Áp dụng hiệp ước vốn basel II kinh nghiệm quốc tế và hàm ý cho việt nam

TÓM TẮT LUẬN ÁN TIẾN SĨ Tên luận án: Áp dụng Hiệp ước vốn Basel II: Kinh nghiệm Quốc tế Hàm ý cho Việt Nam Nghiên cứu sinh: Trần Việt Dung Chuyên ngành: Kinh tế Quốc tế Mã số: 62 31 01 06 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Kể từ đầu năm 1980, tác động việc nới lỏng luật lệ tài chính, đổi cơng nghệ ngân hàng q trình hội nhập nhanh chóng vào thị trường tài giới khiến mơi trường hoạt động ngân hàng ngày phức tạp nhiều rủi ro Những rủi ro tài xuất với tần suất cao mức độ nghiêm trọng lại tiếp tục đẩy chủ thể kinh tế nước phải đối mặt với nhiều rủi ro khác Nhằm ngăn chặn sụp đổ hàng loạt ngân hàng năm 1980, tạo điều kiện ổn định tài tồn cầu, ngân hàng tổ chức tín dụng nhận thấy cần thực quy định chung vốn Với mục tiêu củng cố ổn định toàn hệ thống ngân hàng quốc tế; thiết lập hệ thống ngân hàng quốc tế thống nhất, bình đẳng nhằm giảm cạnh tranh khơng lành mạnh ngân hàng quốc tế, năm 1988 Ủy ban Basel giám sát ngân hàng định đưa hệ thống đo lường vốn, đề cập Hiệp ước vốn Basel hay Basel I Để khắc phục số hạn chế Basel I, năm 2004 Hiệp ước quốc tế vốn Basel (Basel II) thức ban hành với trụ cột Trụ cột I: yêu cầu vốn tối thiểu (đã tính đ ến rủi ro tín dụng, rủi ro hoạt động rủi ro thị trường); trụ cột II đánh giá hoạt động tra giám sát trụ cột III: kỉ luật thị trường Bên cạnh mục tiêu ổn định tài tạo sân chơi bình đẳng, mục tiêu quan trọng khác Basel II thúc đẩy việc chấp nhận thông lệ nghiêm ngặt lĩnh vực quản trị rủi ro Đến tháng 9/2010, Ủy ban Giám sát ngân hàng Basel thành viên đạt thỏa thuận chuẩn Basel III Lộ trình thực Basel III tháng 1/2013 dự tính hoàn thành vào cuối năm 2018 Cho đến Hiệp ước vốn Basel coi quy định mang tính hiệu giám sát hoạt động ngân hàng công cụ tốt mang lại ổn định cho hệ thống ngân hàng Nó giúp cho nhà quản lý phát hiện, đo lường rủi ro, giúp loại bỏ giảm thiểu tác động rủi ro xây dựng quy trình giám sát hoạt động quản trị rủi ro cho tổ chức Hệ thống ngân hàng nước thành viên G101 ổn định vượt qua hai khủng hoảng tài bùng nổ thị trường nước phát triển giai đoạn 1992 2007 chứng ấn tượng cho hiệu Hiệp ước vốn Basel Mặc dù Hiệp ước Basel II thông lệ quốc tế việc áp dụng quy định Basel II khơng bắt buộc, lợi ích quốc gia, lợi ích thân ngân hàng mà hầu hết ngân hàng giới dần tuân thủ quy định Basel II Ở châu Á, hầu hết nhà quản lý ủng hộ mục tiêu chung Basel II trí cho Basel II công cụ hỗ trợ đắc lực cho công tác giám sát quản trị rủi ro ngân hàng Một số quốc gia khu vực châu Á Thái Lan, Singapore đẩy mạnh công cải cách thị trường tài cách tiếp cận phần Basel III Trước năm 2015, ngân hàng Việt Nam thực quy định an tồn vốn theo Thơng tư nghị định vốn, quản lý xử lý nợ xấu, trích lập dự phòng xây dựng dựa nguyên tắc Basel I Tuy nhiên, kết thực không đồng ngân hàng Việt Nam tiến hành tái cấu trúc hệ thống ngân hàng với mục tiêu củng cố, chấn chỉnh, cấu lại hệ thống tổ ch ức tín dụng; nâng cao lực thể chế đảm bảo phát triển hệ thống ngân hàng đa năng, đại, hoạt động an toàn, lành mạnh, hiệu quả, vững ngày phù hợp với thông lệ quốc tế, đảm bảo cạnh tranh môi trường đầy biến động giới; đảm bảo cho hệ thống ngân hàng đáp ứng đủ vốn cho phát triển kinh tế xã hội, tạo hệ thống ngân hàng đa dạng loại hình, sở hữu, quy mơ, có ngân hàng có đủ tiềm lực để cạnh tranh với ngân hàng khu vực giới Trong kế hoạch hành động thực đề án tái cấu trúc hệ thống ngân hàng, ngân hàng G10 gồm nước: Bỉ, Canada, Pháp, Đức, Ý, Nhật Bản, Hà Lan, Thụy Điển, Thụy Sĩ, Anh, Mỹ nhà nước Việt Nam phê duyệt chủ trương triển khai việc áp dụng Basel II từ cuối năm 2015 Như vậy, dù không nằm danh sách quốc gia thành viên Ủy ban Basel giám sát ngân hàng, không chịu áp lực phải vận dụng quy định an toàn hiệp ước song việc vận dụng hiệp ước Basel hoạt động quản trị ngân hàng vấn đề ý nghĩa cần thiết hệ thống ngân hàng Việt Nam Với việc tuân thủ quy định Basel II, hoạt động hệ thống ngân hàng Việt Nam ngày lành mạnh hơn, khả cạnh tranh ngân hàng ngày nâng cao tính an tồn hoạt động ngày đảm bảo Tuy nhiên, k hông giống hệ thống ngân hàng nước phát triển hệ thống ngân hàng Việt Nam giai đoạn phát triển ban đầu nên việc áp dụng Basel II gặp nhiều khó khăn mặt kỹ thuật, chi phí nhiều thời gian Do nghiên cứu kinh nghiệm số quốc gia việc áp dụng Hiệp ước vốn Basel II từ rút học kinh nghiệm cho hệ thống ngân hàng Việt Nam thực cần thiết Mục tiêu nghiên cứu 2.1 Mục tiêu tổng quát Nghiên cứu rút học kinh nghiệm việc áp dụng Hiệp ước vốn Basel II hệ thống ngân hàng số quốc gia đề xuất số giải pháp việc áp dụng Basel II Việt Nam 2.2 Mục tiêu cụ thể Để đạt mục tiêu tổng quát nghiên cứu cần thực số mục tiêu cụ thể sau: Làm rõ tính hiệu quả, toàn diện linh hoạt Basel II - khung quản trị rủi ro ngân hàng Xây dựng điệu kiện áp dụng Basel II hệ thống ngân hàng Phân tích kinh nghiệm số quốc gia thực trụ cột Basel II Phân tích thách thức việc thực quy định vốn, công khai thông tin giám sát ngân hàng hệ thống ngân hàng Việt Nam Đề xuất số giải pháp để hệ thống ngân hàng Việt Nam tuân thủ quy định trụ cột Hiệp ước vốn Basel II Câu hỏi nghiên cứu Hệ thống ngân hàng Việt Nam gặp phải khó khăn quy định trụ cột Hiệp ước vốn Basel II? Từ kinh nghiệm áp dụng Hiệp ước vốn Basel II số nước từ thực tiễn Việt Nam, cần có giải pháp để hệ thống ngân hàng Việt Nam thực tốt quy trụ cột Hiệp ước vốn? Đối tượng, phạm vi nghiên cứu 4.1 Đối tượng nghiên cứu: - Hoạt động áp dụng Hiệp ước vốn Basel II hệ thống ngân hàng số quốc gia 4.2 Phạm vi nghiên cứu Về không gian: Để rút học kinh nghiệm cho Việt Nam, đề tài nghiên cứu kinh nghiệm áp dụng trụ cột Basel II Trung Quốc Nhật Bản Lý do: + Trung Quốc nước phát triển, việc thực quy định Basel II không bắt buộc Hơn nữa, trình độ phát triển ngành ngân hàng Trung Quốc có số điểm tương đồng với Việt Nam nên học thành công hay thất bại Trung Quốc có ý nghĩa cho Việt Nam + Nhật Bản nước phát triển t huộc nhóm G10 nên việc tuân thủ quy định Basel II điều kiện bắt buộc với hệ thống ngân hàng Nhật Bản Theo báo cáo đánh giá BIS IMF, hệ thống ngân hàng Nhật Bản thực đầy đủ trụ cột Hiệp ước vốn Basel II chuyển sang áp dụng Basel III Do vậy, kinh nghiệm Nhật Bản giúp cho Việt Nam xây dựng lộ trình áp dụng Basel II chuẩn bị tốt điều kiện thực - Đánh giá việc áp dụng Basel II Việt Nam ngân hàng nhà nước, Cơ quan tra giám sát ngân hàng ngân hàng thương mại Về thời gian: - Đề tài nghiên cứu kinh nghiệm áp dụng Basel II hệ thống ngân hàng Trung Quốc Nhật Bản từ năm 2007 thời điểm thức thực Basel II nước G10 năm 2007 Phương pháp thu thập số liệu phương pháp nghiên cứu 5.1 Phương pháp thu thập số liệu: Số liệu sử dung luận án số liệu thứ cấp - Những tài liệu liên quan đến quản trị rủi ro, Hiệp ước vốn Basel (nguồn gốc, nội dung văn hướng dẫn áp dụng tiêu chuẩn) - Thu thập tài liệu nghiên cứu thực tiễn áp dụng Hiệp ước vốn Basel quản trị rủi ro ngân hàng thương mại nước giới - Thu thập số liệu danh mục vốn tài sản, báo cáo tài số ngân hàng trung tâm thông tin ngân hàng thương mại 5.2 Phương pháp nghiên cứu xử lý số liệu - Kế thừa: Thu thập, tổng hợp, phân tích, đánh giá tài liệu từ nghiên cứu trước, kế thừa có chọn lọc tài liệu để phần sở lý luận thực tiễn hiệp ước vốn Basel II - Phân tích tổng hợp: Sử dung thông tin từ nghiên cứu, báo cáo WB, IMF, BIS, Ủy ban Basel để phân tích đánh giá việc thực nguyên tắc Hiệp ước vốn Basel II hệ thống ngân hàngTrung Quốc, Nhật Bản Việt Nam - Phân tích so sánh: Trong q trình phân tích luận án tiến hành nghiên cứu so sánh thực tiễn áp dụng Basel II với số quốc gia Tính đóng góp đề tài - Làm bật tính hiệu quả, tồn diện linh hoạt khung quản trị rủi ro ngân hàng Basel II - Xây dựng điều kiện cần thiết để áp dụng Hiệp ước vốn Basel II hệ thống ngân hàng - Rút học kinh nghiệm số nước việc thực hiên quy định Hiệp ước vốn Basel II - Phân tích khó khăn mà hệ thống ngân hàng Việt Nam phải đối mắt trình áp dụng quy tắc ba trụ cột Hiệp ước vốn - Đưa giải pháp để thực tốt quy định Hiệp ước vốn Basel II hệ thống ngân hàng Việt Nam Kết cấu đề tài Ngoài lời mở đầu, kết luận, danh mục chữ viết tắt, danh mục bảng biểu, đồ thị, hình vẽ phụ lục, luận văn có kết cấu gồm chương sau: Chương 1: Tổng quan tài liệu nghiên cứu Chương 2: Cơ sở lý luận Hiệp ước vốn Basel Chương 3: Kinh nghiệm áp dụng Hiệp ước vốn Basel II số quốc gia Chương 4: Áp dụng Hiệp ước vốn Basel II hệ thống ngân hàng Việt Nam giải pháp CHƯƠNG I: TỔNG QUAN TÀI LIỆU NGHIÊN CỨU 1.1 Tổng quan tình hình nghiên cứu thuộc lĩnh vực đề tài Đã có nhiều cơng trình khoa học ngồi nước nghiên cứu việc áp dụng Hiệp ước vốn Basel ngân hàng Những nghiên cứu chia thành mảng nghiên cứu vấn đề liên quan đến nội dung Hiệp ước vốn Basel, đánh giá việc áp dụng Basel hệ thống ngân hàng phân tích vướng mắc q trình thực 1.1.1 Nhóm nghiên cứu vấn đề liên quan đến nội dung Hiệp ước vốn Basel Như vậy, nghiên cứu nêu phân tích sơ nội dung Hiệp ước vốn Basel I, II; ưu điểm Basel II so với Basel I Rất nghiên cứu đề cập đến nội dung Basel III Hơn nữa, phân tích nội dung Hiệp ước vốn Basel, nghiên cứu chưa làm bật tính hệ thống tồn diện khung quản trị rủi ro Basel để từ lý giải hệ thống ngân hàng nước không thu ộc G10 tự nguyện thực nguyên tắc Hiệp ước vốn Ngoài ra, điều kiện cần để áp dụng trụ cột Hiệp ước vốn Basel II nghiên cứu đề cập đến chưa đầy đủ 1.1.2 Các nghiên cứu liên quan đến kinh nghiệm áp dụng Basel II số nước Nghiên cứu Tơ Ánh Dương (2004) phân tích kinh nghiệm Hàn Quốc Trung Quốc việc tiếp cận ứng dụng chuẩn mực đánh giá hoạt động ngân hàng an tồn theo Basel, qua rút học kinh nghiệm Việt Nam Điểm bật phần lý luận sở thực tiễn Basel II nghiên cứu tác giả đưa loạt điều kiện chung điều kiện cụ thể để áp dụng Hiệp ước vốn Basel Việc thực tiêu chuẩn Basel quan giám sát ngân hàng, nhiên điều kiện nghiên cứu Tô Ánh Dương (2004) tập trung nhiều vào chức năng, cấu lực quan giám sát Khung phân tích nghiên cứu trường hợp Hàn Quốc Trung Quốc nghiên cứu Tô Ánh Dương (2 004) chưa thật cân xứng Luận án tiến sĩ Hoàng Thị Tuyết Nhung (2015) nghiên cứu kinh nghiệm quản lý vốn chủ sở hữu theo nguyên tắc Basel II từ phía NHTW Mỹ, Trung Quốc Singapore Những kinh nghiệm quản lý vốn NHTW nghiên cứu dừng lại bước NHTW xây dựng kế hoạch, lộ trình thực quy định vốn Basel II 1.1.3 Các nghiên cứu phân tích thực tiễn áp dụng Basel II quản trị rủi ro ngân hàng Các nghiên cứu việc thực Basel II ngân hàng nước Số lượng nghiên cứu nước việc thực Hiệp ước vốn Basel ngân hàng nhiều Các nghiên cứu chủ yếu sử dụng phương pháp định tính với số liệu từ nguồn thứ cấp sơ cấp Do có mục đích c nên phạm vi nghiên cứu tác giả khác Các nghiên cứu đánh giá việc thực Basel II phạm vi nhiều ngân hàng nhiều trụ cột Tuy nhiên, nghiên cứu đánh giá việc thực Hiệp ước vốn Basel II ba trụ cột Các nghiên cứu áp dụng Basel II hệ thống ngân hàng Việt Nam Các nghiên cứu áp dụng Basel II Việt Nam nghiên cứu nhiều khía cạnh khác nhau: vốn chủ sở hữu, quản trị rủi ro, quản trị rủi ro tín dụng ba trụ cột Một số nghiên cứu có chất lượng khoa học cao nhiên thông tin chưa cập nhật Một số nghiên cứu chưa đánh giá việc NHTM thực ba trụ cột, đặc biệt trụ cơng bố thơng chưa phân tích kỹ lưỡng Đánh giá, phân tích hoạt động giám s át sở nguyên tắc Basel số nghiên cứu thực tế Tuy nhiên, số hiểu nhầm nội dung nguyên tắc giám sát ngân hàng hiệu dẫn đến việc đánh giá ngun tắc khơng xác 1.1.4 Các nghiên cứu vấn đề phát sinh trình áp dụng Basel II ngân hàng Sự chênh lệch trình độ phát triển ngân hàng dẫn đến số điểm khác biệt nghiên nước phát triển phát triển Do ngân hàng nước phát triển trướ c việc tiếp cận với Hiệp ước vốn Basel, nên vướng mắc nảy sinh từ trình áp dụng Basel II thực khó khăn mà ngân hàng nước phát triển phải đối mặt Trong nghiên cứu áp dụng Basel II nước p hát triển dự báo khó khăn diễn Những thách thức phát sinh phát sinh áp dụng Basel II nghiên cứu phân tích cụ thể, bao gồm: (i) lực xây dựng, sử dụng giám sát mơ hình; (ii) chi phí thực B asel II, (iii) tác động chu kì kinh tế (iv) hợp tác bên 2.2 Đánh giá chung nghiên cứu trước Về phương pháp nghiên cứu : Các nghiên cứu chủ yếu sử dụng phương pháp nghiên cứu định tính Với nghiên cứu hoạt động áp dụng Basel t rong hệ thống ngân hàng phương pháp nghiên cứu định tính, kết hợp với phương pháp thống kê, so sánh phù hợp Về nội dung: yêu cầu mục đích nghiên cứu khác nên nghiên cứu trước cịn có số điểm hạn chế: Trong phần sơ lý luận thực tế Hiệp ước Basel II, nghiên cứu phân tích nội dung Basel I, II, giới thiệu mơ hình đo lường rủi ro song chưa làm rõ cần thiết phải áp dụng Hiệp ước vốn Basel II hệ thống ngân hàng Rất nghiên cứu đưa điều kiện để áp dụng Basel II có điều kiện chưa đầy đủ Các công trình nghiên cứu áp dụng Basel II hệ thống ngân hàng Việt nam chưa sâu nghiên cứu việc thực trụ cột II III Việc đánh giá thực tiễn áp dụng trụ cột I không đặt mối quan hệ với trụ cột II III Đặc biệt Việt Nam, số lượng nghiên cứu đánh giá lực ứng dụng tất trụ cột Basel II ngân h àng cịn nghiên cứu thực lâu (hơn 10 n ăm trước) Do không xây dựng xây dựng không đầy đủ điều kiện áp dụng Basel II nên nội dung nghiên cứu không bám theo điều Các nghiên cứu khơng có điều kiện phân tích hệ thống khó khăn mặt tài chính, kỹ thuật, lực…để áp dụng chuẩn mực Basel II Việt Nam Các giải pháp đưa nghiên cứu rời rạc, khơng có tính liên thơng 2.3 Hướng nghiên cứu cho luận án Do số lượng nhiên cứu đánh giá lực ứng dụng tất trụ cột Basel II hệ thống ngân hàng ỏ Việt Nam cịn khơng cập nhập, đề tài theo hướng phân tích kinh nghiệm áp dụng Basel II số nước rút học kinh nghiệm cho Việt Nam Phần sở lý luận Hiệp ước vốn quốc tế Basel phân tích khung quản trị rủi ro nói chung ngân hàng Nội dung Hiệp ước vốn Basel I, II, III phân tích bối cảnh diễn biến thay đổi nhanh chóng thị trường tài giới số quốc gia Các điều kiện để áp dung Basel II xây dựng Phần đánh giá kinh nghiệm áp dụng Basel II số quốc gia theo hướng phân tích trụ cột với tham gia NHNN, quan giám sát NHTM Điều kiện áp dụng Basel phân tích kĩ lưỡng, từ rút học mang lại thành công và/hoặc thất quốc gia Phần phân tích lực áp dụng Basel II Việt Nam thực ba trụ cột Trong trình thu thập số liệu đề tài tập trung vào số điểm vướng mắc trình thực Basel nghiên cứu tổng kết Những thông tin thu lồng ghép q trình phân tích, từ có đánh giá tồn diện lực ứng dụng trụ cột Basel II Viêt Nam, giải pháp đưa chi tiết có tính liên thơng CHƯƠNG 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HIỆP ƯỚC VỐN BASEL 2.1 QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 2.1.1 Lý quản trị rủi ro ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại (NHTM) trung gian tài quan trọng kinh tế, đó, thị trường dân chúng có nhạy cảm lớn khó khăn phát sinh từ ngân hàng Sự yếu hoạt động quản trị rủi ro ngân hàng dẫn đến sụp đổ ngân hàng đó, gây hậu nặng nề hệ thống bảo hiểm tiền gửi tác động mô sâu rộng đến kinh tế Ngoải trách nhiệm với khoản tiền gửi khác hàng bên liên quan, ngân hàng cịn có trách nhiệm với cổ đơng việc bảo tồn phát triển vốn cho cổ đơng Hoạt động quản trị rủi ro hoạt động trọng tâm để đảm bảo yêu cầu 2.1.2 Các loại rủi ro ngân hàng Rủi ro xác suất xảy biến cố biến cố gây ảnh hưởng tiêu cực đến việc thực mục tiêu đạt mục tiêu đề Bất kỳ doanh nghiệp phải đối mặt với rủi ro kinh tế vĩ mô ảnh hưởng lạm phát suy thóai kinh tế rủi ro kinh tế xuất phát từ cấp độ vi mô mối đ e dọa từ lực cạnh tranh Sự cố công nghệ, nhà cung cấp khách hàng không thực nghĩa vụ cam kết, can thiệp trị thảm họa thiên nhiên rủi ro tiềm ẩm mà doanh nghiệp phải đối mặt Tuy nhiên ngân hàng cịn phải đối phó với nhiều rủi ro điển hình khác lĩnh vực ngân hàng Cùng với hội nhập tài sâu rộng toàn cầu phát triển ngày phức tạp hệ thống ngân hàng, rủi ro ngân hàng trở nên đa dạng hơn, gây tác động nghiêm trọng Tồn cầu hóa sâu rộng ngành ngân hàng khiến cho nhiều rào cản luật lệ bị xói mịn Khi quy định bị phá bỏ, hoạt động ngân hàng phức tạp ngân hàng phải đối mặt với nhiều rủi ro hơn, tần xuất xảy rủi ro lớn tác động rủi ro nghiêm trọng Những rủi ro phổ biến ngân hàng bao gồm rủi ro khoản, rủi ro tín dụng, rủi ro toán, rủi ro thị trường, rủi ro hoạt độ ng, rủi ro chủ quyền rủi ro trị Trong q trình hoạt động, ngân hàng phải đối mặt với nhiều rủi ro bất ngờ, gây ảnh hưởng xấu đến kết kinh doanh chí dẫn đến tình trạng phá sản Như để đạt mục tiêu tăng giá trị tài sản cho c ổ đơng, góp phần ổn định phát triển kinh tế, ngân hàng cần xây dựng cấu tổ c quản trị rủi ro (QTRR) để thực chiến lượ c QTRR 2.1.3 Cơ cấu tổ chức Quản trị rủi ro Việc xây dựng cấu tổ chức QTRR ngân hàng tương đối đa dạng, phụ thuộc vào đặc điểm riêng có hệ thống ngân hàng quốc gia điều kiện nguồn nhân lực để vận hành hệ thống Tuy nhiên, theo thực tiễn QTRR ngân hàng giới, mơ hình QTRR áp dụng nhiều mơ hìn h QTRR “3 lớp phịng vệ” Ưu điêm mơ hình thành viên ngân hàng phải tham gia trình QTRR 2.1.4 Quy trình quản trị rủi ro Quản trị rủi ro trình nỗ lực quản trị rủi ro ảnh hưởng đến hoạt động doanh nghiệp để đạt mục tiêu mà doanh nghiệp đặt từ tạo giá trị cho doanh nghiệp Để thực mục tiêu này, doanh nghiệp cần liên tục áp dụng quản trị rủi ro tất lĩnh vực hoạt động Mặc dù có nhiều quy trình quản trị rủi ro xây dựng, áp dụng lĩnh vực ngân hàng hay phi ngân hàng quy trình có bước quản trị rủi ro tương tự như: xác định mục tiêu, nhận diện rủi ro đánh giá tác động rủi ro, so sánh rủi ro, đối phó với rủi ro giám sát rủi ro Mỗi doanh nghiệp lựa chọn cách thức đối phó với rủi ro định áp dụng nhiều cách thức khác như: Ngăn ngừa chấm dứt rủi ro; Chuyển giao rủi ro Dung nạp quản lý rủi ro Để xác định cách thức phù hợp nhất, doanh nghiệp nên tự đánh giá xem xét khả chịu rủi ro tác động biện pháp đối phó rủi ro doanh nghiệp diện rộng Doanh nghiệp cần phải xem xét lợi ích chi phí việc áp dụng biện p háp đối phó với rủi ro Sau lựa chọn cách đối phó ứng rủi ro thích hợp, rủi ro cần giám sát để đảm bảo không trở thành mối đe dọa hoạt động doanh nghiệp Tùy thuộc vào mức độ nghiêm trọng rủi ro doanh nghiệp cần thực đánh giá lại rủi ro theo chu kì định, theo ngày, theo tuần, theo tháng theo năm Đây bước cuối chu kì quản trị rủi ro Bước cuối trình quản trị rủi ro nhằm mục đích theo dõi phản hồi chu trình quản trị rủi ro Như để thực mục tiêu tối đa hóa giá trị cho cổ đông, tạo điều kiện ổn định kinh tế, tài nước tồn cầu, ngân hàng tổ chức tín dụng nhận thấy cần xây dựng thực quy trình quản trị rủi ro Hệ thống quản trị rủi ro phải giúp cho nhà quản lý phát hiện, đo lường rủi ro, giúp loại bỏ giảm thiểu tác động rủi ro xây dựng quy trình giám sát hoạt động quản trị rủi ro cho tổ chức Một số mơ hình quản trị rủi ro ngân hàng quan tâm hệ thống xếp hạng xếp hạng ngân hàng Mỹ (CAMELS) hệ thống xếp hạng ngân hàng Nhật Bản Hiệp ước vốn Basel Cho đến Hiệp ước vốn Basel coi quy định mang tính hiệu giám sát hoạt động ngân hàng công cụ tốt mang lại ổn định cho hệ thống ngân hàng Mặc dù Hiệp ước Basel II thông lệ quốc tế việc áp dụng quy định Basel II khơng bắt buộc, lợi ích quốc gia, lợi ích thân ngân hàng mà hầu hết ngân hàng giới dần tuân thủ quy định Basel II Ở châu Á, hầu hết nhà quản lý ủng hộ mục tiêu chung Basel II trí cho Basel II cơng cụ hỗ trợ đắc lực cho công tác giám sát quản trị rủi ro ngân hàng 2.2 NỘI DUNG HIỆP ƯỚC VỐN BASEL 2.2.1 Khái quát Ủy ban Basel Ủy ban Basel giám sát nghiệp vụ ngân hàng (Basel Committee on Banking Supervision – BCBS) Ủy ban bao gồm chuyên gia giám sát hoạt động ngân hàng, thành lập vào năm 1974 nhóm NHTW quan giám sát 10 nước phát triển (G10) thành phố Basel, Thụy Sĩ Ủy ban đời sau loạt khủng hoảng tiền tệ quốc tế thị trường ngân hàng Cuộc họp Ủy ban diễn vào tháng 2/1975 sau tổ chức định kì lần năm Ủy ban Basel thường tổ chức thảo luận vấn đề xoay quanh hợp tác quốc tế nhằm giám bớt khoảng cách hoạt động giám sát ngân hàng, nâng cao chất lượng công tác giám sát hoạt động ngân hàng toàn giới Để đạ t mục tiêu này, Ủy ban Basel tiến hành thực ba hoạt động sau: - Trao đổi thông tin hoạt động giám sát cấp quốc gia - Cải thiện hiệu kỹ thuật giám sát hoạt động ngân hàng quốc tế - Đặt tiêu chuẩn giám sát tối thiểu l ĩnh vực mà Ủy ban thật quan tâm Cho đến Ủy Ban ban hành Hiệp ước vốn bao gồm Basel I, Basel II, Basel III Các hiệp ước vốn ngày hoàn thiện hơn, phiên sau thường hướng tới việc khắc phục hạn chế phiên trước đồng t hời thích ứng với thay đổi thị trường tài 2.2.2 Hiệp ước vốn Basel I 2.2.2.1 Nguyên nhân đời Hiệp ước vốn Basel I Sự đời Basel I xuất phát từ hai yếu tố có mối quan hệ tương tác với Thứ mức vốn thấp ngân hàng quốc tế có nguy gây bất ổn định hệ thống tài tồn cầu Thứ hai, lợi cạnh tranh ngân hàng có mức vốn thấp trở thành tâm điểm gây tranh cãi từ phía ngân hàng khác chủ yếu ngân hàng Anh Mỹ phải giữ vốn mức cao Mặc dù cạnh tranh bình đẳng ln vấn đề thu hút nhiều ý nhiên trình xây dựng Basel I chưa Ủ y ban rời khỏi mục tiêu phải tăng tỷ lệ vốn an toàn ngân hàng hoạt động thị trường quốc tế Các quy định hiệp ước Basel I trình thực hiện, triển khai chủ yếu để hướng đến mục tiêu đảm bảo an toàn hệ thống ngân hàng 2.2.2.2 Nội dung Hiệp ước vốn Basel I 2.2.2.2.1 Các yếu tố cấu thành vốn Vốn ngân hàng bao gồm vốn gốc (vốn cấ p 1) vốn bổ sung (vốn cấp 2) Các tiêu chí để phân loại vốn quy định cụ thể Việc khấu trừ khỏi vốn khoản đầu tư ngân hàng vào tổ chức tài khác nhằm mục đích giảm tình trạng sở hữu chéo, làm giảm nguy xảy khủng hoảng ngân hàng mang tính chất hệ thống Để khuyến khích ngân hàng không ngừng tăng cường quy mô vốn cấp 1, không phụ thuộc vào vốn cấp 2, Ủy ban quy định mức tối thiểu cho vốn cấp I mức vốn tối đa cho vốn cấp II 2.2.2.2.2 Tỷ trọng rủi ro Trong số nhiều rủi ro phát sính rủi ro tín dụng rủi ro chủ yếu hoạt động ngân hàng Do vậy, Bas el I tập trung vào rủi ro tín dụng với nhóm trọng số rủi ro Tài sản đảm bảo bảo lãnh đề cập đến Basel I Uỷ ban Giám sát ngân nỗ lực yêu cầ u hoạt động bảng tổ ng kết tài sản ngân hàng cần phải tính đến xác định mức độ đủ vốn theo quy định Basel I So với phương pháp nước sử dụng, phương pháp đo lường vốn Basel I tạo sở công để so sánh bình diện quốc tế hệ thống ngân hàng khác Nó cho phép tính đến khoản mục rủi ro ngoại bảng đo lường mức độ đủ vốn ngân hàng không cản trở việc ngân hàng giữ tài sản có tính lỏng cao tài sản khác có mức độ rủi ro thấp 2.2.2.3 Tỷ lệ tiêu chuẩn mục tiêu Bản Thoả thuận vốn tháng 7/1988 đặt tỷ lệ tối thiểu vốn so với tài sản có rủi ro mà ngân hàng hoạt động quốc tế cần đạt 8% (trong phần vốn gốc phải chiếm 4%) Theo cách tính này, ngân hàng có mức vốn tốt ngân hàng có CAR > 10%, có mức vốn thích hợp CAR > 8%, thiếu vốn CAR < 8%, thiếu vốn rõ rệt CAR < 6% thiếu vốn trầm trọng CAR < 2% 2.2.3 Quy định sử đổi bổ sung tháng 1/1996 Trong quy định bổ sung tháng 1/1996, Ủy ban bổ sung thêm rủi ro thị trường gồm rủi ro lãi suất, rủi ro trạng thái cổ phiếu, rủi ro ngoại hối rủi ro hàng hoá đồng thời xây dựng khung đo lường rủi ro Vốn tối thiểu rủi ro lãi suất xác định theo hai nhóm riêng - dành cho rủi ro cụ thể (những biến động bất lợi giá loại chứng khoán nguyên nhân liên quan đến người phát hành) rủi ro thị trường chung (thay đổi lãi suất thị trường) Các khoản mục vốn đáp ứng đủ tiêu chuẩn để bù đắp rủi ro thị trường bao gồm vốn cổ phần lợi nhuận không chia (vốn cấp 1) vốn bổ sung (vốn cấp 2) theo quy định Basel I Ngoài ra, ngân hàng đưa thêm thành phần vốn cấp bao gồm nợ thứ cấp ngắn hạn nhằm mục đích đáp ứng phần vốn cần có dành cho rủi ro thị trường 2.2.3 Hiệp ước vốn Basel II 2.2.3.1 Mục tiêu phạm vi áp dụng Hiệp ước vốn Basel II Mục tiêu Hiệp ước vốn Basel II: (i) Nâng cao chất lượng ổn định hệ thống ngân hàng quốc tế; (ii) Tạo lập trì sân chơi bình đẳng cho ngân hàng hoạt động bình diện quốc tế (iii) Đẩy mạnh việc chấp nhận thông lệ quốc t ế nghiêm ngặt lĩnh vực quản lý rủi ro 2.2.3.2 Nội dung Hiệp ước vốn Basel II Hiệp ước vốn Basel II xây dựng sở vững gồm ba trụ cột Tr ụ cột I quy định vốn kết hợp rủi ro hoạt động vào cơng thức tính vốn tối thiểu Cách thức đo lường loại rủi ro xây dựng hướng dẫn chi tiết Trụ cột liên quan đến hoạt động tra giám sát trụ cột nguyên tắc kỉ luật thị trường Để đảm bảo an toàn hoạt động ngân hàng, Ủy ban Basel đề 25 nguyên tắc giám sát ngân hàng hữu hiệu 2.2.3.2.1 Trụ cột I – Yêu cầu vốn Basel II yêu cầu ngân hàng thương mại phải trì lượng vốn đủ lớn để đảm bảo cho rủi ro ngân hàng mình, gồm rủi ro tín dụng, rủi ro hoạt động rủi ro thị trương Tương tự Basel I, Basel II quy định mức an tồn vốn tối thiểu 8% Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng rủi ro xảy mát người vay đối tác gây Để đo lường tính tốn hệ số rủi ro khoản mục tài sản có xem xét rủi ro tín dụng áp dụng phương pháp sau: Phương pháp chuẩn hóa (SA - Standardized Approach); Phương pháp dựa hệ thống xếp hạng nội (FIRB); Phương pháp xếp hạng nội nâng cao (AIRB) Rủi ro hoạt động Rủi ro hoạt động rủi ro làm xảy tổn thất quy trình, hệ thống hay người nội ngân hàng vận hành không tốt ngun nhân bên ngồi Có ba phương pháp để ngân hàng lựa chọn tính tốn vốn dự phịng rủi ro hoạt động bao gồm: Phương pháp số bản; Phương pháp chuẩn hóa Phương pháp nâng cao Các phương háp có mức độ phức tạp nhạy cảm với rủi ro tăng dần Rủi ro thị trường Rủi ro thị trường xảy giá biến động thất thường, gắn với 04 rủi ro rủi ro lãi suất, rủi ro trạng thái vốn, rủi ro tỷ giá rủi ro giá hàng hóa Vốn yêu cầu rủi ro thị trường: Ngồi vốn tự có theo Basel I gồm vốn cấp vốn cấp 2, đánh giá rủi ro thị trường, ngân hàng phép tính thêm phần vốn cấp gồm khoản nợ phụ thuộc ngắn hạn với mục đích dự trữ Rủi ro thị trường có thề sử đo lường phương pháp chuẩn hóa, Phương pháp mơ hình nội 2.2.3.2.2 Nội dung trụ cột - Thanh tra, giám sát ngân hàng Trụ cột thứ dựa loạt hướng dẫn chi tiết, nêu rõ cần thiết ngân hàng phải đánh giá nhu cầu vốn mức tương quan với độ rủi ro chung quan tra, giám sát; phải xem xét kết đánh giá có biện pháp thích hợp trường hợp cần thiết 2.2.3.2.3 Nội dung trụ cột – Công khai thông tin theo nguyên tắc thị trường Áp dụng biện pháp phù hợp, buộc ngân hàng thực yêu cầu công bố thông tin quy định Basel II Nội dung biện pháp cụ thể cần tùy thuộc vào nhiều yếu tố khác vị pháp lý quan tra, thực trạng hoạt động công khai thông tin ngân hàng nước Trụ cột III quy định loạt thơng tin liên quan đến hoạt động ngân hàng áp dụng Basel II hệ thống ngân hàng Do , trụ cột giúp thành viên tham gia thị trường có điều kiện đánh giá tốt thơng tin mức độ rủi ro quy mô vốn ngân hàng, qua tạo điều kiện để ngân hàng, quan tra quản trị rủi ro hiệu hơn, nâng cao mức độ ổn định ngân hàng nói riêng hệ thống ngân hàng nói chung 10 Basel II thực nghiêm túc trụ cột I vốn Hầu hết NHTM Trung Quốc phù hợp với yêu cầu BIS (Cousin, V 2011) Từ năm 2013, “Quy định quản lý vốn ngân hàng" với quy định chặt chẽ bắt đầu NHTM Trung Quốc thực Với yêu cầu vốn chặt chẽ song hệ số vốn CAR chất lượng vốn ngân hàng giữ mức cao Vốn cấp I hệ số vốn CAR năm 2013 9,55% 11,98% Hệ số vốn cải thiện nhờ vào việc ngân hàng nâng cao hoạt động quản trị doanh nghiệp, chủ động tăng vốn, tăng trích lập dự phịng từ khoản lợi nhuận giảm tài sản rủi ro Nâng cao hoạt động quản trị doanh nghiệp NHTM Để cải cách hệ thống quản trị doanh nghiệp, CBRC tiếp tục đôn đốc ngân hàng tiếp tục hoàn thiện cấu quản trị chế phối hợp kiểm tra với Đại hội đồng cổ đông, Hội đồng quản trị, Hội đồng giám sát quản lý cấp cao CBRC cải tiến phương pháp đánh giá hiệu quả, xây dựng xu hướng phát triển đắn cho ngân hàng, giúp ngân hàng dần thoát khỏi suy nghĩ chạy theo quy mô lớn lợi nhuận tăng trường nhanh chóng CBRC ban hành quy chế giám sát công ty quản lý tài sản tài chính, Hướng dẫn tăng cường quản trị doanh nghiệp ngân hàng Trong năm 2014, CBRC ban hành Hướng dẫn số đánh giá ngân hàng có tầm ảnh hưởng tồn hệ thống Các quan quản lý tài có nỗ lực đáng kể để cải thiện quản trị doanh nghiệp tổ chức tài Trên sở yêu cầu quản trị doanh nghiệp quy định Luật Công ty Luật NHTM, quy định sách cụ thể đư ợc ban hành để quảng bá văn hóa thơng lệ quản trị cơng ty Một số ngân hàng khác lựa chọn trung tâm riêng biệt để tập trung định tín dụng Ngân hàng cơng nghiệp có trung tâm Bắc Kinh, Thượng Hải, Quảng Châu Phúc Kiến Để đảm bảo nhân viên chịu trách nhiệm định mình, Ngân hàng cơng nghiệp thành l ập ủy ban đặc biệt điều tra trách nhiệm Ngân hàng lớn khác Ngân hàng dân sinh Trung Quốc (China Minsheng Banking Corp) phải thực hệ thống quản lý rủi ro để trang trải tất hoạt động, sản phẩm, khách hàng loại rủi ro Ngân hàng dân sinh Trung Quốc (China Minsheng Banking Corp) xây d ựng mơ hình quản trị rủi ro dựa ba tuyển phòng thủ đặt phận kinh doanh, phận quản lý rủi ro phận kiểm toán Chủ động tăng cường vốn Tổng tài sản khoản phải trả toàn hệ thống ngân hàng, dễ dàng thấy hai yếu tố quan trọng bảng cân đối kế tốn nhìn chung qua năm có xu hướng tăng tổng tài sản mức cao tổng khoản phải trả năm gần Đây dấu hiệu lạc quan để đánh giá kết hoạt động cải thiện mức vốn ngân hàng Lợi nhuận nhóm ngân hàng có xu hướng tăng lên, đặc biệt nhóm NHTM quy mơ lớn ln đứng đầu tổng lợi nhuận sau thuế Dù giai đoạn khủng hoàng toàn cầu 2008-2009, hoạt động kinh doanh ngân hàng có hiệu Đặc biệt, sau khủng hoảng, lợi nhuận sau thuế năm tăng thêm 230,6 nghìn t ỷ NDT tăng 34.5% so với năm 2009 Những năm lợi nhuận khu vực ngân hàng Trung Quốc giữ đà tăng trưởng tốt, tạo điều kiện để tăng trưởng vốn cải thiện hệ số vốn CAR Các NHTM tăng cường quản trị rủi ro Một nỗ lực ngân hàng Trung Quốc việc tuân thủ quy định vốn ngân hàng giảm tỉ lệ khoản nợ xấu, từ làm giảm rủi ro tín dụng giảm giá trị tài sản rủi ro CBRC PBOC sử dụng loạt cơng cụ sách, bao gồm sách vốn đa dạng, yêu cầu dự trữ bắt buộc cơng cụ kiểm sốt trực tiếp vay chấp 16 CBRC PBOC thắt chặt tăng trưởng tín dụng nhiều tháng thu kết ghi nhận quản trị rủi ro tín dung Cách mà công ty quản lý tài sản xử lý nợ xấu gồm: bán nợ, đấu giá cấu lại khoản nợ xấu, tịch thu tài sản, kiện tụng lý; hoán đổi nợ thành cổ phần, đặc biệt, mạnh dạn cho chứng khốn hóa khoản nợ NHTM mua lại tài sản sản chứng khốn hó để bơm vốn, giải tình trạng cạn kiệt vốn số ngân hàng Chính giải pháp cải thiện tỷ lệ thu hồi nợ xấu NHTM 3.1.3.2 Kinh nghiệm thực Trụ cột II – hoạt động tra giám sát hệ thống ngân hàng Có thể nói CBRC có cơng lớn việc áp dụng Basel II vào hệ thống ngân hàng Trung Quốc Quá trình hướng dẫn Ngân hàng Trung Quốc thực Basel II diễn theo lộ trình chi tiết để ngân hàng thích ứng kịp phát triển phù hợp với xu toàn cầu Bên cạnh đó, CBRC nỗ lực việc thực công tác giám sát Theo đánh giá IMF, số 25 nguyên tắc giám bản, quan giám sát ngân hàng Trung Quốc tuân thủ hoàn toàn 16 nguyên tắc tuân thủ phần lớn nguyên tắc 3.1.3.3 Kinh nghiệm thực Trụ cột III - Công khai thông tin theo nguyên tắc thị trường Trong năm gần ngân hàng Trung Quốc đạt nhiều tiến vấn đề công khai thông tin thị trường Số lượng ngân hàng niêm yết sàn chứng khoán ngày tăng lên ngân hàng tuân thủ nghiêm ngặt yêu cầu công khai thông tin Hơn nữa, để thu hút nhiều khách hàng nhiều ngân hàng công bố thông tin quan trọng liên quan đến tình hình kinh doanh tài lên trang web Tuy nhiên, thách thức tồn Trụ cột lại bắt nguồn từ ngân hàng chưa niêm yết Trung Quốc Mặc dù hầu hết ngân hàng cơng bố t hơng tin lên trang web nội dung chưa cung cấp đủ cho người tham gia thị trường, đặc biệt thơng tin tài quan trọng Một thách thức khác quán tiêu chuẩn thống kê Căn vào vài mức tầng ngành ngân hàng Trung Quốc CBRC đưa nhiều phương pháp thống kê khác đó, ngân hàng so sánh với mức tầng 3.1.3.4 Bài học kinh nghiệm từ việc áp dụng hiệp ước vốn Basel II hệ thống ngân hàng Trung Quốc Hệ thống ngân hàng Trung Quốc áp dụng thành công Hiệp ước vốn Basel II Từ năm 2013, Basel III bắt đầu áp dụng Đánh giá Hiệp định vốn Basel III hệ thống ngân hàng Trung Quốc cho thấy12 số 14 tiêu chí đánh giá tu ân thủ, tiêu chí rủi ro tín dụng: phương pháp tiếp cận tiêu chuẩn hóa Trụ cột đánh giá Tuân thủ rộng rãi Giống thị trường ngân hàng quốc gia nổi, cho dù nhiệm vụ bắt buộc song hệ thống ngân hàng Trung Quốc c ũng nỗ lực thực Basel II Cơ quan giám sát ngân hàng Trung Quốc CBRC tích cực tìm hiểu hiệp ước vốn Basel, xây dựng văn hướng dẫn ngân hàng thực Basel II, thúc đẩy đổi hệ thống tài nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho việc chuyển sang Basel II Trung Quốc lựa chọn phương pháp tiếp cận thận trọng nhằm phù hợp với đặc điểm hệ thống ngân hàng Trung Quốc, đồng thời cho phép ngân hàng nước thêm thời gian để thu thập liệu mở rộng cần thiết theo quy định Basel II Các NHTM Trung Quốc cố gắng tăng cường vốn để đáp ứng yêu cầu vốn tối thiểu theo quy định Basel II Tuy nhiên, mơ hình tính tốn rủi ro cịn toán nan giải ngân hàng Trung Quốc Dù sử dụng phươn g pháp đơn giản phương pháp chuẩn hóa nhiều ngân hàng Trung Quốc gặp phải khó khăn thiếu tổ chức xếp hạng tín dụng nước, thiếu liệu hệ thống thông tin chưa đầy đủ Khi sử 17 dụng mơ hình đánh giá nội ngân hàng đối mặt vớ i vướng mắc xây dựng mô hình sử dụng kết đánh giá xếp hạng Đã có nhiều nghiên cứu sâu phân tích thách thức giám sát việc thiết kế đánh giá mơ hình tính tốn rủi ro; theo dõi hoạt động đánh giá rủi ro ngân hàng Những thách thức Trung Quốc nh ững khó khăn mà ngân hàng nước phát triển mắc phải Những vấn đề liên quan đến áp dụng mơ hình kéo theo mức chi phí tốn để áp dụng Basel II Trung Quốc không công bố thông tin liên quan đến chi phí áp dụng Basel II hệ thống ngân hàng song khoản chi phí lớn mà ngân hàng phải gánh chịu 3.2 ÁP DỤNG HIỆP ƯỚC VỐN BASEL II TRONG HỆ THỐNG NGÂN HÀNG Ở NHẬT BẢN 3.2.1`Khái quát hệ thống ngân hàng Nhật Bản Các NHTM Hệ thống ngân hàng Nhật Bản có lịch sử phát triển lâu đời Hiện nay, Nhật Bản có khoảng 2000 tổ chức tín dụng, có ngân hàng đánh giá siêu ngân hàng (Megabank) tầm cỡ phạm vi hoạt động Các ngân hàng có quy mơ nhỏ chủ yếu phục vụ cho thị trường nước nên chưa trọng việc mở rộng hoạt động nước Kể từ đầu năm 2000, hoạt động hợp hệ thống ngân hàng Nhật Bản bước thực Hệ thống ngân hàng Nhật Bản phân loại gồm nhóm: Ngân hàng thành thị; Ngân hàng tín thác; Các ngân hàng khu vực ngân hàng khu vực cấp hai; Ngân hàng nước ngoài; Các ngân hàng khác; Các tổ chức tín dụng hợp tác Hệ thống ngân hàng Nhật Bản nắm giữ vị trí quan trọng với tổng trị giá tài sản chiếm đến 55% giá trị tài sản toàn hệ thống tài Trong số trăm ngân hàng có 16 ngân hàng hoạt động quốc tế với số vốn chiếm đến 2/3 tổng số vốn toàn hệ thống ngân hàng Nhật Bản Tất ngân hàng Nhật Bản bắt buộc phải thực quy định Basel II từ năm 2007 Các quan giám sát Các ngân hàng Nhật Bản hoạt động quyền quản lý Ngân hàng Trung ương Nhật Bản (BOJ-Bank of Japan) Cơ quan dịch vụ tài (FSA-Financial Services Agency) FSA quan giám sát tích hợp hoạt động ngành ngân hàng, bảo hiểm chứng khoán Các ngân hàng thành phố, ngân hàng khu vực chịu giám sát trực tiếp FSA Việc giám sát hàng ngày ngân hàng khu vực ngân hàng hợp tác giao cho Sở Tài địa phương Song có số ngân hàng hợp tác thuộc quyền giám sát FSA số Bô liên quan Bộ Nông nghiệp, Bộ Lao động Mạng lưới đảm bảo an tồn cho hệ thống tài Bộ Tài chịu trách nhiệm quản lý ngân sách khoản nợ phủ, trì tín nhiệm đồng yên ổn định thị trường ngoại hối Bộ Tài Chính định can thiệp lên thị trường ngoại hối trường hơp cần thiết BOJ quan trực tiếp thực Bộ Tài cịn giữ vai trị Hội đồng quản lý khủng hoảng Cơ quan chịu trách nhiệm ngân sách tất thực thể công nước này, bao gồm FSA Hội đồng quản lý hệ thống tài kích hoạt để xử lý khủng hoảng phủ gặp khó khăn việc can thiệp vào tổ chức tài Hội đồng quản lý hệ thống tài Thủ tướng Chính phủ làm chủ tịch với thành viên Bộ trưởng Bộ Tài chính, Ủy viên FSA Thống đốc BOJ Hội động Thủ tướng triệu tập để đối phó với trường hợp tổ chức tài phải đối mặt với áp lực khoản hay khả toán nghiêm trọng Tổng công ty bảo hiểm tiền gửi Nhật Bản (DICJ) tổ chức phủ bán tự trị thành lập vào năm 1971, với mục đích vận hành hệ thống bảo hiểm tiền gửi DICJ góp phần ổn định 18 hệ thống tài cách quản lý hệ thống bảo hiểm tiền gửi xử lý ngân hàng phá sản 3.2.2 Công tác chuẩn bị cho việc áp dụng Hiệp ước vốn Basel II hệ thống ngân hàng Nhật Bản FSA hoàn thiện văn bản, thức ban hành Pháp lệnh quy định vốn Hướng dẫn giám sát toàn diện vào đầu năm 2006 Quá trình xây dựng cụ thể văn hướng dẫn hoạt động giám sát thực yêu cầu trụ cột ngân hàng đóng vai trò quan tr ọng để hệ thống ngân hàng Nhật Bản hoàn thành thực quy định Basel II Trong vòng 10-15 năm qua, quan giám sát Nhật Bản trọng xây dựng phát triển chuẩn mực kế toán Trước đây, theo quy định ngân hàng Nhật Bản thường áp dụng nguyên tắc kế toán (GAAP) để lập báo cáo Song từ tháng 3/2005 bắt đầu diễn xu hướng hội tụ nguyên tắc GAAP Nhật Bản với chuẩn mực báo cáo tài quốc tế (IFRS-International Financial Report Standards) 3.2.3 Kinh nghiệm áp dụng Hiệp ước vốn Basel II hệ thống ngân hàng Nhật Bản 3.2.3.1 Kinh nghiệm áp dụng trụ cột I- Yêu cầu vốn Phương pháp đo lường rủi ro Hệ thống ngân hàng Nhật Bản thực nguyên tắc Basel II từ năm 2007 Từ kinh nghiệm rút khủng hoảng tài chính, tập đoàn ngân hàng lớn Nhật Bản cố gắng bắt kịp ngân hàng Mỹ châu Âu việc triển khai kỹ thuật quản trị rủi ro Theo báo cáo FSA, 70% ngân hàng nước xây dựng hệ thống đánh giá rủi ro nội Nhật Bản bắt đầu thực Basel II Tuy nhiên, Nhật Bản việc áp dụng phương pháp IRB dựa sở tự nguyện Để tuân thủ nguyên tắc Basel II, ngân hàng Nhật Bản đ ầu tư nhiều đặc biệt nâng cấp hệ thống quản lý rủi ro thu thập liệu FSA tiến hành phân tích chi phí lợi ích việc áp dụng Basel II song quan khơng cơng khai chi phí ngân hàng phải gánh chịu áp dụng quy định Basel II Tuân thủ hệ số CAR Ở Nhật Bản, yêu cầu vốn tối thiểu mức 8% cho ngân hàng theo tiêu chuẩn quốc tế 4% cho ngân hàng theo tiêu chuẩn nước Trong Luật ngân hàng giám sát ngân hàng Anh Mỹ yêu cầu mức vốn tối thiểu cao mức 8% Cách tính vốn ngân hàng Nhật Bản phản ánh yêu cầu kĩ thuật quản trị rủi ro mà Ủy ban Basel đưa Hệ số CAR ổn định nhờ vào việc ngân hàng tích cực tăng vốn Trước sức ép thị trường kỳ vọng Basel II, ngân hàng lớn tăng v ốn khoảng 4,5 nghìn tỷ yên Nhật năm 2009-2010 Tổng số vốn, vốn cấp I hệ số CAR ngân hàng nhờ cải thiện Hoạt động quản trị rủi ro ngân hàng đư ợc tăng cường Sau năm 2007, bối cảnh nhu cầu tín dụng hạn chế cịn khoản tiền gửi có xu hướng gia tăng ngân hàng phải đối mặt với rủi ro thị trường mức cao Rủi ro tín dụng vấn đề thách thức ngân hàng Nhật Bản Chất lượng khoản tín dụng gây nhiều khó khăn cho ngân hàng khu vực kinh tế trì trệ xu hướng phá sản doanh nghiệp tăng nhanh Các ngân hàng Nhật Bản phải nỗ lực kiểm sốt rủi ro tín dụng để kiếm sốt nợ xấu Nhằm tìm kiếm nguồn lợi nhuận mới, siêu ngân hàng tăng cường hoạt động cho vay hoạt động kinh doanh khác nước Một số ngân hàng mua lại số tập đồn tài Tập đồn tài Mitsubishi mua phần Morgan Stanley Trong q trình mở rộng thị trường, ngân hàng Nhật Bản trọng đến hoạt động quản trị 19 doanh nghiệp, vấn đề quản trị rủi ro đặc biệt rủi ro tín dụng vượt qua rào cản thơng tin thị trường nước ngồi Giá trị tài sản rủi ro hệ thống ngân hàng có xu hướng giảm xuống từ sau năm 2007 Các ngân hàng Nhật Bản thường xuyên đánh giá, phân loại tài sản theo loại rủi ro sau tính tốn trích vốn dự phịng cho tài sản Các ngân hàng Nhật Bản ln nỗ lực kiểm sốt rủi ro, giữ mức vốn mức đảm bảo an tồn mặt tài Vì mức vốn dựa rủi ro ngân hàng phù hợp số lượng chất lượng với mục tiêu chiến lược kế hoạch kinh doanh ngân hàng, phù hợp với mức tăng trưởng tài sản rủi ro Hệ số CAR hầu hết ngân hàng đạt mức 8% (theo tiêu chuẩn Ủy ban Basel) 4% (theo tiêu chuẩn nội địa) 3.2.3.2 Kinh nghiệm áp dụng trụ cột II – Hoạt động tra giám sát hệ thống ngân hàng Nằm số nước thuộc G10 nên việc áp dụng nguyên tắc Hiệp ước vốn Basel II Nhật Bản có nhiều điều kiện thuận lợi so với nước khác Do có kinh nghiệm từ áp dụng nguyên tắc đủ vốn Basel I, Nhật Bản phát triển sở hạ tầng hỗ trợ tối đa cho hoạt động giám sát ngân hàng đạt hiệu Trong số 25 nguyên tắc giám sát, có 10 nguyên tắc tuân thủ hoàn toàn, 13 nguyên tắc tuân thủ phần lớn nguyên tắc không tuân thủ Với khung pháp lý đầy đủ cho hoạt động giám sát tạo điều kiện cho hoạt động điều phối hợp tác chặt chẽ FSA BOJ Hoạt động tra chỗ giám sát từ xa FSA BOJ thực cách toàn diện tạo tảng vững cho hoạt động giám sát rủi ro quy định Basel II rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường rủi ro hoạt động Theo IMF, hầu hết NHTM Nhật Bản mà IMF tiến hành kiểm tra có hệ thống quản trị rủi ro phù hợp Trong trình thực trụ cột 2, quan giám sát cịn bỏ sót nhiều rủi ro, FSA không yêu cầu ngân hàng phải tự động tăng thêm vốn trường hợp cần thiết Tuy nhiên, cơ quan giám sát Nhật Bản đáp ứng hầu hết nguyên tắc quan giám sát Ủy ban Basel đặt 2.2.3.3 Kinh nghiệm áp dụng trụ cột III - Công khai thông tin theo nguyên tắc thị trường Là quốc gia có bề dày lịch sử phát triển hệ thống ngân hàng châu Á, hệ thống luật pháp liên quan đến vấn đề công khai minh bạch Nhật Bản đầy đủ toàn diện Luật Ngân hàng yêu cầu ngân hàng phải công bố báo cáo hàng năm hoạt động kinh doanh tài ngân hàng Từ tháng 10/2004, FSA danh sách mục mà ngân hàng phải công bố thông tin theo quy định trụ cột Basel II Đến tháng 3/2007, danh sách đư ợc hoàn thiện thành Pháp lệnh riêng FSA Theo quy định luật pháp hoạt động công khai minh bạch thông tin, hầu hết thông tin việc định quản lý huy động vốn, sát nhập mua lại thông tin thiệt hại thiên tai vụ kiện công bố thông qua hệ thống trực tuyến minh bạch hóa thơng tin Độ tin cậy thuyết minh tài đảm bảo khung pháp lý điều chỉnh chức kiểm tốn độc lập Hoạt động cơng ty kiểm toán trở nên độc lập với ban giám đốc hình thức lẫn nội dung Các ngân hàng nhận thêm nhiều thơng tin tính hiệu hoạt động quản trị rủi ro rủi ro nội từ cơng ty kiểm tốn nội độc lập Các báo cáo kiểm tốn đơi cịn giúp cho ngân hàng phát hi ện nhiều rủi ro tiềm ẩn Bản báo cáo tài chứa đựng nhiều thơng tin xác chất lượng công chúng 2.2.2.4 Bài học kinh nghiệm từ việc áp dụng hiệp ước vốn Basel II hệ thống ngân hàng Nhật Bản Đối với Nhật Bản, áp dụng hiệp ước vốn Ủy ban giám sát ngân hàng Basel nhiệm vụ mang tính bắt buộc nên nguyên tắc Basel II hệ thống ngân hàng Nhật 20 Bản thực đồng ba trụ cột: yêu cầu vốn tối thiểu, lực giám sát công khai, minh bạch thông tin với thị trường Từ năm 2010, hệ thống ngân hàng Nhật Bản chuyển sang áp dụng Basel III Theo đánh giá IMF, tuân thủ tuân thủ rộng rãi yêu cầu Basel III Toàn hệ thống bao gồm BOJ, FSA NHTM nghiêm chỉnh áp dụng quy tắc Hiệp ước vốn Việc áp dụng Basel II hệ thống ngân hàng Nhật Bản diễn nhanh chóng thuận lợi nguyên nhân sau: - Cơ sở pháp lý cho hoạt động giám sát ngân hàng Nhật Bản hồn thiện - Cơng tác chuẩn bị FSA chu đáo - Do thực Basel I nên NHTM Nhật Bản có nhiều kinh nghiệm việc xây dựng mơ hình quản trị rủi ro, xây dựng sở liệu phù hợp để tính tốn hệ số rủi ro theo Basel II - ngân hàng nỗ lực nâng cao chất lượng hệ số vốn việc bổ sung thêm vốn từ nguồn lợi nhuận tăng giảm giá trị tài sản rủi ro, giảm rủi ro tín dụng - Một tài lành mạnh, đầy đủ khn khổ sách tài khóa, tiền tệ nhân tố góp phần mang lại thành công việc áp dụng Basel II Nhật Bản - Cơ sở hạ tầng pháp lý cho ngành ngân hàng Nhật phát triển theo hướng đồng Nhật Bản xây dựng tiêu chuẩn kế toán đại, hội tụ theo tiêu chuẩn báo cáo tài quốc tế Các chuẩn mức công bố thông tin xây dựng phát triển cách rõ ràng 3.3 Kết luận chương II Khi nước bước vào giai đoạn hội nhập quốc tế sâu rộng rủi ro hệ thống tài hệ thống ngân hàng ngày trở nên phức tạp khó lường Do vậy, áp dụng hiệp ước vốn Basel vào hệ thống ngân hàng việc làm đắn cần thiết Mặc dù Basel II xây dựng nhóm 10 nước phát triển áp dụng ngân hàng có phạm vi quốc tế thực tế chứng minh ngân hàng với quy mô nhỏ hơn, quốc gia phát triển phát triển áp dụng Dựa nhu cầu cần thiết đặc điểm hệ thống tài nói chung, hệ thống ngân hàng nói riêng, nước cần xây dựng cho bước linh hoạt, phù hợp cần có kế hoạch triển khai Basel II cụ thể CHƯƠNG 4: ÁP DỤNG HIỆP ƯỚC VỐN BASEL II Ở HỆ THỐNG NGÂN HÀNG VIỆT NAM VÀ CÁC GIẢI PHÁP 4.1 KHÁI QUÁT VỀ HỆ THỐNG NGÂN HÀNG Ở VIỆT NAM Giai đoạn 1986- 1990, chức quản lý nhà nước đư ợc tách khỏi chức kinh doanh tiền tệ, tín dụng, chuyển hoạt động ngân hàng sang hạch toán, kinh doanh xã hội chủ nghĩa Cơ ch ế hoạt động ngân hàng đư ợc hình thành hồn thiện dần Pháp lệnh NHNN Việt Nam Pháp lệnh Ngân hàng, hợp tác xã tín dụng cơng ty tài ban hành vào năm 1990 thức chuyển chế hoạt động hệ thống Ngân hàng Việt Nam từ cấp sang cấp bao gồm NHNNvà NHTM Đây l ần đối tượng nhiệm vụ mục tiêu hoạt động cấp ngân hàng luật pháp phân biệt rõ ràng 4.1.1 Ngân hàng Nhà nướcViệt Nam NHNN Việt Nam tổ chức theo mơ hình ngân hàng trung ương trực thuộc Chính phủ NHNNViệt Nam quan ngang Bộ, Thống đốc NHNN Việt Nam thành viên Chính phủ, chịu trách nhiệm trước Chính phủ, trước Quốc hội lĩnh vực giao Bộ máy tổ chức NHNN Việt Nam đư ợc đổi bước hồn thiện theo hướng gọn nhẹ, khơng chồng chéo chức nhiệm vụ Đáng ý, từ cuối năm 1998 hai Luật ngân hàng có hiệu lực bước tiến củng cố, hoàn thiện sở pháp lý cho hoạt 21 động ngân hàng Năng lực xây dựng điều hành, quản lý tiền tệ – tín dụng – ngân hàng NHNN đư ợc nâng lên tầm cao mới, thực tốt sách tiền tệ quốc gia hoạt động có hiệu 4.1.2`Các Ngân hàng thương mại Các hoạt động kinh doanh thuộc lĩnh vực lưu thơng tiền tệ, tín dụng, tốn, ngoại hối dịch vụ ngân hàng tồn kinh tế quốc dân định chế tài ngân hàng phi ngân hàng thực Cùng với trình đổi chế vận hành hệ thống ngân hàng trình đời hàng loạt ngân hàng chuyên doanh cấp với loại hình sở hữu khác gồm NHTM nhà nước, NHTM cổ phần, ngân hàng liên doanh, chi nhánh văn phịng đại diện ngân hàng nước ngồi, Hợp tác xã tín dụng, quỹ tín dụng nhân dân, cơng ty tài Các NHTM Việt Nam giữ vai trị quan trọng kinh tế tỷ lệ tổng tài sản hệ thống so với GDP cao nhiều so với nước có trình độ phát triển tương đương khu vực Như vậy, khu vực ngân hàng không thực tốt chức dẫn vốn với quy mơ đảm đương kinh tế tất yếu bị suy giảm mạnh ngược lại, hệ thống ngân hàng dễ dàng bị tổn thương kinh tế vĩ mô bất ổn 4.1.3 Cơ quan tra giám sát ngân hàng Việt Nam Thanh tra, giám sát ngành Ngân hàng quan tra nhà nước, tổ chức thành hai cấp trung ương địa phương bao gồm quan Thanh tra, giám sát ngân hàng thuộc NHNN quan tra, giám sát NHNN chi nhánh thành lập tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương nơi khơng có Cục Thanh tra, giám sát ngân hàng thuộc Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng (CQTTGS) đơn vị tương đương Tổng cục, trực thuộc NHNN, thực chức tham mưu, giúp Thống đốc NHNN quản lý nhà nước tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi, quản lý nhà nước cơng tác tra, giải khiếu nại, tố cáo, phòng, chống tham nhũng, phòng, ch ống rửa tiền, bảo hiểm tiền gửi; tiến hành tra hành chính, tra chuyên ngành giám sát ngân hàng lĩnh vực thuộc phạm vi quản lý nhà nước NHNN; thực phòng, chống rửa tiền, phòng, chống tài trợ khủng bố theo quy định pháp luật phân công Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Hoạt động quan tra, giám sát ngân hàng bao gồm hoạt động tra, giám sát, xây dựng sách, văn quy phạm pháp luật cấp phép Bên cạnh tra việc chấp hành pháp luật tiền tệ ngân hàng, quy định khác hoạt động tra giám sát đặt trọng tâm vào việc quản trị rủi ro NHTM 4.1.4 Ủy ban giám sát tài quốc gia Ủy ban Giám sát tài Quốc gia thành lập từ năm 2008 theo định Thủ tướng Chính phủ Ủy ban có chức năng, tham mưu, tư vấn cho Thủ tướng Chính phủ phân tích, đánh giá, dự báo tác động thị trường tài đến kinh tế vĩ mơ tác động sách kinh tế vĩ mơ đến thị trường tài chính; điều phối hoạt động giám sát thị trường tài quốc gia (ngân hàng, chứng khốn, bảo hiểm); giúp Thủ tướng Chính phủ giám sát chung thị trường tài quốc gia Hoạt động Ủy ban tập trung vào việc phân tích, đánh giá, dự báo tác động sách kinh tế vĩ mơ thị trường tài chính; phối hợp với bộ, ngành liên quan trình Thủ tướng Chính phủ chiến lược, định hướng phát triển thị trường tài Bên cạnh Ủy ban đưa kiến nghị quan nhà nước chế giám sát, áp dụng thông lệ, chuẩn mực quốc tế giám sát thị trường tài Trong năm gần báo cáo Ủy ban có dự báo cảnh báo mức độ an tồn hệ thống tài chính, ngân hàng nguy rủi ro thị trường tài kinh tế vĩ mô 22 4.2 Thực trạng thực quy định vốn, quy định tra giám sát quy định minh bạch hóa thơng tin hệ thống ngân hàng Việt Nam 4.2.1 Thực trạng thực quy định vốn NHTM Việt Nam Cho đến nay, quy định vốn tối thiểu Việt Nam xây dựng theo hướng tiếp cận với Basel I, tính đến rủi ro tín dụng Do vậy, thực trạng việc thực quy định vốn NHTM Việt Nam phân tích dựa việc ngân hàng đảm bảo hệ số vốn an toàn quản trị rủi ro tín dụng thơng qua việc phân loại, xử lý nợ xấu trích lập quỹ dự phịng 4.2.1.2 Tuân thủ hệ số vốn an toàn Giai đoạn trước năm 2005, Quyết định 297/199/QĐ-NHNN đưa cách tính tốn tài sản có rủi ro tương đối gần với quy định Basel I Theo định đình NHTM phải đảm bảm vốn tự có tối thiếu phải 8% giá trị tài sản rủi ro Tuy nhiên, tài sản rủi ro tính đến rủi ro tín dụng Thời kỳ này, khối NHTM Nhà nước khơng đảm bảo mức an tồn vốn tối thiểu Trong NHTM Nhà nước gặp khó khăn việc đạt chuẩn an tồn vốn NHTM cổ phẩn thời điểm lại đảm bảo mức an toàn vốn Mặc dù, NHTM Việt Nam nỗ lực hầu hết NHTM cổ phần đạt hệ số an toàn vốn 8%, song so sánh với cách tính hệ số an tồn Basel II mẫu số phải cộng thêm vốn dành cho rủi ro thị trường rủi ro hoạt động nữa, NHTM Việt Nam đạt tỷ lệ an toàn vốn mức 8% giai đoạn Từ năm 2006-2010, ngân hàng thực yêu cầu vốn tối thiểu theo định 457/2005/QĐ-NHNN Về bản, định tiếp cận tương đối toàn d iện Basel I nhiên cách tính tỉ lệ an tồn vốn tối thiểu, so sánh với cách tính hệ số an toàn Basel nêu phần sở lý thuyết mẫu số chưa tính đến vốn dành cho rủi ro thị trường Bên cạnh đó, tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu 8% đ ược áp dụng thống cho tất ngân hàng mà khơng tính đến khác biệt phạm vi, quy mô rủi ro ngân hàng Trong giai đoạn 2006-2008, vốn tự có NHTM gia tăng nhanh chóng nhờ thuận lợi môi trường kinh doanh cũ ng bùng nổ thị trường chứng khốn Song sóng chuyển đổi từ NHTM cổ phần nông thôn sang NHTM cổ phần đô thị việc thành lập số ngân hàng giai đoạn khiến cho hệ số an tồn vốn hệ thống ngân hàng có nhiều bất ổn Theo Nghị định 141/2006/NÐ-CP, đến cuối năm 2010, NHTM cổ phần phải đạt mức vốn pháp định tối thiểu 3.000 tỷ VND Do phải gấp gáp tăng vốn theo Nghị định 141/2006/NÐ-CP đồng thời tác động sách kích cầu việc thực nới lỏng tiền tệ NHNN nên tín dụng NHTM tăng đ ột biến Ðiều dẫn đến hệ lụy tổng tài sản rủi ro NHTM tăng lên kết NHTM nhóm có xu hướng sụt giảm tỷ lệ an toàn vốn Giai đoạn sau 2010, ngân hàng thực yêu cầu vốn theo quy định Thông tư số 13/2010/TT-NHNN thông tư sửa đổi bổ sung quy định tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động NHTM: Trước bất cập quy định trước tính cấp thiết cơng tác quản trị rủi ro, ngày 25/5/2010, NHNN ban hành thông tư 13 quy định tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động NHTM Thơng tư 13 có điểm mấu chốt: nâng tỷ lệ an toàn vốn từ 8% lên 9% với quy định vốn pháp định tối thiểu 3.000 tỷ đồng; hạn chế việc tham gia vào hoạt động liên quan đến kinh d oanh chứng khoán kinh doanh bất động sản NHTM tăng cường quy định đảm bảo khả khoản NHTM Kế thừa quy định Thông tư 13/2010/TT -NHNN, Thông tư 36 quy định NHTM, chi nhánh ngân hàng nước ngồi phải thường xun trì tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu bao gồm tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu riêng lẻ tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu hợp mức 9% Tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu tính theo tỷ lệ phần trăm vốn tự có tổng tài sản có 23 điều chỉnh theo hệ số rủi ro Trong hệ số rủi ro tài sản có chia theo mức: 0%, 20%, 50%, 100% 150% Thông tư 36 giảm hệ số rủi ro từ 250% xuống 150% nhóm tài sản có là: khoản cấp tín dụng để kinh doanh bất động sản, kinh doanh, đầu tư chứng khoán khoản cho vay bảo đảm vàng Theo số liệu Ủy ban giám sát tài quốc gia, hệ thống NHTM Việt Nam đáp ứng yêu cầu vốn tối thiểu năm 2010, 2011 với số 11,02% 11,92% Tuy nhiên, tình hình đảm bảo an tồn vốn tối thiểu NHTM có xu hướng phân nhóm rõ rệt Trong nhóm NHTM nhà nước, Agribank Vietinbank đạt quy định mức an toàn vốn tối thiểu 9% năm 2010 Tháng năm 2011, 15 NHTM cổ phần (chiếm tỷ trọng 36,5 9%) có vốn điều lệ 3.000 tỷ đồng, chủ yếu khoảng 2.000 tỷ đồng Như vậy, xét khía cạnh tồn hệ thống, tiêu an toàn vốn toàn NHTM Việt Nam đạt mức 9% Tuy nhiên, mức an toàn vốn 9% chưa phản ánh mức đủ vốn hệ thống NHTM Cách tính hệ số vốn an tồn theo Thơng tư 13 36 bộc lộ số bất cập Thứ nhất, phần mẫu số cơng thức tính hệ số an toàn vốn NHNN quy định xác định rủi ro tín dụng chưa tính đến rủi ro thị trường rủi ro hoạt động Thứ hai, việc phình to hệ thơng ngân hàng, vấn đề sở hữu chéo vấn đề cộm Thứ ba, NHNN Việt Nam chưa có phân cấp việc áp dụng vốn ngân hàng hệ thống Từ năm 2016 Sau thời gian cân nhắc kỹ lưỡng, NHNN có địn h hướng rõ ràng việc triển khai Basel II Việt Nam ban hành Công văn 1601/NHNN -TTGSNH ngày 17/3/2014 việc thực Hiệp ước vốn Basel II Theo lộ trình phê duyệt, đến cuối năm 2015, 10 ngân hàng định thí điểm theo tiêu chuẩ n Basel II đáp ứng tuân thủ chuẩn mực vốn Basel II theo phương pháp chuẩn hóa Đến cuối năm 2018, ngân hàng chọn thực chuẩn mực vốn Basel II theo phương pháp nâng cao Sau năm 2018, chuẩn mực Basel II áp dụng vào toàn ngân hàng hệ thống NHNN Việt Nam thành lâp Ban đạo triển khai Basel II có tham gia phối hợp lãnh đạo cao cấp 10 ngân hàng Đồng thời thiết lập đội ngũ triển khai Basel II tổ công tác cán tra Cơ quan tra giám sát ngân hàng cán đại diện ngân hàng chọn Dựa báo cáo đánh giá khoảng cách ngân hàng, NHNN NHTM xây dựng giải pháp đặt kế hoạch thu hẹp khoảng cách cho ngân hàng, xây dựng kế hoạch thực Basel II theo quy lộ trình Thống đốc NHNN Việt Nam phê duyệt NHNN Việt Nam phối hợp với nhiều dự án để tổ chức hội thảo, tập huấn nhằm nâng cao lực cho đội ngũ cán NHNN đặc biệt cán CQTTGS cán tổ chức tín dụng Nội dung tập huấn tập trung việc tính tốn đo lường loại rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường rủi ro hoạt động theo phương pháp chuẩn hóa Liên quan đến việc xây dựng văn pháp luật, xây dung sở pháp lý để NHTM thực yêu cầu Basel II, NHNN Việt Nam xây dựng dự thảo Thông tư vốn theo Basel II lấy ý kiến từ phía NHTM Chỉ hai năm NHTM phải chuyển sang áp dung phương pháp nội bộ, toàn hệ thống ngân hàng Việt Nam triển khai áp dung Basel Thông tư vốn chưa NHNH hồn thiện thức ban hành Về phía NHTM, ngân hàng thuê tư vấn từ cơng ty tổ chức nước ngồi để hồn thiện đánh giá khoảng cách đồng thời thành lập kế hoạch triển khai Basel II ngân hàng Hiện ngân hàng xây dựng mơ hình đo lường rủi ro kho liệu phục vụ cho việc tính tốn Đây khó khăn mà ngân hàng phải tập trung xử lí mơ hình tính tốn số liệu tham chiếu không quán Cuối năm 2018, 10 NHTM thực chuẩn mực vốn Basel II theo phương pháp nội nâng cao Không giống phương pháp chuẩn hóa mà ngân hàng áp 24 dụng “chuẩn” chung, phương pháp tiếp cận nội cho phép NHTM quyền tự định mức vốn cần phải nắm giữ, tùy theo hồ sơ rủi ro Ngân hàng kinh doanh với nhiều rủi ro phải nắm giữ nhiều vốn, ngược lại Tất nhiên, để quyền tự định vậy, ngân hàng cần phải đáp ứng nhiều điều kiện phức tạp liệu, h ệ thống quản lý rủi ro hạ tầng công nghệ thông tin Thứ nhất, liệu yêu cầu cho việc tính tốn vốn theo phương pháp nội khơng bao gồm liệu cho việc tính tốn tài sản có rủi ro, mà cịn liệu để phục vụ cho mơ hình đo lường rủi ro, đặc biệt rủi ro tín dụng Thứ hai, Basel II văn bổ sung Basel yêu cầu NHTM phải có hệ thống quản lý rủi ro tiên tiến, bao gồm sách quản lý rủi ro, phương pháp luận quản lý rủi ro Các yêu cầu Basel II v ề hệ thống quản lý rủi ro xoay quanh việc xây dựng, triển khai ứng dụng mơ hình đo lường rủi ro Theo yêu cầu NHNN, đến thời điểm cuối năm 2018, NHTM phải xây dựng mơ hình để đo lường Xác su ất khách hàng không trả nợ , giá trị chịu rủi ro Các mơ hình cần phải triển khai hoạt động quản lý rủi ro phải ứng dụng hoạt động kinh doanh hàng ngày ngân hàng Một số NHTM xây dựng mơ hình đo lường rủi ro theo u cầu Basel II, phần lớn ngân hàng q trình chuẩn bị Thời gian xây dựng cơng cụ từ đến năm Với trạng liệu nay, để mơ hình đạt tiêu chuẩn Basel sử dụng việc định quản lý rủi ro thêm thời gian Tuy nhiên, vấn đề khó tạo đồng thuận văn hóa quản lý rủi ro ngân hàng Áp lực từ việc áp dụng chuẩn mực trụ cột I Basel II xuất pháp từ việc phải tăng vốn ngân hàng Việc áp dụng Basel II khiến CAR ngân hàng giảm, yêu cầu vốn tăng lên ngồi rủi ro tín dụng, Basel II tính đến u cầu vốn rủi ro hoạt động rủi ro thị trường Do đó, ngân hàng có hệ số CAR dao động quanh mức 9% phải tính đến phương án tăng vốn cấp cấp để cải thiện CAR Ngoài ra, NHTM lựa chọn để triển khai Basel II theo phương pháp tiêu chuẩn vào cuối năm 2015 phần lớn ngân hàng quy mơ lớn, có trình độ quản lý rủi ro tiên tiến so với mặt chung Nếu NHNN áp dụng hệ số rủi ro theo quy tắc Basel II, có khả NHTM phải nắm giữ mức vốn cao ngân hàng không tuân thủ Basel II Điều này, chừng mực đó, làm giảm động lực ngân hàng muốn triển khai Basel II Để xóa bỏ cách biệt Basel II trên, NHTM phải đầu tư ngân sách tương đối lớn để triển khai dụng Basel II Hạ tầng công nghệ thông tin NHTM chưa phát triển, chủ yếu hỗ trợ ghi nhận giao dịch kế toán, việc đầu tư giải pháp công nghệ thông tin nhằm hỗ trợ luồng công việc ghi nhận thêm liệu rủi ro yêu cầu nhiều thời gian, nguồn lực chi phí ngân hàng Chi phí liên quan thách thức khơng nhỏ Các NHTM thuộc nhóm lựa chọn hồn tồn có khả đáp ứng Điều cần có cam kết đầu tư thay đổi dài hạn hội đồng quản trị ngân hàng Trong bối cảnh bộn bề thách thức giải nợ xấu, quy mơ vốn cịn khiêm tốn, chi phí để triển khai áp dụng Basel II lớn, chưa có đủ nhân sự, chưa có khung pháp lý hướng dẫn thách thức không nhỏ hệ thống ngân hàng Việt Nam để thực Hiệp ước vốn Basel II theo lịch trình NHNN 4.2.1.2 Quản trị rủi ro tín dụng Cơ sở pháp lý Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN Thông tư số 02/2013/TT NHNN nợ phân loại làm nhóm: Nợ đủ tiêu chuẩn; nợ cần ý; nợ tiêu chuẩn; nợ nghi ngờ nợ có khả vốn Việc phân loại nợ thành nhóm dựa vào thời hạn nợ Chỉ k hoản nợ ba nhóm sau xếp vào nợ xấu Tỷ lệ trích lập dự phịng cho nhóm 25 20%, 50% 100% Ngày 18/3/2014, NHNN tiếp tục ban hành Thông tư 09/2014/TT -NHNN sửa đổi, bổ sung số điều Thơng tư 02/2013/TT -NHNN Mơ hình quản trị rủi ro NHTM Từ năm 2012 nhiều NHTM hình thành phận quản lý rủi ro, với tên gọi khác nhau, chẳng hạn Khối quản trị rủi ro ngân hàng ACB, ngân hàng An Bình; khối giám sát hoạt động Eximbank khối giám sát quản lý rủi ro ngân hàng Việt Á Các NHTM nhà nước với quy mô lớn ngân hàng Vietcombank, BIDV, Vietinbank áp dụng mơ hình quản trị phân tán Các chi nhánh phép xây dựng cấu tổ chức quản trị rủi ro tương tự mơ hình Hội sở Các NHTM cổ phần ngân hàng ACB, Sacombank, Techcombank, VPbankxây dựng cấu tổ chức máy quản trị rủi ro tín dụng cách chặt chẽ, với việc phân định rõ thẩm quyền phê duyệt cấp máy quản trị tín dụng thẩm quyền phê duyệt cấp tín dụng giúp cho hoạt động tín d ụng ngân hàng thuộc nhóm an tồn, hiệu quản trị rủi ro tín dụng Phân loại Quản lý nợ xấu NHTM Từ năm 2008 đến cuối năm 2015, tỷ lệ nợ xấu toàn hệ thống ngân hàng tăng từ 2,17% (năm 2008) đến 2,72% (năm 2015), năm 2012 tỷ lệ cao 4,08% (trên thực tế, tỷ lệ nợ xấu năm 2012 khoảng 17%) Tuy nhiên, năm 2012 - 2013 lại giai đọan bắt đầu bùng nổ nợ hạn hậu việc tập trung rủi ro đầu tư tín dụng năm trước đó, NHTM cạnh tranh tăng trưởng thị phần tín dụng nhanh q mức kiểm sốt, nhiều khoản vay phê duyệt dựa theo nhu cầu khách hàng dựa nguyên tắc cấp tín dụng, giao khóan lương thưởng theo tiêu dư nợ cho cán tín dụng Đồng thời, tuân thủ quy trình cấp tín dụng số NHTM có thời điểm chưa thực tuân thủ nghiêm túc, số khoản vay có giá trị lớn phê duyệt để đầu tư chéo, ngành theo đạo cấp lãnh đạo cổ đông Để nâng cao chất lượng tài sản, NHTM trọng vào việc kiểm soát chất lượng xử lý nợ xấu Các ngân hàng tiến hành đánh giá lại chất lượng tài sản, khả thu hồi, giá trị nợ xấu Bên cạnh ngân hàng tăng cường trích lập dự phòng rủi ro, xử lý nợ xấu quỹ dự phịng, chuyển nợ xấu thành vốn góp Các ngân hàng rà soát, đánh giá lại chất lượng khoản đầu tư trái phiếu doanh nghiệp, trái phiếu tổ chức tín dung khác Trên sở đó, ngân hàng tất tốn, chuyển nhượng, giảm dần quy mơ đầu tư vào doanh nghiệp kinh doanh lĩnh vực tiềm ẩn nhiều rủi ro kinh doanh bất động sản, thủy sản Đối với trái phiếu doanh nghiệp lĩnh vực khác, ngân hàng đánh giá lại thực trạng tài doanh nghiệp, yêu cầu doanh nghiệp bổ sung trích lập dự phịng rủi ro theo quy định Bên cạnh NHTM cổ phần bước giám dần quy mô hoạt động kinh doanh tiềm ẩn nhiều rủi ro Các ngân hàng bước chuyển dịch mơ hình kinhdoanh theo hướng giảm bớt phụ thuộc vá tín dụng thơng qua đa dạng hóa sản phẩm, dịch vụ ngân hàng, liên kết với công ty bảo hiểm, chứng khoán, thực bán chéo sản phẩm nhàm gia tăng nguồn thu từ phí Các ngân hàng tập trung nâng cao chất lượng dịch vụ ngân hàng truyền thống phát triển nhanh dịch vụ ngân hàng đại thông qua việc cập nhật, áp dụng hệ thống công nghệ thông tin Tuy nhiên, số liệu nợ xấu chưa phản ánh thực chất khoản nợ rủi ro tín dụng Khi tiến hành tra chỗ NHTM, chi nhánh CQTTGS Hà Nội phát nhiều sai phạm Mức chênh lệch nợ xấu ngân hàng với số thực tế mà chi nhánh phát lớn Như vậy, số liệu nợ xấu chưa phản ánh thực chất rủi ro tín dụng hệ thống ngân hàng Việt Nam tiêu chuẩn phân loại nợ, lực cán tín dung hạn chế khiến cơng tác phân loại nợ ngân hàng nhiều bất cập Nếu ngân hàng phân loại nợ theo chuẩn mực quốc tế định giá xác giá trị tài sản bảo đảm cho khoản 26 vay chi phí dự phịng rủi ro tăng lên Vốn t ự có hệ thống ngân hàng giảm đáng kể hệ số an toàn vốn bị tác động đáng kể Như dù hệ số vốn an toàn số NHTM, đặc biệt NHTM cổ phẩn có cao mức quy định NHNN không đồng nghĩa với việc khả chống chịu rủi ro ngân hàng bảo đảm 4.2.2 Công tác tra, giám sát hoạt động NHTM Việt Nam Cũng đa số quốc gia giới, NHNN Việt Nam vừa thực chức thực thi sách tiền tệ giám sát hoạt động NHTM Trong bối hội nhập kinh tế thực lộ trình mở cửa thị trường dịch vụ tài chính, NHNN Việt Nam củng cố hoàn thiện chế giám sát tài theo chuẩn mực quốc tế Tuy nhiên, đối chiếu với 25 nguyên tắc giám sát Basel II hoạt động tra giám sát ngân hàng Việt Nam đáp ứng số nguyên tắc 4,2.3 Thực minh bạch công bố thông tin hệ thống ngân hàng Việt Nam Hoạt động tuân thủ kỷ luật thị trường liên quan đến công bố minh bạch thông tin hệ thống ngân hàng Việt Nam bộc lộ số tồn tại, hạn chế: Còn nhiều mảng số liệu chưa theo dõi hệ thống; Chất lượng thơng tin kế tốn tài cịn thấp, số liệu chưa đầy đủ, chưa kịp thời, chưa minh bạch, chưa đánh giá hợp lý giá trị tài sản, công nợ, vốn chủ sở hữu NHTM; Chất lượng thơng tin kế tốn quản trị thơng tin thống kê nhiều hạn chế so với yêu cầu thông tin phục vụ q uản trị theo thông lệ quốc tế Vấn đề công khai thông tin tài chưa thực sâu rộng, điều bắt nguồn từ nguyên nhân sau: Tính pháp chế tài chưa nghiêm nên khơng tạo răn đe cho trường hợp vi phạm luật pháp tài cơng bố thơng tin; Hệ thống kế tốn kiểm tốn cịn nhiều bất cập chưa đạt chuẩn mực quốc tế nên chưa tạo nên mối quan hệ hỗ trợ cho công tác giám sát; Cơ sở hạ tầng cịn hạn chế nên hệ thống thơng tin chưa đồng bộ,thống vùng miền nên khả tiếp cận, xử lý thông tin không kịp thời; Tâm lý che dấu thơng tin cịn phổ biến; Trình độ ứng dụng CNTT NHTM cịn nhiều bất cập thiếu đồng 4.3 Các giải pháp cho việc áp dụng quy định Hiệp ước vốn Basel II hệ thống ngân hàng Việt Nam 4.3.1Nhóm giải pháp giúp NHTM đáp ứng nguyên tắc vốn Áp dụng chuẩn mực quốc tế việc đo lường quản lý rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường, rủi ro hoạt động Về phía NHNN: NHNN cần có kế hoạch thực Basel II cho toàn ngành; hững tác động việc áp dụng Basel II theo phương pháp chuẩn hóa NHTM cần NHNN nghiêm túc đo lường đánh giá; NHNN cần mạnh dạn kiên việc buộc NHTM phải thực việc phân loại nợ theo tính chất khả thu nợ khoản vay/khách hàng vay; Các cán NHNN cần tăng cường lực để phê duyệt cho NHTM thực theo phương pháp nâng cao đồng thời hỗ trợ NHTM q trình triển khai thực Basel II Về phía NHTM cần chuần bị đầy đủ nguồn lực người tài để sẵn sàng thực quy định liên quan đến loại rủi ro từ việc xây dựng mơ hình quản trị phù hợp ngân hàng, chuẩn bị kho dự liệu tích hợp, phù hợp với nhu cầu tính tốn rủi ro theo quy định Tăng vốn tự có tăng cường hiệu kinh doanh để bổ sung vốn tự có Giải pháp bán cổ phiếu để tăng vốn tự có NHTM cổ phần áp dụng mạnh mẽ thời gian vừa qua đạt kết đáng khích lệ Giải pháp phát hành cổ phiếu để tăng vốn tự có NHTM có tính khả thi cao Về lâu dài, NHNN nới lỏng quy định liên qu an đến tỉ lệ nắm giữ cố phiếu đối tác nước để tạo hấp dẫn thu hút vốn 27 Song song với việc mở rộng vốn tự có, ngân hàng cần trọng tăng cường hiệu kinh doanh, tự bổ sung vốn tự có Các ngân hàng Trung Quốc Nhật Bản r ất cố gắng nâng cao hiệu kinh doanh trích lợi nhuận để trích lập dự phịng, bổ sung nguồn vốn Có thể nói, giải pháp an tồn lâu dài đảm bảo tính bền vững hoạt động kinh doanh NHTM Việt Nam, vậy, cần ưu tiên để thực hi ện giải pháp NHNN xem xét ban hành quy định việc giữ lại tỷ lệ định hợp lý từ nguồn lợi nhuận thu hàng năm để tăng vốn tự có NHTM Nâng cao vai trị Trung tâm thơng tin tín dụng tổ chức xếp hạng tín nhiệ m độc lập: Để ngân hàng Việt Nam có thêm sở để định tín dụng, bên cạnh kết phân tích tín dụng kết xếp hạng tín nhiệm nội mình, cần có thêm thơng tin kết xếp hạng tín nhiệm trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) cơng ty xếp hạng tín nhiệm độc lập 4.3.2 Nhóm giải pháp giúp hệ thống ngân hàng đáp ứng chuẩn mực Basel tra giám sát hoạt động ngân hàng Hoàn thiện khung pháp lý tạo điều kiện tảng để xây dựng mơ hình giám sát tài nói chung giám sát ngân hàng nói riêng Hiện có luật cho ngành ngân hàng ,bảo hiểm, chứng khoán hoạt động tra,giám sát đề cặp đến luật trên, song nhìn chung chưa cụ thể rõ ràng Do đó, cần hướng đến xây dựng hoàn thiện dự luật, quy chế giám sát ngân hàng , giám sát hoạt động bảo hiểm, giám sát hoạt động chứng khốn nhằm tăng cường tính pháp lý cho hệ thống giám sát tài Đặc biệt mơi trường pháp lý phải góp phần tăng cường ý thức trách nhiệm cơng khai thơng tin thước đo uy tín đối tượng giám sát Nguyên tắc giám sát Basel II yêu cầu giám sát viên phải có đủ quyền lực bắt buộc ngân hàng phải thực yêu cầu vốn tối thiểu ủy ban đề Như vậy, để phát huy tính hiệu cơng tác tra giám sát, NHNN NHTM phải xây dựng thực chế phạt đơn vị vi phạm quy định quy chế Nhà nước ngân hàng Mức độ phạt phải cao để phận cá nhân ln có ý thực thực tốt quy định Đổi phương thức, nội dung hoạt động tra, giám sát ngân hàng Đổi nội dung, phư ơng pháp, quy trình tra, giám sát đơi với hoàn thiện qui định an toàn, biện pháp thận trọng hoạt động ngân hàng; qui định, sách quản lý loại hình NHTM hoạt động ngân hàng phù hợp phát triển côn g nghệ thông tin, công nghệ ngân hàng sở áp dụng nguyên tắc giám sát ngân hàng có hiệu Uỷ ban giám sát ngân hàng Basel bư ớc tiến tới thực nguyên tắc, chuẩn mực theo Hiệp ước vốn Basel II Hồn thiện cơng tác tra giám sát NHTM Việt Nam Để tuân thủ nguyên tắc tra, giám sát hoạt động ngân hàng theo Hiệp ước Basel, NHTM cần phải phát triển mô thức quản trị ngân hàng theo thơng lệ quốc tế tốt Hồn thiện hệ thống hạ tầng hỗ trợ công tác tra, giám sát ngân hàng - Hiện đại hoá sử dụng có hiệu cơng nghệ thơng tin cơng tác tra, giám sát ngân hàng - Nâng cao vai trị, lực tài hoạt động Bảo hiểm Tiền gửi Việt Nam việc giám sát, hỗ trợ, xử lý tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi gặp khó khăn góp phần bảo đảm an toàn hệ thống ngân hàng - Trung tâm tâm thơng tin tín dụng phải trở thành phận tổ chức máy Cơ quan giám sát ngân hàng nhằm hỗ trợ tốt cho hoạt động tra, giám sát rủi ro quan giám sát ngân hàng kiểm soát rủi ro NHTM 28 - Tăng cường vai trò lực hoạt động Trung tâm Thơng tin tín dụng việc thu thập, xử lý cung cấp thông tin tín dụng nhằm hỗ trợ ho ạt động kinh doanh NHTM hoạt động giám sát NHNN NHTM - Đổi hệ thống kế tốn ngân hàng phù hợp với thơng lệ tốt chuẩn mực kế toán quốc tế - Tăng cường hợp tác quốc tế hoạt động giám sát ngân hàng hợp tác c quan tra giám sát NHNN với quan giám sát tài nước, quan bảo vệ pháp luật nước 4.3.3 Nhóm giải pháp giúp hệ thống ngân hàng đáp ứng nguyên tắc kỷ luật thị trường thông tin - Ban hành quy định cụ thể chế độ cơng khai tài chính, cần xác định cụ thể mức độ cơng khai loại thơng tin tài chính, loại phải minh bạch, loại phép bảo mật - Tăng cường pháp chế tài với hình thức chế tài thích hợp vi phạm chế độ cơng khai thông tin đối tượng bị giám sát - Xây dựng hệ thống thông tin đa chiều từ quan quản lý ,từcác đối tượng giám sát, từ khách hàng sử dụng dịch vụ tài Đặc biệt cần thành lập doanh nghiệp đánh giá,xếp hạng tín nhiệm để làm tăng thêm nguồn tư liệu từ thơng tin tài - Hồn thiện hệ thống kế toán –kiểm toán theo chuẩn mực quốc tế Đặc biệt nhà nước cần có biện pháp ngăn nhặn tình trang cạnh tranh khơng lành mạnh thơng qua giảm phí kiểm tốn hoạt động kiểm tốn nay, điều làm ảnh hưởng đến chất lượng kiểm tốn gây tổn hại đến chất lượng thơng tin công bố - Thực công tác tuyên truyền nâng cao ý thức ngân hàng thực minh bạch tài chính, - Đổi cơng nghệ thơng tin ngân hàng theo hướng đầu tư công nghệ thiết bị cần lựa chọn kỹ thuật công nghệ ngân hàng đại - NHNN NHTM cần có kế hoạch đào tạo đào tạo lại đội ngũ cán chuyên tin cán nghiệp vụ ngân hàng đủ trình độ để quản lý vận hành hệ thống công nghệ đại KẾT LUẬN Rủi ro NHTM xảy nước phát triển Mỹ, nước châu Âu nước phát triển Để hạn chế phòng ngừa rủi ro ngân hàng có nhiều khung quản trị rủi ro đề xuất thực song Hiệp ước vốn Basel xem khung quản trị rủi ro hiệu mang tính tồn diện hệ thống ngân hàng Basel II đánh giá công nhận rộng rãi quản lý vốn quản trị rủi ro ngân hàng Nhiều quốc gia bao gồm nước thành viên nước thành viên Ủy ban giám sát Basel áp dụng Basel II.Nhật Bản Trung Quốc không thành công việc áp dung Basel II mà chuyển sang áp dung Basel III Thực tế cho thấy, việc áp dụng Basel II Trung quốc giúp cho vị ngân hàng nâng cao, lợi nhuận tăng, ổn định hệ thống tài chính, thúc đẩy kinh tế phát triển Sự thành công áp dụng Basel II Nhật Bản Trung Quốc bắt nguồn từ việc: quan chức xây dựng lộ trình áp dụng Basel II phù hợp với điều kiện hệ thống ngân hàng nước, xây dựng đầy đủ quy định, hướng dẫn, q uy tắc để ngân hàng quan giám sát thực quy định Basel II Các NHTM đặc biệt ngân hàng Nhật Bản có liệu đầy đủ, xác phục vụ cho việc đo lường rủi ro hệ thống ngân hàng Đội ngũ cán ngân hàng quan giám sát có trình độ chuyên môn sâu đo lường rủi ro quản trị rủi ro Hệ thống quan đánh giá tín nhiệm có uy tín Tại Việt Nam, 10 NHTM lựa chọn bắt đầu thức áp dụng Basel II ba trụ cột từ năm 2016 NHNN Việt Nam xây dựng lộ trình kế hoạch cụ thể cho việc thực Basel II NHNN song nay, chưa có thơng tư hướng thức hướng 29 dẫn ngân hàng tn thủ quy định vốn có tính đến ba loại rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường rủi ro hoạt động Các văn quy định khoản mục chi tiết phải công bố thông tin ngân hàng chưa công bố Quy định tra giám sát theo Basel II chưa xây dựng Các NHTM gặp phải khó khăn việc xây dựng mơ hình quản trị rủi ro, mơ hình đo lường rủi ro, lực tài tuân thủ hệ số CAR Năng lực quản trị giám sát rủi ro NHNN NHTM vướng mắc cần tháo gỡ Điều kiện tiên đem lại thành công việc NHNN cần có hướng dẫn cụ thể, rõ ràng tư vấn kịp thời yêu cầu Basel II cho NHTM trình thực Những hướng dẫn cần xây dựng phù hợp với đặc điểm thị trường Việt Nam , có xem xét tới tính khả thi tính thực tiễn việc thực hiện, độ xác kết đo lường vốn Đồng thời, cần tạo động lực cho ngân hàng tiến tới khung quản trị rủi ro tiến Cần xây dựng khung khổ pháp lý toàn diện thống v ề Hệ thống Quản lý Rủi ro ngân hàng thương mại Việt Nam thông qua việc nhanh chóng hồn thiện vào có hiệu lực Dự thảo Thông tư Quy định Hệ thống Quản lý Rủi ro hoạt động ngân hàng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, làm sở để c ác ngân hàng thương mại xây dựng hệ thống QTRR riêng NHNN cần ban hành Sổ tay Basel II ngân hàng thương mại Việt Nam, hướng dẫn chi tiết quy trình, điều kiện, tiêu chuẩn liên quan tới việc xây dựng hệ thống QTRR ngân hàng theo Basel II Các quy định liên quan đến quyền hành giám sát viên, quy trình giám sát đánh giá rủi ro cần phải sớm ban hành Sự phối hợp NHNN với quan ngành khác cần phải thực để tạo điều kiện thuận lợi cho NHTM áp dung Basel II Về phía NHTM, cần chuẩn bị nguồn lực tài nhân lực để thiết kế quy trình đảm bảo việc nhận diện, đánh giá, lượng hóa tất rủi ro vấn đề liên quan đến rủi ro Mức độ đủ vốn phải gắn kết với mức độ rủi ro tường lai, vậy, ngân hàng cần xây dựng tổng thể chiến lược phát triển vốn, giảm giá trị tài sản rủi ro nhằm đảm bảo tuân thủ rủi ro cần ngân hàng tiến hành thực Mục tiêu đủ vốn phải kết nối chặt chẽ.với chiến lược kế hoạch kinh doanh DANH MỤC CÁC CƠNG TRÌNH ĐÃ CƠNG B Ố CỦA TÁC GIẢ CÓ LIÊN QUAN ĐẾN LUẬN ÁN Trần Việt Dung (2016), Kinh nghiệm áp dụng Hiệp ước vốn Basel II hệ thống ngân hàng Nhật Bản Tạp chí Nghiên cứu Ấn Độ Châu Á số 11/2016 Trần Việt Dung (2013), Kinh nghiệm áp dụng Hiệp ước vốn Basel II hệ thống ngân hàng Trung Quốc Tạp chí Nghiên cứu Trung Quốc số 11/2013 Trần Việt Dung (2006), Thâm hụt thương mại Mỹ: Nguyên nhân ảnh hưởng Tạp chí Những vấn đề Kinh tế Chính trị giới số 2/2006 Trần Việt Dung (2003), Những học rút từ khủng hoảng Achentiana năm 2000 Tạp chí Châu Mỹ ngày số 5/2003 30 ... Chương 2: Cơ sở lý luận Hiệp ước vốn Basel Chương 3: Kinh nghiệm áp dụng Hiệp ước vốn Basel II số quốc gia Chương 4: Áp dụng Hiệp ước vốn Basel II hệ thống ngân hàng Việt Nam giải pháp CHƯƠNG I:... học kinh nghiệm từ việc áp dụng hiệp ước vốn Basel II hệ thống ngân hàng Trung Quốc Hệ thống ngân hàng Trung Quốc áp dụng thành công Hiệp ước vốn Basel II Từ năm 2013, Basel III bắt đầu áp dụng. .. hàng Việt Nam gặp phải khó khăn quy định trụ cột Hiệp ước vốn Basel II? Từ kinh nghiệm áp dụng Hiệp ước vốn Basel II số nước từ thực tiễn Việt Nam, cần có giải pháp để hệ thống ngân hàng Việt Nam