Nâng cao hiệu quả quản lý hệ thống quỹ tín dụng nhân dân cơ sở tại tỉnh phú thọ ( Luận văn thạc sĩ)

Nâng cao hiệu quả quản lý hệ thống quỹ tín dụng nhân dân cơ sở tại tỉnh phú thọ ( Luận văn thạc sĩ)Nâng cao hiệu quả quản lý hệ thống quỹ tín dụng nhân dân cơ sở tại tỉnh phú thọ ( Luận văn thạc sĩ)Nâng cao hiệu quả quản lý hệ thống quỹ tín dụng nhân dân cơ sở tại tỉnh phú thọ ( Luận văn thạc sĩ)Nâng cao hiệu quả quản lý hệ thống quỹ tín dụng nhân dân cơ sở tại tỉnh phú thọ ( Luận văn thạc sĩ)Nâng cao hiệu quả quản lý hệ thống quỹ tín dụng nhân dân cơ sở tại tỉnh phú thọ ( Luận văn thạc sĩ)Nâng cao hiệu quả quản lý hệ thống quỹ tín dụng nhân dân cơ sở tại tỉnh phú thọ ( Luận văn thạc sĩ)

Trang 1

Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/

ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ & QUẢN TRỊ KINH DOANH

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ

Chuyên ngành: Quản lý kinh tế

, 2014

Trang 2

ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ & QUẢN TRỊ KINH DOANH

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ

Người hướng dẫn khoa học: 1 TS Nguyễn Văn Huân

2 PGS.TS Nguyễn Trọng Xuân

, 2014

Trang 3

i

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu của riêng tôi Các số liệu, kết quả đã nêu trong luận văn có nguồn gốc rõ ràng, trung thực, xuất phát từ tình hình thực tế của hệ thống QTDND cơ sở Tỉnh Phú Thọ

Thái Nguyên, tháng 3 năm 2014

Tác giả luận văn

Nguyễn Thị Minh Lộc

Trang 4

ii

LỜI CẢM ƠN

Trong quá trình thực hiện đề tài: “Nâng cao hiệu quả quản lý hệ thống

QTDND cơ sở tại Tỉnh Phú Thọ”, tôi đã nhận được sự hướng dẫn, giúp đỡ, động

viên của nhiều cá nhân và tập thể Tôi xin được bày tỏ lòng biết ơn và sự cảm ơn sâu sắc nhất tới tất cả các cá nhân và tập thể đã tạo điều kiện giúp đỡ tôi trong học tập và nghiên cứu

Tôi xin trân trọng cảm ơn Ban Giám hiệu Nhà trường, Phòng Quản lý Đào

Kinh doanh - Đại học Thái Nguyên, TS Trần Nhuận Kiên đã tạo điều kiện giúp đỡ tôi về mọi mặt trong quá trình học tập và hoàn thành luận văn này

Tôi xin trân trọng cảm ơn sự giúp đỡ tận tình của các giáo viên hướng dẫn

TS Nguyễn Văn Huân, PGS.TS.Nguyễn Trọng Xuân

Tôi xin cảm ơn sự giúp đỡ, đóng góp nhiều ý kiến quý báu của các nhà khoa

Đại học Thái Nguyên

Trong quá trình thực hiện đề tài, tôi còn được sự giúp đỡ và cộng tác của các đồng chí tại địa điểm nghiên cứu, tôi xin chân thành cảm ơn Ban lãnh đạo Ngân hàng nhà nước - Chi nhánh tỉnh Phú Thọ, các cán bộ đồng nghiệp 35 quỹ trên địa bàn Tỉnh Phú Thọ, ban lãnh đạo Quỹ tín dụng nhân dân Phường Vân Cơ

đã tạo điều kiện mọi mặt để tôi hoàn thành nghiên cứu này

Tôi xin cảm ơn sự động viên, giúp đỡ của gia đình và bạn bè đã giúp tôi thực hiện luận văn này

Tôi xin bày tỏ sự cảm ơn sâu sắc đối với mọi sự giúp đỡ quý báu đó

Thái Nguyên, tháng 3 năm 2014

Tác giả luận văn

Trang 5

iii

Nguyễn Thị Minh Lộc

MỤC LỤC

Lời cam đoan i

Lời cảm ơn ii

Mục lục iii

Danh mục các từ viết tắt vii

Danh mục các bảng viii

Danh mục các biểu đồ, sơ đồ ix

MỞ ĐẦU 1

1 Sự cần thiết phải nghiên cứu 1

2 Mục tiêu nghiên cứu 2

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu 3

4 Những đóng góp mới của luận văn 3

5 Kết cấu của luận văn 3

Chương 1: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN, QUẢN LÝ VÀ HIỆU QUẢ QUẢN LÝ HỆ THỐNG QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN 4

1.1 Cơ sở lý luận 4

1.1.1 Khái quát chung về Quỹ tín dụng nhân dân 4

1.1.2 Một số khái niệm 5

1.1.3 Khái quát hoạt động Quỹ tín dụng nhân dân cơ sở 8

1.2 Quản lý và hiệu quả quản lý hệ thống quỹ tín dụng nhân dân cơ sở trong điều kiện thị trường tín dụng phát triển 16

1.2.1 Khái niệm và nội dung về Quản lý 16

1.2.2 Hiệu quả quản lý Quỹ tín dụng nhân dân 17

1.3 Cơ sở thực tiễn 20

1.3.1 Kinh nghiệm các nước, kinh nghiệm trong nước và những bài học rút ra cho hệ thống Quỹ tín dụng nhân dân Việt Nam 20

Trang 6

iv

1.3.2 Kinh nghiệm ở một số địa phương và bài học rút ra cho quỹ tín dụng

nhân dân cơ sở Tỉnh Phú Thọ 23

1.3.3 So sánh kinh nghiệm với các ngân hàng thương mại (NHTM): 26

Chương 2: PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 28

2.1 Câu hỏi nghiên cứu 28

2.2 Phương pháp nghiên cứu 28

2.2.1 Phương pháp thu thập thông tin 28

2.2.2 Phương pháp chọn mẫu nghiên cứu 29

2.2.3 Phương pháp tổng hợp thông tin 30

2.2.4 Phương pháp phân tích thông tin 30

2.2.5 Phương pháp chuyên gia chuyên khảo 31

2.3 Hệ thống chỉ tiêu nghiên cứu 31

Chương 3: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ HỆ THỐNG QTDND CƠ SỞ TỈNH PHÚ THỌ 33

3.1 Khái quát về quỹ tín dụng nhân dân trên địa bàn tỉnh Phú Thọ 33

3.1.1.Đặc điểm tự nhiên, kinh tế - xã hội tỉnh Phú Thọ 33

3.1.2 Sự ra đời, các giai đoạn hình thành và phát triển hệ thống Quỹ tín dụng nhân dân cơ sở tỉnh Phú Thọ 37

3.1.3 Thực trạng tổ chức mạng lưới hệ thống Quỹ tín dụng nhân dân cơ sở trên địa bàn Tỉnh Phú Thọ 43

3.1.4 Tình hình thực hiện chức năng, nhiệm vụ của quỹ tín dụng nhân dân cơ sở trên địa bàn tỉnh Phú Thọ 46

3.2 Thực trạng quản lý và hoạt động của hệ thống quỹ tín dụng nhân dân cơ sở tỉnh Phú Thọ Ảnh hưởng của nó tới hiệu quả quản lý 47

3.2.1 Tình hình kết nối hệ thống 48

3.2.2 Nguồn nhân lực để phân tích thực thi các biện pháp quản lý hệ thống 50

3.2.4 Tình hình hoạt động của hệ thống quỹ tín dụng nhân dân cơ sở tỉnh Phú Thọ 51

3.3 Những nhân tố ảnh hưởng tới hiệu quả quản lý hệ thống quỹ tín dụng nhân dân cơ sở tỉnh Phú Thọ 75

3.3.1 Nhân tố khách quan 75

3.3.2 Nhân tố chủ quan của các QTDND cơ sở 79

Trang 7

v

3.4 Đánh giá của khách hàng về các vân đề liên quan đến công tác quản lý của

hệ thống quỹ tín dụng nhân dân cơ sở tỉnh Phú Thọ 81

3.5 Tồn tại trong công tác quản lý và vai trò của quỹ tín dụng nhân dân cơ sở tỉnh Phú Thọ với sự phát triển nông nghiệp nông thôn 84

3.5.1 Những tồn tại, hạn chế: 84

3.5.2 Những mặt làm được: 85

3.5.3 Hiệu quả về mặt kinh tế 87

3.5.4 Hiệu quả về mặt chính trị - xã hội 89

Chương 4: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN LÝ HỆ THỐNG QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN CƠ SỞ TỈNH PHÚ THỌ 92

4.1 Quan điểm định hướng 92

4.1.1 Ðịnh hướng phát triển chung của hệ thống Quỹ tín dụng nhân dân 92

4.1.2 Định hướng của Quỹ tín dụng nhân dân cơ sở tỉnh Phú Thọ 93

4.2 Một số giải pháp nâng cao năng lực quản lý hệ thống quỹ tín dụng nhân dân cơ sở tỉnh Phú Thọ 94

4.2.1 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 94

4.2.2 Làm tốt công tác tuyên truyền 95

4.2.3 Nâng cao năng lực tài chính 96

4.2.4 Thực hiện cơ chế chính sách 96

4.2.5 Chú trọng đầu tư cơ sở vật chất 96

4.2.6 Đề án kết nối thành thị - nông thôn 97

4.2.7 Liên kết với các hội, các ngân hàng trên địa bàn 97

4.2.8 Công tác thanh tra giám sát 97

4.3 Kiến nghị 98

4.3.1 Đối với Nhà nước 98

4.3.2 Đối với NHNN 98

4.3.3 Đối với hiệp hội Quỹ tín dụng nhân dân Việt Nam 99

4.3.4 Đối với Quỹ tín dụng nhân dân trung ương (Nay là NHHT) 99

4.3.5 Đối với liên minh hợp tác xã tỉnh 99

4.3.6 Đối với cơ quan ban ngành trong Tỉnh 99

KẾT LUẬN 100

Trang 8

vi

TÀI LIỆU THAM KHẢO 102 PHỤ LỤC 105

Trang 9

TCTDHT : Tổ chức tín dụng hợp tác

Trang 10

viii

DANH MỤC CÁC BẢNG

Bảng 3.1: Biểu phân tích trình độ của cán bộ quản lý hệ thống Quỹ tín dụng

nhân dân cơ sở tỉnh Phú Thọ, giai đoạn 2008 – 2012 51 Bảng 3.2: Thu nhập bình quân của cán bộ, nhân viên quỹ tín dụng nhân dân cơ

sở tỉnh Phú Thọ, giai đoạn 2008 – 2012 53 Bảng 3.3: Bảng xếp loại Quỹ tín dụng nhân dân cơ sở tỉnh Phú Thọ giai

đoạn 2008-2012 54 Bảng 3.4: Thành viên tham gia Quỹ tín dụng nhân dân cơ sởtỉnh Phú Thọ Giai

đoạn 2008 – 2012 55 Bảng 3.5: Cơ cấu và tỷ lệ tăng trưởng nguồn vốn Quỹ tín dụng nhân dân cơ sở

tỉnh Phú Thọ, giai đoạn 2008 - 2012 57 Bảng 3.6: Khả năng sinh lời của nguồn vốn của Quỹ tín dụng nhân dân cơ sở

tỉnh Phú Thọ, giai đoạn 2008 – 2012 60 Bảng 3.7: Tình hình cho vay của hệ thống QTDND cơ sở tỉnh Phú Thọ giai

đoạn 2008 – 2012 61 Bảng 3.8: Hệ số sử dụng vốn huy động của hệ thống QTDND cơ sởgiai đoạn

2008 - 2012 64 Bảng 3.9: Thuế đã nộp và lợi nhuận của hệ thống QTDND cơ sở tỉnh Phú Thọ,

giai đoạn 2008 - 2012 66 Bảng 3.10: Vốn chủ sở hữu của hệ thống QTDND cơ sở tỉnh Phú Thọgiai đoạn

2008 - 2012 67 Bảng 3.11: Kết quả kinh doanh của hệ thống QTDND cơ sở tỉnh Phú Thọ giai

đoạn 2008 – 2012 68 Bảng 3.12: Tỷ lệ nợ quá hạn QTDND cơ sở tỉnh Phú Thọgiai đoạn 2008 - 2012 70 Bảng 3.13: Đánh giá của khách hàng về đội ngũ cán bộ - nhân viên QTDND 82 Bảng 3.14: Đánh giá của khách hàng về lãi suất 82 Bảng 3.15: Đánh giá của khách hàng về sản phấm và quy trình làm việc 83 Bảng 3.16: Số lượt người vay và cho vay sản xuất kinh doanh của quỹ tín dụng

nhân dân cơ sở, giai đoạn 2008 - 2012 88 Bảng 3.17: Các khoản thuế nộp ngân sách nhà nước của QTDND cơ sở tỉnh

Phú Thọ, giai đoạn 2008 - 2012 88

Trang 11

Phú Thọ, giai đoạn 2008 - 2012 63 Biểu đồ 3.3: Tiền gửi tổ chức tín dụng khác của hệ thống QTDND cơ sởtỉnh

Phú Thọ, giai đoạn 2008 – 2012 63 Biểu đồ 3.4: So sánh vốn huy động và vốn cho vay 65 Biểu đồ 3.5: Kết quả kinh doanh của hệ thống QTDND cơ sở tỉnh Phú Thọ từ

năm 2008 đến năm 2012 69 Biểu đồ 3.6: Tỷ lệ nợ quá hạn từ năm 2008 – 2012 của hệ thống QTDND cơ sở

tỉnh Phú Thọ 71 Biểu đồ 3.7: Số lượng thành viên của hệ thống QTDND cơ sở tỉnh Phú Thọgiai

đoạn 2008 – 2012 76

Sơ đồ:

Sơ đồ 1.1: Hệ thống QTDND 3 cấp 10

Sơ đồ 1.2: Hệ thống QTDND 2 cấp 12

Trang 12

1

MỞ ĐẦU

1 Sự cần thiết phải nghiên cứu

Việt Nam là một nước đang phát triển với nền kinh tế nông nghiệp là chủ yếu, vì vậy nông nghiệp, nông thôn luôn được Đảng và Nhà nước ta quan tâm hàng đầu Tuy nhiên, trên thực tế, mặc dù đã được Đảng và Nhà nước quan tâm rất nhiều, các ngân hàng lớn như Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn, các ngân hàng thương mại lớn cũng mở rộng mạng lưới nhưng hầu hết kinh tế ở các vùng nông thôn trong cả nước nói chung và Tỉnh Phú Thọ nói riêng vẫn còn nhiều hạn chế Nguyên nhân một phần là do các hộ nông dân thiếu vốn làm ăn, không tiếp cận được vốn từ các ngân hàng lớn (do quy trình cung cấp tín dụng còn phức tạp, chưa phù hợp với trình độ của người dân, đặc biệt là các thủ tục liên quan đến tài sản thế chấp là đất đai) làm giảm cơ hội tiếp cận thị trường tín dụng mà Chính phủ đã có những chính sách tín dụng ưu đãi cho khu vực nông nghiệp, nông thôn) Vì vậy, Quỹ tín dụng cơ sở ra đời đã đáp ứng được nhu cầu cấp thiết đó

Từ sự đổ vỡ của hàng loạt các hợp tác xã tín dụng những năm 1989- 1990, đến đề án thí điểm thành lập QTDND theo Quyết định số 390/QĐ - TTg ngày 27/7/1993 để đổi mới, phát triển kinh tế xã hội nông thôn và tiếp đến là chỉ thị số 57-CT/TW ngày 10/10/2000 của Bộ Chính trị về củng cố, hoàn thiện và phát triển

hệ thống QTDND cho thấy sự ra đời của hệ thống QTDND là chủ trương đúng đắn Tuy nhiên, làm thế nào để QTDND phát triển bền vững, hiệu quả, đạt được mục

đích và mục tiêu của hệ thống là tương trợ cộng đồng thì Quản lý là vấn đề hết sức

quan trọng

Hiện nay trên địa bàn Tỉnh Phú Thọ có 35 QTDND cơ sở hoạt động tại địa bàn 52 xã, phường, thị trấn của 10/13 huyện, thị, thành phố và chi nhánh QTDND Trung Ương (Nay là Ngân hàng Hợp tác xã) Tỉnh Phú Thọ đã triển khai thực hiện chỉ thị 57 – CT/TW để từng bước phát triển hệ thống QTDND trên địa bàn tỉnh đảm bảo an toàn, hiệu quả Tuy nhiên, trong quá trình hoạt động hệ thống QTDND một

số tồn tại, hạn chế: Chất lượng và hiệu quả hoạt động chưa cao, năng lực tài chính

và quy mô hoạt động còn nhỏ, hoạt động đơn thuần, năng lực quản lý điều hành và

Trang 13

2

trình độ cán bộ nhân viên chưa cao, công tác kiểm tra kiểm soát nội bộ chưa sâu sát… Và trong tổng kết chỉ thị 57 trên toàn quốc có nêu: “QTDND là mô hình kinh

tế hợp tác hoạt động có hiệu quả nhất hiện nay”, tổng kết này chỉ nêu lên lí do về

vốn, chưa nói lên tính liên kết giữa các thành viên mà đây là một trong những mục

tiêu cơ bản của QTDND cơ sở Hơn nữa, tại Đại hội Đảng toàn quốc lần thứ XI cũng đã xác định nhiệm vụ, mục tiêu là làm thế nào để phát triển nhanh nhưng phải bền vững Do vậy, vấn đề cấp thiết đặt ra là phải nâng cao hiệu quả quản lý hệ thống, từ đó tìm giải pháp hữu hiệu để hạn chế và khắc phục những tồn tại yếu kém đảm bảo hệ thống QTDND hoạt động ngày một an toàn và hiệu quả hơn, phát huy tốt vai trò của mình, đảm bảo yêu cầu vừa mang tính chất định chế tài chính, vừa mang tính chất tương trợ cộng đồng, thực sự là bạn của nhà nông trong sự nghiệp công nghiệp hóa, hiện đại hóa nông nghiệp nông thôn mà Đại hội Đảng toàn quốc lần thứ XI đã đề ra

Từ những lý do trên, tác giả đã lựa chọn đề tài: “Nâng cao hiệu quả quản lý

hệ thống Quỹ tín dụng nhân dân cơ sở tại Tỉnh Phú Thọ” làm đề tài nghiên cứu luận

văn thạc sĩ với mong muốn đóng góp ý kiến nhỏ làm thế nào để quản lý hệ thống QTDND một cách tốt hơn, để hệ thống QTDND – một mô hình tổ chức kinh tế hợp tác phù hợp và cần thiết tại địa phương phát triển ngày một an toàn và hiệu quả

2 Mục tiêu nghiên cứu

* Mục tiêu chung: Đánh giá thực trạng và đưa ra các giải pháp và khuyến

nghị nhằm nâng cao hiệu quả quản lý hệ thống Quỹ tín dụng nhân dân

* Mục tiêu cụ thể: Về mặt lý luận đề tài có đề cập nội dung nghiên cứu về

hiệu quả quản lý hệ thống QTDND nhưng trong khuôn khổ luận văn thời gian có hạn tác giả xin phép chỉ đề cập tới hiệu quả quản lý QTDND cơ sở Tỉnh Phú Thọ Đề tài tập trung nghiên cứu ba vấn đề sau:

- Về mặt lý luận: Hệ thống hóa cơ sở lý luận cơ bản về quản lý hoạt động của

hệ thống QTDND cơ sở

- Về mặt thực tiễn: Thông qua việc phân tích nghiên cứu một cách có hệ thống, khoa học và thực tiễn về thực trạng quản lý hoạt động của QTDND cơ sở

Trang 14

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

* Đối tượng nghiên cứu: Đề tài nghiên cứu hiệu quả quản lý hệ thống

QTDND cơ sở trên địa bàn Tỉnh Phú Thọ

* Phạm vi nghiên cứu

- Về không gian: Do điều kiện thời gian nên tác giả xin được tập trung vào đối tượng các giải pháp nâng cao hiệu quả quản lý Quỹ tín dụng nhân dân cơ sở trên địa bàn Tỉnh Phú Thọ

- Về thời gian: Thời gian nghiên cứu từ năm 2008 đến năm 2012

4 Những đóng góp mới của luận văn

- Tổng hợp và phân tích cơ sở lý luận quản lý hệ thống QTDND Các cơ sở lý luận sẽ giúp cho việc phân tích thực trạng quản lý trong hệ thống QTDND cơ sở

- Tìm ra những hạn chế trong công tác quản lý và phân tích nguyên nhân của những hạn chế trong công tác quản lý hoạt động của QTDND cơ sở Tỉnh Phú Thọ

- Nêu lên một số giải pháp có căn cứ khoa học và thực tiễn đẩy mạnh quản lý

hệ thống QTDND cơ sở, nhằm nâng cao chất lượng và tính chuyên nghiệp trong hoạt động hỗ trợ vốn cho phát triển nông nghiệp, nông thôn

5 Kết cấu của luận văn

Ngoài phần mở đầu, danh mục bảng biểu, sơ đồ, tài liệu tham khảo, kết luận,

mục lục ra thì nội dung chính gồm có 04 chương:

Chương 1: Những vấn đề lý luận cơ bản về quỹ tín dụng nhân dân, quản lý

và hiệu quả quản lý hệ thống quỹ tín dụng nhân dân

Chương 2: Phương pháp nghiên cứu

Chương 3: Thực trạng quản lý hệ thống QTDND cơ sở Tỉnh Phú Thọ

Trang 15

1.1.1 Khái quát chung về Quỹ tín dụng nhân dân

* Sự ra đời và phát triển của mô hình QTDND:

Chủ tịch Hồ Chí Minh là người đầu tiên đưa tư tưởng HTX vào Việt Nam Trong những năm tháng bôn ba tìm đường cứu nước, Người đã quan tâm đến hình thức kinh tế hợp tác, HTX, nghiên cứu phong trào HTX ở Pháp, Mỹ, Anh, Thuỵ

Điển… Năm 1927, trong tác phẩm “Đường cách mệnh”, Bác Hồ đã dành một

chương viết về HTX với văn phong giản dị, trong sáng Chủ tịch Hồ Chí Minh đã nêu rõ mục đích, ý nghĩa của việc hợp tác trong nhiều lĩnh vực và hình thức, tổ chức phát triển mô hình HTX Ngay sau khi nước ta mới giành được độc lập, Bác Hồ đã quan tâm chỉ đạo, phát triển kinh tế hợp tác, hợp tác xã

Năm 1945 Chủ tịch Hồ Chí Minh sắc lệnh số 10/SL thành lập tổ chức Nha tín dụng sản xuất, tổ chức này có nhiệm vụ là cho nông dân vay vốn, nhất là nông dân nghèo để phát triển sản xuất, cải thiện đời sống Tiếp đến là việc thành lập các HTXTD từ năm 1956 Đến năm 1985 thì hầu hết các xã trong cả nước đều có HTXTD Có thể nói HTX đóng vai trò quan trọng trong việc thực hiện chính sách kinh tế tiền tệ tín dụng, nâng cao đời sống kinh tế, chính trị, xã hội Nhưng từ khi nền kinh tế chuyển sang cơ chế thị trường, tổ chức và hoạt động ngân hàng đổi mới căn bản thì hoạt động của HTXTD cũ không còn phù hợp nữa, dẫn tới hàng loạt các hợp tác xã tín dụng bị đổ vỡ (những năm 1989- 1990) Lúc này, nhu cầu vốn cho sản xuất và đời sống ở nông thôn ngày càng lớn dẫn đến hình thức tín dụng tư nhân

Trang 16

Luận án đầy đủ ở file: Luận án Full

Định dạng
Số trang	120
Dung lượng	0,91 MB
File đính kèm	Luận văn Full.rar (1 MB)