngân hàng khác phải có thoả thuận văn hai ngân hàng chủ quản, đồng thời, phải theo nguyên tắc mở sử dụng tài khoản Thanh toán kịp thời, cập nhật xác, an tồn tài sản, không chiếm dụng vốn lẫn Đối với uỷ nhiệm chi hộ, thu hộ phải có văn thoả thuận cam kết chặt chẽ hai ngân hàng bảo đảm tín nhiệm tốn Định kỳ, hai bên phải đối chiếu, tốn sòng phẳng với Đối với toán bù trừ: Các NHTM, TCTD, Kho Bạc Nhà Nước muốn tham gia toán bù trừ phải có đơn xin tham gia tốn bù trừ, phải chấp hành nội quy toán như: giới thiệu người giao dịch, mẫu chữ ký, chấp hành truyền nhận liệu hay phiên giao dịch Điều kiện tổ chức kỹ thuật: Thanh toán qua ngân hàng phải tổ chức cách khoa học, áp dụng kỹ thuật đại đảm bảo toán xác, nhanh chóng, an tồn, chi phí thấp; phải có trung tâm xử lý thơng tin nhanh nhậy, thơng suốt theo chuẩn mực quy định NHNN nhằm đáp ứng phương thức toán NH Thông tin phải cập nhật lưu trữ, bảo quản cẩn trọng, đảm bảo tính bảo mật cao Phải bố trí người có trách nhiệm cao, trung thực thành thạo nghiệp vụ toán NH, đẩy nhanh tốc độ an toàn toán Điều kiện vốn: Các NHTM thực tốn qua NH phải có đủ khả cân đối nguồn sử dụng vốn, phải chuẩn bị đủ lượng vốn đảm SVTH: Nguyễn Thành Trang Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: Th.S Hồ Hữu Tiến bảo khả khoản, đáp ứng nhu cầu vốn toán Trường hợp làm khả toán phải chịu phạt theo quy định Các NHTM thực tốn qua tốn bù trừ phải ln trì tồn quỹ tiền mặt số dư tài khoản tiền gửi cần thiết NHNN để đảm bảo cho khả toán, sẵn sàng chi trả cho khách hàng Trường hợp thiếu vốn tốn vay Ngân hàng chủ trì Ngân hàng thành viên 1.1.3.3 Các nghiệp vụ toán NH phát triển chúng a) Các hình thức tốn (Means of payment) Sản xuất hàng hoá phát triển hoạt động nghiệp vụ NH khơng ngừng mở rộng phát triển Các nghiệp vụ ngày cải tiến phù hợp với xu hướng phát triển chung khoa học công nghệ giới, lĩnh vực tốn đặc biệt quan trọng với điều kiện trình độ phát triển nưóc Nhìn chung, nước có kinh tế thị trường hình thức tốn qua NH phổ biến sau đây: Hình thức tốn séc: Séc lệnh trả tiền chủ tài khoản lập mẫu in sẵn NHNN quy định để yêu cầu đơn vị tốn trích số tiền từ tài khoản tiền gửi tốn để trả cho người thụ hưởng có tên séc người cầm séc Séc hình thức tốn lâu đời, phổ biến hầu hết NH giới với tiêu đề: Cheque (tiếng Anh), Chéque (tiếng Pháp) dịch tiếng Việt “chi phiếu” Séc bao gồm nhiều loại khác nhau: séc ký danh, séc vô danh, séc tiền mặt, séc chuyển khoản, séc bảo chi, séc định mức, séc cá nhân, séc du lịch Đối tượng áp dụng: Séc thường áp dụng để toán chi trả khoản tiền hàng hố dịch vụ, cơng nợ Phạm vi áp dụng: Bên mua bên bán phải mở tài khoản NH khác NH hệ thống Trường hợp bên mua bên bán có tài khoản hai NH khác hệ thống hai đơn vị tốn phải tham gia toán bù trừ giao nhận chứng từ trực tiếp Điều kiện để séc NH chấp nhận toán: -Người phát hành séc ghi số tiền séc phạm vi số dư tài khoản tiền gửi họ NH Nếu phát hành số dư NH khơng chấp nhận tốn đồng thời, NH áp dụng phạt vi phạm hợp đồng toán phạt chậm trả -Trường hợp có nhiều tờ séc nộp vào NH lúc để đòi tiền từ tài khoản mà số dư tài khoản khơng đủ để tốn tồn tờ SVTH: Nguyễn Thành Trang 10 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: Th.S Hồ Hữu Tiến toán phải coi mục tiêu hàng đầu chiến lược đổi đại hoá hoạt động hệ thống Ngân hàng Việt Nam nói chung CN NHNT Quảng Bình nói riêng “Hiện đại hố cơng nghệ tốn tiêu chuẩn để hệ thống Ngân hàng Việt Nam hội nhập với cộng đồng tài khu vực giới” Trong toán chuyển tiền bù trừ điện tử, NHNN VN, NHNT VN ngân hàng khác Những vấn đề cần đạt vòng từ đến năm 2010 định hướng đến năm 2020: - Mở rộng mạng lưới toán chuyển tiền bù trừ điện tử khắp tỉnh thành phố toàn quốc, mở rộng huyện, ngân hàng cấp 04, ngân hàng vùng xa xơi miền núi Mạng lưới tốn chuyển tiền bù trừ điện tử phải sâu sát quần chúng, đến tận nơi khách hàng có nhu cầu, đáp ứng thoả mãn tốt nhu cầu khách hàng - Tiếp tục hoàn thiện, nâng cấp chương trình tốn chuyển tiền bù trừ điện tử theo mơ hình tốn tập trung hệ thống, kết nối hệ thống với Trung tâm toán quốc gia, mà Việt Nam NHTW làm đầu mối - Tích luỹ tập trung vốn cho việc xây dựng cở sở vật chất kỹ thuật công nghệ thông tin Ngân hàng đại, đủ sức tiếp cận với thực tế tương lai phát triển khoa học công nghệ - Đào tạo cán có trình độ cơng nghệ thơng tin Ngân hàng vừa ứng phó với thực tế trước mắt, vừa có tính chiến lược lâu dài, đảm bảo cho việc phát triển công nghệ tương lai, tránh hụt hẫng so với giới Đây vấn đề quan trọng, có tính định thời đại sử dụng công nghệ đại trường thương mại điện tử giới phát triển vũ bão - Xây dựng hệ thống kho liệu tập trung hệ thống tốn dự phòng hệ thống toán trung tâm toán quốc gia - Kết nối hệ thống toán NHTM với khách hàng, thực bước ngân hàng bán lẻ, trao đổi thông tin với khách hàng qua mạng kết nối, trang Web - Các chế toán điện tử văn có liên quan khác cần xây dựng hồn thiện khơng hoạt động tốn ngân hàng mà phạm vi tồn kinh tế xã hội như: chữ ký điện tử, bảo mật an tồn, xác thực chữ ký điện tử, kiểm sốt hệ thống SVTH: Nguyễn Thành Trang 71 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: Th.S Hồ Hữu Tiến - Cần hoàn thiện tổ chức quản lý, giám sát hệ thống toán NHTW phù hợp với yêu cầu toán tập trung, đại - Xây dựng Trung tâm toán bù trừ khu vực quốc gia séc, giấy tờ có giá, nhanh chóng thực việc bù trừ giá trị thấp hệ thống toán điện tử liên ngân hàng - Trong thời gian tới, tăng nguồn thu từ dịch vụ toán lên 10% tổng nguồn thu Ngân hàng 3.4 Biện pháp: 3.4.1 Một số giải pháp trước mắt nhằm hồn thiện cơng tác tốn chuyển tiền bù trừ điện tử CN NHNT Quảng Bình 3.4.1.1 Tiếp tục đẩy mạnh lợi việc áp dụng hệ thống tốn điện tử: Có thể nói, việc xây dựng mạng tốn nội hồn chỉnh tạo điều kiện thuận lợi cho hệ thống NH nói chung CN NHNT Quảng Bình nói riêng cạnh tranh thị trường Việc phát huy sức mạnh mạng phải quan tâm công việc cụ thể sau: - Phát triển phần mềm mạng tiếp tục can thiệp sâu vào công tác tốn thủ cơng - Cải tiến điểm vướng mắc cấu phần cứng phần mềm - Cải tiến mức phí cho phù hợp, lôi kéo khách hàng tham gia hệ thống tốn Kinh nghiệm thực tế từ nước cho thấy, mạng toán liên hàng lớn xuất phát từ hệ thống toán nội NH có uy tín Đây giải pháp trước mắt vơ hữu ích tiết kiệm để đạt tới mơ hình tốn liên hàng tương lai 3.4.1.2 Tiếp tục nghiên cứu cải thiện hệ thống toán liên hàng Sức mạnh hệ thống tốn điện tử có mạnh đến đâu mà không phù hợp với xu phát triển chung hệ thống khác không mang lại hiệu cao Bởi lẽ, tốn xử lý nghiệp vụ NH khơng nằm nội NH mà liên quan đến NH khác Vì thế, nhờ trước, có số liệu nhanh mà NH khác lại chưa phát triển biến thành chậm 3.4.1.3 Tiến tới tốn trực tiếp với khách hàng qua mạng vi tính Đây mục tiêu tất yếu mà q trình đại hố hệ thống tốn phải hướng tới SVTH: Nguyễn Thành Trang 72 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: Th.S Hồ Hữu Tiến Nhìn vào quy trình tốn điện tử thấy cải tiến khâu truyền tin CN NH với NH với khách hàng hồn tồn chưa có đổi Việc khuyến khích khách hàng lớn nối mạng trực tiếp với NH tạo điều kiện cho NH khách hàng giảm bớt nhiều công việc giấy tờ Các lệnh toán truyền trực tiếp từ máy tính khách hàng (đã cài đặt sẵn chương trình) tới máy chủ NH phục vụ họ Tại chương trình tự động kiểm tra tính hợp lý hợp lệ tin điện tự động chuyển mạch đến TTTT sau hạch toán vào tài khoản làm tác vụ lưu trữ cần 3.4.2 Các giải pháp lâu dài mang tính chiến lược nhằm đạt tới hệ thống tốn điện tử hồn thiện 3.4.2.1 Nâng cấp sở hạ tầng kỹ thuật có tính đến hiệu vốn đầu tư Cơ sở vật chất đóng vai trò quan trọng hoạt động NH đặc biệt thời đại ngày CN NHNT Quảng Bình khơng ngừng đầu tư xây dựng sở hạ tầng khang trang lắp đặt tương đối đầy đủ hệ thống máy tính Việc th đường truyền riêng Tổng Cơng ty Bưu viễn thơng vừa đảm bảo tốc độ tốn an tồn tránh thất lạc file liệu, ách tắc đường truyền NHNT VN thuê đường truyền thông X25 đạt kết tương đối tốt Nhưng đường truyền dung lượng nhỏ nhu cầu chuyển tiền ngày tăng nên nhiều việc truyền thông không thực NHNT VN cần sớm u cầu Tổng Cơng ty Bưu viễn thơng thay đổi đường truyền cũ đường truyền có dung lượng lớn chất lượng ổn định để phục vụ cho việc truyền số liệu nhằm đảm bảo tốn khơng ùn tắc để khoản chuyển tiền đến kịp tay khách hàng ngày Ngoài ra, để tiếp tục hồn thiện hệ thống tốn điện tử, NH cần xúc tiến việc phát triển phần mềm tin học cho đảm bảo chuyển tiền nhanh xác an tồn đảm bảo chống xâm nhập trộm tin tặc vào hệ thống Cần trang bị hệ thống tường lửa NH rà sốt lại tồn trang thiết bị có, tận dụng nâng cấp thiết bị Mặt khác, tiếp tục xin trang bị thêm máy vi tính phù hợp với đòi hỏi công việc, cần ưu tiên trang bị máy móc có tốc độ xử lý cao cho cơng tác toán Việc đầu tư trang thiết bị tin học có tốc độ cao, tương thích phần cứng phần mềm giúp NH tránh tượng tắc nghẽn SVTH: Nguyễn Thành Trang 73 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: Th.S Hồ Hữu Tiến toán nhờ thu hút nhiều khách hàng đến giao dịch tốn với NH, từ nâng vị NH thị trường cạnh tranh NH cần coi trọng công tác bảo dưỡng trang thiết bị vi tính, thường xuyên kiểm tra chạy thử thiết bị dự phòng, bên cạnh đó, coi trọng cơng tác bảo mật lưu trữ số liệu Cần trang bị hệ thống thiết bị mã hóa đường truyền, thiết bị nén tối ưu hóa đường truyền Cần trang bị phần mềm có quyền quét virus, để update tự động phiên Giúp phòng ngừa rũi ro, an tồn cho tồn hệ thống 3.4.2.2 Chính sách “chăm sóc” khách hàng hợp lý Hoạt động NH khách hàng lớn lên nhờ tác động hai chiều nhu cầu khách hàng lực đáp ứng NH Mối quan hệ NH- Khách hàng trở thành mục tiêu chiến lược tổ chức cách tế nhị Dịch vụ toán chuyển tiền bù trừ điện tử có đặc điểm thường xuyên có giao tiếp nhân viên NH với khách hàng Vì thế, thái độ phục vụ phong cách phục vụ nhân viên quan trọng Nhận thức điều năm qua CN NHNT Quảng Bình ln quan tâm hướng dẫn tốn viên có thái độ phục vụ tốt tạo ấn tượng tốt đẹp lòng khách hàng Để có kết tốt hơn, NH nên tổ chức nói chuyện, hướng dẫn nhân viên quy tắc cư xử với khách hàng giao dịch quy tắc cư xử phổ biến lĩnh vực dịch vụ khác hàng khơng, ăn uống giải trí du lịch Mặt khác, cần có quy định chặt chẽ tác phong làm việc không làm việc khác để khách hàng phải chờ đợi, mặc đồng phục, đến , khơng nói chuyện riêng nhân viên tiếp khách hàng Đồng thời, nhân viên NH phải ln có thái độ nhiệt tình sẵn sàng giúp đỡ khách hàng Những khách hàng đến giao dịch chưa quen giao dịch với NH thường phải đến phòng để gặp để thực giao dịch Họ thường phải hỏi nhân viên NH Vì thế, NH cần có bảng hướng dẫn vị trí phòng ban cụ thể chức dịch vụ cung cấp ngồi cổng NH, phòng nên có bảng hướng dẫn quy trình giao dịch nghiệp vụ Phòng kế tốn bàn giao dịch nên ghi rõ chức nhiệm vụ nhân viên toán viên giao dịch, toán viên điện tử, phó phòng kế tốn lập bảng hướng dẫn nghiệp vụ chính, khách hàng SVTH: Nguyễn Thành Trang 74 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: Th.S Hồ Hữu Tiến muốn giao dịch cần gặp phải làm Bảng hướng dẫn đồng thời quảng cáo với khách hàng dịch vụ mà NH cung cấp, tiết kiệm thời gian cho khách hàng NH 3.4.2.3 Đẩy mạnh sách marketing Ngân hàng Quảng Bình tỉnh tập trung nhiều tổ chức tín dụng (NH quốc doanh, ngân hàng cổ phần, ngân hàng người nghèo) nhiều tổ chức bưu điện, bảo hiểm Đây tổ chức cạnh tranh gay gắt với CN NHNT Quảng Bình Để cạnh tranh được, ngồi yếu tố tiềm lực NH việc xây dựng chiến lược Marketing hợp lý cần thiết Giải pháp cụ thể NH không ngừng tăng cường thông tin tuyên truyền phương tiện thông tin đại chúng đài báo vô tuyến quảng cáo lợi ích tiện lợi chuyển tiền bù trừ điện tử, giới thiệu cách chi tiết cụ thể thủ tục chuyển tiền, lợi ích mà khách hàng xã hội hưởng NH nên khuyến khích khách hàng cách giảm mức thu phí chuyển tiền bù trừ điện tử khách hàng đặc biệt khách hàng thường xuyên giao dịch, chuyển tiền với khối lượng lớn Đồng thời, để tạo điều kiện cho khách hàng, NH cần kéo dài thời gian giao dịch chuyển tiền bù trừ điện tử ngày, đơn giản thủ tục quy trình thực chuyển tiền xố tâm lý ngại đến chuyển tiền qua NH Tuyên truyền việc mở sử dụng tài khoản cá nhân tới tầng lớp dân cư tạo thói quen sử dụng hình thức tốn khơng dùng tiền mặt, tăng tốn qua NH từ góp phần mở rộng phát triển toán chuyển tiền bù trừ điện tử CN NHNT Quảng Bình cần tạo lập nghệ thuật kinh doanh: khuyến khích vật chất, tinh thần cho khách hàng vào ngày lễ tết quà nhỏ, tờ quảng cáo dịch vụ NH, thăm hỏi khách hàng quen NH mở hội nghị khách hàng năm đến vài lần, mời khách hàng có uy tín tốn, khách hàng truyền thống NH, khách hàng uy tín hoạt động với số dư lớn đến tham gia, từ cảm ơn họ, mời họ tiếp tục tham gia sử dụng dịch vụ NH đồng thời quảng cáo tuyên truyền dịch vụ NH quy định mang tính nguyên tắc giải thích thắc mắc cho khách hàng SVTH: Nguyễn Thành Trang 75 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: Th.S Hồ Hữu Tiến Một điểm đáng ý khách hàng CN NHNT Quảng Bình thường doanh nghiệp nhà nước, doanh nghiệp lớn vừa Tuy nhiên doanh nghiệp nhỏ cá nhân có thu nhập cao đặc biệt khách hàng khu vực quốc doanh khách hàng tiềm quan trọng Vì thế, thời gian tới, CN NHNT Quảng Bình cần tăng cường biện pháp khuếch trương quảng cáo thu hút thị trường khách hàng tiềm (như cung cấp số dịch vụ miễn phí kèm với dịch vụ toán qua NH, cung cấp bảng kê hàng tháng theo yêu cầu tư vấn tài kinh doanh cho doanh nghiệp nhỏ ) 3.4.2.4 Đào tạo nguồn nhân lực: Đây giải pháp mang tính chiến lược lâu dài cơng hồn thiện hệ thống tốn CN NHNT Quảng Bình Cơng tác không việc đào tạo, tái đào tạo cán NH làm việc mà kết hợp chặt chẽ với trường đại học cao đẳng để có đội ngũ cán NH tương lai đầy triển vọng Công việc đào tạo tiến hành đồng thời nhiều phương diện cụ thể sau: Trích khoảng 5% lợi nhuận hàng năm dùng cho công tác đào tạo cán Mở lớp đào tạo nội bộ, nhân viên có nhiều kinh nghiệm truyền đạt cho người khác để tiết kiệm chi phí đào tạo Trao học bổng cho sinh viên ngành NH xuất sắc học tập tin học để tạo khơng khí thi đua khuyến khích học tập trường đại học cao đẳng Trực tiếp tuyển mộ sinh viên có trình độ từ trường đại học có chế độ đãi ngộ tốt với lực lượng cán trẻ, mạnh dạn trao việc để họ tiếp xúc thực tế có trăn trở suy nghĩ riêng Ln tận dụng mối quan hệ với nhà trường cung cấp dịch vụ thông tin để gửi cán NH học tập nghiên cứu quy trình tốn điện tử đại nước 3.4.2.5 Giải pháp thủ tục tốn Trong số trường hợp tốn nên rút ngắn lược bỏ số thủ tục không cần thiết, thận trọng dẫn đến rườm rà, thời gian cho khách hàng Cùng với phát triển CNTT, giới có nhiều NH tốn thơng qua việc xác minh mẫu vân tay giọng nói khách hàng việc xác minh đặt cho điều cần phải suy nghĩ SVTH: Nguyễn Thành Trang 76 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: Th.S Hồ Hữu Tiến Trong điều kiện nay, chưa thể có cơng nghệ đại thiết nghĩ NH cần có biện pháp hữu hiệu vừa đảm bảo chế độ kế toán toán vừa tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng vừa giảm chi phí cho NH 3.4.2.6 Giải pháp chế độ chứng từ: Theo quy định, xử lý kiểm soát chuyển tiền bù trừ điện tử người kiểm sốt phải kiểm tra chữ ký kế toán giao dịch, kế toán chuyển tiền chứng từ giấy (chứng từ gốc chứng từ in ra) Ttuy nhiên, mẫu chứng từ gốc làm sở để lập lệnh chuyển tiền theo chế độ hành chế độ thực từ ngày 1/5/2004 (UNC, UNT, giấy nộp tiền ) không quy định chữ ký kế toán chuyển tiền mà quy định chữ ký kế tốn giao dịch Còn chứng từ in lệnh chuyển tiền gửi tới TTTT (tức người kiểm soát kiểm soát song) Thực tế, người kiểm soát kiểm soát song in lệnh chuyển tiền nên không nên quy định in lệnh chuyển Nếu in sau kiểm soát xong giúp cho việc kiểm soát lại lệnh chuyển tiền chứng từ gốc xác (vì kiểm sốt chứng từ gốc với chương trình máy tính nhìn mắt thường có sai sót khơng phát ra) Như vậy, nên quy định việc kiểm tra chữ ký kế toán giao dịch in lệnh chuyển tiền lưu kèm chứng từ gốc chuyển tiền phải kiểm tra xem có đầy đủ chữ ký kế toán giao dịch, kế toán chuyển tiền chữ ký kiểm soát Các lệnh chuyển tiền đến thiết kế in 03 liên quy định 01 liên hạch tốn Nợ-Có đóng vào nhật ký chứng từ, 01 liên lưu kèm báo cáo chuyển tiền ngày, 01 liên dùng làm báo nợ báo có cho khách hàng Quy định chưa hợp lý chứng từ tốn chuyển tiếp phải in thêm liên Để kế toán chuyển tiền in 01 liên sao, mà để kiểm sốt tạo lại gốc in thêm 03 liên gây sai sót, khó khăn cho việc theo dõi kiểm tra Còn khơng chuyển tiếp liên hạch tốn Nợ-Có kèm với “Báo cáo chuyển tiền đến ngày”, 01 liên lưu kèm phụ lục “Bảng đối chiếu chuyển tiền đến ngày” nằm tâp chuyển tiền bù trừ điện tử tập nhật ký chứng từ ngày Như vậy, quy định lưu trữ theo cách trùng lặp, nên liên lưu kèm “Báo cáo chuyển tiền ngày” khơng đóng vào nhật ký chứng từ mà hàng ngày giao cho kế toán chuyển tiền lưu giữ quản lý để tiện cho việc tra soát sai sót SVTH: Nguyễn Thành Trang 77 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: Th.S Hồ Hữu Tiến Đối với chứng từ chuyển tiền tốn liên hàng thư khách hàng phải nộp vào NH 04 liên, chuyển tiền qua mạng vi tính khách hàng phải nộp 03 liên, chuyển tiền bù trừ điện tử cần nộp có 02 liên Do vậy, chứng từ gốc làm sở để lập lệnh chuyển tiền thiết phải liên để tránh chuyển tiền hai lần chuyển Tuy nhiên, chứng từ lập máy tính liên giống nên cần quy định thứ tự liên vào góc bên phải để dễ kiểm soát 3.4.2.7 Mở rộng dịch vụ toán đại: NH khơng phải trì ổn định dich vụ tốn truyền thống mà phải tiếp tục nghiên cứu triển khai ứng dụng dịch vụ toán đại như: home banking, electronic banking, ATM, internet banking Với dịch vụ này, khái niệm thời gian giao dịch ngân hàng không gian giao dịch lùi khứ mang, mang lại thuận tiện tối ưu cho khách hàng 3.5 Kiến nghị: 3.5.1 Kiến nghị với NHNN Chính Phủ: Xây dựng sở hạ tầng pháp lý chuyện sớm chiều mà phải quan tâm nghiên cứu lâu dài cặn kẽ, quan tâm phối hợp nhiều ban ngành điều quan trọng phải điều chỉnh dần trình áp dụng vào thực tế Như biết, phần có sở để xây dựng định chế tài cho cơng tác tốn điện tử Tuy vậy, trình xây dựng hệ thống, ứng với cơng cụ, hình thức, phương thức toán mới, NN cần xây dựng quy định chặt chẽ khơng dễ dẫn đến sai sót nhầm lầm tốn có để kẻ gian lợi dụng Theo quy định nước, quy định phải có mặt Bộ luật NH văn bổ sung luật mà thực ngày Những điều luật phải thiết kế có tính hệ thống từ xuống, đảm bảo tính tồn diện, phân định rõ ràng, tránh chồng chéo Điển hình NN cần có văn luật làm rõ vấn đề pháp lý sau: Cần có luật cơng cụ chiết khấu Xây dựng Quyền thủ tục cho công cụ riêng biệt Cơ chế tra giám sát thông tin mạng Quy định bảo mật quyền nghĩa vụ bên tham gia mạng Quy chế khiếu nại đòi bồi thường có rủi ro SVTH: Nguyễn Thành Trang 78 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: Th.S Hồ Hữu Tiến NHNH cần nhanh chóng xây dựng ban hành Luật giao dịch điện tử áp dụng cho hoạt động giao dịch điện tử nói chung cho hoạt động tốn ngân hàng nói riêng nhằm khắc phục tình trạng nay, hạn chế rủi ro xẩy tốn NHNN Chính Phủ cần có sách đầu tư hạ tầng cở sở, công nghệ viễn thông đảm bảo chất lượng đường truyền thơng cho hoạt động ngân hàng nói riêng kinh tế nói chung, giảm giá cước thuê bao đường truyền, khuyến khích phát triển dịch vụ toán đại, trang bị máy in Laser tốc độ cao cho hệ thống NH NHNN cần hỗ trợ NH nhanh chóng hồn thiện thủ tục, mở rộng dự án WB đại hoá ngân hàng hệ thống toán Đồng thời, chủ động đề nghị với ngành có liên quan phối hợp với ngân hàng thực việc hoàn thiện mở rộng hình thức tốn khơng dùng tiền mặt Nghiên cứu đề hướng dẫn chung thống phát triển kỹ thuật tin học tổ chức tín dụng để tạo thuận lợi cho kết nối mạng toán sau Chủ động kêu gọi giúp đỡ WB, IMF tổ chức tài tiền tệ khác giới khu vực với nghiệp đại hố cơng nghệ ngân hàng Việt Nam 3.5.2 Kiến nghị với NHNT VN: Là CN trực thuộc NHNT VN, CN NHNT Quảng Bình chịu ràng buộc định vốn, trang thiết bị, quy định nghiệp vụ, quản lý chiến lược phát triển hay chí uy tín quan hệ bạn hàng NHNT VN Do đó, để mở rộng hoạt động tốn điện tử nói riêng hoạt động tốn nói chung CN NHNT Quảng Bình cần giúp đỡ NHNT VN 3.5.2.1 Nâng cấp trang bị kỹ thuật tiến tới quy trình tốn tối ưu: Nâng cấp phần mềm chuyển tiền bù trừ điện tử theo hướng toán điện tử phải phải phận logic mạng máy tính Phần giao dịch toán viên phải thực nhận yêu cầu chuyển tiền khách hàng sau chuyển tiếp cho phận toán điện tử qua mạng Bộ phận toán tiến hành kiểm tra số liệu, bổ sung liệu cần thiết mà lập lại chứng từ Sau kiểm soát kiểm tra lần cuối chuyển Như tiết kiệm thời gian mà đáp ứng nhu cầu quản lý SVTH: Nguyễn Thành Trang 79 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: Th.S Hồ Hữu Tiến Hoàn thiện chương trình từ trung tâm tốn đến chi nhánh toán viên điện tử lập giấy báo liên tục, khơng bị cách số Vì đơi có lúc tốn viên điện tử lập chứng từ không huỷ chứng từ mà số giấy báo bị cách, khơng liên tục, khó theo dõi Hồn thiện chương trình truyền nhận trung tâm để chi nhánh cuối ngày không bị ách tắc đường truyền nhận NHNT VN cần có sách hỗ trợ vốn kỹ thuật cho CN để tham gia ngày sâu rộng vào lĩnh vực toán đại dịch vụ NH khác thực cách nhanh chóng thuận lợi Mở rộng phát triển mạng lưới ngân hàng đại lý nhằm giúp cho q trình tốn 3.5.2.2 Điều chỉnh mức toán cho hợp lý: Như biết, theo quy định NHNT VN, chuyển tiền ngồi hệ thống có giá trị 500 triệu đồng trở lên tốn qua tài khoản tiền gửi NHNN NHNT VN nên thay đổi mức giới hạn lên tỷ đồng để áp dụng tối đa tốc độ nhanh chóng, an tồn, xác hệ thống tốn chuyển tiền bù trừ điện tử 3.5.2.3 Điều chỉnh mức phí chuyển tiền cho phù hợp NHNT nên hạ thấp mức phí chuyển tiền áp dụng đối tượng khách hàng đặc biệt ưu tiên khách hàng truyền thống, chuyển tiền giá trị cao 3.5.2.4 Điều chỉnh lại giao dịch Theo quy định từ 15h 30 đến 16h 30 NH khởi tạo tiến hành đối chiếu tập tin chuyển ngày với TTTT Từ 16h 30 đến 17h NH hạch toán nội bảng, lập báo biểu thống kê, báo cáo ngày theo mẫu biểu lập sẵn chương trình NHNT VN nên quy định rút ngắn thời gian thực phần việc để kéo dài thời gian phục vụ khách hàng chuyển tiền khoảng thời gian từ 15h -16h khoảng thời gian khách hàng đến giao dịch với NH nhiều đặc biệt mùa hè Theo em, thời gian kết thúc nhận chứng từ chuyển nên 16h tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng đến giao dịch với NH 3.5.3 Kiến nghị CN NHNT Quảng Bình Ngân hàng nên đẩy mạnh sách khuếch trương giới thiệu hình ảnh NH, gây ý khách hàng Giới thiệu lợi ích SVTH: Nguyễn Thành Trang 80 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: Th.S Hồ Hữu Tiến hữu hiệu mà ngân hàng mang lại cho khách hàng Tiên phong đầu áp dụng công nghệ đại giới CN NHNT Quảng Bình nên thành lập phận cán chuyên trách nghiên cứu hoạt động ngân hàng đại nhằm đưa lại cho khách hàng dịch vụ tốt từ xây dựng hệ thống thương mại điện tử kinh tế mạng Trong thời gian tới, CN NHNT Quảng Bình nên có sách cụ thể cử cán toán điện tử học tập tiếp thu tinh hoa từ NH giới toán điện tử; tổ chức cán toán điện tử giỏi phát huy tinh thần học hỏi phấn đáu làm việc cán công nhân viên NH Tóm lại, quan tâm, giúp đỡ NHNN, Chính Phủ, NHNT VN vấn đề liên quan đến hệ thống toán chuyển tiền bù trừ điện tử có ý nghĩa quan trọngđối với CN NHNT Quảng Bình Vì vậy, thời gian tới, cấp thẩm quyền cần phải quan tâm thường xun tới CN NHNT Quảng Bình để có biện pháp hỗ trợ kịp thời cho CN NHNT Quảng Bình đến với thành cơng tương lai SVTH: Nguyễn Thành Trang 81 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: Th.S Hồ Hữu Tiến LỜI KẾT Trong xu quốc tế hoá khu vực hoá diễn mạnh mẽ tồn giới, cơng nghệ thơng tin ngành mũi nhọn làm thay đổi sâu sắc lĩnh vực kinh tế xã hội toàn cầu Hệ thống toán chuyển tiền bù trừ điện tử đời góp phần quan trọng phát triển kinh tế Việt Nam nói chung ngành Ngân hàng nói riêng Là chi nhánh trực thuộc NHTMCP Ngoại Thương VN, CN NHTMCP NT Quảng Bình nhanh chóng bắt kịp tiến công nghệ Ngân hàng Việt Nam tiến hành triển khai đại hố cơng tác tốn hình thức chuyển tiền bù trừ điện tử giành nhiều thành công đáng kể Tuy nhiên khó khăn tồn mà CN NHNT Quảng Bình phải bước khắc phục vượt qua Với lĩnh sức động Ban lãnh đạo với phấn đấu vượt lên không mệt mỏi cán công nhân viên, Ngân hàng làm ngày tốt công tác toán chuyển tiền bù trừ điện tử đáp ứng yêu cầu đòi hỏi kinh tế thị trường, điều kiện khắc khe thời kỳ hội nhập WTO Chắc chắn tương lai gần, hệ thống tốn Việt Nam nói chung hệ thống tốn chuyển tiền bù trừ điện tử nói riêng ngày đại phát triển vững đảm bảo tốn nhanh chóng, xác, an tồn nhằm tăng cường uy tín khách hàng nước trường quốc tế Em xin chân thành cảm ơn! SVTH: Nguyễn Thành Trang 82 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: Th.S Hồ Hữu Tiến MỤC LỤC LỜI NÓI ĐẦU CHƯƠNG 1: MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÍ LUẬN CƠ BẢN VỀ PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN CHUYỂN TIỀN VÀ BÙ TRỪ ĐIỆN TỬ CỦA NGÂN HÀNG 1.1 Ngân hàng thương mại: 1.1.1 Khái niệm, đặc điểm ngân hàng thương mại: 1.1.1.1 Khái niệm: .3 1.1.1.2 Đặc điểm ngân hàng thương mại: 1.1.2 Các nghiệp kinh doanh ngân hàng thương mại: 1.1.2.1 Nghiệp vụ nguồn vốn: .5 1.1.2.2 Nghiệp vụ sử dụng vốn: 1.1.2.3 Nghiệp vụ khác: .6 1.1.3 Hoạt động toán qua ngân hàng: 1.1.3.1 Khái niệm, cần thiết ý nghĩa toán qua NH: 1.1.3.2 Điều kiện toán qua NH 1.1.3.3 Các nghiệp vụ toán NH phát triển chúng 10 1.2 Một số vấn đề phương thức toán chuyển tiền điện tử qua ngân hàng: 18 1.2.1 Thanh toán chuyển tiền điện tử: 18 1.2.1.1 Khái niệm: .18 1.2.1.2 Quy trình nghiệp vụ chuyển tiền điện tử: 18 1.2.2 Thanh toán bù trừ điện tử .20 1.2.2.1 Khái niệm: .20 1.2.2.2 Điều kiện tham gia 20 1.2.2.3 Quy trình nghiệp vụ toán bù trừ: 22 CHƯƠNG 2: 27 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN CHUYỂN TIỀN VÀ BÙ TRỪ ĐIỆN TỬ TẠI NHTMCP NGOẠI THƯƠNG - CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH .27 2.1 Giới thiệu Ngân hàng Ngoại thương (Vietcombank): .27 2.1.1 Sự đời Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam: 27 2.1.1.1 Giới thiệu chung Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam: .27 2.1.1.2 Lịch sử thành lập, trình phát triển Ngân hàng TMCP Ngoại thương - Chi nhánh Quảng Bình: 29 SVTH: Nguyễn Thành Trang 83 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: Th.S Hồ Hữu Tiến 2.1.2 Chức nhiệm vụ Ngân hàng TMCP Ngoại thương - Chi nhánh Quảng Bình: 31 2.1.3 Cơ cấu tổ chức quản lý: 31 2.1.4 Môi trường hoạt động: 37 2.1.4.1 Tình hình huy động vốn 37 2.1.4.2 Tình hình cho vay Chi nhánh: 37 2.1.4.3 Một số hoạt động kinh doanh khác: 38 2.2 Thực trạng hoạt động toán chuyển tiền bù trừ điện tử NHTMCP NT Chi nhánh Quảng Bình: 40 2.2.1 Hoạt động toán chuyển tiền điện tử NHTMCP NT Chi nhánh Quảng Bình: 40 2.2.1.1 Tổ chức cơng tác tốn CTĐT NHTMCP NT Chi nhánh Quảng Bình: 42 2.2.1.2 Qui trình thực - Chứng từ: 42 2.2.1.3 Kết quả: 58 2.2.2 Hoạt động toán bù trừ điện tử NHTMCP NT Chi nhánh Quảng Bình: 62 2.2.2.1 Tổ chức cơng tác tốn bù trừ điện tử NHTMCP NT Chi nhánh Quảng Bình: 62 2.2.2.2 Qui trình thực - Chứng từ: 64 2.2.2.3 Kết quả: 65 CHƯƠNG 68 MỘT SỐ GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG CƠNG TÁC THANH TỐN CHUYỂN TIỀN VÀ BÙ TRỪ ĐIỆN TỬ TẠI NHTMCP NGOẠI THƯƠN CN QUẢNG BÌNH 68 3.1 Những thành cơng, hạn chế, nguyên nhân: .68 3.1.1 Những thành tựu đạt được: 68 3.1.2 Những tồn cần khắc phục toán chuyển tiền bù trừ điện tử NHTMCP NT Chi nhánh Quảng Bình: 68 3.1.3 Nguyên nhân tồn trên: 69 3.2 Dự báo thời gian tới : 70 3.3 Định hướng ngân hàng: .70 3.4 Biện pháp: 72 3.4.1 Một số giải pháp trước mắt nhằm hồn thiện cơng tác toán chuyển tiền bù trừ điện tử CN NHNT Quảng Bình .72 3.4.1.1 Tiếp tục đẩy mạnh lợi việc áp dụng hệ thống toán điện tử: 72 3.4.1.2 Tiếp tục nghiên cứu cải thiện hệ thống toán liên hàng 72 3.4.1.3 Tiến tới toán trực tiếp với khách hàng qua mạng vi tính 72 3.4.2 Các giải pháp lâu dài mang tính chiến lược nhằm đạt tới hệ thống tốn điện tử hồn thiện 73 SVTH: Nguyễn Thành Trang 84 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: Th.S Hồ Hữu Tiến 3.4.2.1 Nâng cấp sở hạ tầng kỹ thuật có tính đến hiệu vốn đầu tư 73 3.4.2.2 Chính sách “chăm sóc” khách hàng hợp lý 74 3.4.2.3 Đẩy mạnh sách marketing Ngân hàng 75 3.4.2.4 Đào tạo nguồn nhân lực: .76 3.4.2.5 Giải pháp thủ tục toán 76 3.4.2.6 Giải pháp chế độ chứng từ: 77 3.4.2.7 Mở rộng dịch vụ toán đại: 78 3.5 Kiến nghị: 78 3.5.1 Kiến nghị với NHNN Chính Phủ: 78 3.5.2 Kiến nghị với NHNT VN: 79 3.5.2.1 Nâng cấp trang bị kỹ thuật tiến tới quy trình tốn tối ưu: .79 3.5.2.2 Điều chỉnh mức toán cho hợp lý: 80 3.5.2.3 Điều chỉnh mức phí chuyển tiền cho phù hợp .80 3.5.2.4 Điều chỉnh lại giao dịch 80 3.5.3 Kiến nghị CN NHNT Quảng Bình 80 LỜI KẾT .82 SVTH: Nguyễn Thành Trang 85 ... hình ngân hàng gồm ngân hàng thương mại, ngân hàng phát triển, ngân hàng đầu tư, ngân hàng sách, ngân hàng hợp tác loại hình ngân hàng khác” Tóm lại, có nhiều khái niệm Ngân hàng thương mại thể... Tiến CHƯƠNG 1: MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÍ LUẬN CƠ BẢN VỀ PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN CHUYỂN TIỀN VÀ BÙ TRỪ ĐIỆN TỬ CỦA NGÂN HÀNG 1.1 Ngân hàng thương mại: 1.1.1 Khái niệm, đặc điểm ngân hàng thương mại: 1.1.1.1... toán chuyển tiền bù trừ điện tử NHTMCP Ngoại thương - Chi nhánh Quảng Bình Chương 3: Một số giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng cơng tác tốn chuyển tiền bù trừ điện tử NHTMCP Ngoại thương