Hiệp ước vốn Basel

Basel I là gì? Vốn an toàn theo quy định là một biện pháp dự phòng bắt buộc nhằm đảm bảo rằng các ngân hàng có khả năng khắc phục tổn thất mà không ảnh hưởng đến lợi ích của người gửi tiền

Hiệp ước vốn Basel

Basel I là gì?

Nền tảng

Vốn an toàn theo quy định là một biện pháp dự phòng bắt buộc nhằm đảm bảo rằng các ngân hàng có khả năng khắc phục tổn thất mà không ảnh hưởng đến lợi ích của người gửi tiền.

• Việc tính toán lượng vốn pháp định được dựa trên hướng dẫn của Ủy ban giám sát ngân hàng Basel (Basel 1)

• Hướng dẫn này được Ủy ban Basel giới thiệu đầu tiên vào năm 1988 và sửa đổi năm 1996 bổ sung thêm rủi ro thị trường

• Được thực hiện ở EU thông qua một quy định gián tiếp của EU; và thực hiện ở Anh thông qua các quy định của Cơ quan giám sát tài chính FSA

• Vốn an toàn theo quy định có thể bao gồm vốn dự trữ, vốn cổ phần, nợ thứ cấp, các khoản dự phòng nợ xấu

• Có các quy định điều chỉnh mức độ của các công cụ trên tham gia vào vốn

an toàn theo quy định như thế nào

Các cơ sở

• Thiết lập "các quy tắc đơn giản" trong việc tính toán tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu bằng việc sử dụng khung đánh giá trọng số rủi ro

• Mọi tài sản có đều được FSA chỉ định một trọng số phản ảnh mức độ rủi ro của tài sản

• FSA yêu cầu tất cả các ngân hàng phải có một tỷ lệ vốn an toàn theo quy định Đây là một biện pháp dự phòng bắt buộc đối với từng ngân hàng cụ thể

• Trọng số rủi ro chỉ định (RWA) x Tài sản = Tài sản được điều chỉnh theo rủi ro

• Tổng tài sản được điều chỉnh theo rủi ro x tỷ lệ vốn = vốn an toàn tối thiểu

• Trọng số rủi ro bao gồm 4 mức : 0%, 20%, 50% và 100%

• Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu phải đạt 8%

Các ví dụ về các hệ số trọng lượng rủi ro

Hệ số

trọng

lượng

Nhận xét

Tiền mặt, vàng, các khoản phải thu được đảm bảo bằng tiền mặt, các

khoản phải thu từ hoặc được bảo lãnh bởi chính quyền trung ương khu vực

A và các ngân hàng trung ương; Các khoản phải đòi từ hoặc được bảo lãnh bởi chính phủ trung ương khu vực B và các ngân hàng trung ương (được tính bằng đồng tiền nội tệ và được cấp vốn bằng các công cụ nợ ở cùng một đơn vị tiền)

10% Các chứng khoán chính phủ (phụ thuộc vào bản chất và thời hạn còn lại của chứng khoán).

20%

Các khoản phải thu từ hoặc được bảo lãnh bởi các ngân hàng phát triển đa phương, các khoản phải thu từ hoặc được bảo lãnh bởi các TCTD loại A, khoản phải thu từ các TCTD loại B với thời hạn còn lại từ 1 năm trở

xuống; Các hạng mục tiền mặt trong quá trình thu, các khoản phải thu từ các công ty đầu tư ISD và đã được ghi nhận tại trung tâm bù trừ, sàn giao dịch chứng khoán; Các chứng khoán chính phủ nhất định (phụ thuộc vào bản chất và thời hạn còn lại của chứng khoán)

50% Các khoản thế chấp từ các cá nhân, các khoản nợ nhất định từ các hiệp hội

và các trường đại học, các khoản thế chấp có bảo đảm của bên thứ ba tham gia; Các chứng khoán có bảo đảm bằng thế chấp hợp pháp

100%

Các khoản phải thu từ khu vực tư nhân phi ngân hàng, các khoản phải thu

từ các ngân hàng loại B với thời gian còn lại trên một năm; Các khoản

phải thu từ hoặc được bảo lãnh bởi các chính phủ khu vực B và các ngân hàng trung ương (Trừ khoản phải thu và cấp vốn bằng đồng nội tệ); Các khoản phải thu từ các chủ thể của khu vực công; Các tài sản cố định và các tài sản khác

Basel I - Tại sao phải thay đổi ?

Đâu là động lực của sự thay đổi ?

• Nhu cầu đưa ra cách xử lý các rủi ro nhạy cảm hơn để quy định vốn an toàn phản ánh một cách chính xác các rủi ro co thể xảy ra

• Cần thiết phải công nhận các kỷ thuật hạn chế rủi ro tín dụng

• Tính chất phức tạp trong ngành ngày càng tăng

• Các khủng hoảng tài chính như AIB, BCCI, Barings, v.v

• Sự thiếu quan tâm đến rủi ro hoạt động

• Mong muốn mang lại sự minh bạch hơn trong văn hóa quản trị rủi ro của ngân hàng

Những hạn chế là gì ?

Basel I chỉ bao gồm những rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường và rủi ro lãi suất

mà không đề cập đến rủi ro hoạt động một cách rõ ràng.

Có sự giải thích không rõ

ràng đối với chứng khoán

bao gồm khoản nợ và phạm

vi giới hạn nhằm điều chỉnh

các sản phẩm tài chính mới

Ví dụ : - Vay thế chấp :

$100,000 - Trọng số/Hệ số rủi ro : 50% - Tài sản có rủi

ro : $50,000 - Vốn tối thiểu

ở tỷ lệ 8% : $4,000

Trọng số rủi ro được quyết định bởi loại sản phẩm hoặc loại hình khách hàng - không có sự khác biệt theo xếp hạng tín dụng

Basel I không thực sự khuyến khích các ngân hàng nâng cao quản trị rủi ro bằng cách nắm giữ ít vốn hơn trong việc quản lý rủi ro hổn hợp.

Tìm hiểu Basel II

Mục tiêu của Basel II

• Nhằm duy trì mức vốn hiện tại trong tổng thể hệ thống

• Phương pháp tiếp cận các rủi ro phải toàn diện và linh hoạt hơn

• Nhấn mạnh hơn vào các phương pháp luận về quản trị rủi ro nội bộ của bản thân ngân hàng

• Nhạy cảm hơn với rủi ro

• Các nguyên tắc Basel II áp dụng ngân hàng nói chung, trong đó chú trọng vào các ngân hàng có hoạt động quốc tế

Các đặc điểm chủ yếu của Basel II

• Vốn tối thiểu vẫn là 8% của tài sản có rủi ro

• Trọng số rủi ro sẽ phụ thuộc vào xếp hạng tín dụng của từng khách hàng

• Chứng khoán sẽ được xem xét khi tính toán mức vốn yêu cầu

• Càng nhiều phương pháp phức tạp thì càng ít vốn an toàn

• Vốn phải bù đắp cho tất cả các loại rủi ro kể cả rủi ro hoạt động

• Hiệp ước vốn mới nhạy cảm hơn với rủi ro và quản lý rủi ro tốt hơn

• Hiệp ước mới bắt đầu có hiệu lực từ 31-12-2006

Tác động của Basel II đến vốn

Hiệp ước mới cho biết chúng ta cần bao nhiêu vốn :

• Vốn để chia cổ tức, bù đắp chi phí cơ hội đã mất.

• Vốn không phải lúc nào cũng có thể tăng một cách dễ dàng

• Vốn cần cho hoạt động hơn là để bù đắp các rủi ro VD: các hoạt động M&A, tăng trưởng nội bộ, củng cố xếp hạng tín dụng

Áp dụng Basel II mang lại cơ hội cho các ngân hàng :

• Sử dụng ít vốn một cách tiềm năng để bù đắp các rủi ro

• Quản lý kinh doanh tốt hơn

• Quản lý vốn hiệu quả hơn

• Nâng cao lợi nhuận trên vốn - một biện pháp quản lý chủ yếu

Tác động của Basel II

• Trên phạm vi quốc tế : Ở Châu

Âu, mọi ngân hàng và công ty tư

vấn dịch vụ đầu tư (đặc biệt là

các công ty có hoạt động quốc

tế) phải tuân thủ các quy định

mới về vốn và quản trị rủi ro đối

với mọi thành phần kinh doanh

• Lợi thế cạnh tranh : Các công ty

có các danh mục rủi ro đa dạng

và mở rộng có cơ hội nâng cao

vị thế trên thị trường

• Báo cáo minh bạch : Các quy tắc

mở về vốn và quản trị rủi ro sẽ

tác động trực tiếp đến xếp hạng

tín dụng và giá cổ phiếu

• Hoạt động kinh doanh hổn hợp :

Các quy định mới về vốn và

quản trị rủi ro có tác động trực

tiếp đến các quyết định đầu tư

hay không đầu tư

• Giám sát : Các nhà lập pháp có lẽ

hy vọng các thể chế dẫn đầu sẽ đạt đến các phương pháp tiên tiến nhất

• Quản trị rủi ro : Sẽ có quy định và thị trường tiến bộ hơn rất nhiều chú trọng vào quản trị rủi ro hiệu quả

• Nỗ lực thực thi Basel II : Mặc dù các ngân hàng quản trị rủi ro ở nhiều cấp độ phức tạp khác nhau, kiến trúc dữ liệu và hạ tầng cơ sở khác nhau, nhưng Basel II sẽ đưa ra một chương trình thay đổi chủ yếu với chi phí có thể chấp nhận được

Khung pháp lý của Basel II là gì ?

Hiệp ước an toàn vốn Basel II được cấu trúc với 3 trụ cột chính, với các yêu cầu chi tiết cần phải đáp ứng Mỗi trụ cột được thiết kế với một bộ các kiểm tra và

các cân đối trong quản lý rủi ro và vốn.

Trụ cột 1 : Các yêu Trụ cột 2 : Tổng quan về Trụ cột 3 : Kỷ luật - thị trường

cầu vốn an toàn tối

Rủi ro tín dụng -

các bước chính :

1 Lựa chọn

phương pháp

tiếp cận

2 Phân loại

toàn bộ rủi

ro

3 Đánh giá xếp

loại rủi ro,

sử dụng hệ

thống xếp

hạng tuân

thủ Basel

4 Thu thập dữ

liệu

5 Tính mức

vốn theo quy

định

6 Quan sát

việc thực

hiện các yêu

cầu trong

quản trị, quy

trình và dữ

liệu

Rủi ro hoạt động -

các bước quan

trọng :

1 Lựa chọn

phương pháp

tiếp cận

2 Thu thập dữ

liệu

3 Tính mức

vốn theo quy

định

4 Quan sát

việc thực

Bốn nguyên tắc cơ bản :

1 Các ngân hàng cần

có một quy trình đánh giá mức đủ vốn

có liên quan đến rủi

ro và có chiến lược bảo toàn mức vốn

2 Giám sát viên sẽ xem xét lại các đánh giá mức độ vốn và khả năng của ngân hàng tuân thủ quy định về các tỷ lệ bảo đảm an toàn vốn

3 Giám sát viên khuyến khích các ngân hàng họat động

ở tỷ lệ lớn hơn tỷ lệ

an toàn tối thiểu và

có thể khẳng định được khả năng tài chính của mình

4 Các giám sát viên chủ động giám sát các mức độ an toàn vốn và bảo đảm có biện pháp xử lý kịp thời khi cần thiết

1 Phần này bao gồm các công bố về vốn, tài sản

có rủi ro và các quy trình đánh giá rủi ro Điều này cho phép các bên tham gia thị trường có thể thẩm định mức vốn an toàn và có sự so sánh

2 Các ngân hàng phải có chính sách công khai rõ ràng và một quy trình để đánh giá sự chính xác trong các báo cáo của họ

3 Đối với từng loại rủi ro riêng biệt, các ngân hàng phải mô tả các mục tiêu

và các chính sách quản trị rủi ro của họ

hiện các yêu cầu trong quản trị, quy trình và dữ liệu