Tác dụng của tín dụng đối với sự phát triển của doanh nghiệp vừa và nhỏ đồng hới quảng bình

Luận văn, khóa luận, chuyên đề, tiểu luận, bài tập, đề tài, ngân hàng, tài chính, vốn, đầu tư, tín dụng, cổ tức, tài chính, cổ phần

Phần Mở đầu Tính cấp thiết đề tài Trong kinh tế thị trờng, doanh nghiệp vừa nhá ( DN V&N ) cã vai trß rÊt quan trọng việc thực mục tiêu kinh tế - xà hội địa phơng nói riêng quốc gia nói chung Tuy nhiên, điểm xuất phát thấp nên trình độ sản xuất công nghệ hầu hết doanh nghiệp vừa nhỏ nớc ta rÊt l¹c hËu Trong xu thÕ héi nhËp khu vùc quốc tế để doanh nghiệp vừa nhỏ đứng vững, đủ sức cạnh tranh thơng trờng bên cạnh nổ lực thân doanh nghiệp đòi hỏi Nhà nớc cần có sách hỗ trợ thích hợp để thúc đẩy phát triển loại hình doanh nghiệp Những năm vừa qua, Nhà nớc đà ban hành nhiều chế, sách hỗ trợ, khuyến khích loại hình kinh tế động Chính quyền tổ chức tín dụng (TCTD) địa bàn tỉnh Quảng Bình đà tích cực hỗ trợ phát triển DN V&N, nhằm góp phần chuyển dịch cấu kinh tế theo hớng công nghiệp hóa, đại hóa (CNH-HĐH), trì tăng trởng mức cao bền vững Tuy nhiên, hoạt động nhiều bất cập hạn chế, cha thực trở thành động lực thúc đẩy mạnh mẽ trình khởi sự, tồn phát triển DN V&N, qui mô vốn lao động cha hợp lý, trình độ tổ chức thấp kém, công tác quản lý cha đạt kết tốt, hiệu hoạt động sản xuất kinh doanh thấp, thiếu vốn, thiếu thông tin thị trờng, cung cấp nguồn vốn Chính thế, phát triển DN V&N thành phố Đồng Hới cha tơng xứng với điều kiện tiềm có, nhiều doanh nghiệp hoạt động kinh doanh thiếu vốn, làm ăn lÃi, thua lỗ phá sản Việc tìm định hớng giải pháp tín dụng để thúc đẩy phát triển DNV&N địa bàn thành phố vấn đề nan giải Xuất phát từ thực tế này, đà mạnh dạn chọn đề tài: "Tác động tín dụng phát triển doanh nghiệp vừa & nhỏ thành phố Đồng Hới, tỉnh Quảng Bình", làm Luận văn thạc sỹ khoa học kinh tế Mục đích đề tài Mục đích chung: Đánh giá ảnh hởng tín dụng phát triển DN V&N thành phố Đồng Hới, tỉnh Quảng Bình Mục đích cụ thể: - Hệ thống hoá vấn đề lý luận thực tiễn tín dụng DN V&N - Đánh giá thực trạng phân tích tác động tín dụng DN V&N - Đề xuất phơng hớng giải pháp chủ yếu, nâng cao hiệu tín dụng hỗ trợ phát triển DN V&N thành phố Đồng Hới, tỉnh Quảng Bình Phạm vi nghiên cứu - Đối tợng: Tín dụng phát triển DN V&N (có vốn đăng ký dới 10 tỷ đồng dới 300 lao động, có đăng ký kinh doanh, trừ sở cá thể theo quy định Nghị định 90/2001/NĐ-CP ngày 23/11/2001) - Nội dung: Tác động tín dụng phát triển DN V&N - Phạm vi không gian: Thành phố Đồng Hới, tỉnh Quảng Bình - Phạm vi thời gian: Nghiên cứu thực trạng tác ®éng cđa tÝn dơng ®èi víi sù ph¸t triĨn DN V&N giai đoạn 2004-2006 đề xuất giải pháp từ đến năm 2015 Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận, phụ lục danh mục tài liệu tham khảo, kết cấu luận văn gåm ch¬ng: Ch¬ng 1: C¬ së lý ln vỊ tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ Chơng 2: Đặc điểm địa bàn phơng pháp nghiên cứu Chơng 3: Tác động tín dụng phát triển doanh nghiệp vừa nhỏ thành phố Đồng Hới Chơng 4: Định hớng giải pháp tín dụng phát triển DNV&N Thành phố Đồng Hới Chơng Cơ sở lý luận tín dụng Doanh nghiệp vừa nhỏ 1.1 Một số vấn đề lý luận tín dụng Có nhiều khái niệm tín dụng Tuy nhiên, tham khảo số khái niệm tín dụng Theo từ điển Bách khoa toàn th: - Tín dụng mối quan hệ ngời vay ngời cho vay - Tín dụng dới hình thức nhà kinh doanh ứng vốn cho vay lẫn cách bán chịu hàng hoá, hay thông qua lu thông kỳ phiếu, nhờ làm thông suốt thúc đẩy lu thông t b¶n [3] Nh vËy, chóng ta cã thĨ thÊy tín dụng quan hệ giao dịch hai chủ thể, bên chuyển giao tiền tài sản cho bên đợc sử dụng thời gian định, đồng thời bên nhận tiền tài sản có cam kết hoàn trả thời hạn với số tiền ban đầu, cộng lÃi suất mà hai bên đà thoả thuận Từ khái niệm trên, ta rút đợc khái niƯm tÝn dơng chung nh sau: TÝn dơng lµ mét phạm trù kinh tế, thể quan hệ chuyển nhợng quyền sử dụng t ngời cho vay ngời vay ba nguyên tắc: Có hoàn trả, có thời hạn có đền bù Nếu định nghĩa tín dụng quan hệ chuyển nhợng quyền sử dụng t ngời vay ngời cho vay ba nguyên tắc: Có hoàn trả, có thời hạn có đền bù, tín dụng quan hệ xà hội tài sản đ ợc dịch chuyển theo vòng khép kín có hoàn trả phải tài sản để kinh doanh t Do định nghĩa tín dụng quan hệ vay m ợn tài sản Theo từ điển thuật ngữ tài thì: Tín dụng phạm trù kinh tế tồn phơng thức sản xuất hàng hoá khác đợc biểu nh vay mợn thời hạn Khái niệm vay mợn bao gồm hoàn trả Chính hoàn trả đặc trng thuộc chất tín dụng, dấu ấn phân biệt phạm trù tín dụng với phạm trù cấp phát tài kinh tế khác Khác với hình thức: Cho; lấy; mua; bán; đổi chuyển dịch tài sản mà quyền sở hữu đợc chuyển nhợng hoàn toàn Tín dụng quan hệ đòi hỏi hoàn trả tài sản hay giá trị tài sản cho chủ củ sau thời gian định Tài sản tham gia tín dụng tài sản vô thể ( t lợi ): Danh hiệu, uy tín, quyền sở hữu, tài sản hữu thể (t sản xuất): Lao động, tài sản vật, tài sản tài Nếu ngời mợn sử dụng tài sản mợn nhiều số lợng hay thời gian cho phép, hành vi đợc coi lợi dụng (đối với tài sản vô thể tài sản vô hình); chiếm dụng (đối với tài sản thể lý tài sản tài chính) Tài sản mợn cha hoàn trả gọi nợ Để làm rõ chất hoạt động tín dụng, cần phân biệt rõ số hình thái thuật ngữ Cho mợn - Mợn tuý: Nguyên tắc mợn trả nấy, ngời cho mợn phải chịu thiệt thòi mức hao mòn tài sản không đòi hỏi đền bù vật chất cho sù hy sinh cđa m×nh chÊp nhËn cho mợn - Thuê: Ngời cho thuê với mục đích để kiếm lời, việc hoàn trả dựa nguyên tắc tiền tệ Do biến thể quan hệ mua bán, mà hàng hoá thời gian sử dụng tài sản ngời thuê - Vay: Khác với hình thức nh mợn thuê, tài sản vay tài sản mà ngời vay có toàn quyền sử dụng để trao đổi, toán nh tài sản có Từ vấn đề trên, thấy tín dụng có đặc điểm sau: Giá tín dụng (tức giá khoản vay) lÃi suất LÃi suất tỷ lệ phần trăm theo số tiền vay mà ngời vay phải tính để trả cho ngời cho vay Việc định giá tín dụng cần phải đợc hoạch định rõ ràng theo số tiêu chuẩn định để làm định hớng cho cán tín dụng thùc hiƯn nghiƯp vơ cho vay cđa m×nh  Quan hệ tín dụng dựa sở hoàn trả, chuyển ®ỉi qun sư dơng kho¶n vay thêi gian nhÊt định mà không trao đổi quyền sở hữu khoản vay Sản phẩm tín dụng sản phẩm gián tiếp, thoả mÃn nhu cầu xà hội doanh nghiệp Tín dụng Ngân hàng (TDNH) công cụ ChÝnh phđ nh»m thùc thi c¸c chÝnh s¸ch tiỊn tƯ tầm vĩ mô, nhằm điều tiết kinh tế Tuỳ tính chất khoản vay mà tín dụng đợc phân làm loại sau: Theo thời gian cho vay: Tín dụng có ba hình thức: Ngắn hạn (dới năm); Trung hạn (từ đến năm); Dài hạn (trên năm) - Tín dụng ngắn hạn: Có thời hạn dới năm - đáp ứng yêu cầu vốn lu động - Tín dụng trung hạn: Có thời hạn từ đến năm - để mua sắm tài sản cố định (TSCĐ), cải tiến kỹ thuật, më réng s¶n xt cđa doanh nghiƯp - TÝn dơng dài hạn: Có thời hạn năm - cho vay để đầu t phát triển Theo hình thøc biĨu hiƯn cđa vèn vay: TÝn dơng b»ng tiỊn; tÝn dơng b»ng hiƯn vËt  Theo ph¬ng diƯn tỉ chức pháp luật: Tín dụng chia thành tín dụng thức tín dụng không thức - Tín dụng thức: Là tổ chức tài chính, tín dụng có đăng ký hoạt động công khai theo pháp luật, chịu giám sát cấp quyền Nhà nớc Tín dụng thức giữ vai trò chủ đạo hệ thống tín dụng quốc gia - Tín dụng không thức: Là tổ chức tín dụng nằm đối tợng thức nói trên, hoạt động không chịu quản lý kiểm soát quan quản lý Nhà nớc hoạt động tín dụng nhng có nguyên tắc định ngời vay cho vay để tránh rủi ro tín dụng  Theo chđ thĨ tham gia quan hƯ tÝn dơng cã thĨ chia thµnh: - TÝn dơng cÊp ChÝnh phủ thị trờng thức: + Tín dụng phát triển: Để tồn tại, tổ chức quốc tế có tín dụng hổ trợ dự án phát triển nớc, cấp trọn gói cấp theo công đoạn thực dự án + Tín dụng đầu t Nhà nớc: Thông qua việc cho vay trực tiếp với lÃi suất u đÃi, bÃo lÃnh tín dụng đầu t, hỗ trợ lÃi suất sau đầu t dự án đầu t Nhà nớc thuộc ngành, lÜnh vùc kinh tÕ quan träng cđa ®Êt níc nh»m thực mục tiêu phát triển kinh tế - xà hội Theo đối tợng vay vốn: Có thể chia thành - Tín dụng sản xuất: Để đáp ứng nhu cầu vốn cho nhà doanh nghiệp thực trình sản xuất lu thông hàng hoá - Tín dụng tiêu dùng: Để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng cá nhân Theo mức độ tín nhiệm: - Tín dụng không bảo đảm: Đối với khách hàng đợc tin tởng cung cấp tín dụng không bảo đảm, tức không cần chấp - Tín dụng có bảo đảm: áp dụng với khách hàng mà lực tài không đảm bảo, kết sản xuất kinh doanh thấp, cầm cố phải có ngời ®øng b¶o l·nh  Theo mơc ®Ých sư dơng tiền vay: - Cho vay có tính chất đầu t - Cho vay cã tÝnh chÊt to¸n - Cho vay cã tÝnh chÊt dù tr÷ 1.2 Doanh nghiƯp võa vµ nhá nỊn kinh tÕ Doanh nghiƯp cã thể hiểu cách chung tổ chức kinh tế đợc thành lập nhằm sản xuất, cung ứng sản phẩm hàng hoá dịch vụ thị trờng Khái niệm cho thấy, doanh nghiệp chủ thể kinh tế độc lập, có t cách pháp nhân, thực hoạt động sản xuất kinh doanh thị trờng; mục đích kinh doanh doanh nghiệp lợi nhuận Thông thờng, cần có ba điều kiện để đợc công nhận doanh nghiệp là: + Có t cách pháp nhân đầy đủ; + Có vốn pháp định để kinh doanh; + Có tên gọi hoạt động với danh nghĩa riêng, chịu trách nhiệm độc lập hoạt động kinh doanh Trong kinh tế thị trờng có nhiều loại hình doanh nghiệp tồn tại, phát triển Theo mức độ lớn, nhỏ quy mô kinh tế có hai loại hình doanh nghiƯp: Doanh nghiƯp lín vµ doanh nghiƯp võa vµ nhỏ Việc quy định tiêu thức nh doanh nghiƯp lín, doanh nghiƯp võa vµ nhá lµ t thuộc vào điều kiện kinh tế - xà hội nớc, giai đoạn cụ thể Qua nghiên cứu tiêu chí phân loại DN V&N số nớc, nhận thấy: Vốn, số lợng lao động, tổng giá trị tài sản (doanh thu) tiêu chí quan trọng để xác định quy mô doanh nghiệp Tuy nhiên, việc sử dụng một, hai hay ba tiêu chí phụ thuộc vào điều kiện, trình độ phát triển biện pháp hỗ trợ phát triển doanh nghiệp nớc cụ thể Bảng 1.1 Tiêu chí xác định DN V&N số nớc vùng lÃnh thổ Tên nớc Australia Canada Đài loan Các tiêu thức áp dụng Tổng vốn Số lao động ( ngời ) giá trị tài sản < 500 ngành công nghiệp dịch vụ < 500 < 300 (ngành công nghiÖp ) 1,4 triÖu USD Doanh thu < 20 triÖu CAD Indonesia Mexico Philipine Singapore Myanma Thái Lan Hàn Quốc Mỹ Nhật < 50 ( ngành dịch vụ )