Hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh Quảng Bình

i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu, thơng tin sử dụng Luận văn có nguồn gốc rõ ràng, trung thực phép công bố Người cam đoan Lê Thị Thu Hà ii MỤC LỤC MỞ ĐẦU 1 TÍNH CẤP THIẾT CỦA ĐỀ TÀI MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 2.1 Mục tiêu chung 2.2 Mục tiêu cụ thể ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU 3.1 Đối tượng nghiên cứu 3.2 Phạm vi nghiên cứu PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU Ý NGHĨA CỦA LUẬN VĂN KẾT CẤU CỦA LUẬN VĂN CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm tín dụng 1.1.2 Rủi ro tín dụng 1.1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.1.2.2 Những tiêu chủ yếu đánh giá mức độ rủi ro tín dụng 1.1.3 Phân loại rủi ro tín dụng 1.1.4 Nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng 1.1.4.1 Nhân tố khách quan 1.1.4.2 Nhân tố từ phía ngân hàng 1.1.4.3 Nhân tố từ phía khách hàng 1.1.5 Hậu rủi ro tín dụng 1.2 HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.2.3 Kiểm soát rủi ro Khi rủi ro xảy ra, trước hết cần theo dõi, xác định tổn thất tài sản, nguồn nhân lực, giá trị pháp lý Sau cần có biện pháp tài trợ rủi ro thích hợp tự khắc phục rủi ro, chuyển giao rủi ro, trung hòa rủi ro [18] 1.2.3 Các mơ hình phân tích đánh giá rủi ro tín dụng 1.2.3.1 Mơ hình định tính rủi ro tín dụng 1.2.3.2 Các mơ hình lượng hóa rủi ro tín dụng 1.2.4 Phương pháp quản trị rủi ro tín dụng 1.2.5 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng giới 1.2.5.1 Nguyên tắc Basel quản lý nợ xấu 1.2.5.2 Mơ hình quản lý rủi ro tín dụng Citibank iii Kết luận chương CHƯƠNG THỰC TRẠNG CÔNG TÁC HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHNo&PTNT VIỆT NAM- CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH 2.1 GIỚI THIỆU VỀ NHNo&PTNT VIỆT NAM - CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH VÀ MƠI TRƯỜNG KINH DOANH 2.1.1 Giới thiệu NHNo&PTNT Việt Nam 2.1.2 Bối cảnh môi trường kinh doanh 2.2 TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN VÀ CHO VAY CỦA NHNo&PTNT VIỆT NAM - CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH 2.2.1 Tình hình huy động vốn Biểu đồ 2.1 Thị phần huy động vốn địa bàn năm 2010 Bảng 2.2 Cơ cấu vốn huy động NHNo&PTNT Việt Nam- CN Quảng Bình Đơn vị: tỷ đồng 2.2.2 Tình hình cho vay Bảng 2.3 Tình hình cho vay NHNo&PTNT Việt Nam- Chi nhánh Quảng Bình từ 2006-2010 39 Bảng 2.4 Cơ cấu dư nợ theo thành phần kinh tế NHNo&PTNT Việt Nam- Chi nhánh Quảng Bình thời kỳ 2006-2010 Bảng 2.5 Cơ cấu dư nợ theo ngành kinh tế NHNo&PTNT Việt Nam- chi nhánh Quảng Bình thời kỳ 2006-2010 2.2.3 Tỷ lệ cấp tín dụng so với nguồn vốn huy động Bảng 2.6 Tình hình nguồn vốn dư nợ NHNo&PTNT Việt Nam- chi nhánh Quảng Bình thời kỳ 2006-2010 Biểu đồ 2.3 Diễn biến nguồn vốn, dư nợ tín dụng NHNo&PTNT Việt Nam- chi nhánh Quảng Bình qua năm 2006-2010 Biểu đồ 2.4 Tỷ lệ tín dụng so với nguồn vốn huy động Bảng 2.7 Tình hình nguồn vốn, dư nợ tín dụng số chi nhánh ngân hàng lớn địa bàn năm 2010 2.3 THỰC TRẠNG CƠNG TÁC HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHNo&PTNT VIỆT NAM - CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH 2.3.1 Thực trạng nguyên nhân rủi ro tín dụng 2.3.1.1 Tỷ lệ NQH, Nợ xấu Bảng 2.8 Tình hình Nợ xấu, NQH theo thành phần kinh tế NHNo&PTNT Việt Nam - chi nhánh Quảng Bình thời kỳ 2006-2010 Đơn vị: triệu đồng Bảng 2.9 Tình hình Nợ xấu, NQH theo ngành kinh tế NHNo&PTNT Việt Nam iv - chi nhánh Quảng Bình thời kỳ 2006-2010 Đơn vị: triệu đồng Bảng 2.10 Tình hình Nợ xấu, NQH theo thời hạn cho vay NHNo&PTNT Việt Nam - chi nhánh Quảng Bình thời kỳ 2006-2010 Đơn vị: triệu đồng Bảng 2.11 Chất lượng tín dụng số Chi nhánh NHTM địa bàn năm 2010 2.3.1.2 Chỉ tiêu Trích lập dự phòng rủi ro Bảng 2.12 Chỉ tiêu trích lập dự phòng NHNo&PTNT Việt Nam- chi nhánh Quảng Bình từ năm 2006 đến 2010 2.3.1.3 Những tồn nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng * Những tồn tại: * Những nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng 2.3.2 Thực trạng cơng tác hạn chế rủi ro tín dụng 2.3.2.1 Quan điểm đạo NHNo&PTNT Việt Nam quản trị rủi ro tín dụng 2.3.2.2 Các nội dung quản trị rủi ro tín dụng 2.3.2.3 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh 2.3.2.4 Những tồn Kết luận chương CHƯƠNG GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHNo&PTNT VIỆT NAM- CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH 3.1 ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG CỦA NHNo&PTNT VIỆT NAM - CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH 3.1.1 Định hướng kinh doanh NHNo&PTNT Việt Nam 3.1.2 Định hướng kinh doanh NHNo&PTNT Việt Nam - chi nhánh Quảng Bình 3.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHNo&PTNT VIỆT NAM- CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH 3.2.1 Xây dựng chiến lược hoạt động tín dụng 3.2.2 Nâng cao chất lượng công tác thông tin tín dụng Hàng năm, Chi nhánh cần tổ chức hội nghị khách hàng định kỳ, đột xuất, để sơ, tổng kết mối quan hệ phối hợp kinh doanh ngân hàng khách hàng, thay đổi quy chế, chế ngân hàng để khách hàng nắm bắt sử dụng Đồng thời, qua hội nghị tiếp thu ý kiến khách hàng, ngân hàng có thêm thơng tin nhu cầu khách hàng, khắc phục tồn tại, yếu hoạt động kinh doanh để tăng sức cạnh tranh thị trường thu hút khách hàng 3.2.3 Đa dạng hóa hình thức tín dụng v Đáp ứng tốt nhu cầu hợp lý khách hàng nhiệm vụ công tác tín dụng Hình thức cho vay mà ngân hàng cung cấp cần phù hợp với hoạt động kinh doanh khách hàng Mỗi khách hàng có đặc điểm riêng sản xuất kinh doanh, nhu cầu vốn thời kỳ khác nhau, ngân hàng nên áp dụng thêm nhiều phương thức cho vay phương thức cho vay truyền thống nhằm tạo thuận tiện cho khách hàng, đồng thời ngân hàng linh hoạt quản lý khoản vay, phòng ngừa rủi ro 3.2.4 Các giải pháp phòng ngừa rủi ro 3.2.4.1 Nâng cao chất lượng thẩm định phân tích tín dụng 3.2.4.2 Quản lý, giám sát kiểm sốt chặt chẽ q trình giải ngân sau cho vay 3.2.4.3 Nâng cao hiệu công tác kiểm tra nội 3.2.4.4 Hoàn thiện chế bảo đảm tiền vay 3.2.5 Các giải pháp hạn chế, bù đắp tổn thất rủi ro xảy 3.2.5.1 Tăng cường hiệu xử lý nợ có vấn đề 3.2.5.2 Thực nghiêm túc phân loại nợ trích lập dự phòng 3.2.6 Giải pháp người KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 2.1 Kiến nghị Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam 2.1.1 Về máy tổ chức 2.1.2 Cập nhật bổ sung thường xuyên cẩm nang tín dụng 2.1.3 Về quy định Ngân hàng Nơng nghiệp Việt Nam lĩnh vực tín dụng 2.1.4 Tiếp tục củng cố hoàn thiện hệ thống thơng tin tín dụng 2.1.5 Có chiến lược đào tạo tiêu chuẩn hóa cán tín dụng 2.1.6 Hướng đến chuẩn mực quốc tế quản trị rủi ro tín dụng 2.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 2.3 Kiến nghị Chính phủ DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt 89 Tiếng Anh 90 vi vii DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT TT VIẾT TẮT NGHĨA NHNN Ngân hàng Nhà nước NHNo&PTNT Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn NHTM Ngân hàng thương mại NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần RRTD Rủi ro tín dụng HĐQT Hội đồng quản trị CIC Trung tâm thơng tin tín dụng KT Kinh tế TD Tín dụng 10 TCTD Tổ chức tín dụng 11 NHDT&PT Ngân hàng đầu tư phát triển 12 DNNN Doanh nghiệp Nhà nước 13 DNNQD Doanh nghiệp ngồi quốc doanh 14 CBTD Cán tín dụng 15 NQH Nợ hạn 16 UBND Uỷ ban Nhân dân 17 USD Đô la Mỹ 18 VNĐ Việt Nam đồng 19 HĐND Hội đồng nhân dân 20 SXKD Sản xuất kinh doanh 21 XHCN Xã hội chủ nghĩa 22 CNH-HĐH Cơng nghiệp hố - Hiện đại hố 23 TTCN Tiểu thủ công nghiệp viii DANH MỤC CÁC BẢNG MỞ ĐẦU 1 TÍNH CẤP THIẾT CỦA ĐỀ TÀI MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 2.1 Mục tiêu chung 2.2 Mục tiêu cụ thể ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU 3.1 Đối tượng nghiên cứu 3.2 Phạm vi nghiên cứu PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU Ý NGHĨA CỦA LUẬN VĂN KẾT CẤU CỦA LUẬN VĂN CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm tín dụng 1.1.2 Rủi ro tín dụng 1.1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.1.2.2 Những tiêu chủ yếu đánh giá mức độ rủi ro tín dụng 1.1.3 Phân loại rủi ro tín dụng 1.1.4 Nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng 1.1.4.1 Nhân tố khách quan 1.1.4.2 Nhân tố từ phía ngân hàng 1.1.4.3 Nhân tố từ phía khách hàng 1.1.5 Hậu rủi ro tín dụng 1.2 HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.2.3 Kiểm soát rủi ro Khi rủi ro xảy ra, trước hết cần theo dõi, xác định tổn thất tài sản, nguồn nhân lực, giá trị pháp lý Sau cần có biện pháp tài trợ rủi ro thích hợp tự khắc phục rủi ro, chuyển giao rủi ro, trung hòa rủi ro [18] 1.2.3 Các mơ hình phân tích đánh giá rủi ro tín dụng 1.2.3.1 Mơ hình định tính rủi ro tín dụng 1.2.3.2 Các mơ hình lượng hóa rủi ro tín dụng 1.2.4 Phương pháp quản trị rủi ro tín dụng 1.2.5 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng giới 1.2.5.1 Nguyên tắc Basel quản lý nợ xấu ix 1.2.5.2 Mơ hình quản lý rủi ro tín dụng Citibank Kết luận chương CHƯƠNG THỰC TRẠNG CÔNG TÁC HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHNo&PTNT VIỆT NAM- CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH 2.1 GIỚI THIỆU VỀ NHNo&PTNT VIỆT NAM - CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH VÀ MƠI TRƯỜNG KINH DOANH 2.1.1 Giới thiệu NHNo&PTNT Việt Nam 2.1.2 Bối cảnh môi trường kinh doanh 2.2 TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN VÀ CHO VAY CỦA NHNo&PTNT VIỆT NAM - CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH 2.2.1 Tình hình huy động vốn Biểu đồ 2.1 Thị phần huy động vốn địa bàn năm 2010 Bảng 2.2 Cơ cấu vốn huy động NHNo&PTNT Việt Nam- CN Quảng Bình Đơn vị: tỷ đồng 2.2.2 Tình hình cho vay Bảng 2.3 Tình hình cho vay NHNo&PTNT Việt Nam- Chi nhánh Quảng Bình từ 2006-2010 39 Bảng 2.4 Cơ cấu dư nợ theo thành phần kinh tế NHNo&PTNT Việt Nam- Chi nhánh Quảng Bình thời kỳ 2006-2010 Bảng 2.5 Cơ cấu dư nợ theo ngành kinh tế NHNo&PTNT Việt Nam- chi nhánh Quảng Bình thời kỳ 2006-2010 2.2.3 Tỷ lệ cấp tín dụng so với nguồn vốn huy động Bảng 2.6 Tình hình nguồn vốn dư nợ NHNo&PTNT Việt Nam- chi nhánh Quảng Bình thời kỳ 2006-2010 Biểu đồ 2.3 Diễn biến nguồn vốn, dư nợ tín dụng NHNo&PTNT Việt Nam- chi nhánh Quảng Bình qua năm 2006-2010 Biểu đồ 2.4 Tỷ lệ tín dụng so với nguồn vốn huy động Bảng 2.7 Tình hình nguồn vốn, dư nợ tín dụng số chi nhánh ngân hàng lớn địa bàn năm 2010 2.3 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHNo&PTNT VIỆT NAM - CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH 2.3.1 Thực trạng nguyên nhân rủi ro tín dụng 2.3.1.1 Tỷ lệ NQH, Nợ xấu Bảng 2.8 Tình hình Nợ xấu, NQH theo thành phần kinh tế NHNo&PTNT Việt Nam - chi nhánh Quảng Bình thời kỳ 2006-2010 Đơn vị: triệu đồng x Bảng 2.9 Tình hình Nợ xấu, NQH theo ngành kinh tế NHNo&PTNT Việt Nam - chi nhánh Quảng Bình thời kỳ 2006-2010 Đơn vị: triệu đồng Bảng 2.10 Tình hình Nợ xấu, NQH theo thời hạn cho vay NHNo&PTNT Việt Nam - chi nhánh Quảng Bình thời kỳ 2006-2010 Đơn vị: triệu đồng Bảng 2.11 Chất lượng tín dụng số Chi nhánh NHTM địa bàn năm 2010 2.3.1.2 Chỉ tiêu Trích lập dự phòng rủi ro Bảng 2.12 Chỉ tiêu trích lập dự phòng NHNo&PTNT Việt Nam- chi nhánh Quảng Bình từ năm 2006 đến 2010 2.3.1.3 Những tồn nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng * Những tồn tại: * Những nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng 2.3.2 Thực trạng cơng tác hạn chế rủi ro tín dụng 2.3.2.1 Quan điểm đạo NHNo&PTNT Việt Nam quản trị rủi ro tín dụng 2.3.2.2 Các nội dung quản trị rủi ro tín dụng 2.3.2.3 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh 2.3.2.4 Những tồn Kết luận chương CHƯƠNG GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHNo&PTNT VIỆT NAM- CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH 3.1 ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG CỦA NHNo&PTNT VIỆT NAM - CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH 3.1.1 Định hướng kinh doanh NHNo&PTNT Việt Nam 3.1.2 Định hướng kinh doanh NHNo&PTNT Việt Nam - chi nhánh Quảng Bình 3.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHNo&PTNT VIỆT NAM- CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH 3.2.1 Xây dựng chiến lược hoạt động tín dụng 3.2.2 Nâng cao chất lượng cơng tác thơng tin tín dụng Hàng năm, Chi nhánh cần tổ chức hội nghị khách hàng định kỳ, đột xuất, để sơ, tổng kết mối quan hệ phối hợp kinh doanh ngân hàng khách hàng, thay đổi quy chế, chế ngân hàng để khách hàng nắm bắt sử dụng Đồng thời, qua hội nghị tiếp thu ý kiến khách hàng, ngân hàng có thêm thơng tin nhu cầu khách hàng, khắc phục tồn tại, yếu hoạt động kinh doanh để tăng sức cạnh tranh thị trường thu hút khách hàng 76 - Việc phân tích để đánh giá khách hàng, khoản vay cần thực cách thường xuyên để kịp thời phát khắc phục sai sót Để thực tốt yêu cầu này, cần trọng đến phân tích định lượng, lượng hóa mức độ rủi ro khách hàng qua đánh giá số liệu, đồng thời kết hợp với phân tích định tính (phân tích mơi trường vĩ mô, vi mô, môi trường nội doanh nghiệp, lịch sử quan hệ tín dụng với ngân hàng…) để nhận rủi ro tiềm tàng khả kiểm sốt, hạn chế rủi ro ngân hàng Trong phân tích định lượng, ứng dụng hoàn thiện hệ thống cho điểm xếp hạng tín dụng khách hàng Hệ thống cần thường xuyên điều chỉnh cho phù hợp với thực tế điều kiện kinh tế Việt Nam, không nên cứng nhắc theo tính tốn nước có điều kiện không tương đồng Thông qua việc sử dụng mô hình định lượng, mức độ rủi ro lượng hóa hợp lý, phản ánh cách rõ ràng mức độ rủi ro khoản vay dự kiến xây dựng biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro trước cấp tín dụng với khách hàng Nỗ lực xác định giới hạn tín dụng hợp lý giúp cho ngân hàng chủ động có giải pháp kiểm sốt rủi ro tín dụng cách hiệu 3.2.4.2 Quản lý, giám sát kiểm sốt chặt chẽ q trình giải ngân sau cho vay Trong trình thực cần lưu ý điểm sau để giải ngân mục đích, tránh phát sinh nợ hạn, gia hạn hay điều chỉnh kỳ hạn nợ, đảm bảo thu hồi nợ hạn: - Việc giải ngân vốn trung dài hạn phải tuân thủ điều kiện cần hoàn tất trước giải ngân theo Hợp đồng tín dụng, phù hợp tiến độ đầu tư dự án, phạm vi tổng mức đầu tư dự toán lập, phê duyệt; giải ngân sở chứng từ đầy đủ chứng minh mục đích sử dụng vốn hợp pháp, 77 hợp lệ, phù hợp điều khoản toán Hợp đồng thi công xây lắp, hợp đồng mua thiết bị Hợp đồng, biên xác nhận khối lượng thực hiện, toán hạng mục, hoá đơn, biên bàn giao thiết bị - Cần có theo dõi, đánh giá thường xuyên khoản vay sở thông tin ngành nghề kinh doanh, biến động thị trường, có cảnh báo rủi ro, định lượng cụ thể Thường xun phân tích thơng tin tài chính, sản xuất kinh doanh, tổ chức nhân sự…của khách hàng để có biện pháp quản lý thích hợp, hạn chế rủi ro phát sinh - Cần xác định thời hạn cho vay, định kỳ hạn trả nợ gốc, lãi vay hợp lý sở phù hợp với thời gian thu hồi vốn dự án, chu kỳ sản xuất kinh doanh khách hàng, loại hình kinh doanh, vòng quay vốn tiến độ toán…nhằm kiểm soát nguồn thu trả nợ thời điểm, tránh định kỳ hạn nợ dài ngắn so với khả toán khách hàng - Kiểm tra, kiểm soát chặt chẽ định kỳ đột xuất trình giải ngân, sử dụng vốn vay khách hàng vật tư đảm bảo, tài sản cầm cố, chấp cho khoản vay nhằm mục tiêu vốn vay giải ngân mục đích sở chứng từ hợp pháp, hợp lệ, phù hợp, vốn vay khách hàng sử dụng phát huy hiệu sản xuất kinh doanh, đảm bảo nguồn thu trả nợ ngân hàng Thơng qua q trình kiểm tra sau giám sát suốt trình dư nợ vay, ngân hàng cập nhật tình hình doanh nghiệp, khoản vay để xử lý kịp thời tình phát sinh - Cần có phân tích đánh giá kịp thời dấu hiệu rủi ro khách hàng có khó khăn việc trả nợ, thay đổi môi trường kinh doanh, tình hình thị trường ảnh hưởng xấu đến phương án kinh doanh, có dấu hiệu vi phạm pháp luật …, dựa hệ thống tín hiệu cảnh báo sớm rủi ro tín dụng để nắm bắt khả xử lý chủ động, kịp thời rủi ro có 78 nguy xảy Cùng chia sẻ, tháo gỡ cho khách hàng khó khăn vướng mắc trình giải ngân, thu nợ sở đảm bảo nguyên tắc cho vay ngân hàng điều kiện cụ thể khoản vay 3.2.4.3 Nâng cao hiệu công tác kiểm tra nội Cần trọng công tác kiểm tra nội để tăng cường khả kiểm sốt tính tn thủ hoạt động cấp tín dụng, giảm thiểu rủi ro tín dụng Để cho cơng tác kiểm sốt nội khẳng định vai trò quan trọng cơng tác phải thực bước kiểm tra tương ứng với giai đoạn phát sinh, thực kết thúc nghiệp vụ ngân hàng - Kiểm tra kiểm sốt giai đoạn I: gọi kiểm tra kiểm soát trước, giai đoạn nhờ vào thành thạo quy chế mà kiểm tra viên phát điểm bất hợp lý nghiệp vụ trước thực - Kiểm tra kiểm sốt giai đoạn II: gọi kiểm tra kiểm sốt thực quy trình nghiệp vụ Tác dụng giám sát trình thực hiện; hạn chế khả xảy lệch lạc, sai sót thực khơng trình tự nghiệp vụ quy định, sai sót thủ tục nhằm ngăn chặn kịp thời thiệt hại sau - Kiểm tra kiểm sốt giai đoạn III: gọi kiểm tra kiểm soát sau, thực nghiệp vụ hoàn thành, kiểm tra hồ sơ chứng từ nghiệp vụ, rà sốt lại tính hợp lệ hợp pháp nghiệp vụ giai đoạn trước, có tác dụng phát tượng bất thường nghiệp vụ hoàn thành Như an toàn kinh doanh tiền tệ tín dụng Chi nhánh phải dựa vào cơng tác kiểm tra kiểm sốt nhiều Trong điều kiện Chi nhánh đặt việc kiểm tra kiểm soát nội ba giai đoạn vay khách hàng cho tránh phiền hà mà công tác 79 có hiệu áp dụng kiểm tra kiểm sốt dự phòng nhiều xử phạt, tăng độ an tồn vốn tài sản Ngoài ra, cần tập trung tăng tần suất kiểm tra khách hàng có nợ xấu, thực có trọng điểm theo ngành nghề, lĩnh vực tiềm ẩn nguy rủi ro để kịp thời chấn chỉnh đề xuất giải pháp để tăng cường khả phòng ngừa rủi ro tín dụng 3.2.4.4 Hoàn thiện chế bảo đảm tiền vay - Cần phải tuân thủ điều kiện qui định Nhà nước, Hội sở biện pháp bảo đảm tiền vay tương ứng, hạn chế tính chủ quan định chọn lựa, đặc biệt kiên xử lý hành vi thông đồng với khách hàng gây thiệt hai cho ngân hàng - Tính tốn đầy đủ, đồng cân nhắc xác yếu tố tình hình sản xuất kinh doanh, khả tài chính, hiệu dự án/phương án, tài sản bảo đảm, mối quan hệ tín dụng sở có phối hợp kiểm tra, đối chiếu thực tế, sau phân loại khách hàng để có sách ưu tiên hợp lý - Mặc vay có tài sản bảo đảm, khoản vay hàm chứa rủi ro không thu đủ nợ nhiều nguyên nhân khác tài sản hư hỏng, khó bán, giảm giá trị , vậy, việc định lựa chọn đắn biện pháp bảo đảm tiền vay cho khoản vay cụ thể đảm bảo an tồn hiệu cần phải đánh giá khách hàng cách tồn diện xác, sau chọn lấy yếu tố mạnh để định biện pháp bảo đảm tiền vay Đặc biệt, không chủ quan cho vay vào tài sản bảo đảm, xem nhẹ yếu tố tài chính, dự án/phương án sản xuất kinh doanh khách hàng, doanh nghiệp nhà nước 80 3.2.5 Các giải pháp hạn chế, bù đắp tổn thất rủi ro xảy 3.2.5.1 Tăng cường hiệu xử lý nợ có vấn đề Để nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng, song song với việc thực giải pháp nhằm hạn chế phát sinh nợ hạn việc xử lý thu hồi khoản nợ q hạn, nợ khó đòi tồn đọng cần tiến hành cách tích cực Trên sở phân tích loại nợ hạn, nợ khó đòi tồn đọng để tìm hiểu rõ nguyên nhân phát sinh, từ phân thành nợ hạn có khả thu hồi, khơng có khả thu hồi mà xử lý tài sản chấp - Đối với khoản nợ hạn khả thu hồi: + Đối với doanh nghiệp có uy tín quan hệ tín dụng bị thua lỗ nguyên nhân khách quan dẫn tới nợ hạn, Chi nhánh nên xem xét đánh giá lại thực chất hoạt động sản xuất kinh doanh, tìm biện pháp khơi phục tình hình sản xuất kinh doanh đơn vị có triển vọng doanh nghiệp có kế hoạch khắc phục hiệu áp dụng biện pháp tiếp tục cho đơn vị vay vốn để sản xuất kinh doanh, tạo điều kiện trả nợ Trong trường hợp cần giám sát chặt chẽ tình hình sử dụng vốn vay, tình hình sản xuất kinh doanh, giám sát chặt chẽ hoạt động bán hàng doanh nghiệp để thu hồi nợ + Đối với khách hàng phát sinh nợ hạn nguyên nhân chủ quan như: dự án đầu tư hiệu công tác nghiên cứu điều tra thị trường không tốt, quản lý đầu tư vận hành kém, vật tư hàng hoá đơn vị bị ứ đọng, tiêu thụ chậm, lực kinh doanh giảm sút cần đơn đốc bán hàng hố tìm nguồn khác để thu hồi vốn nhanh Đối với trường hợp này, sau thu hồi nợ, ngân hàng nên xem xét việc thẩm định yêu cầu cho vay vốn, điều chỉnh lại hạn mức tín dụng Đối với doanh nghiệp sử dụng vốn sai mục đích phải tìm cách thu hồi vốn Đối với 81 khách hàng có biểu chây ì, dây dưa, để nợ hạn kéo dài cần phối kết hợp với quyền địa phương quan chức để thu hồi nợ làm dứt điểm trường hợp Đối với loại nợ hạn này, nhằm đẩy nhanh tốc độ thu nợ bên cạnh việc tích cực chủ động cán tín dụng, ngân hàng nên thành lập tổ thu nợ gồm số cán có kinh nghiệm cơng tác, có mối quan hệ rộng đặt đạo trực tiếp Ban Giám đốc để có điều kiện theo dõi sát doanh nghiệp, tận dụng khả để thu nợ - Đối với khoản nợ q hạn khơng có khả toán mà phải xử lý tài sản chấp: nay, Chính phủ ban hành văn tạo thuận lợi lớn việc xử lý tài sản chấp, cầm cố cho ngân hàng, tăng tính chủ động cho ngân hàng việc xử lý tài sản đảm bảo Tuy nhiên nhiều trường hợp việc phát mại tài sản gặp khó khăn số tiền phát mại nhỏ số vốn cần phải thu hồi, thời gian phát mại dài, nhiều chi phí phát sinh chí khơng phát mại Vì vậy, việc xử lý tài sản đảm bảo không nên trọng vào phát mại tài sản đảm bảo, Chi nhánh áp dụng biện pháp sau: + Dùng tài sản thuê trực tiếp thu tiền + Dùng tài sản làm vốn góp liên doanh, cổ phần + Liên hệ với ngân hàng khác có nhiều tài sản chấp khơng bán để bán nhằm giảm chi phí thơng qua công ty mua bán nợ để xử lý tài sản + Nếu địa điểm tài sản chấp thuận lợi, thu hồi sử dụng làm địa điểm giao dịch mở thêm đại lý quỹ tiết kiệm Phát mại tài sản để thu nợ biện pháp cuối Quy trình thủ tục phát mại cần thực theo luật định 82 3.2.5.2 Thực nghiêm túc phân loại nợ trích lập dự phòng Thực nghiêm túc phân loại nợ, tránh tình trạng kết kinh doanh mà khơng tn thủ tính xác phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro Chủ động phân loại nợ theo tính chất, khả thu hồi nợ khoản vay, kiên chuyển nợ hạn trường hợp vi phạm hợp đồng tín dụng có nguy gây rủi ro hạ bậc nợ, thực trích lập dự phòng nhằm bù đắp tổn thất rủi ro xảy 3.2.6 Giải pháp người - Con người yếu tố định thành cơng, cần thiết phải hoạch định riêng chiến lược phát triển đào tạo cán làm cơng tác tín dụng dài hạn, kể đào tạo cho cấp quản lý; gắn liền với việc sử dụng cán phù hợp Tăng cường công tác đào tạo, tái đào đạo, thực đào tạo định kỳ thường xuyên để nâng cao trình độ kiến thức khả vận dụng kinh nghiệm, kỹ thuật thẩm định tín dụng, quản trị rủi ro, nâng cao chất lượng tín dụng Đào tạo phải theo định hướng, trọng đào tạo ngắn hạn theo chuyên đề bổ trợ cho công việc trực tiếp hàng ngày, đào tạo nâng cao cho cán chủ chốt quy hoạch để xây dựng khung cho phát triển ổn định vững sau - Bố trí đủ phân cơng cơng việc hợp lý cho cán bộ, tránh tình trạng tải cho cán để đảm bảo chất lượng công việc, giúp cho cán có đủ thời gian nghiên cứu, thẩm định kiểm tra giám sát khoản vay cách có hiệu - Thực luân chuyển cán quản lý khách hàng để giảm trừ tiêu cực mối quan hệ tạo lập dài, đồng thời giúp tạo điều kiện cho cán tiếp cận khách hàng khác có khả xử lý cơng việc nhanh chóng 83 - Xây dựng sách khuyến khích, đãi ngộ cán tín dụng phù hợp nhằm khuyến khích người lao động phát huy tính sáng tạo, gắn bó với ngân hàng, nâng cao chất lượng hiệu công việc - Xây dựng nội quy làm việc, văn hóa cơng sở phong cách phục vụ khách hàng cán bộ, nhân viên Kết luận chương Trên sở lý luận chung quản trị rủi ro tín dụng, thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh thời gian vừa qua, luận văn đề xuất số giải pháp để nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh; đề xuất sửa đổi cấu tổ chức, quy định tín dụng, hỗ trợ thơng tin… Đây giải pháp có tính khả thi, sở bước mở rộng nâng cao chất lượng tín dụng mình, tín dụng ngân hàng trở thành công cụ đắc lực việc thực nhiệm vụ kinh doanh để NHNo&PTNT Quảng Bình kinh doanh ngày hiệu 84 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ KẾT LUẬN Trong hoàn cảnh kinh tế phát triển nay, vấn đề rủi ro tín dụng vấn đề lớn nhạy cảm kinh tế nói chung hoạt động Ngân hàng thương mại nói riêng Dựa sở lý luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng, Luận văn sâu nghiên cứu thực trạng nguyên nhân rủi ro tín dụng cơng tác hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh, điểm yếu cần khắc phục Trong trình nghiên cứu tác giả kết hợp lý luận khảo sát thực tế hoạt động tín dụng NHNo&PTNT Quảng Bình với mục đích đưa số giải pháp chủ yếu với hy vọng giải phần vướng mắc nhằm nâng cao chất lượng tín dụng hoạt động kinh doanh đơn vị Một số giải pháp nằm tầm định Chi nhánh, tác giả đề xuất kiến nghị NHNo&PTNT Việt Nam, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Chính phủ để hỗ trợ cho tăng trưởng tín dụng bền vững Chi nhánh MỘT SỐ ĐỀ XUẤT KIẾN NGHỊ 2.1 Kiến nghị Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam 2.1.1 Về máy tổ chức Cần xây dựng phận quản lý rủi ro tín dụng, phận kiểm tra nội độc lập, có đầy đủ thẩm quyền tách biệt lợi ích với Chi nhánh Do đề xuất giải pháp thiết lập Phòng Quản lý rủi ro tín dụng, Phòng Kiểm tra nội khu vực trực thuộc Hội sở để thực thi chức khu vực quản lý Việc thành lập đảm bảo tính độc lập khách quan định tín dụng phận quản lý rủi ro tín dụng, nâng cao khả kiểm tra, kiểm soát phận kiểm tra nội Đồng thời 85 việc đặt khu vực giúp cho Phòng tín dụng có điều kiện nắm bắt đặc điểm, tình hình địa phương thị trường nhằm giải kịp thời yêu cầu Chi nhánh rút ngắn thời gian xử lý công việc 2.1.2 Cập nhật bổ sung thường xuyên cẩm nang tín dụng Cẩm nang tín dụng hướng dẫn cho cán vấn đề tác nghiệp Bởi đặc thù hoạt động tín dụng dựa vào quy định pháp luật, phát triển sản phẩm tín dụng, ln ln biến động cần cập nhật cách kịp thời Mặc dù hàng năm có nhiều thay đổi quy trình tín dụng, văn pháp lý, phát triển sản phẩm tín dụng … cẩm nang tín dụng khơng cập nhật thay đổi, bổ sung kịp thời Điều làm hạn chế khả hệ thống nắm bắt vấn đề nghiệp vụ tín dụng cán Do cần thực việc rà sốt, tái có điều chỉnh cẩm nang tín dụng, năm lần để đáp ứng yêu cầu đào tạo nghiên cứu chuyên môn 2.1.3 Về quy định Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam lĩnh vực tín dụng Về sách khách hàng: phát triển cấu tổ chức theo định hướng hướng đến khách hàng NHNo&PTNT Việt Nam thực thực tế lại chưa có sách khách hàng rõ ràng mang tính pháp lý cao nên việc áp dụng lúng túng mang tính cảm tính cao Chính sách khách hàng bao gồm sách tiếp thị, sách cấp tín dụng, sách lãi suất cho vay, sách bảo đảm tiền vay, sách dịch vụ, phí dịch vụ Trên sở phương pháp lượng hóa áp dụng xếp hạng tín dụng doanh nghiệp, sử dụng kết xếp hạng làm để áp dụng sách khách hàng kết tổng hợp đánh giá (chỉ tiêu tài chính, phi tài chính) phân định mức độ rủi ro khách hàng 86 2.1.4 Tiếp tục củng cố hồn thiện hệ thống thơng tin tín dụng Trong năm gần đây, Trung tâm thơng tin tín dụng NHNo&PTNT Việt Nam có nhiều đổi cơng tác thu thập thông tin cung cấp cho phận nghiệp vụ phân tích tín dụng, phòng ngừa rủi ro Tuy nhiên để nâng cao khả phòng ngừa nữa, củng cố hoàn thiện hệ thống thơng tin tín dụng cần thiết, đặc biệt ý đến vấn đề dự báo hệ thống hóa vấn đề thực tiễn sở ứng dụng cơng nghệ Cần hồn chỉnh chương trình, bổ sung hệ thống báo cáo tín dụng quan trọng để giúp cán thu thập thơng tin xác, xử lý thơng tin kịp thời 2.1.5 Có chiến lược đào tạo tiêu chuẩn hóa cán tín dụng Để đảm bảo giải yêu cầu cấu tổ chức phục vụ cách hiệu hoạt động kinh doanh Chi nhánh, NHNo&PTNT Việt Nam cần có chiến lược đào tạo, xây dựng đội ngũ cán tín dụng có trình độ chun môn, lực kinh nghiệm, chuyên viên phân tích thẩm định tín dụng Cần tiêu chuẩn hóa cán tín dụng (kinh nghiệm cơng tác, trình độ chun mơn…) để thực tốt cơng tác thẩm định giám sát tín dụng, đồng thời giải nhanh chóng, hợp lý, đề xuất Chi nhánh, đảm bảo phát triển kinh doanh 2.1.6 Hướng đến chuẩn mực quốc tế quản trị rủi ro tín dụng - Ứng dụng chuẩn mực thông lệ quốc lệ tốt quản trị rủi ro tín dụng ngun tắc Basel, mơ hình, phương pháp quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng hàng đầu giới Điều giúp hoàn thiện chất lượng quản trị rủi ro tín dụng, nâng cao lực cạnh tranh vươn giới 87 - Tự động hóa hệ thống phân loại nợ trích lập dự phòng để đảm bảo tính xác q trình thực Chuyển phân loại nợ dựa sở định lượng sang phân loại dựa sở định tính 2.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước - NHNN cần có sách rõ ràng TCTD: tách bạch chức kinh doanh NHTM quốc doanh khỏi chức thực “chính sách” Nhà nước - NHNN cần rà soát văn chồng chéo, thiếu đồng bộ, khơng phù hợp với thực tế, cần ban hành kịp thời văn hướng dẫn quy định, nghị định Chính phủ nhằm tạo điều kiện cho TCTD thực theo quy định pháp luật - Nâng cao hiệu lực tra quản lý NHNN việc khắc phục khuyết điểm, xử lý kiên sai phạm phát chủ động có giải pháp đồng với ngành có liên quan Ban hành, sửa đổi quy định liên quan tới hoạt động tín dụng TCTD theo chuẩn mực quốc tế song bảo đảm phù hợp với điều kiện Việt Nam, chẳng hạn giao dần quyền chủ động cho TCTD việc trích lập dự phòng, xếp hạng khách hàng… - Chuyển đổi Trung tâm CIC NHNN thành Công ty cổ phần đánh giá xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp, NHTM lớn đóng góp cổ đơng cử chun gia giỏi tín dụng tham gia điều hành Mức lương chuyên gia tương đương trung bình NHTM có đóng góp cổ đơng để thu hút nhân tài - Xây dựng hệ thống trích lập sử dụng quỹ dự phòng rủi ro phù hợp với chuẩn mực quốc tế Đó hệ thống thực trích lập dự phòng rủi ro tính đến việc dự báo luồng tiền, tính tỷ lệ chiết khấu để suy mức trích lập 88 2.3 Kiến nghị Chính phủ - Có sách khuyến khích hoạt động Cơng ty Kiểm tốn độc lập nhằm tạo lập môi trường công khai minh bạch tài tất doanh nghiệp - Có sách tư nhân tham gia vào lĩnh vực thống kê công bố thông tin, đứng xây dựng cơng ty cổ phần đánh giá tín nhiệm cá nhân tổ chức - Hoàn chỉnh quy định pháp luật có liên quan trực tiếp gián tiếp đến hoạt động cấp tín dụng ngân hàng quy định giao dịch bảo đảm, đăng ký giao dịch bảo đảm, quy định cấp giấy tờ sở hữu tài sản, quy định ngành kinh doanh … vốn vấn đề liên quan đến nhiều bộ, ngành khác nhau, có ảnh hưởng đến cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Chính phủ cần điều phối kết hợp với ngành có liên quan, với NHNN để thống nhất, chia sẻ quan điểm phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng, phối kết hợp để giải vấn đề vướng mắc trình cấp tín dụng ngân hàng Đề tài viết sở kết hợp lý thuyết rủi ro tín dụng kinh doanh ngân hàng với kinh nghiệm thực tiễn tác giả Tuy nhiên hạn chế mặt kiến thức lý thuyết thực tiễn môi trường kinh doanh thay đổi nhanh chóng nên đề tài nghiên cứu khơng tránh khỏi thiếu sót, hạn chế, mong đóng góp ý kiến Thầy, Cô anh, chị, em đồng nghiệp Tác giả xin trân trọng cảm ơn / 89 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt [1] Cục thống kê Quảng Bình (2006-2010), Niên giám thống kê, Quảng [2] [3] Bình Các Mác (1978), Tư III tập 2, NXB Sự thật Hà Nội Frederic S Mishkin (1995), Tiền tệ, ngân hàng thị trường tài chính, [4] [5] NXB khoa học kỹ thuật Hà Nội Vũ Văn Hoá (1998), Lý thuyết tiền tệ, NXB Tài Hà Nội Học viện Ngân hàng (2003), Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại, NXB [6] thống kê, Hà Nội Học viện Ngân hàng (2004), Lý thuyết tiền tệ - Ngân hàng, NXB thống kê, [7] Hà Nội Nguyễn Lâm Hoè (1994), Từ điển kinh tế Anh-Pháp-Việt tài chính-ngân [8] [9] hàng, NXB giáo dục viện khoa học ngân hàng Luật tổ chức tín dụng (2010) NHNN Quảng Bình (2006-2010), Báo cáo tổng kết hoạt động ngân [10] hàng địa bàn Quảng Bình NHNN Việt Nam (2005), Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày [11] 22/4/2005 NHNN Việt Nam (2001), Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày [12] 31/12/2001 NHNN Việt Nam (2005), Quyết định số 127/2005/QĐ-NHNN ngày [13] [14] 3/2/2005 NHNo&PTNT tỉnh Quảng Bình (2006 - 2010), Bảng cân đối kế toán NHNo&PTNT Việt Nam (2006 - 2010), Báo cáo tổng kêt hoạt động [15] kinh doanh NHNo&PTNT Việt nam (2006-2010), Hệ thống hoá văn định [16] [17] chế NHNo & PTNT Việt Nam tập I, II, , XVII NHNo&PTNT Việt nam (2003), Sổ tay tín dụng NHNo&PTNT Quảng Bình Quyết định 528/QĐ-HĐQT-TDDN ngày [18] 21/5/2010 Nguyễn Văn Tiến (2005), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, 90 [19] Nhà xuất thống kê Đặng văn Thanh (2006), Những quy định pháp luật họat động tín [20] dụng, NXB tư pháp Hà Nội 2006 UBND Quảng Bình (2010), Báo cáo tình hình thực nhiệm vụ năm 2010 kế hoạch phát triển kinh tế - xã hội cho năm Tiếng Anh [21] Hennie van Greuning – Sonjatanovic (1999), Analyzing banking Risk, [22] the world Bank Timothy W.Koch (1995), Bank Management, The Dryden Press, page [23] 107 World bank (2001), Banking Reform in Vietnam ... thạc sỹ Hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam- Chi nhánh Quảng Bình sở nghiên cứu thực trạng hoạt động tín dụng NHNo&PTNT Việt Nam- Chi nhánh Quảng Bình để... hạn chế rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng 16 - Hạn chế rủi ro tín dụng hiểu việc ngăn ngừa khả rủi ro tín dụng xảy ra, rủi ro tín dụng xảy xử lý tổn thất cách hữu hiệu Để hạn chế rủi ro tín. .. nguyên nhân phát sinh rủi ro, rủi ro tín dụng phân chia thành loại sau đây: Rủi ro tín dụng Rủi ro giao dịch Rủi ro lựa chọn Rủi ro bảo đảm Rủi ro danh mục Rủi ro nghiệp vụ Rủi ro nội Rủi ro tập trung