Tiểu luận môn ngân hàng thương mại chủ đề nợ xấu đâu là hồi kết

81-TRẦN HÀ TRANG LỚP:TN8A3 NỢ XẤU - ĐÂU LÀ HỒI KẾT ? Phần 1: Đặt vấn đề Do ảnh hưởng khủng hoảng kinh tế tài suy thối kinh tế tồn cầu đến này,nền kinh tế nước ta chịu tác động tiêu cực kinh tế vĩ mơ có nhiều yếu tố khơng thuận lợi Hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn Vì vậy, nợ xấu hệ thống TCTD có chiều hướng gia tăng nhanh.Nợ xấu lớn làm ách tắc dòng chu chuyển vốn kinh tế.Khu vực ngân hàng có tỷ lệ nợ xấu cao phải đối mặt với nguy vốn rơi tình trạng khả toán Sự hoạt động yếu kém, tỷ lệ nợ xấu lớn, nguy dễ đổ vỡ NHTM làm giảm tính hiệu chế thị trường ảnh hưởng xấu đến hiệu thực thi sách kinh tế vĩ mơ Xử lý nợ xấu góp phần hạ mặt lãi suất,thúc đẩy tăng trưởng tín dụng lành mạnh góp phần tháo gỡ khó khăn cho sản xuấ,đưa kinh tế trở lại quỹ đạo tăng trưởng bền vững Nợ xấu ảnh hưởng lớn đến phát triển nển kinh tế đến tồn phát triển hệ thống ngân hàng Do vậy, nợ xấu không vấn đề ngân hàng cần phải giải mà cần có đạo chung nhà nước Các ngân hàng cần phải nhận thức nợ xấu, đồng thời tìm phân tích nguyên nhân để từ đưa giải pháp khắc phục phù hợp Nếu ngân hàng cố tình che giấu nợ xấu khơng phản ánh thực trang toàn hệ thống ngân hàng hậu ảnh hưởng đến nguồn cung ứng vốn cho kinh tế Trong bối cảnh kinh tế gặp nhiều khó khăn vấn đề giải nợ xấu ngân hàng toán nan giải ngắn hạn Nợ xấu ngân hàng xem nguyên nhân gây tắc nghẽn lưu thông lành mạnh kinh tế, gây an toàn cho hệ thống ngân hàng phản ánh tình hình sản xuất kinh doanh ngày khó khăn doanh nghiệp Xuất phát từ lí em tiến hành thực đề tài;” Nợ xấu – Đâu hồi kết” nhằm đưa hiểu biết chung tình hình nợ xấu giải pháp giải tình trạng nợ xấu Phần 2: Thực trạng "Đến 31/12/2015, VAMC mua 107 nghìn tỷ đồng, giá trị trái phiếu 99.180 nghìn tỷ, vượt tiêu đề Lũy kế từ năm 2013 đến hết năm 2015, tổng nợ xấu VAMC mua 245 nghìn tỷ đồng dư nợ gốc với số trái phiếu phát hành 207 nghìn tỷ góp phần đưa tỷ lệ nợ xấu 3% Theo tơi biết, ước tính tỷ lệ nợ xấu cuối năm 2015 2,5%", đại diện VAMC phấn khởi chia sẻ Năm 2015, VAMC đặt kế hoạch thu hồi nợ 10 nghìn tỷ đồng, nhiên đến cuối năm 2015, tổ chức vượt kế hoạch 70% Cụ thể, kết phát mại tài sản, thu hồi nợ đạt 17.780 nghìn tỷ Từ tháng 10/2013 đến hết 2015, tổng số nợ thu hồi, xử lý đạt 22.780 nghìn tỷ đồng, xử lý 9% tính nợ gốc, cịn tính trái phiếu đặc biệt đạt 10% Thời gian qua TCTD tự khắc phục vượt qua khó khăn thông qua khoản nợ xấu tự xử lý; trích lập dự phịng rủi ro biện pháp để thu hồi nợ Theo NHNN, kết điều hành sách tiền tệ hoạt động ngân hàng năm 2015 đạt kết tích cực Lượng tiền cung ứng tiếp tục điều hành phù hợp Tổng phương tiện toán đến ngày 21/12/2015 tăng 13,55% so với cuối năm trước Mặt lãi suất huy động giảm 0,2 – 0,5%/năm mức tương đối thấp, nhiên huy động vốn tăng 13,59% so với cuối năm trước Mặt lãi suất cho vay giảm khoảng 0,3 – 0,5% so với cuối năm trước Tăng trưởng tín dụng năm 2015 đạt mức cao so với năm trước, ước năm đạt đến 18% Về tỷ giá thị trường ngoại tệ, NHNN cho biết thị trường tiếp tục giữ ổn định tình trạng la hóa kinh tế tiếp tục giảm, nhu cầu ngoại tệ hợp pháp đáp ứng đầy đủ Sau gần năm triển khai Đề án cấu lại hệ thống ngân hàng, đến hệ thống ngân hàng ổn định, cải thiện, bước cấu lại ngân hàng yếu Theo NHNN, đến ngày 30/11/2015, khoảng 99,6% nợ xấu ngân hàng ước tính thời điểm cuối tháng 9/2012 xử lý Nợ xấu tồn hệ thống giảm cịn 2,72%, hoàn thành mục tiêu đề 3% Việc việc áp dụng chuẩn mực phân loại nợ, từ q 1/2015 khơng cịn tồn số liệu nợ xấu, số liệu theo báo cáo ngân hàng số liệu theo kết giám sát NHNN NHNN điều hành tỷ giá linh hoạt Tại họp báo, trả lời câu hỏi phóng viên việc liệu lãi suất giảm thêm mà tình hình lạm phát năm 2015 chưa đến 1%, Phó Thống đốc NHNN Nguyễn Thị Hồng cho biết lạm phát năm 2015 thấp năm 2016 chủ quan với lạm phát Mặc dù lạm phát giảm khơng có dấu hiệu giảm phát Trên giới, giá dầu gần đạt mức đáy, nên khả giảm tiếp không cao Nếu giá dầu tăng trở lại, lạm phát vấn đề phải quan tâm Hơn nữa, năm 2016 năm Việt Nam tiếp tục thực chế giá thị trường với số mặt hàng, dịch vụ Nhà nước quản lý giá dịch vụ y tế, giáo dục, giá điện… Những điều chỉnh tác động lên lạm phát, điều hành lạm phát năm 2016 thách thức Về việc điều hành tỷ giá thời gian tới, bà Nguyễn Thị Hồng đánh giá thị trường Việt Nam chịu tác động lớn tâm lý Ví dụ việc FED tăng lãi suất vừa qua, thị trường kỳ vọng phản ánh xu hướng tăng giá đồng USD đến thời điểm tăng lãi suất, tâm lý thị trường Việt Nam bị ảnh hưởng nặng nề Hay kiện đồng nhân dân tệ vào giỏ tiền tệ ảnh hưởng đến tâm lý thị trường nước “Yếu tố tâm lý tác động đến thị trường nặng nề dù cung cầu ngoại tệ có yếu tố tích cực xuất siêu tốt tháng cuối năm, vốn FDI giải ngân tăng cao, kiều hối tốt… Đây thách thức điều hành tỷ giá năm 2016”, bà Nguyễn Thị Hồng cho biết Chính vậy, năm 2016, “NHNN hồn thiện để tiến tới cách thức điều hành tỷ giá linh hoạt hơn, cân nhắc yếu tố nước, để giảm kỳ vọng tâm lý găm giữ ngoại tệ”, Phó Thống đốc NHNN cho biết Theo kết nghiên cứu Vietnam Report thực tháng 6/2016 ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam, 100% số ngân hàng phản hồi tỏ lạc quan với triển vọng tài ngân hàng năm 2016, với 41,7% số ngân hàng đánh giá triển vọng khả quan 58,3% đánh giá tương đối khả quan Có đến 91,7% số ngân hàng nhận định, ngành ngân hàng năm 2016 tăng trưởng 10%, 8,3% cho ngành tăng trưởng mức khiêm tốn hơn, 10% năm nay.Tuy nhiên, dường “nợ xấu” “bóng ma” ám ảnh hệ thống NHTM mà ngân hàng đặt vấn đề quản lý rủi ro lên hàng đầu hoạt động điều hành Rõ ràng, nợ xấu lâu tốn khó giải mà hiệu xử lý nợ xấu chưa thực cao, bất chấp nỗ lực quan quản lý NHTM Báo cáo kỳ họp thứ Quốc hội khóa XIV, Thủ tướng Chính phủ Nguyễn Xn Phúc thẳng thắn nhìn nhận nợ xấu tiếp tục vấn đề đáng lo ngại xử lý chưa vào thực chất Tại phiên họp Chính phủ thường kỳ tháng 8/2016 diễn hôm 2/8, đại diện Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNN) cho biết, tính đến tháng 5/2016 nợ xấu mức 2,78%, tức thấp mức 3% đề từ đầu năm.Tuy nhiên, nợ xấu có xu hướng nhích lên số tổ chức tín dụng (TCTD) Hiện nay, NHNN đạo TCTD có nợ xấu 3% phải báo cáo phương án NHNN Theo chuyên gia tài – ngân hàng, dù thấp mục tiêu songđây số báo cáo bảng cân đối, nhìn thực chất tính tốn khoản nợ xấu chưa xử lý nằm Cơng ty Quản lý tài TCTD (VAMC), cộng với số khoản tín dụng tái cấu, số nợ xấu cao hơn.Báo cáo tài hoạt động nhiều ngân hàng tháng đầu năm 2016 vừa công bố cho thấy, nợ xấu có xu hướng gia tăng Theo đó, bên cạnh số doanh thu, lợi nhuận bản, NHTM phải đối mặt với tỷ lệ nợ xấu tăng lên chóng mặt bảng cân đối tài VietinBank ngân hàng có nợ xấu tăng lên 5.366 tỷ đồng, nợ có khả vốn 3.000 tỷ đồng, tăng so với kỳ năm ngoái 2.795 tỷ đồng Tỷ lệ nợ xấu VietinBank 0,9%, tăng nhẹ so với tỷ lệ 0,85% hồi đầu năm Trong đó, theo Báo cáo tài hợp quý II/2016 BIDV, tổng giá trị nợ xấu ngân hàng thời điểm kết thúc quý II/2016 gần 13,184 tỷ đồng, tăng 3,000 tỷ đồng so với mức 10,054 tỷ thời điểm đầu năm Tỷ lệ nợ xấu BIDV tăng từ 1.68% lên 2% tháng đầu năm 2016 Tại số NHTM lớn khác, nợ xấu tính theo giá trị tuyệt đối tăng lên nửa đầu năm nay, với tốc độ tăng trưởng tín dụng cao, tỷ lệ nợ xấu không nhiều thay đổi Trong đó, cập nhật đến thời điểm này, khối NHTM cổ phần, mức tăng nợ xấu đột biến thể Eximbank, từ mức 1,86% cuối năm 2015 lên tới 5,3% cuối quý II/2016 Con số tăng đột biến so với tỷ lệ nợ xấu chưa đến 2% thời điểm cuối năm 2015 Trong nhóm nợ xấu nợ tiêu chuẩn tăng vọt từ 182 tỷ đồng lên 2.415 tỷ đồng, nợ có khả vốn tăng mạnh từ 802 tỷ đồng lên 1.073 tỷ đồng Sacombank ngân hàng có tỷ lệ nợ xấu tăng so với đầu năm Cụ thể, tổng nợ xấu 5.649 tỷ đồng, nợ có khả vốn 3.210 tỷ đồng Tỷ lệ nợ xấu đến cuối tháng đạt 2,83%, tăng so với mức 1,85% thời điểm đầu năm VIB có tổng nợ xấu 945 tỷ đồng, đó, nợ có khả vốn lên tới 745 tỷ đồng, tỷ lệ nợ xấu 1,84%, giảm so với tỷ lệ 2,07% hồi cuối năm 2015 Tỷ lệ nợ xấu NCB tính đến cuối tháng mức 2,1%, xuống 3% mục tiêu đề đầu năm 2016.Bước đầu phân loại, đánh giá, phân tích thực trạng khoản nợ xấu mua để xác định biện pháp xử lý nợ phù hợp Tuy nhiên, với quy định mới, dù chế triệt để thực chất nhiều ngân hàng không “mặn mà” với mức bán nợ xấu cho VAMC với mức chiết khấu thấp thời gian qua, nhiều ngân hàng vốn không muốn bán (mà thiên hướng tự xử lý nợ xấu), với chế mới, mức giá thấp hơn, chiết khấu cao Theo số liệu báo cáo Ngân hàng Nhà nước (NHNN), đến cuối năm 2016, tỷ lệ nợ xấu tổ chức tín dụng đạt 2,46% Hầu hết ngân hàng niêm yết (ngoại trừ STB) đưa tỷ lệ nợ xấu cuối năm 2016 mức mục tiêu 3% Một báo cáo Cơng ty Chứng khốn Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam (BSC) cho hay, số liệu nợ xấu theo báo cáo ngân hàng số tra giám sát NHNN trùng nhau, sau ngân hàng tham chiếu số liệu nợ xấu với Trung tâm Thơng tin Tín dụng Quốc gia Việt Nam (CIC) thực phân loại nợ xấu theo Thông tư 02/2013/TT-NHNN Thông tư 09/2014/TT-NHNN Số liệu nợ xấu thực tế quan tra giám sát NHNN giảm từ mức 4,83% vào cuối năm 2014 mức 2,46% vào cuối tháng 12/2016 Có điểm đáng lưu ý phần lớn nợ xấu xử lý nguồn lực ngân hàng Theo BSC, tính từ năm 2012 đến tháng 8/2016, tổng nợ xấu tổ chức tín dụng tự xử lý 328 nghìn tỷ đồng, đó, sử dụng nguồn dự phòng rủi ro để xử lý rủi ro chiếm 43% tổng nợ tự xử lý thu nợ từ khách hàng chiếm 33% Còn theo Ủy ban Giám sát Tài Quốc gia, năm 2016, tổ chức tín dụng xử lý khoảng 95 nghìn tỷ đồng nợ xấu Trong đó, xử lý qua thu hồi nợ, bán tài sản đảm bảo chiếm khoảng 52,6% tổng giá trị nợ xấu xử lý, qua nguồn dự phòng chiếm 26,6% bán nợ cho Công ty Quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam (VAMC) chiếm 21% Thống kê từ BSC cho thấy, kết xử lý nợ xấu nhiều ngân hàng chuyển biến tích cực Một số ngân hàng trích lập dự phịng nhanh dự kiến, bao gồm: VCB hồn tất trích lập nợ xấu bán cho VAMC; ACB dự kiến hồn tất xử lý nợ xấu nhóm G6 năm 2017; CTG dự kiến đẩy nhanh tiến độ xử lý nợ xấu năm 2017 Báo cáo BSC cho biết thêm, chi phí dự phịng rủi ro nợ xấu tăng 12% theo năm, lên tới 27 nghìn tỷ đồng, chiếm 46% tổng thu nhập trước dự phòng Một số ngân hàng (viết tắt theo mã chứng khốn) có tốc độ tăng chi phí dự phịng nhanh NVB (+162% theo năm), BID (+63% theo năm), SHB (+57% theo năm), ACB (+38% theo năm),… Tỷ lệ dự phòng rủi ro nợ xấu/tổng nợ xấu nhiều ngân hàng tiếp tục tăng mức cao ACB (126%), VCB (119%), MBB (103%) CTG (102%) “Chi phí dự phịng rủi ro tín dụng VCB, MBB dự kiến giảm mạnh từ năm 2017 ACB, CTG giảm mạnh từ năm 2018”, báo cáo đánh giá Nợ xấu giảm, thực hay không? Báo cáo BSC lưu ý rằng, nợ xấu tỷ lệ nợ xấu chưa thể đầy đủ chất lượng nợ ngân hàng Nợ xấu thực tế nằm ngân hàng cao số Cơng ty đưa vài số liệu liên quan đến nhận định Theo đó, tổng lãi, phí phải thu ngân hàng thương mại niêm yết lên đến 79 nghìn tỷ đồng, tương đương 2,97% tổng dư nợ cho vay 10 ngân hàng (VCB, CTG, BID, MBB, ACB, STB, SHB, EIB, NVB, VIB) Một số ngân hàng có tỷ lệ lãi, phí phải thu/ tổng cho vay cao STB (13,27%), NVB (12,23%) Đồng thời, tổng giá trị nợ xấu, trái phiếu VAMC tài sản có khác (gọi chung tài sản nghi ngờ) nhiều ngân hàng vượt vốn chủ sở hữu (VCSH) như: NVB (540% VCSH), STB (396% VCSH), SHB (396%), BID (111%) EIB (98%) Tuy nhiên, BSC cho rằng, với đời Thông tư 02 Thông tư 09, chênh lệch số nợ xấu theo báo cáo quan giám sát NHNN báo cáo ngân hàng thương mại xóa bỏ Các ngân hàng đẩy mạnh quản trị rủi ro tín dụng, siết chặt cho vay, đẩy mạnh thu hồi, xử lý nợ xấu sau học tăng trưởng nóng Bên cạnh đó, kinh tế tăng trưởng tốt tạo nguồn thu nhập tốt để trả nợ cho khách hàng Do vậy, “tình trạng nợ xấu thực tế ngân hàng giảm minh bạch nhiều” – báo cáo BSC khẳng định Năm 2016 qua, tình trạng nợ xấu chưa cải thiện Điều nhiều tác động đến tình hình tiền tệ, ngân hàng phải trích lập phần nhiều cho dự phịng rủi ro, “đường” lên Basel II chưa rộng, lãi suất cho vay nỗi “ngao ngán” doanh nghiệp… Nên năm tới, chuyên gia giới tài – ngân hàng lại phải tiếp tục kỳ vọng vào việc tới thực thi hiệu việc hình thành thị trường mua bán nợ Theo TS Nguyễn Trí Hiếu vấn đề nợ xấu, thực tốn mà khơng giải năm 2016 Dư nợ xấu năm 2016 khơng giảm mà chí cịn tăng lên Nợ xấu phải dùng ngân sách nhà nước xử lý được, cịn khơng dùng cách nợ xấu khơng thể giải Chính phủ giao VAMC để mua nợ xấu ngân hàng theo tiêu chí sau: Thứ mua theo giá thị trường mua giá trị sổ sách; Thứ hai trả tiền mặt trả trái phiếu đặc biệt; Thứ ba mua đứt bán đoạn Nếu ngân hàng bán cho VAMC thuộc tài sản quản lý cơng ty hồn tồn bán cho cá nhân, tổ chức muốn mua nợ xấu xử lý hiệu Chứ nay, chế xử lý nợ xấu vướng nhiều vấn đề Trong nợ xấu bán cho VAMC ngân hàng phải chịu trách nhiệm khoản nợ này, VAMC quản lý tài sản đảm bảo, nên dẫn đến chồng chéo khiến nợ xấu giải Ngồi theo ơng Hiếu, ngân hàng phải quản lý chặt chẽ vay doanh nghiệp, cá nhân, cần định giá tài sản đảm bảo cách chặt chẽ với quy định, số cán kinh doanh tự ý đẩy giá lên Vấn đề thiếu sót ngân hàng nên để tình trạng nợ xấu tăng cao Cũng theo TS Nguyễn Trí Hiếu, năm 2017 ngân hàng phải đối mặt nợ xấu, trích lập dự phòng rủi ro tăng năm khó khăn đầy biến động với ngân hàng Tỷ lệ nợ xấu tăng giảm trái chiều ngân hàng với nhau, tựu chung lại nợ xấu chưa thực thuyên giảm “gánh nặng” với ngành Ngân hàng Nợ xấu tăng chủ yếu nhóm Thống kê từ 10 ngân hàng (Vietcombank (VCB), Vietinbank (CTG), BIDV (BID), MB Bank (MBB), VIB, Sacombank (STB), Eximbank (EIB), Techcombank, Kienlongbank, BacABank) Cơng ty Chứng khốn Bảo Việt (BVSC) cho thấy, tính đến hết q I/2017, tổng nợ xấu (từ nhóm đến nhóm 5) đạt 50.695 tỷ đồng, tăng nhẹ 6% so với thời điểm cuối năm ngối Trong đó, nợ xấu tăng chủ yếu nhóm nhóm 4, 13% 18%, lên mức 15.749 tỷ đồng 7.941 tỷ đồng Nợ có khả vốn giảm nhẹ 0,1% chiếm tỷ trọng lớn tổng nợ xấu (53%) với 27.005 tỷ đồng Trong số ngân hàng này, tỷ lệ nợ xấu nhà băng cho tăng giảm trái chiều So với cuối năm 2016, quý I/2017, nhóm ngân hàng có tỷ lệ nợ xấu tăng EIB (từ 2,95% cuối năm 2016 lên 3%), BID (từ 1,99% lên 2,14%), Techcombank (từ 1,58% lên 1,89%), MBB (từ 1,34% lên 1,35%), CTG (từ 1,48% lên 1,51%), BacAbank (từ 0,81% lên 0,82%) Ở chiều ngược lại, ngân hàng có tỷ lệ nợ xấu giảm là: STB (từ 5,35% cuối năm 2016 xuống 4,89%); VIB (từ 2,58% xuống 1,96%); VCB (từ 1,51% xuống 1,48%); Kienlongbank (từ 1,06% xuống 0,96%) Như vậy, qua số liệu cho thấy, thuộc nhóm giảm, STB ngân hàng có tỷ lệ nợ xấu cao số ngân hàng niêm yết nợ xấu chiếm tới 4,89% (vượt xa mức số nợ xấu bình qn tồn hệ thống 2,46% tính tới cuối 2016 Ngân hàng Nhà nước (NHNN) công bố) Trong đó, qua số liệu này, tình hình xử lý nợ xấu ngân hàng riêng lẻ cho thấy tín hiệu tích cực, chẳng hạn VCB tỷ lệ nợ xấu chiếm 1,48% tiếp tục giảm; hay nhiều ngân hàng khác dù tăng nhẹ, nợ xấu nằm mức 1,5% Đánh giá diễn biến này, BVSC cho rằng, việc tăng giảm trái chiều tỷ lệ nợ xấu phản ánh tranh phân hóa tiến trình xử lý nợ xấu khả quản trị chất lượng tài sản ngân hàng Đây quan trọng để NHNN xem xét cấp mức trần tăng trưởng tín dụng năm cho ngân hàng Tuy vậy, thời điểm tại, “nhà điều hành khơng nên đánh đổi an tồn hệ thống để chạy theo tăng trưởng tín dụng “nóng”, bối cảnh nợ xấu gánh nặng khơng ngân hàng”, cơng ty cho hay Chia cổ tức tiền mặt mức thấp Theo dõi mùa đại hội cổ đông năm cho thấy, nhiều ngân hàng có tăng trưởng doanh thu lợi nhuận, chí có ngân hàng “thắng đậm” với mức lợi nhuận “nghìn tỷ” Tuy nhiên, điều không đồng nghĩa với việc, nhà băng chi trả cổ tức tiền “hậu hĩnh” cho cổ đơng mình, khơng muốn nói “khá nhỏ giọt” Chẳng hạn như, số liệu từ BVSC cho thấy: LienVietPostBank dự kiến mức cổ tức 10%, có 4% tiền mặt, 6% cổ phiếu; VIB phê duyệt tỷ lệ chi trả cổ tức mức cao (44,6%) cổ tức tiền mặt 5%, lại chia cổ phiếu thưởng cho cổ đông hữu (39,6%); VPBank chí cịn khơng có kế hoạch chia cổ tức tiền mặt mà dành toàn phần lợi nhuận chưa phân phối để tăng vốn Ở khối ngân hàng thương mại cổ phần quốc doanh, VCB dự kiến chia cổ tức tiền mặt mức 8%, tương đương với tổng số tiền 2.878 tỷ đồng Với BIDV, mức trả cổ tức tiền 7% Thực tế cho thấy, thân ngân hàng thương mại cho dù có muốn trả cổ tức tiền mặt với tỷ lệ cao cho cổ đông gặp khơng khó khăn Đầu tiên phải chấp thuận NHNN tỷ lệ chi trả NHNN năm gần theo dõi kỹ hoạt động trả cổ tức tiền mặt, đặc biệt ngân hàng vướng nợ xấu lực tài chưa vững mạnh Tiếp đến áp lực tăng vốn nhằm đáp ứng Thông tư 06/2016/TT-NHNN xa tiêu chuẩn Basel II buộc ngân hàng phải ưu tiên cho việc chia cổ tức cổ phiếu, thay trả hết tiền mặt BVSC cho rằng, với định hướng cổ đơng ngân hàng phải tiếp tục nhận cổ tức tiền mặt mức thấp thêm vài năm Theo số liệu Ngân hàng Nhà nước (NHNN) đưa ra, tính đến hết năm 2016, tỷ lệ nợ xấu nội bảng (nợ tiềm ẩn, có khả khơng vốn, phát sinh ngân hàng khách hàng ký cam kết tín dụng, hạn mức thấu chi chưa sử dụng thư tín dụng) nợ xấu bán cho VAMC chưa xử lý chiếm 5,8% tổng dư nợ cho vay kinh tế Tuy nhiên tính nợ tiềm ẩn tỷ lệ lên tới 10,08%, cao nhiều số thực Trong đó, tính riêng nợ xấu nội bảng, đến hết quý I, tổng nợ xấu tổ chức tín dụng (TCTD) 160.000 tỷ đồng, riêng 12 ngân hàng cơng bố báo cáo tài hợp q I chiếm tới 38% tổng nợ xấu nội bảng Kết thúc tháng đầu năm có 160.000 tỷ đồng nợ xấu nội bảng TCTD hệ thống, số tương đương 2,56% tổng dư nợ tín dụng kinh tế Riêng 12 nhà băng công bố báo cáo tài quý I nắm giữ tới 61.238 tỷ đồng nợ xấu nội bảng Những ngân hàng sở hữu khối lượng nợ xấu lớn BIDV 16.251 tỷ đồng, Sacombank 10.083 tỷ đồng, VietinBank 7.917 tỷ đồng… Hiện có Vietcombank ngân hàng nợ xấu bán cho VAMC Trong số 12 nhà băng, nhiều tên hàng chục nghìn tỷ đồng nợ xấu bán cho cơng ty chun quản lý quỹ TCTD Tính đến hết năm 2016, tổng nợ xấu 12 nhà băng bán cho VAMC khoảng 73.974 tỷ đồng Xét nợ xấu nội bảng, BIDV ngân hàng có khối lượng nợ xấu lớn hệ thống Tuy nhiên, tính nợ bán cho VAMC Sacombank nhà băng đứng số nợ xấu khối lượng tỷ lệ dư nợ tín dụng Theo đó, tổng cộng nợ xấu nội bảng bán cho VAMC Sacombank lên 47.843 tỷ đồng Điểm sáng khối nợ xấu nhà băng số nợ có khả vốn giảm gần 7% so với đầu năm, xuống 6.600 tỷ đồng Kết thúc quý I, có Sacombank VIB nhà băng ghi nhận mức nợ xấu giảm so với đầu năm 10 nhà băng có mức nợ xấu gia tăng phải kể tới BIDV, nợ xấu tăng thêm 1.822 tỷ đồng, VietinBank VPBank có mức tăng 1.100 tỷ đồng Đối chiếu tỷ lệ nợ xấu theo quy định Ngân hàng Nhà nước 3% tổng dư nợ tín dụng, có nhà băng ghi nhận mức nợ xấu vượt ngưỡng cho phép, bao gồm Sacombank, VPBank Eximbank Lần lượt tỷ lệ nợ xấu ngân hàng mức 4,9%; 3,5% 3% tổng dư nợ cho vay, xét báo cáo tài hợp ngân hàng công bố Xét theo báo cáo tài riêng lẻ ngân hàng, nợ xấu VPBank thấp nhiều so với 3%, hai đơn vị Sacombank, Eximbank giảm so với mức Đòi nợ xấu đòi tiền người dân gửi vào ngân hàng Theo nhiều chuyên gia kinh tế lãnh đạo ngân hàng, nợ xấu từ lâu trở lực lớn, ảnh hưởng không tới ngành ngân hàng mà tới kinh tế Nền kinh tế Việt Nam phụ thuộc phần lớn vào nguồn tín dụng ngân hàng Việc tồn khoản nợ xấu khổng lồ đồng nghĩa với việc hàng trăm nghìn tỷ đồng tiền chết đưa vào kinh tế Nhiều lãnh đạo ngân hàng cho biết điểm nghẽn xử lý nợ xấu ngân hàng khâu xử lý tài sản Ông Nghiêm Xuân Thành – Chủ tịch HĐQT Vietcombank, cho biết Vietcombank, có doanh nghiệp vay tiền xây khách sạn Nha Trang 1.000 tỷ đồng, hạn không trả nợ không bàn giao lại tài sản cho ngân hàng Lãnh đạo cho biết khách hàng hợp tác không trả nợ mà giao tài sản đảm bảo cho ngân hàng xử lý, thu hồi nợ gốc Cịn theo ơng Nguyễn Đức Hưởng – Cố vấn cấp cao LienVietPostBank, việc xử lý nợ xấu chuyện riêng ngành ngân hàng mà kinh tế “Đòi nợ xấu địi tiền người dân gửi tiết kiệm vào ngân hàng”, ông Hưởng khẳng định Theo vị này, chủ nợ cần phải có quyền thu giữ tài sản đảm bảo khách hàng khơng thể tốn khoản nợ đến hạn Bên cạnh đó, ơng đề xuất phải luật hóa đề án xử lý nợ xấu khơng dừng lại mức nghị quyết, xử lý nợ xấu vấn đề dài hạn, giải ngắn hạn “Làm ngân hàng từ chủ nợ lại trở thành nợ Chúng đứng vay phải quỳ để đòi nợ, phải xin, gõ cửa khách hàng, có trường hợp vài năm xử lý dứt điểm nợ”, ông Hưởng chia sẻ Phần 3: Giải Pháp Ngày 30/8/2017, NHNN Việt Nam có văn số 6921/NHNN-TTGSNH gửi tổ chức tín dụng (khơng bao gồm QTDND tổ chức tài vi mơ) việc qn triệt tổ chức tín dụng (TCTD) xây dựng triển khai phương án cấu lại gắn với xử lý nợ xấu đến năm 2020 Theo văn bản, để thực có hiệu Nghị số 42/2017/QH14 ngày 21/6/2017 Quốc hội thí điểm xử lý nợ xấu TCTD Quyết định số 1058/QĐ-TTg ngày 19/7/2017 Thủ tướng Chính phủ triển khai thực Đề án “Cơ cấu lại hệ thống TCTD gắn với xử lý nợ xấu giai đoạn 2016-2020”, Thống đốc NHNN quán triệt yêu cầu TCTD tập trung triển khai xây dựng phương án cấu lại gắn với xử lý nợ xấu đến năm 2020 theo mục tiêu, định hướng NHNN, cụ thể sau: Các TCTD khẩn trương xây dựng hoàn thiện phương án cấu lại gắn với xử lý nợ xấu đến năm 2020 theo đạo NHNN Phương án cấu lại gắn với xử lý nợ xấu đến năm 2020 phải đảm bảo chất lượng, thời hạn theo yêu cầu NHNN Trong đó, phải đánh giá đầy đủ mặt hoạt động TCTD; Thực trạng hoạt động (đánh giá điểm mạnh, điểm yếu, tồn tại, hạn chế…) đến thời điểm xây dựng phương án; Xác định rõ mục tiêu, định hướng cấu lại năm đến năm 2020; Gắn xử lý nợ xấu với giải pháp cấu lại; Thực xây dựng phương án theo nội dung NHNN hướng dẫn Chủ tịch Hội đồng quản trị, Tổng giám đốc TCTD chịu trách nhiệm trước Thống đốc NHNN việc đạo xây dựng phương án cấu lại gắn với xử lý nợ xấu Chất lượng, hiệu ý thức chấp hành việc xây dựng phương án cấu lại TCTD tiêu chí NHNN đánh giá xem xét đề nghị liên quan đến hoạt động TCTD Hai ngày sau Thủ tướng Chính phủ có đạo, trước thềm nghị xử lý nợ xấu Quốc hội bắt đầu có hiệu lực (15/8/2017), Ngân hàng Nhà nước tổ chức hội nghị toàn ngành nói trên, có thị cụ thể tới đầu mối ngành để chuẩn bị thực Về nghị thí điểm xử lý nợ xấu Quốc hội, Thống đốc Lê Minh Hưng nhấn mạnh: “Đây văn pháp lý quan trọng mà lần đầu tiên, vấn đề vướng mắc pháp lý ngành ngân hàngliên quan đến xử lý nợ xấu tài sản bảo đảm khoản nợ tổ chức tín dụng kéo dài nhiều năm qua giải văn Quốc hội Nếu triển khai tốt thực tiễn tạo chế xử lý đồng bộ, hiệu quả, khả thi để xử lý nhanh, dứt điểm nợ xấu tổ chức tín dụng, qua góp phần khơi thông nguồn vốn phục vụ phát triển kinh tế đất nước” Với ý nghĩa trên, sau Quốc hội thơng qua nghị Thủ tướng Chính phủ ký định ban hành đề án cấu lại tổ chức tín dụng, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam định tổ chức hội nghị triển khai toàn ngành ngân hàng nhằm quán triệt nội dung nghị đề án, đạo cách kịp thời, cụ thể, hệ thống nhiệm vụ, giải pháp triển khai thời gian tới để tổ chức thực cách liệt, hiệu thực tiễn Thống đốc cho biết, ngày 19/7 vừa qua, Tịa án Nhân dân tối cao có văn yêu cầu tòa án nhân dân cấp đơn vị trực thuộc thống triển khai số nội dung nhằm giải tranh chấp liên quan đến xử lý tài sản bảo đảm hợp đồng tín dụng, góp phần xử lý nợ xấu tinh thần Nghị 42 Quốc hội “Văn thực làm cho tổ chức tín dụng phấn khởi hy vọng việc xử lý tài sản bảo đảm thời gian tới thực nhanh chóng thuận lợi Nhân đây, Ngân hàng Nhà nước xin trân trọng cảm ơn Tòa án Nhân dân tối cao kịp thời ban hành văn này”, Thống đốc Lê Minh Hưng phát biểu Tại hội nghị, lần thực trạng nợ xấu nhìn lại Theo Ngân hàng Nhà nước, trình cấu lại hệ thống tổ chức tín dụng xử lý nợ xấu giai đoạn 2011-2015 đạt nhiều kết quan trọng, song hệ thống nhiều tồn tại, hạn chế Cụ thể, quy mô lực tài hệ thống tổ chức tín dụng Việt Nam nhỏ so với khu vực so với nhu cầu kinh tế; hiệu hoạt động kinh doanh chưa cao; lực quản trị kiểm soát rủi ro tổ chức tín dụng cịn bất cập so với quy mô, tốc độ tăng trưởng, mức độ yêu cầu quản trị rủi ro hoạt động; tình trạng sở hữu chéo, nhóm cổ đơng chi phối bước kiểm soát thực tế tiềm ẩn nhiều rủi ro Nợ xấu nợ tiềm ẩn trở thành nợ xấu cao Một lần nữa, tỷ lệ nợ xấu cao dẫn giải cụ thể: tính đến 31/12/2016, tỷ lệ nợ xấu nội bảng, nợ xấu bán cho VAMC chưa xử lý chiếm 5,81% tổng dư nợ cho vay, đầu tư kinh tế; tính nợ xấu cấu lại giữ nguyên nhóm nợ tỷ lệ 10,08% tổng dư nợ cho vay, đầu tư kinh tế Tại hội nghị trên, Ngân hàng Nhà nước bàn cụ thể, quán triệt yêu cầu, biện pháp lộ trình triển khai mục tiêu xử lý từ đến năm 2020, giao cụ thể kế hoạch tổ chức tín dụng Trong hơm qua (20/7), Thống đốc Ngân hàng Nhà nước có thị chi tiết tới tồn ngành Tại thị trên, Thống đốc yêu cầu toàn hệ thống triển khai đồng giải pháp cấu lại tổ chức tín dụng gắn với xử lý nợ xấu đề án duyệt, lành mạnh hóa tình hình tài chính, nâng cao lực quản trị tổ chức tín dụng theo quy định pháp luật, phù hợp với thông lệ quốc tế Chỉ thị đặt mục tiêu phấn đấu đến năm 2020, ngân hàng thương mại có mức vốn tự có theo chuẩn mực Basel 2; có từ đến ngân hàng thương mại nằm tốp 100 ngân hàng lớn khu vực Châu Á Ngay có hiệu lực, Thống đốc yêu cầu triển khai thực có hiệu nghị Quốc hội để xử lý nhanh, dứt điểm nợ xấu tài sản bảo đảm khoản nợ xấu thuộc phạm vi điều chỉnh nghị quyết, đồng thời triển khai biện pháp phòng ngừa, hạn chế tối đa nợ xấu phát sinh nâng cao chất lượng tín dụng tổ chức tín dụng; phát huy vai trị Cơng ty Quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam (VAMC) việc xử lý nợ xấu “Phấn đấu đến năm 2020 đưa tỷ lệ nợ xấu nội bảng hệ thống tổ chức tín dụng, nợ xấu bán cho VAMC nợ xấu thực biện pháp phân loại nợ xuống 3% (không bao gồm nợ xấu ngân hàng thương mại yếu Chính phủ phê duyệt xử lý theo phương án riêng)”, Chỉ thị nêu mục tiêu cụ thể Ngay từ đầu năm 2017, Thống đốc NHNN ban hành Chỉ thị số 02/CTNHNN tăng cường bảo đảm an toàn hệ thống TCTD, tiếp tục đẩy mạnh cấu lại hệ thống TCTD, đặc biệt vấn đề xử lý nợ xấu nhấn mạnh Chỉ thị Trong tháng 03/2017, Thủ tướng ký Nghị số 27/NQ-CP ban hành chương trình hành động Chính phủ thực Nghị số 05NQ/TW ngày 01/11/2016 Hội nghị lần thứ tư Ban Chấp hành Trung ương Đảng khóa XII Nghị số 24/2016/QH14 ngày 08/11/2016 Quốc hội kế hoạch cấu lại kinh tế giai đoạn 2016-2020 Về vấn đề nợ xấu, chương trình hành động Chính phủ đặt mục tiêu phấn đấu đến năm 2020, đưa tỷ lệ nợ xấu nội bảng hệ thống TCTD, nợ xấu bán cho VAMC nợ xấu thực biện pháp phân loại nợ xuống 3% Đáng ý, mức mục tiêu 3% nói giải khơng bao gồm nợ xấu ngân hàng thương mại yếu kém, Chính phủ phê duyệt xử lý theo phương án riêng Mới đây, Nghị xử lý nợ xấu Quốc hội thông qua (Nghị 42/2017/QH14) sở pháp lý quan trọng để Chính phủ có khn khổ tạo điều kiện cho tổ chức tín dụng đẩy nhanh tiến độ xử lý nợ xấu tài sản bảo đảm khoản nợ xấu Điểm Nghị 42/2017/QH14 Quốc hội xử lý nợ xấu TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, tổ chức mua bán xử lý nợ xấu bán nợ xấu, tài sản bảo đảm khoản nợ xấu công khai, minh bạch theo giá thị trường cao thấp dư nợ gốc khoản nợ, đồng thời tổ chức mua bán, xử lý nợ xấu bán nợ xấu cho pháp nhân, cá nhân bao gồm pháp nhân, cá nhân chức kinh doanh mua bán nợ Việc xử lý nợ xấu thời gian qua có chiều hướng tích cực, từ giải pháp điều hành, chế, sách đến kết thực Tuy nhiên, để đạt mục tiêu xử lý nợ xấu cách triệt để, cần xem xét thực giải pháp, cụ thể sau: Thứ nhất, xử lý điểm mấu chốt nợ xấu tài sản bảo đảm (TSBĐ) Nghị Quốc hội xử lý nợ xấu giúp xử lý TSBĐ nhanh, thuận lợi Muốn vậy, phải để bên cho vay (TCTD) có quyền thu giữ TSBĐ bên vay vi phạm cam kết không trả nợ Sau thu giữ TSBĐ, TCTD bán TSBĐ theo giá thị trường, thấp giá trị sổ sách; TCTD chuyển nhượng, sang tên tài sản cho người mua; ưu tiên toán cho nghĩa vụ nợ; có tranh chấp khởi kiện tịa giải theo thủ tục rút gọn để rút ngắn quy trình, thủ tục tố tụng tòa án, giúp TCTD xử lý nhanh TSBĐ Đây tiền đề cần thiết để hình thành thị trường mua - bán nợ theo thông lệ quốc tế giúp tổ chức quản lý tài sản, công ty xử lý nợ, bao gồm Công ty Quản lý tài sản TCTD Việt Nam (VAMC) giải nhanh chóng khối lượng nợ xấu mua từ TCTD Thứ hai, NHNN có biện pháp liệt để xác định số thực quy mô cấu nợ xấu nay, từ số liệu áp dụng giải pháp cụ thể cho TCTD Đối với ngân hàng, cần nâng cao lực tài như: chủ sở hữu, chất lượng tài sản Bên cạnh việc xử lý dứt điểm nợ xấu quỹ dự phòng rủi ro, phát mại tài sản, ngân hàng chuyển khoản nợ sang công ty chuyên xử lý nợ xấu Để nâng cao chất lượng khoản nợ, ngân hàng cần tuân thủ nghiêm túc quy trình cho vay, thực tốt việc kiểm tra, giám sát khoản vay quy định Bên cạnh đó, NHNN xử lý nghiêm hành vi che giấu nợ xấu Đồng thời, sửa đổi, bổ sung số quy định cách phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng; Tăng cường cơng tác tra, kiểm tra Thứ ba, với TCTD yếu kém, có nguy khả khoản, biện pháp khả thi sáp nhập, giải thể Nếu không sáp nhập TCTD đặt điều kiện kiểm soát đặc biệt NHNN, nhằm bước xử lý tồn đọng để tới giải thể Tất thống kê tình trạng nợ xấu ngân hàng thương mại Việt Nam thời gian vừa qua minh chứng tranh đầy đủ, toàn diện trạng nợ xấu hệ thống ngân hàng thương mại[3] Tuy nhiên, thực tế, khó xác định nợ xấu bao nhiêu, tốn hay khơng? Theo đó, cần tiến hành xác định nguyên nhân đưa giải pháp cần thiết để tiến hành giải nợ xấu diễn nhiều ngân hàng thương mại Việt Nam Dưới góc độ nghiên cứu cở sở xem xét, học hỏi kinh nghiệm quốc tế, xét thấy nên áp dụng số giải pháp để xử lý nợ xấu diễn phức tạp hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam thời gian vừa qua sau: Thứ nhất, xây dựng, trì, thiết lập hệ thống tài vững gồm việc quy định chuẩn mực, quy tắc, chế độ kiểm toán, toán, kế toán, quản trị riêng biệt, khuôn khổ điều tiết, giám sát thị trường tài chính, thị trường tiền tệ để xác định mục tiêu cốt lõi hỗ trợ hệ thống tài hồn thành vai trị mình, bảo đảm tốc độ chi phí chu chuyển vốn, khả truyền tải phân tán rủi ro tài Cơng việc khơng làm tốt Chính phủ quan giúp việc liên quan Ngân hàng Nhà nước, Bộ Tài Thứ hai, xiết chặt quy chế điều tiết để bảo đảm an toàn hệ thống đặt lên trước hết hệ thống ngân hàng phải đối mặt với nguy rủi ro cao, bao gồm mối đe dọa khủng hoảng chí phá sản Tiếp theo, quy chế điều tiết quan trọng khác quy định tỉ lệ an toàn hoạt động ngân hàng (đặc biệt hệ số an toàn vốn tối thiểu - CAR), phân loại nợ xấu trích lập dự phịng rủi ro, cho phép lưu hành sản phẩm, cơng cụ tài hay chấp thuận cho mở rộng quy mô, phạm vi, lĩnh vực hoạt động mà mức độ rủi ro chúng chưa định lượng đầy đủ bảo đảm đủ lực kiểm soát cần xem xét, đánh giá lại cách nghiêm khắc phải xiết chặt Thứ ba, giám sát nợ xấu cách có hiệu thơng qua hoạt động phân tích, phân loại nợ xấu theo định kỳ Để việc xử lý nợ xấu kịp thời, đạt hiệu cao, khâu cảnh báo, phát sớm nợ xấu phát sinh quan trọng, định trực tiếp đến trình xử lý nợ sau Duy trì thường xun việc kiểm tra, phân tích, đánh giá thực trạng, nguyên nhân phát sinh nợ xấu, làm rõ trách nhiệm cá nhân có liên quan đơn vị, cá nhân phụ trách có tỷ lệ nợ xấu tăng nhanh, gắn trách nhiệm thu hồi nợ xấu, xử lý rủi ro với trách nhiệm cá nhân hoạt động cho vay Thứ tư, tăng cường pháp chế giải pháp cần thực nhanh chóng để có chế độ trật tự pháp luật, tất chủ thể quản lý đối tượng bị quản lý phải tôn trọng thực pháp luật cách nghiêm chỉnh, triệt để xác Tăng cường pháp chế lĩnh vực tiền tệ hoạt động ngân hàng việc quan nhà nước có liên quan bao gồm Ngân hàng Nhà nước đối tượng bị quản lý tổ chức tín dụng, ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, tổ chức khác có hoạt động ngân hàng, tổ chức kinh tế tất công dân phải tuân thủ nghiêm ngặt quy định pháp luật tiền tệ hoạt động ngân hàng nhằm khắc phục tình trạng bng lỏng pháp chế thời gian dài, khiến hoạt động tiền tệ - ngân hàng hỗn loạn năm vừa qua , quan tra giám sát ngân hàng nhiều lúc tỏ bất lực, buông xuôi Thứ năm, tăng cường chế thỏa thuận, thương lượng xử lý nợ xấu ngân hàng thương mại (bên cho vay) doanh nghiệp (bên vay) để đồng thuận, “chung lưng đấu cật” hai bên việc giải hậu nợ xấu Cả hai bên cần bàn bạc để có giải pháp hợp lý đề phương án trả nợ, xác định thời điểm trả nợ, thay đổi điều khoản, nội dung hợp đồng tín dụng để phù hợp với nhu cầu tình hình thực tế bên Thứ sáu, giải tốt vấn đề người, yếu tố quan trọng thành công Do vậy, để hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng, cần phải có đội ngũ cán tín dụng có phẩm chất, lực công tác tinh thần trách nhiệm cao, tận tụy với công việc Thường xuyên quan tâm đến việc giáo dục trị, tư tưởng, đạo đức nghề nghiệp cho đội ngũ cán tín dụng Một người có đạo đức tốt, thái độ hành xử mực cân nhắc việc giải cho vay sở đầy đủ thủ tục theo quy định dự án có hiệu Tóm lại, nợ xấu hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam vấn đề nan giải Để giải tình trạng này, cần thiết phải có tham gia bên để chia sẻ thực trạng, qua tìm giải pháp phù hợp Việc tích cực tham gia giải Chính phủ, ngân hàng thương mại cá nhân, tổ chức nợ xấu quan trọng Chính phủ tạo điều kiện cho thị trường tài phát triển mức, kịp thời; xây dựng môi trường kinh tế, trị ổn định với hội đầu tư hấp dẫn Trong đó, doanh nghiệp ngân hàng đối tượng trực tiếp tham gia có ảnh hưởng lớn tới trình định giá khoản nợ xấu, thỏa thuận mua bán lại nợ, đặc biệt giai đoạn phục hồi/thu hồi lại giá trị tài sản xấu mua lại Nếu có nguồn dự phịng rủi ro ngân hàng, e khối nợ xấu sớm giải triệt để Bởi thế, xã hội hóa nguồn lực giải pháp nên cân nhắc bối cảnh kinh tế nước ta Sự chung tay góp sức thành phần, tầng lớp xã hội việc xử lý nợ xấu hệ thống ngân hàng thương mại giúp cho hoạt động kìm hãm hạn chế gia tăng, phát triển tương lai  ... lý nợ xấu “Phấn đấu đến năm 2020 đưa tỷ lệ nợ xấu nội bảng hệ thống tổ chức tín dụng, nợ xấu bán cho VAMC nợ xấu thực biện pháp phân loại nợ xuống 3% (không bao gồm nợ xấu ngân hàng thương mại. .. khoản nợ đến hạn Bên cạnh đó, ơng đề xuất phải luật hóa đề án xử lý nợ xấu khơng dừng lại mức nghị quyết, xử lý nợ xấu vấn đề dài hạn, giải ngắn hạn “Làm ngân hàng từ chủ nợ lại trở thành nợ Chúng... với ngân hàng Tỷ lệ nợ xấu tăng giảm trái chiều ngân hàng với nhau, tựu chung lại nợ xấu chưa thực thuyên giảm “gánh nặng” với ngành Ngân hàng Nợ xấu tăng chủ yếu nhóm Thống kê từ 10 ngân hàng (Vietcombank