Nâng cao chất lượng tín dụng doanh nghiệp vừa và nhỏ tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh đông anh hà nội

Xuất phát từ quan điểm đó và thực trạng hoạt động của các DNVVN hiện nay, tôi đã chọn đề tài: “Nâng cao chất lượng tín dụng doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng No&PTNT chi nhánh Đông A

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO

VIỆN ĐẠI HỌC MỞ HÀ NỘI -

PHẠM HỒNG THANH LUẬN VĂN THẠC SĨ CHUYÊN NGÀNH: QUẢN TRỊ KINH DOANH

NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP

VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH ĐÔNG ANH HÀ NỘI

HÀ NỘI - 2016

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO

VIỆN ĐẠI HỌC MỞ HÀ NỘI -

HÀ NỘI - 2016

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan bản Luận văn tốt nghiệp này là công trình nghiên cứu thực

sự của cá nhân tôi, được thực hiện trên cơ sở nghiên cứu lý thuyết, kiến thức khoa học, nghiên cứu khảo sát tình hình thực tiễn với sự hướng dẫn của GS.TS Phạm Quang Phan Các số liệu tổng hợp, phân tích trong Luận văn là hoàn toàn trung thực, các luận điểm và phương hướng, giải pháp đưa ra xuất phát từ kinh nghiệm và thực tiễn, khoa học chưa từng được công bố trong bất kỳ công trình khoa học nào

Tác giả

Phạm Hồng Thanh

Tôi cũng xin chân thành cảm ơn bạn bè, gia đình và đồng nghiệp - những người đã luôn ủng hộ và động viên tôi nghiên cứu luận văn

Tuy nhiên, do bản thân mới bắt đầu trên con đường nghiên cứu đầy thách thức, chắc chắn bản Luận văn còn nhiều thiếu sót Rất mong nhận được sự đóng góp của các thầy cô giáo và đồng nghiệp

Tôi xin chân thành cảm ơn!

Tác giả

Phạm Hồng Thanh

MỤC LỤC

LỜI CAM ĐOAN

LỜI CẢM ƠN

MỤC LỤC

DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT

DANH MỤC BẢNG, HÌNH VẼ

LỜI NÓI ĐẦU 1

CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ 6

1.1 DNVVN và vai trò đối với nền kinh tế 6

1.1.1 Khái niệm DNVVN 6

1.1.2 Đặc điểm của DNVVN 7

1.1.3.Vai trò của DNVVN trong nền kinh tế 9

1.2 Hoạt động tín dụng của NHTM đối với DNVVN 11

1.2.1.Khái niệm và đặc trưng của hoạt động tín dụng của NHTM 11

1.2.2.Các hình thức tín dụng của NHTM với các DNVVN 13

1.2.3.Vai trò của TDNH đối với các DNVVN 16

1.3 Chất lượng tín dụng với DNVVN 17

1.3.1 Khái niệm chất lượng tín dụng 17

1.3.2 Sự cần thiết nâng cao chất lượng tín dụng DNVVN tại ngân hàng thương mại 20

1.3.3 Các tiêu chí đánh giá chất lượng tín dụng DNVVN tại ngân hàng thương mại 20

1.3.4 Những yếu tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng DNVVN tại ngân hàng thương mại 24

TIỂU KẾT CHƯƠNG 1 29

CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG DNVVN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN - CHI NHÁNH ĐÔNG ANH 30

2.1 Giới thiệu về Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Chi nhánh Đông Anh 30

2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Chi nhánh Đông Anh 30

2.1.2 Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Chi nhánh Đông Anh 31

2.1.3 Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Chi nhánh Đông Anh 33

2.2 Thực trạng tín dụng DNVVN tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Chi nhánh Đông Anh 35

2.2.1 Xét theo mục đích cho vay 35

2.2.2 Xét theo thời hạn cho vay 37

2.2.3 Xét theo hình thức cho vay 38

2.2.4 Xét theo doanh số thu nợ đối với DNVVN 39

2.3 Phân tích thực trạng chất lượng tín dụng DNVVN tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Chi nhánh Đông Anh 40

2.3.1 Đánh giá kết quả hoạt động tín dụng DNVVN 40

2.3.2 Đánh giá sự hài lòng của DNVVN đối với hoạt động tín dụng 69

2.4 Đánh giá chung về chất lượng tín dụng DNVVN tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Chi nhánh Đông Anh 733

2.4.1 Điểm mạnh trong chất lượng tín dụng DNVVN 73

2.4.2 Hạn chế và nguyên nhân của hạn chế trong chất lượng tín dụng DNVVN744 TIỂU KẾT CHƯƠNG 2 777

CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG DNVVN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH ĐÔNG ANH GIAI ĐOẠN ĐẾN NĂM 2020 78

3.1 Định hướng nâng cao chất lượng tín dụng DNVVN của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Chi nhánh Đông Anh đến năm 2020788 3.1.1 Mục tiêu hoạt động tín dụng DNVVN của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Chi nhánh Đông Anh đến năm 2020 788

3.1.2 Định hướng nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng DNVVN của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Chi nhánh Đông Anh 788

3.2 Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng DNVVN tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Chi nhánh Đông Anh 79

3.2.1 Hoàn thiện quy trình tín dụng DNVVN 79

3.2.2 Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng theo thông lệ quốc tế 87

3.2.3 Nâng cao công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ 88

3.2.4 Hoàn thiện chính sách về tài sản đảm bảo 89

3.2.5 Thực hiện xử lý nợ quá hạn, nợ tồn đọng một cách triệt để 911

3.2.6 Chú trọng xây dựng hệ thống thông tin tín dụng 93

3.2.7 Nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ tín dụng 94

3.3 Một số kiến nghị 98

3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước Việt Nam 98

3.3.2 Kiến nghị với cơ quan các cấp của thành phố Hà Nội 1000

3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam 100

TIỂU KẾT CHƯƠNG 3 102

KẾT LUẬN 103 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO

PHỤ LỤC

DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT

NHNN : Ngân hàng Nhà nước NHTM : Ngân hàng thương mại CNH, HĐH : Công nghiệp hóa, hiện đại hóa NHNo&PTNT : Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn DNVVN : Doanh nghiệp vừa và nhỏ

DNNN : Doanh nghiệp nhà nước

DN ĐTNN : Doanh nghiệp (có vốn) đầu tư nước ngoài CLTD : Chất lượng tín dụng

RRTD : Rủi ro tín dụng TSBĐ : Tài sản bảo đảm CBTD : Cán bộ tín dụng CBCNV : Cán bộ công nhân viên

DANH MỤC BẢNG, HÌNH VẼ

BẢNG:

Bảng 1.1: Tiêu chí xác định DNVVN tại Việt Nam 7 Bảng 2.1 Cơ cấu đội ngũ CBCNV của NHNo&PTNT chi nhánh Đông Anh 33 Bảng 2.2 Tổng hợp kết quả hoạt động kinh doanh tại NHNo&PTNT chi nhánh

Đông Anh giai đoạn 2012-2015 34 Bảng 2.3 Doanh số cho vay đối với DNVVN dựa vào mục đích vay tại

NHNo&PTNT Đông Anh giai đoạn 2012-2015 35 Bảng 2.4 Doanh số cho vay đối với DNVVN dựa vào thời hạn tín dụng tại

NHNo&PTNT Đông Anh giai đoạn 2012-2015 37 Bảng 2.5 Doanh số cho vay đối với DNVVN dựa vào hình thái cho vay tại

NHNo&PTNT Đông Anh giai đoạn 2012-2015 38 Bảng 2.6 Doanh số thu nợ đối với DNVVN tại NHNo&PTNT Đông Anh giai

đoạn 2012-2015 39 Bảng 2.7 Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng DNVVN tại NHNo&PTNT Đông

Anh giai đoạn 2012-2015 41 Bảng 2.8 Một số chỉ tiêu thu nhập phản ánh chất lượng tín dụng của

NHNo&PTNT Đông Anh giai đoạn 2012-2015 43 Bảng 2.9 Dư nợ các nhóm trong hoạt động tín dụng DNVVN tại

NHNo&PTNT Đông Anh giai đoạn 2012-2015 45 Bảng 2.10 Tình hình nợ quá hạn và nợ xấu trong tín dụng DNVVN tại

NHNo&PTNT Đông Anh giai đoạn 2012-2015 46 Bảng 2.11 Tình hình cho vay có tài sản đảm bảo trong hoạt động tín dụng

DNVVN tạiNHNo&PTNT Đông Anh trong giai đoạn 2012-2015 49 Bảng 2.12 Dư nợ có TSBĐ trong tổng dư nợ DNVVN tại NHNo&PTNT Đông

Anh trong giai đoạn 2012-2015 51 Bảng 2.13 Tình hình dự phòng rủi ro tín dụng DNVVN của NHNo&PTNT

Đông Anh giai đoạn 2012-2015 54

Bảng 2.14 DPRR tín dụng trên dư nợ có khả năng mất vốn trong tín dụng

DNVVN của NHNo&PTNT Đông Anh giai đoạn 2012-2015 55

Bảng 2.15 Bảng lãi suất cho vay đối với DNVVN tại NHNo&PTNT Đông Anh giai đoạn 2012-2015 57

Bảng 2.16 Xếp hạng khách hàng DNVVN tại NHNo&PTNT Đông Anh 62

Bảng 2.17 Chấm điểm quy mô của doanh nghiệp 63

Bảng 2.18 Bảng trọng số áp dụng cho các tiêu chí phi tài chính 65

Bảng 2.19 Tổng hợp điểm tín dụng 66

Bảng 2.20 Ra quyết định cấp tín dụng theo hạng DNVVN của NHNo&PTNT Đông Anh 67

Bảng 2.21 Đánh giá sự hài lòng của DNVVN đối với hoạt động tín dụng của NHNo&PTNT Đông Anh 70

HÌNH VẼ: Hình 2.1 Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý NHNo&PTNT CN Đông Anh 32

Hình 2.2 Kết quả hoạt động kinh doanh tại NHNo&PTNT Đông Anh 34

Hình 2.3 Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng DNVVN tại NHNo&PTNT Đông Anh 41

Hình 2.4 Tỷ trọng thu nhập và tỷ lệ thu nhập thuần từ hoạt động tín dụng DNVVN tại NHNo&PTNT Đông Anh 43

Hình 2.5 Tỷ lệ nợ quá hạn, tỷ lệ nợ xấu trong hoạt động tín dụng DNVVN 46

Hình 2.6 Tình hình dư nợ có tài sản đảm bảo trong hoạt động tín dụng DNVVN 49

Hình 2.7 Tình hình dự phòng rủi ro tín dụng DNVVN 54

Hình 2.8 Quy trình cho vay đối với DNVVN tại NHNo&PTNT Đông Anh 59

LỜI NÓI ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Trong sự nghiệp đổi mới để đẩy mạnh công nghiệp hoá – hiện đại hoá thực hiện chiến lược phát triển kinh tế xã hội, Doanh nghiệp vừa và nhỏ (DNVVN), chiếm tỷ trọng khoảng 97% tổng số doanh nghiệp đang hoạt động, có vai trò quan trọng trong tạo việc làm, tăng thu nhập cho người lao động, huy động các nguồn lực xã hội cho đầu tư phát triển và đóng góp đáng kể vào sự phát triển của đất nước

Tuy nhiên, thực tế cho thấy các DNVVN Việt Nam có quy mô quá nhỏ về vốn, trong đó nguồn vốn chủ yếu là vốn tự có, vốn chiếm dụng và vay bạn bè người thân, còn nguồn vốn vay chính thức từ các NHTM chiếm một tỷ lệ khá khiêm tốn Điều này đã gây hạn chế cho hoạt động SXKD của các DNVVN, đặc biệt với công cuộc mở rộng sản xuất, nâng cao công nghệ để tăng cường khả năng cạnh tranh trong hoàn cảnh kinh tế nhiều biến động như hiện nay

Với mục tiêu đổi mới, phát triển và nâng cao hiệu quả của DNVVN trong điều kiện tái cơ cấu nền kinh tế, Chính phủ đã triển khai hệ thống chính sách đồng bộ thông qua việc tạo môi trường thuận lợi cho DNVVN về hành lang pháp

lý, trợ giúp tiếp cận các nguồn lực phát triển như: vốn, công nghệ, nguồn nhân lực, thị trường Trong đó, nguồn vốn tín dụng Ngân hàng có vai trò quan trọng trong việc hỗ trợ DNVVN từng bước tháo gỡ khó khăn, ổn định và phát triển sản xuất, kinh doanh

Mặc dù cấp tín dụng cho các DNVVN thường được coi là khá rủi ro cho các Ngân hàng, nhất là trong bối cảnh kinh tế khó khăn như hiện nay, tuy nhiên ngành Ngân hàng thế giới vẫn luôn nhận định “Cung cấp tín dụng cho DNVVN là một trong những phương thức cốt yếu để các tổ chức tài chính đóng góp vào việc xây dựng nền kinh tế bền vững” Tại Việt Nam hiện nay, phần lớn NHTM đã xác định

bộ phận DNVVN là nhóm khách hàng mục tiêu, trong đó có Ngân hàng No&PTNT chi nhánh Đông Anh Thực tế hiện nay nhiều chi nhánh NHNo&PTNT gặp khó

khăn trong hoạt động tín dụng đối với loại hình này, chất lượng tín dụng còn gặp nhiều vấn đề chưa tốt NHNo&PTNT Đông Anh cũng không tránh khỏi khó khăn vướng mắc Vì thế việc tìm ra giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng đối với DNVVN đang là một vấn đề được ưu tiên của chi nhánh trong thời gian qua Xuất phát từ quan điểm đó và thực trạng hoạt động của các DNVVN hiện nay, tôi đã

chọn đề tài: “Nâng cao chất lượng tín dụng doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng No&PTNT chi nhánh Đông Anh - Hà Nội” làm đối tượng nghiên cứu luận

văn thạc sĩ của mình

2 Tổng quan nghiên cứu

Trong thời gian qua vấn đề chất lượng tín dụng NHTM nói chung, chất lượng tín dụng NHTM đối với DNVVN nói riêng đã được nhiều tác giả lựa chọn nghiên cứu Trong số đó, có thể khái quát một số công trình tiêu biểu sau:

-Bài viết: “Những thành công trong quản lý chất lượng tín dụng của ngân

Hùng Tiến, đăng trên Tạp chí Thị trường - Tài chính - Tiền tệ số 11.6.2014 Trong bài viết, tác giả đã tập trung phân tích những kết quả đã đạt được của NHNo&PTNT trong việc góp phần vào thực hiện các nhiệm vụ phát triển kinh tế - xã hội của đất nước và mục tiêu phát triển của chính ngân hàng

-Luận án tiến sĩ: “Các giải pháp nâng cao hiệu quả tín dụng của ngân hàng

th ương mại Việt Nam trong tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế”, của tác giả Trầm

Thị Xuân Hương (2004), Trường Đại học kinh tế thành phố Hồ Chí Minh Tác giả

đã xây dựng các hệ thống chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tín dụng thông qua thực trạng tín dụng của NHTM trong tiến trình hội nhập quốc tế; phân tích những tồn tại của tín dụng do những nguyên nhân khách quan và chủ quan đã làm giảm khả năng cạnh tranh của NHTM trong khi hội nhập quốc tế diễn ra với tốc độ ngày càng nhanh và từ đó đưa ra các giải pháp để nâng cao hiệu quả tín dụng của NHTM

-Luận án tiến sĩ: “Giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động kinh doanh của

Hữu Huấn (2005), Học Viện Ngân hàng Tác giả đã làm rõ quan niệm chất lượng

hoạt động kinh doanh của NHTM, nội dung đánh giá chất lượng hoạt động kinh doanh của NHTM trên ba phương diện: khách hàng của NHTM; NHTM và kinh tế

- xã hội và các chỉ tiêu đánh giá chất lượng hoạt động kinh doanh ở hai mặt định tính và định lượng Trên cơ sở phân tích thực trạng chất lượng hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT Việt Nam, từ đó đề xuất các giải pháp cơ bản nâng cao chất lượng hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT Việt Nam

Bên cạnh đó, còn có rất nhiều tác giả khác cũng nghiên cứu về vấn đề chất lượng tín dụng NHTM với những đóng góp rất tích cực vào việc nâng cao chất lượng tín dụng của các NHTM mà công trình đã nghiên cứu

3 Mục tiêu và nhiệm vụ nghiên cứu

Mục tiêu nghiên cứu của luận văn là trên cơ sở nghiên cứu lý luận và phân tích thực trạng chât lượng tín dụng DNVVN của NHNo&PTNT Chi nhánh Đông Anh để tìm kiếm các giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng DNVVN tại Chi nhánh ngân hàng trong thời gian tới

Để thực hiện được mục tiêu đó, luận văn xác định một số nhiệm vụ nghiên cứu cụ thể sau:

Xác định khung lý luận về chất lượng tín dụng DNVVN tại NHTM

Phân tích thực trạng chất lượng tín dụng DNVVN tại NHNo&PTNT Chi nhánh Đông Anh; chỉ ra những điểm mạnh, điểm yếu và nguyên nhân của những điểm yếu trong chất lượng tín dụng DNVVN tại Chi nhánh ngân hàng

Đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng DNVVN tại NHNo&PTNT Chi nhánh Đông Anh

4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

- Đối tượng nghiên cứu: Chất lượng tín dụng DNVVN tại Ngân hàng Nông

nghiệp và Phát triển Nông thôn Chi nhánh Đông Anh

- Ph ạm vi nghiên cứu:

+ Về nội dung: Nghiên cứu chất lượng tín dụng DNVVN tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Chi nhánh Đông Anh dựa trên những tiêu chí đánh giá chất lượng tín dụng của NHTM

+ Về không gian: Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Chi nhánh Đông Anh

+ Về thời gian: Số liệu được thu thập, xử lý và phân tích trong giai đoạn 2012-2015; các giải pháp được đề xuất đến năm 2020

5 Phương pháp nghiên cứu

- Phương pháp thu thập và xử lý số liệu:

+ Phương pháp tổng hợp, kế thừa lý luận nhằm làm sáng tỏ khung lý luận về chất lượng tín dụng DNVVN của NHTM

+ Phương pháp phân tích, diễn dịch nhằm làm sáng tỏ về mặt lý luận chất lượng tín dụng DNVVN của NHTM, qua đó vận dụng vào điều kiện thực tiễn ở NHNo&PTNT Chi nhánh Đông Anh

+ Phương pháp thống kê nhằm điều tra, thu thập số liệu về tình hình tín dụng DNVVN tại NHNo&PTNT Chi nhánh Đông Anh

+ Phương pháp so sánh, diễn dịch: dựa trên số liệu thống kê thu thập được, luận văn sử dụng phương pháp so sánh, diễn dịch nhằm phân tích chi tiết chất lượng tín dụng DNVVN tại NHNo&PTNT Chi nhánh Đông Anh

+ Phương pháp nghiên cứu ứng dụng: dựa trên kết quả phân tích, đánh giá thực trạng, luận văn đưa ra các giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng DNVVN tại NHNo&PTNT Chi nhánh Đông Anh trong thời gian tới

- Dữ liệu phục vụ cho nghiên cứu phân tích đánh giá bao gồm: Dữ liệu thứ

ta có kết quả điều tra ở chương 2 Trên thực tế, việc mở rộng tín dụng đối với DNVVN tại Ngân hàng No&PTNT chi nhánh Đông Anh đã và đang thực hiện vẫn chưa đạt được kết quả mong muốn Đây là một trong những mục tiêu hàng đầu đòi

hỏi chi nhánh Đông Anh phải nhanh chóng có những chính sách để phát triển mục tiêu này Tôi đã chọn đề tài trên với mong muốn vận dụng những kiến thức đã học,

đã tìm hiểu và nghiên cứu nhằm đưa ra một số kiến nghị và giải pháp về công tác chất lượng tín dụng doanh nghiệp vừa và nhỏ, nâng cao hiệu qủa sản xuất kinh doanh của chi nhánh ngân hàng No&PTNT chi nhánh Đông Anh

6 Những đóng góp của luận văn

- Hệ thống hóa những vấn đề lý luận về tín dụng Ngân hàng và hoạt động chất lượng tín dụng của Ngân hàng đối với DNVVN Phân tích các chỉ tiêu đo lường, các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng đối với đối tượng trên

- Đánh giá thực trạng chất lượng tín dụng DNVVN tại Ngân hàng No&PTNT chi nhánh Đông Anh

- Đề xuất một số giải pháp và khuyến nghị nhằm nâng cao hoạt động chất lượng tín dụng DNVVN, tạo cơ sở cho việc thực hiện tại chi nhánh

7 Kết cấu của đề tài

Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, nội dung luận văn bao gồm ba chương như sau:

Chương 1: Những vấn đề lý luận về hoạt động cho vay của ngân hàng

thương mại đối với DNVVN

Chương 2: Thực trạng chất lượng tín dụng DNVVN tại ngân hàng

No&PTNT chi nhánh Đông Anh

Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng đối với DNVVN tại

ngân hàng No&PTNT chi nhánh Đông Anh

CHƯƠNG 1 NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG

CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI ĐỐI VỚI

DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ

1.1 DNVVN và vai trò đối với nền kinh tế

1.1.1.Khái niệm DNVVN

Việc quy định thế nào là DN lớn, thế nào là DNVVN là tùy thuộc vào điều kiện kinh tế xã hội cụ thể của từng quốc gia và nó cũng thay đổi theo từng thời kỳ, từng giai đoạn phát triển kinh tế Trên cơ sở đó mỗi nước lại chọn cho mình những tiêu chí khác nhau để phân chia doanh nghiệp thành DN lớn và DNVVNsao cho phù hợp với sự tăng trưởng và phát triển kinh tế của đất nước trong từng thời kỳ, từng giai đoạn phát triển

Tại Việt Nam, theo công văn số 681/CP-KTN ban hành ngày 1998,DNVVN là DN có số công nhân dưới 200 người và số vốn kinh doanh dưới

20-6-5 tỷ đồng (tương đương 378.000 USD - theo tỷ giá giữa VND và USD tại thời điểm ban hành công văn) Tiêu chí này đặt ra nhằm xây dựng một bức tranh chung vềcác DNVVN ở Việt Nam phục vụ cho việc hoạch định chính sách Trên thực tế tiêu chí này không cho phép phân biệt các DN vừa, nhỏ và siêu nhỏ

Vì vậy, tiếp theo đó Nghị định số 90/2001/NĐ-CP đưa ra chính thức định nghĩa DNVVN như sau: “DNVVN là cơ sở sản xuất, kinh doanh độc lập, đã đăng ký kinh doanh theo pháp luật hiện hành, có vốn đăng ký không quá 10 tỷ đồng hoặc số lao động trung bình hàng năm không quá 300 người” Các DN siêu nhỏ được quy định là có từ 1 đến 9 nhân công, DN có từ 10 đến 49 nhân công được coi làDN nhỏ

Mới đây nhất, căn cứ theo điều 3 nghị định 56/2009/NĐ-CP về trợ giúp phát triển DNVVN, khái niệm DNVVN được định nghĩa như sau:DN nhỏ và vừa

là cơ sở kinh doanh đã đăng ký kinh doanh theo quy định pháp luật, được chia

thành ba cấp: siêu nhỏ, nhỏ, vừa theo quy mô tổng nguồn vốn (tổng nguồn vốn tương đương tổng tài sản được xác định trong bảng cân đối kế toán của DN) hoặc

số lao động bình quân năm (tổng nguồn vốn là tiêu chí ưu tiên), cụ thể được thể hiện qua bảng sau:

Bảng 1.1: Tiêu chí xác định DNVVN tại Việt Nam Quy mô

Khu vực

DN siêu nhỏ

Số lao

động

Tổng nguồn vốn

Số lao

động

Tổng nguồn vốn

20 tỷ đồng trở xuống

từ trên 10 người đến

20 tỷ đồng trở xuống

từ trên 10 người đến

300 người III Thương

mại và dịch

vụ

10 người trở xuống

10 tỷ đồng trở xuống

Từ trên 10 người đến

hạn hoặc dài hạn, giúp DN có thể huy động được số vốn lớn, tức thời Đồng thời

có thể coi đây như một lá chắn thuế cho các DNVVN khi sử dụng đòn bẩy tài chính.Tuy nhiên hiện nay các DNVVN đang gặp khó khăn khi tiếp cận nguồn vốn này do chưa đáp ứng được các điều kiện do các tổ chức tín dụng đưa ra

- Quy mô nhỏ vàcông nghệ lạc hậu dẫn đến khả năng cạnh tranh chưa cao

- Chất lượng lao động được đào tạo chỉ chiếm tỷ lệ nhỏ Cơ cấu nghề nghiệp không cân đối, phần lớn đào tạo ngắn hạn, rất ít nhân sự kĩ thuật và kĩ thuật đầu đàn, năng suất lao động thấp, năng lực quản trị quản lí yếu

- Khá bị động trong việc tiếp cận các nguồn tín dụng

- Trong bối cảnh nền kinh tế với mục tiêu mở rộng SXKD hiện nay, Chính phủ đã và đang đưa ra một loạt chính sách ưu tiên hỗ trợ các DNVVN

*Thách thức

- DNVVN phụ thuộc nhiều vào nguồn vốn vay NH để mở rộng sản xuất

và áp lực hiện đại hóa trang thiết bị

- Điều kiện hạ tầng cho cơ sở cho sản xuất, kinh doanh của các DN còn nhiều bất cập, chi phí đầu vào cho sản xuất lớn

- Sự cạnh tranh gay gắt từ các DN nước ngoài trong quá trình hội nhập kinh

tế quốc tế, càng gia tăng áp lựcđầu tư đổi mới công nghệ để nâng cao cạnh tranh Các DNVVN đang đứng trước những cơ hội và thách thức to lớn, đòi hỏi phải đáp ứng yêu cầu ngày càng gay gắt của cơ chế kinh tế thị trường và sức ép hội nhập quốc tế Các DN này cần phải tận dụng được những lợi thế vốn có đồng thời khắc phục những điểm yếu của mình để có thể mở rộng SXKD và nâng cao năng lực cạnh tranh trong nền kinh tế hiện nay

1.1.3.Vai trò của DNVVN trong nền kinh tế

Ngày nay, tầm quan trọng của DNVVN đã được thừa nhận, hoạt động

và sự phát triển của các DN này đóng vai trò lớn vào sự phát triển của nền kinh tế quốc gia

Các DNVVN đóng góp phần quan trọng vào sự gia tăng thu nhập quốc dân của các nước trên thế giới, bình quân chiếm khoảng trên dưới 50% GDP mỗi nước Tại Việt Nam giai đoạn từ năm 2000 cho đến nay, thành phần kinh

tế tư nhân, trong đó chiếm phần lớn là các DNVVN, luôn là khu vực dẫn đầu đóng góp vào GDP của nước ta, so sánh với hai thành phần khác là DN nhà nước và DN FDI Theo Viện Phát triển doanh nghiệp thuộc Phòng Thương mại và Công nghiệp Việt Nam (2011), Việt Nam có 543.963 doanh nghiệp, trong đó doanh nghiệp vừa và nhỏ chiếm 97%, đóng góp hơn 40% GDP cả nước và sử dụng 51%

vinhnv.com/dac-diem-co-ban-cua-doanh-nghiep-vua-va-nho/)

Một đặc điểm nổi bật là các DN này chủ yếu phục vụ cho thị trường nội địa, hoạt động dựa trên nguồn lực, phát triển các công nghệ và kỹ năng trong nước, điều này có ý nghĩa đòn bẩy giúp nâng cao chất lượng cuộc sống, giảm thiểu gánh nặng từ những tiêu cực xã hội

1.1.3.2.T ạo việc làm cho người lao động

Tỷ lệ lao động trong các DN nhà nước và cơ quan hành chính sự nghiệp

có chiều hướng giảm Trong hoàn cảnh này, các DNVVN trở thành nơi giải quyết nhu cầu về việc làm cho số lao động được tinh giảm trong các DN và hệ thống hành chính nhà nước Các DNVVN Việt Nam còn là nơi tạo việc làm cho

số lượng lớn những người mới tham gia vào lực lượng lao động hàng năm Nhìn chung, các DNVVN là nguồn chủ yếu tạo ra việc làm trong gần như tất cả các lĩnh vực kinh tế

Trong báo cáo của Ngân hàng Thế giới, mức độ sử dụng lao động của các DNVVN những năm gần đây tăng gấp 4-10 lần, thu hút nhiều lao động Điều này

có ý nghĩa rất lớn đối với Việt Nam, một nước có số dân hơn 80 triệu người, nguồn lao động vẫn tăng liên tục và sức ép dân số tạo ra hiện tượng di cư vào đô thị gây ra những khó khăn không nhỏ về xã hội, do đó giải quyết việc làm là một nhu cầu bức bách.Giai đoạn 2000 - 2010, có khoảng 5,6 triệu việc làm mới được tạo ra bởi các DN tư nhân (trong đó phần lớn là DNVVN), 1,5 triệu việc làm được tạo ra từ các DN có vốn đầu tư nước ngoài, trong khi khu vực DN nhà nước cắt giảm khoảng 300.000 lao động Nhìn chung, hiện nay các DNVVN sử dụng trên 50% lao động xã hội

Do lợi thế của quy mô nhỏ là năng động, linh hoạt, sáng tạo trong kinh doanh có sự kết hợp chuyên môn hoá và đa dạng hoá, mềm dẻo, hoà nhịp với đòi hỏi uyển chuyển của nền kinh tế thị trường, các DNVVN có nhiều khả năng chuyển đổi mặt hàng nhanh, phù hợp với nhu cầu thị trường mà ít gây biến động lớn, ít chịu ảnh hưởng và có khả năng phục hồi nhanh sau những cuộc khủng hoảng kinh tế trên góc độ kinh tế quốc gia Thực tế cho thấy, các DNVVN có cơ hội sản xuất nhiều loại hàng hóa, phù hợp với quy mô và dung lượng thị trường phân tán Số lượng loại hình DN này gia tăng sẽ góp phần tạo điều kiện đổi mới công nghệ, thúc đẩy phát triển ý tưởng và kỹ năng mới, đồng thời thúc đẩy sự đầu tư giữa các nền kinh tế trong và ngoài khu vực

1.1.3.4.DNVVN góp ph ần khai thác tiềm năng của địa phương

Trong khi các DN lớn thường đặt tại các thành phố lớn hay những vùng kinh tế trọng điểm, các DNVVN nằm dàn trải tại các địa phương Do vậy, hoạt động SXKD và định hướng phát triển của DNVVN trước hết phải gắn với các đặc điểm kinh tế xã hội cũng như tiềm năng của địa phương: sản xuất những sản phẩm theo nhu cầu của địa phương, sản xuất dựa trên các nguồn lực sẵn có, kinh doanh dựa trên môi trường pháp lý của địa phương Từ đó, DN mới khẳng định được vị thế của mình và mở rộng hoạt động ra cả nước cũng như quốc tế Việt Nam đang thực hiện công nghiệp hóa đất nước, vì vậy từng bước phát triển vững chắc các DNVVN dựa trên nguồn lực sẵn có là hướng đi đúng đắn Đồng thời, DNVVN góp phần thu hút vốn đầu tư nước ngoài và là trụ cột để nâng cao năng lực cạnh tranh của địa phương trong thời đại mở cửa và hội nhập

1.2.Hoạt động tín dụng của NHTM đối với DNVVN

1.2.1.Khái niệm và đặc trưng của hoạt động tín dụng của NHTM

Hoạt động tín dụng là hoạt động lâu đời nhất và quan trọng nhất của một NHTM Hoạt động tín dụng đem lại nguồn thu chủ yếu cho NH nhưng đồng thời cũng chứa đựng nhiều rủi ro

Tín dụng ngân hàng là hoạt động tín dụng của NH với các chủ thể trong nền kinh tế Như vậy, TDNH bao gồm cả hoạt động ngân hàng với tư cách người được cấp tín dụng lẫn với tư cách người cấp tín dụng Song do tính phức tạp và quan trọng của nó mà khi nói tới TDNH người ta muốn đề cập tới hoạt động ngân hàng với tư cách người cấp tín dụng

Do đó, đứng trên góc độ xem xét tín dụng như một chức năng cơ bản của

NH thì tín dụng là một giao dịch về tài sản (tiền hoặc là hàng hoá) giữa bên cho vay (là NH hoặc các định chế tài chính) và bên đi vay (là các DN, các cá nhân hoặc các chủ thể khác), trong đó bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời hạn nhất định theo sự thỏa thuận của hai bên đồng thời bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc và lãi vay cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán

1.2.1.2 Đặc trưng của tín dụng ngân hàng

TDNH mang những đặc trưng của tín dụng Tín dụng được cấu thành nên

từ sự kết hợp của ba yếu tố chính là: lòng tin (sự tin tưởng vào khả năng hoàn trả đầy đủ và đúng hạn của người cho vay đối với người đi vay), thời hạn của quan

hệ tín dụng (thời gian người vay sử dụng tiền vay), sự hứa hẹn hoàn trả Và như vậy, phạm trù tín dụng có các đặc trưng chủ yếu sau:

Một là, Tín dụng là có lòng tin: bản thân từ tín dụng xuất phát từ tiếng

la-tinh “creditum” có nghĩa là “sự giao phó” hay “sự tín nhiệm” Nghiên cứu khái niệm tín dụng cũng cho ta thấy tín dụng là sự cho vay có hứa hẹn thời gian hoàn trả

Sự hứa hẹn biểu hiện “mức tín nhiệm” hay “lòng tin” của người cho vay vào người

đi vay Yếu tố lòng tin tuy vô hình nhưng không thể thiếu trong quan hệ tín dụng, đây là yếu tố bao trùm trong hoạt động tín dụng, là điều liện cần cho quan hệ tín dụng phát sinh

Trong quan hệ tín dụng “lòng tin” được biểu hiện từ nhiều phía, không chỉ có lòng tin từ một phía của người cho vay đối với người đi vay Nếu người cho vay không tin tưởng vào khả năng hoàn trả của người đi vay thì quan hệ tín dụng có thể không phát sinh và ngược lại, nếu người đi vay cảm nhận thấy người cho vay không thể đáp ứng được yêu cầu về khối lượng tín dụng, về thời hạn vay,…thì quan hệ tín dụng cũng có thể không phát sinh Tuy nhiên, trong quan hệ tín dụng lòng tin của người cho vay đối với người đi vay quan trọng hơn nhiều bởi lẽ người cho vay là người giao phó tiền bạc hoặc tài sản của họ cho người khác sử dụng

Hai là, Tín dụng là có tính thời hạn: khác với các quan hệ mua bán thông

thường khác (sau khi trả tiền người mua trở thành chủ sở hữu của vật mua hay còn gọi là “mua đứt bán đoạn”), quan hệ tín dụng chỉ trao đổi quyền sử dụng giá trị khoản vay chứ không trao đổi quyền sở hữu khoản vay Người cho vay giao giá trị khoản vay dưới dạng hàng hoá hay tiền tệ cho người kia sử dụng trong một thời gian nhất định Sau khi khai thác giá trị sử dụng của khoản vay trong thời hạn cam kết, người đi vay phải hoàn trả toàn bộ giá trị khoản vay cộng thêm khoản lợi tức hợp lý kèm theo như cam kết đã giao ước với người cho vay

Mọi khoản vay dưới dạng hiện vật hay tiền tệ cũng đều là hàng hoá và vì thế

nó cũng có giá trị và giá trị sử dụng Trong kinh doanh tín dụng người cho vay chỉ bán “giá trị (quyền) sử dụng của khoản vay” chứ không bán “giá trị của khoản vay”, nên sau khi hết thời gian sử dụng theo cam kết, khoản vay đó được hoàn trả về và vẫn giữ nguyên giá trị của nó, phần lợi tức theo thoả thuận nếu có là “giá bán” quyền sử dụng khoản vay trong thời gian nhất định Như vậy, khối lượng hàng hoá hay tiền tệ (phần gốc) cho vay ban đầu chỉ là vật chuyên chở giá trị sử dụng của chúng, nó được phát ra qua các thời gian nhất định rồi sẽ thu về chứ không được bán đứt

Ba là, Tín dụng là có tính hoàn trả: đây là đặc trưng thuộc về bản chất

vận động của tín dụng và là dấu ấn để phân biệt phạm trù tín dụng với các phạm trù kinh tế khác Sau khi kết thúc một vòng tuần hoàn của tín dụng, hoàn thành một chu kỳ sản xuất trở về trạng thái tiền tệ, vốn tín dụng được người đi vay hoàn trả cho người cho vay kèm theo một phần lãi như đã thoả thuận

Một mối quan hệ tín dụng được gọi là hoàn hảo nếu được thực hiện với đầy

đủ các đặc trưng trên, nghĩa là người đi vay hoàn trả được đầy đủ gốc và lãi đúng thời hạn

Bên cạnh đó, TDNH cũng có những đặc điểm khác như:

- Tài sản giao dịch trong quan hệ tín dụng là tiền, động sản hoặc bất động sản

- Thời hạn hoàn trả phải được xác định một cách có cơ sở để đảm bảo rằng bênđi vay sẽ hoàn trả tài sản cho bên cho vay đúng thời hạn đã thỏa thuận

- Quan hệ tín dụng được chi phối bằng các lệnh phiếu (hợp đồng tín dụng, khế ước nhận nợ, uỷ nhiệm trích lương… ) để thực thi trách nhiệm giữa các bên

1.2.2.Các hình thức tín dụng của NHTM với các DNVVN

Một là, Cho vay từng lần: NH áp dụng phương thức cho vay từng lần khi

DNVVN có nhu cầu vay vốn không thường xuyên Mỗi lần có nhu cầu vay vốn, DNVVN lập hồ sơ vay vốn theo quy định của NH

Hai là, Cho vay theo hạn mức tín dụng: Cho vay theo hạn mức tín dụng

được áp dụng đối với DNVVN có nhu cầu vay vốn thường xuyên và có đặc điểm SXKD, luân chuyển vốn không phù hợp với phương thức cho vay từng lần.Căn cứ vào phương án, kế hoạch SXKD, nhu cầu vay vốn của DNVVN, tài sản bảo đảm tiền vay, NH và DNVVN xác định và thoả thuận một hạn mức tín dụng duy trì trong thời hạn nhất định hoặc theo chu kỳ SXKD

Ba là, Cho vay theo dự án đầu tư: NH cho DNVVN vay vốn để thực hiện

các dự án đầu tư phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và các dự án đầu tư phục

vụ đời sống.Trường hợp trong thời gian chưa vay được vốn NH, mà DNVVN đã dùng nguồn vốn huy động tạm thời khác để chi phí theo dự án được duyệt thì NH

có thể xem xét cho vay bù đắp nguồn vốn đó trên cơ sở phải có chứng từ pháp lý chứng minh rõ nguồn vốn đã sử dụng trước.Trường hợp hết thời gian giải ngân theo lịch đã thoả thuận ban đầu mà DNVVN chưa sử dụng hết mức vốn vay ghi trong hợp đồng tín dụng, nếu DNVVN đề nghị thì NH xem xét có thể thoả thuận

và ký kết bổ sung hợp đồng tín dụng tiếp tục phát tiền vay phù hợp với tiến độ thi công cụ thể

Bốn là, Cho vay trả góp: Tổ chức tín dụng và DNVVN xác định và thoả

thuận số lãi vốn vay phải trả cộng với số nợ gốc được chia ra để trả nợ theo nhiều

kỳ trong thời hạn cho vay

Năm là, Cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành và sử dụng thẻ tín

dụng: NH chấp nhận cho DNVVN được sử dụng số vốn vay trong phạm vi hạn

mức tín dụng để thanh toán tiềm mua hàng hoá, dịch vụ và rút tiền mặt tại máy rút tiền tự động hoặc điểm ứng tiền mặt là đại lý của NH Việc cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành và sử dụng thẻ tín dụng theo quy định của Chính phủ, NHNN

về phát hành và sử dụng thẻ tín dụng

Sáu là, Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng: NH cam kết đảm bảo

sẵn sàng cho DNVVN vay vốn trong phạm vi hạn mức tín dụng nhất định để đầu

tư cho dự án.Trong thời hạn hiệu lực rút vốn của hợp đồng,DNVVN phải trả phí

cam kết theo mức quy định của NH

Bảy là, Cho vay hợp vốn: NH cùng một hoặc một số tổ chức tín dụng khác

thực hiện cho vay đối với một dự án vay vốn hoặc phương án vay vốn của DNVVN; trong đó, NH hoặc một tổ chức tín dụng khác làm đầu mối dàn xếp Cho vay hợp vốn được thực hiện theo quy chế đồng tài trợ của NHNN

Tám là, Cho vay theo hạn mức thấu chi: Hình thức cho vay mà NH thoả

thuận bằng văn bản chấp thuận cho DNVVN chi vượt số tiền có trên tài khoản thanh toán của DNVVN phù hợp với các quy định của Chính phủ và NHNN về hoạt động thanh toán qua các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán

Chín là, Các loại hình cho vay theo các phương thức khác: Tuỳ theo nhu

cầu của từng DNVVN và thực tế phát sinh, NH sẽ xem xét cho vay theo các phương thức khác, phù hợp với đặc điểm hoạt động của NH cũng như DN trong từng thời kỳ và không trái với quy định của pháp luật

Tính chất của nguồn vốn huy động được với thời hạn dài hạn hay ngắn hạn, lãi suất cao hay thấp cũng quyết định việc NH lựa chọn kỳ hạn tín dụng nào.Hiện nay, NH cũng cấp 3 loại kỳ hạn cho vay như sau:

Một là, Cho vay ngắn hạn: là loại cho vay có thời hạn đến 12 tháng và

được sử dụng để bù đắp sự thiếu hụt vốn lưu động của các DN và các nhu cầu chi tiêu ngắn hạn của cá nhân

Hai là, Cho vay trung hạn: là loại cho vay có thời hạn trên 12 tháng đến

5 năm, được sử dụng để đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến hoặc đổi mới thiết bị, công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng các dự án mới có quy mô nhỏ và thời gian thu hồi vốn nhanh

Ba là, Cho vay dài hạn: là loại cho vay có thời hạn trên 5 năm và thời

hạn tối đa có thể lên 20-30 năm, thậm chí 40 năm, được cấp để đáp ứng các nhu cầu dài hạn của DN như xây dựng nhà ở, các thiết bị, phương tiện vận tải có quy

mô lớn, xây dựng các xí nghiệp mới

Một là, Cho vay không đảm bảo: là loại cho vay không có tài sản thế

chấp, cầm cố hoặc sự bảo lãnh của người thứ ba, mà việc cho vay chỉ dựa vào uy tín của bản thân khách hàng Hình thức cho vay này chỉ áp dụng cho cho các khách hàng tốt, trung thực trong kinh doanh, có khả năng tài chính lành mạnh…

Hai là, Cho vay có đảm bảo: là loại cho vay có tài sản đảm bảo nợ vay

thông qua các hợp đồng thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh Tài sản đảm bảo nợ vay

có thể là tài sản đã có chủ quyền hợp pháp hình thành trước khi có giao dịch tín dụng hoặc có thể hình thành từ vốn vay

1.2.3.Vai trò của TDNH đối với các DNVVN

Để thấy được tầm quan trọng của TDNH trong việc phát triển DNVVN, ta xét một sốvai trò của TDNH như sau:

hoạt động của các DNVVN được liên tục Trên thực tế không một DN nào có thể đảm bảo đủ100% vốn cho nhu cầu SXKD Vốn tín dụng của NH đã tạo điều kiện cho các DN đầu tư xây dựng cơ bản, mua sắm máy móc thiết bị cải tiến phương thức kinh doanh, từ đó góp phần thúc đẩy tạo điều kiện cho quá trình sản xuất kinh doanhđược diễn ra liên tục

Khi sử dụng vốn TDNH, các DN phải tôn trọng hợp đồng tín dụng, phải đảm bảo hoàn trả cả gốc lẫn lãiđúng hạn và phải tôn trọng các điều khoản của hợp đồng cho

dù DNlàm ăn có hiệu quả hay không Do đó đòi hỏi các DN muốn có vốntín dụng của NH phải có phương án sản xuất khả thi Không chỉ thu hồiđủ vốn mà các DN còn phải tìm cách sử dụng vốn có hiệu quả,tăng nhanh chóng vòng quay vốn, đảm bảo tỷ suất lợi nhuận phải lớn hơn lãisuất NH thì mới trả được nợ và kinh doanh

có lãi Trong quá trình chovay,do NH thực hiện kiểm soát trước, trong và sau khi giải ngân buộcDN phải sử dụng vốn đúng mục đích và có hiệu quả

Thứ ba, TDNH góp phần tập trung vốn sản xuất, nâng cao khả năng cạnh

tranh của các DNVVN Cạnh tranh là một quy luậttất yếu của nền kinh tế thị trường, muốn tồn tại và đứng vững thì đòi hỏi cácDN phải chiến thắng trong cạnh tranh Đặc biệt đối với các DNVVN, do có một số hạn chế nhất định, việc

chiếm lĩnh ưu thếtrong cạnh tranh trước các DN lớn trong nước và nước ngoài là mộtvấn đề khó khăn Xu hướng hiện nay của các DN này là tăng cườngliên doanh, liên kết, tập trung vốn đầu tư và mở rộng sản xuất, trang bị kỹthuật hiện đại để tăng sức cạnh tranh Tuy nhiên để có một lượng vốn đủ lớn đầu tư cho sự phát triển trong khi vốn tự có lại hạn hẹp, khả năng tích luỹthấp thì phải mất nhiều năm mới thực hiện được, và khi đó cơ hội đầu tư pháttriển không còn nữa Như vậy để có thể đáp ứng kịp thời, các DNVVN chỉ có thể tìm đến TDNH, nhằm giúp DN thực hiện được mục tiêu mở rộng SXKD Hơn nữa, cùng với việc cung cấp TDNH cho các DN một cách có hiệu quả, các NH cũng đồng thời đóng góp vào việc thực hiện thành công các chính sách kinh tế, xã hội của Nhà nước

Thứ tư, TDNH góp phần thu hút vốn nước ngoài phục vụ cho hoạt động

và phát triển các DNVVN Hiện nay có rất nhiều nhà đầu tư nhận thấy được tiềm năng từcác đất nước đang phát triển, điển hình như Việt Nam Chính vì vậy, các DNVVN, bộ phận chiếm đại đa số trong các thành phần kinh tế Việt Nam, cùng với ngành nghề kinh doanh phong phú đa dạng, chính là mục tiêu hướng đến của các nhà đầu tư nước ngoài TDNH chính là một bộ phận quan trọng giúp các DNVVN mở rộng quy mô SXKD và nâng cao khả năng cạnh tranh nhằm thu hút liên tục vốn đầu tư từ bên ngoài

1.3 Chất lượng tín dụng với DNVVN

1.3.1 Khái niệm chất lượng tín dụng

Tổ chức Quốc tế về Tiêu chuẩn hóa ISO, trong dự thảo DIS 9000:2000, đã đưa ra định nghĩa sau: “Chất lượng là khả năng của tập hợp các đặc tính của một

s ản phẩm, hệ thống hay quá trình để đáp ứng các yêu cầu của khách hàng và các

hay bắt buộc theo tập quán Từ định nghĩa trên ta rút ra một số đặc điểm của khái niệm chất lượng:

- Chất lượng được đo bởi sự thỏa mãn nhu cầu Đây là một kết luận then chốt

và là cơ sở để các nhà chất lượng định ra chính sách, chiến lược kinh doanh

- Chất lượng không phải là thuộc tính của sản phẩm, hàng hóa mà ta vẫn hiểu hàng ngày Chất lượng có thể áp dụng cho một hệ thống, một quá trình

Trong lĩnh vực dịch vụ, chất lượng dịch vụ được định nghĩa bằng nhiều cách khác nhau tùy thuộc vào đối tượng nghiên cứu và môi trường nghiên cứu

Theo Parasuraman & ctg (1985, 1988), chất lượng dịch vụ là khoảng cách

gi ữa sự mong đợi của khách hàng và nhận thức của họ khi đã sử dụng qua dịch vụ

Theo Lehtinen & Lehtinen (1982) cho là chất lượng dịch vụ phải được đánh

Chất lượng là vấn đề đặt ra đối với mọi nền sản xuất và mọi loại hình hoạt động sản xuất, kinh doanh, dịch vụ Chất lượng phản ánh giá trị về mặt lợi ích của sản phẩm hàng hoá dịch vụ và là khái niệm phức tạp, phụ thuộc vào trình độ của nền kinh tế và tuỳ những góc độ của người quan sát Các định nghĩa này đều nêu nổi bật đích cuối cùng mà cả người sản xuất và người tiêu dùng đều muốn đạt tới là

sự thoả mãn nhu cầu tiêu dùng với các điều kiện nhất định

Ch ất lượng là mức độ đạt được các quy định, các tiêu chuẩn đặt ra về sản

ph ẩm hay dịch vụ phù hợp với lợi ích của những đối tượng quan tâm trong điều

ki ện nhất định

Hay Chất lượng là chỉ tiêu tổng hợp phản ánh kết quả hoạt động sản xuất

ho ạt động sản xuất kinh doanh hàng hoá, dịch vụ đạt được các quy định, tiêu chuẩn đặt ra về quy mô khách hàng, doanh số, mức độ an toàn và lợi nhuận phù hợp với

l ợi ích của những đối tượng quan tâm trong những điều kiện nhất định

Quan niệm về CLTD NHTM được nhiều tác giả nghiên cứu ở nhiều góc độ khác nhau Tựu chung lại, CLTD NHTM nói chung, CLTD DNVVN tại NHTM nói riêng được đánh giá trên trên ba phương diện sau:

- Đối với chính phủ: Tín dụng ngân hàng phải khai thác các nguồn tài chính

và sử dụng hợp lý các nguồn vốn này, góp phần thúc đẩy tăng trưởng, phát triển kinh tế - xã hội của mỗi địa phương và đất nước Tín dụng NHTM phải góp phần xây dựng thị trường tài chính phát triển an toàn, lành mạnh và ổn định

+ Đối với khách hàng (ở đây đang xét đến DNVVN): NHTM phải cung cấp được các dịch vụ thoả mãn nhu cầu của DNVVN và đáp ứng các quy định của luật pháp trong từng thời kỳ cụ thể Hoạt động tín dụng DNVVN là việc ngân hàng cung cấp kịp thời và đầy đủ nhu cầu vay vốn của DNVVN, đáp ứng nhu cầu về: lãi suất,

kỳ hạn nợ, thủ tục gọn nhẹ, các dịch vụ ngân hàng cung cấp, thái độ phục vụ của ngân hàng đối với DNVVN

+ Đối với chủ sở hữu NHTM: Hoạt động tín dụng phải quan tâm tới hai mục

tiêu cơ bản: (i) Khẳng định vai trò chủ đạo trong hệ thống tín dụng đối với nền kinh tế; (ii) Đảm bảo đạt mục tiêu tăng trưởng, an toàn và sinh lời về vốn kinh doanh phù hợp với mục tiêu kế hoạch và các quy định pháp luật trong từng thời kỳ

Trước khi quyết định cho vay vấn đề luôn được các NHTM xem xét thận trọng là DNVVN có mức độ tín nhiệm cao hay thấp? có được hoàn trả đầy đủ và đúng hạn hay không? Mức độ an toàn của khoản vay là bao nhiêu (mức độ rủi ro)? Một khoản vay có mức độ tín nhiệm thấp, hoặc có khả năng rủi ro thì người ta cho rằng khoản vay có chất lượng kém và ngược lại Việc NHTM mở rộng hoạt động cho vay dựa trên mức độ tín nhiệm của DNVVN là đồng hành với gia tăng lợi nhuận từ đó hoạt động tín dụng được đánh giá có chất lượng là tiền để đảm bảo an toàn vốn, tăng thị phần và khả năng sinh lời của NHTM

t ại NHTM trên quan điểm của NHTM và của khách hàng - DNVVN

Theo đó, quan niệm tín dụng DNVVN tại NHTM có thể được hiểu như sau:

Ch ất lượng tín dụng DNVVN tại NHTM là mức độ ngân hàng thực hiện hoạt

động tín dụng đối với DNVVN đạt được những mục tiêu đề ra về quy mô, an toàn,

đồng thời đạt được sự hài lòng của DNVVN là khách hàng của NHTM

Như vậy, hoạt động tín dụng DNVVN tại NHTM phải giúp NHTM tăng quy mô cho vay, mở rộng mạng lưới, đa dạng hóa đối tượng cho vay nhưng phải dựa trên cơ sở ổn định, an toàn và hiệu quả Hạn chế thấp nhất các khoản nợ xấu

để đem lại lợi nhuận cho DN, góp phần giảm tỷ lệ nợ xấu, hạn chế rủi ro và tổn thất cho NHTM

1.3.2 Sự cần thiết nâng cao chất lượng tín dụng DNVVN tại ngân hàng thương mại

Chất lượng tín dụng là một chỉ tiêu kinh tế tổng hợp, có ý nghĩa quan trọng đối với quản lý vĩ mô và vi mô

+ CLTD DNVVN tại NHTM có ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động sản xuất và lưu thông hàng hoá dịch vụ, giải quyết công ăn việc làm, khai thác có hiệu quả các nguồn lực của nền kinh tế…

+ Nâng cao CLTD của NHTM nói chung, CLTD DNVVN tại NHTM nói riêng đảm bảo là cơ sở để NHTM thực hiện tốt chức năng trung gian thanh toán, thúc đẩy sản xuất, lưu thông hàng hóa phát triển, tiết kiệm chi phí lưu thông cho xã hội và ổn định lưu thông tiền tệ, tạo điều kiện phát triển hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt

+ Đối với NHTM, nâng cao CLTD nói chung, CLTD DNVVN nói riêng là yếu tố giúp ngân hàng hạn chế rủi ro tín dụng, thúc đẩy mối quan hệ giữa ngân hàng với khách hàng, đồng thời, nâng cao uy tín, hình ảnh thương hiệu và năng lực cạnh tranh của NHTM trên thị trường, từ đó, tăng cường hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTM

+ Đối với DNVVN, thông qua công tác quản lý CLTD của NHTM giúp rút ngắn thời gian thẩm định và phê duyệt các khoản vay; tạo điều kiện cho các DNVVN kịp thời tiếp cận các cơ hội kinh doanh Bên cạnh đó, việc đánh giá chất lượng khoản vay của DNVVN thường xuyên, NHTM có được cơ sở dự liệu thông tin về DNVVN được cập nhật, đánh giá thường xuyên giúp cho ngân hàng có thể trở thành nhà tư vấn hiệu quả cho các khách hàng của mình

1.3.3 Các tiêu chí đánh giá chất lượng tín dụng DNVVN tại ngân hàng thương mại

Theo quan điểm đã đề cập ở trên, các chỉ tiêu đánh giá CLTD DNVVN tại

NHTM sẽ được chia làm 02 nhóm: (i) Nhóm tiêu chí đánh giá kết quả hoạt động tín

d ụng DNVVN của NHTM và (ii)Nhóm tiêu chí đánh giá sự hài lòng của DNVVN đối

v ới hoạt động tín dụng của NHTM

1.3.3.1 Nhóm tiêu chí đánh giá kết quả hoạt động tín dụng DNVVN của ngân hàng

th ương mại

Để đánh giá kết quả hoạt động tín dụng NHTM nói chung, kết quả hoạt động tín dụng DNVVN tại NHTM nói riêng, có thể sử dụng rất nhiều nhóm tiêu chí khác nhau, tùy thuộc vào mục đích đánh giá của người nghiên cứu Trong khuôn khổ nghiên cứu của luận văn, học viên sẽ sử dụng một số nhóm tiêu chí cơ bản sau:

*Nhóm chỉ tiêu phản ánh khả năng sinh lời từ hoạt động tín dụng DNVVN của NHTM

- Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng: Mục tiêu cuối cùng của ngân hàng là lợi

nhuận đạt được Khi tốc độ tăng doanh thu chậm hơn tốc độ tăng chi phí này sẽ dẫn đến lợi nhuận giảm sút Trong hoạt động tín dụng thì lợi nhuận từ hoạt động cho vay chiếm tỷ trọng chủ yếu trong hoạt động kinh doanh của NHTM (70%) CLTD không thể nói là tốt nếu tỷ trọng lợi nhuận từ hoạt động cho vay là thấp

Chỉ tiêu này giúp ta đánh giá được khả năng sinh lời từ hoạt động tín dụng DNVVN tại NHTM; qua đó thấy được tầm quan trọng của nó để có biện pháp nâng cao chất lượng của hoạt động cho vay Tỷ trọng thu nhập từ hoạt động tín dụng càng cao thì càng chứng tỏ CLTD càng cao và ngược lại

- Tỷ lệ thu nhập thuần từ hoạt động tín dụng:

Tỷ lệ thu nhập thuần

từ hoạt động tín dụng =

Lãi từ hoạt động cho vay DNVVN

x 100 Tổng dư nợ cho vay DNVVN

Chỉ tiêu này phản ánh khả năng sinh lời của các khoản tín dụng của NHTM Chỉ tiêu này phán ánh một đồng dư nợ thì tạo được bao nhiêu đồng thu nhập thuần

từ hoạt động cho vay Tỷ lệ cao tức lợi nhuận tín dụng lớn, chất lượng cao

*Nhóm chỉ tiêu phản ánh mức độ an toàn về hoạt động tín dụng DNVVN tại NHTM

- Dư nợ các nhóm: theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005

của Thống đốc NHNN Việt Nam về phân loại nợ và sử dụng dự phòng để trích lập

rủi ro trong hoạt động ngân hàng của TCTD và Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 sửa đổi bổ sung Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN, TCTD phân loại nợ theo 5 nhóm như sau:

+ Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) gồm: Nợ trong hạn được đánh giá có khả năng thu hồi đủ gốc và lãi đúng hạn; các khoản nợ quá hạn dưới 10 ngày và TCTD đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ gốc và lãi bị quá hạn và thu hồi đầy đủ gốc và lãi đúng thời hạn còn lại

+ Nhóm 2 (Nợ cần chú ý) gồm: Các khoản nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày; Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu

+ Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) gồm: Các khoản nợ quá hạn từ 91 ngày đến

180 ngày; Các khoản nợ được gia hạn; Các khoản nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng

+ Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) gồm: Các khoản nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày; Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu; Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai

+ Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) gồm: Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày; Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu; Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai bị quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ hai; Các khoản nợ

cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa bị quá hạn hoặc đã quá hạn; Các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý

Trong đó: Nợ quá hạn là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và/hoặc lãi đã quá hạn; Nợ xấu là các khoản nợ thuộc nhóm 3,4,5

- Tỷ lệ nợ xấu:

Tổng dư nợ cho vay DNVVN

Tỷ lệ nợ xấu là một trong những chỉ tiêu quan trọng để đánh giá CLTD của ngân hàng, nó phản ảnh những rủi ro tín dụng mà ngân hàng phải đối mặt Nếu chỉ

tiêu này cao, ngân hàng sẽ bị đánh giá là có CLTD thấp và ngược lại Tuy nhiên, nợ xấu là một vấn đề khó tránh khỏi trong hoạt động tín dụng ngân hàng, do đó điều quan trọng là NHTM cần duy trì tỷ lệ nợ xấu ở mức thấp nhất là có thể chấp nhận được Theo ngân hàng Thế giới, tỷ lệ này ở mức dưới 5% là có thể chấp nhận được, tốt ở mức 1-3%

- Cho vay có tài sản đảm bảo: Tỷ lệ này phản ánh mức độ bù đắp tổn thất

cho ngân hàng khi khoản thu thứ nhất gặp rủi ro, khách hàng không trả được nợ và lãi đúng kỳ hạn Tỷ lệ này càng cao thì mức độ RRTD càng giảm

- Tỷ trọng dư nợ có TSBĐ/Tổng Dư nợ: Tỷ lệ này phản ánh mức độ bù đắp

tổn thất cho ngân hàng khi khoản thu thứ nhất gắp rủi ro, khách hàng không trả được nợ và lãi đúng kỳ hạn Tỷ lệ này càng cao thì mức độ RRTD càng giảm Hiện nay theo thông lệ quốc tế tỷ lệ này tối thiểu đạt trên 75% mới đảm bảo an toàn

- Dự phòng rủi ro tín dụng: Đây là mức chi phí mà mỗi ngân hàng phải trích

lập từ lợi nhuận chưa trích lập dự phòng RRTD và thuế thu nhập doanh nghiệp Việc trích lập dự phòng rủi ro tín dụng căn cứ vào tình trạng dự nợ với các tỷ lệ trích lập theo quy định của NHNN tương ứng với tình trạng dư nợ đó

- DPRR tín dụng/Dư nợ có khả năng mất vốn: Tỷ lệ này cho biết quỹ dự

phòng rủi ro có khả năng bù đắp bao nhiêu cho các khoản nợ xấu khi chúng chuyển thành các khoản nợ mất vốn Nếu tỷ lệ này cao, có thể xuất phát từ các nguyên nhân chính: (1) các khoản vay có rủi ro cao; (2) ngân hàng có đủ khả năng tài chính để phòng DNRRTD Theo hệ thống PEARLS của hiệp hội tín dụng thế giới về đánh giá tình hình tài chính của ngân hàng thì một ngân hàng được coi là hoạt động với

độ an toàn cao nếu ngân hàng đó phân bổ đủ dự phòng cho 100% nợ quá hạn trên

12 tháng và cho 35% nợ quá hạn từ 1-12 tháng

*Nhóm chỉ tiêu phản ánh năng lực quản lý hoạt động tín dụng

- Chính sách tín dụng - quy trình tín dụng của NHTM: Việc thiết lập và

không ngừng hoàn thiện chính sách - quy trình tín dụng có ý nghĩa quan trọng đối với hoạt động tín dụng của ngân hàng góp phần nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng Về mặt hiệu quả, chính sách - quy trình tín dụng hợp lý vừa góp phần nâng cao chất lượng, giảm thiểu RRTD vừa đảm bảo xử lý thủ tục hồ sơ đơn giản, nhanh

chóng cho DNVVN, tạo điều kiện mở rộng tín dụng Về mặt quản trị, quy trình tín dụng có các tác dụng cho việc phân định trách nhiệm và quyền hạn của từng bộ phận liên quan trong hoạt động tín dụng; cơ sở cho việc thiết lập hồ sơ và thủ tục vay vốn; chỉ rõ mối quan hệ giữa các bộ phận liên quan trong hoạt động tín dụng

- Hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng: Chất lượng tín dụng có quan hệ

ngược chiều nhau với rủi ro tín dụng Hệ thống đánh giá khách hàng vay vốn phù hợp có ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng quản lý hoạt động cho vay của ngân hàng Hoạt động tín dụng luôn mang tính rủi ro cao bởi khả năng trả nợ của DNVVN luôn chịu ảnh hưởng của nhiều yếu tố khác nhau mà ngân hàng cũng như DNVVN không thể lường trước được Đánh giá khả năng trả nợ của DNVVN ở hiện tại thông qua các chỉ tiêu tài chính và hệ thống các yếu tố phi tài chính để dự đoán độ an toàn của khoản cho vay

c ủa ngân hàng thương mại

Sự hài lòng của DNVVN đối với hoạt động tín dụng của NHTM là một tiêu chí định tính, tiêu chí này sẽ được đánh giá thông qua một hệ thống câu hỏi logic sử dụng phương pháp điều tra, khảo sát

Luận văn đã hỏi các DNVVN mức độ hài lòng của họ đối với những vấn đề như:

- Khả năng tiếp cận thông tin về các chính sách tín dụng của NHTM đối với DNVVN;

- Khả năng tiếp cận nguồn vốn của NHTM;

- Giao tiếp với nhân viên ngân hàng;

- Quy trình tín dụng; thủ tục thẩm định, cho vay;

- Mức độ giải quyết khiếu nại của ngân hàng

v.v…

1.3.4 Những yếu tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng DNVVN tại ngân hàng thương mại

- Pháp luật, chính sách, quy định của nhà nước đối với hoạt động tín dụng

c ủa NHTM: Hoạt động của NHTM thực hiện trong khuôn khổ hành lang pháp lý

của NHNN Vì vậy, một hệ thống pháp lý càng hoàn chỉnh, đồng bộ thì sẽ càng đem lại hiệu quả hoạt động cao cho ngân hàng, đồng thời đảm bảo được CLTD của NHTM nói chung, CLTD DNVVN nói riêng Trong nền kinh tế thị trường, các chính sách kinh tế vĩ mô của nhà nước bao gồm: chính sách tài chính tiền tệ, chính sách lãi suất, chính sách đối ngoại… có vai trò quan trọng đối với hoạt động của nền kinh tế ảnh hưởng đến hoạt động của các ngân hàng, các DNVVN Vì vậy, nếu các chủ trương, chính sách của nhà nước phù hợp, đúng đắn thì sẽ thúc đẩy hoạt động sản xuất kinh doanh phát triển, là điều kiện đem lại chất lượng của các khoản tín dụng của NHTM

- Thực trạng phát triển kinh tế - xã hội của quốc gia: Mọi thành phần kinh tế

hoạt động trong môi trường kinh tế đều chịu ảnh hưởng của các yếu tố vĩ mô như các chính sách kinh tế, quy luật cung cầu, quy luật giá trị, tốc độ tăng trưởng kinh

tế, tỷ lệ lạm phát,… Môi trường kinh tế ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của các chủ thể kinh tế trong đó có cả ngân hàng và các DNVVN Nếu hoạt động trong môi trường kinh tế phát triển tốc độ cao, ổn định, cạnh tranh lành mạnh, giá cả ổn định,… sẽ tác động tích cực đến hoạt động kinh doanh Ngược lại trong tình hình kinh tế suy thoái, lạm phát cao, giá cả bất ổn định sẽ tác động xấu tới hoạt động sản xuất kinh doanh ảnh hưởng xấu tới chất lượng cho vay của ngân hàng, lạm phát cao thì lãi suất thực của ngân hàng giảm, lãi suất cao ngân hàng gặp khó khăn trong cho vay, chất lượng cho vay giảm

- Yếu tố môi trường tự nhiên của địa phương: Môi trường tự nhiên tác động

trực tiếp đến quá trình sản xuất kinh doanh của DNVVN nhất là những DNVVN nông nghiệp Nếu yếu tố này thuận lợi thì sản xuất kinh doanh của DNgặp nhiều thuận lợi, DNVVN có khả năng đảm bảo tài chính ổn định từ đó khoản tín dụng được đảm bảo và ngược lại Đây cũng là yếu tố mà NHTM không thể kiểm soát được trong quá trình thẩm định cho vay đối với DNVVN

- Yếu tố hội nhập kinh tế quốc tế: Hội nhập kinh tế quốc tế là xu hướng chung

của mọi nền kinh tế, quá trình này tạo ra vô vàn những thuận lợi cũng như khó khăn, thách thức đối với các chủ thể trong nền kinh tế Đối với NHTM thì tính chất cạnh tranh ngày càng lớn khiến cho ngân hàng phải có chiến lược kinh doanh đúng đắn,

linh hoạt, hiệu quả Đối với các DNVVN thì hoạt động sản xuất kinh doanh cũng chịu nhiều áp lực hơn và nếu không thích nghi được với môi trường cạnh tranh ngày một lớn thì DNsẽ không thể tiếp tục sản xuất kinh doanh (dẫn đến nhu cầu vay vốn cũng không có) hoặc không thể đảm bảo được khả năng trả nợ vốn vay của NHTM

- Yếu tố cạnh tranh giữa các NHTM: Cạnh tranh là yếu tố căn bản nhất trong

nhóm yếu tố thuộc về môi trường ngành có ảnh hưởng đến CLTD DNVVN tại NHTM Khi tính chất cạnh tranh trong nội bộ ngành ngày càng lớn trong xu thế hội nhập ngày càng sâu vào nền kinh tế khu vực và thế giới hiện nay ở Việt Nam, các NHTM phải đương đầu không chỉ với những ngân hàng trong nước mà còn có cả các đối thủ cạnh tranh đến từ nước ngoài Do đó, nâng cao chất lượng tín dụng, nâng cao năng lực cạnh tranh và linh hoạt hóa chính sách huy động vốn hiệu quả là yếu tố sống còn đối với các NHTM

- Yếu tố thuộc về khách hàng của NHTM - DNVVN:

DNVVN hằng năm được thể hiện thông qua các số liệu về doanh thu, lợi nhuận Trên cơ sở đó phản ánh được tình hình tài sản, nguồn vốn và kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của DNVVN tại thời điểm vay vốn Thông qua đó đánh giá được tiềm lực tài chính của mỗi DNVVN ở hiện tại và dự đoán tương lai

+ N ăng lực sản xuất kinh doanh của DNVVN: Thể hiện thông qua quy mô

sản xuất, hệ thống mạng lưới tiêu thụ sản phẩm, hệ thống khách hàng của hộ

+ N ăng lực quản lý và kinh nghiệm của chủ DNVVN: đối với DNVVN thì

yếu tố này thường không được đánh giá cao, tuy nhiên, thông qua việc xem xét quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh của DNVVN trong quá khứ mà NHTM có thể đánh giá được yếu tố này

+ Ph ương án sản xuất kinh doanh của hộ: Phương án vay vốn có khả năng

thực thi cao, có khả năng tạo lợi nhuận lớn, ít rủi ro thì khả năng trả nợ của DNVVN được đảm bảo, mặt khác, DNVVN sử dụng tiền vay đúng đối tượng, đúng mục đích thì mới có giá trị thực tiễn, việc thu nợ gốc và lãi sẽ khả thi Như vậy, chất lượng của khoản vay sẽ tốt nếu phương án vay vốn của DNVVN khả thi và DNVVN sử dụng vốn đúng mục đích

+ Đạo đức của DNVVN: NHTM chỉ quyết định cho vay sau khi đã phân tích

kỹ các yếu tố có liên quan đế khả năng của DNVVN trong việc hoàn trả nợ và cách thức sử dụng vốn vay Nhưng thông tin này có thể bị thay đổi sau khi DNVVN nhận được tiền vay Thực tế, nhiều DNVVN đã sử dụng vốn vay không đúng mục đích dẫn đến không đạt được hiệu quả trong sản xuất kinh doanh Do vậy, công tác kiểm tra giám sát của NHTM là rất quan trọng

- Chính sách tín dụng của NHTM: Đây là kim chỉ nam cho hoạt động tín

dụng của NHTM, nó có ý nghĩa quyết định sự thành công hay thất bại của ngân hàng Nếu chính sách tín dụng của NHTMcó khả năng cạnh tranh với các NHTM khác, duy trì được khách hàng hiện tại và thu hút được các khách hàng mới thì chứng tỏ CLTD tại ngân hàng được đánh giá cao và ngược lại

- Quy trình tín dụng của NHTM: Quy trình tín dụng DNVVN của NHTM

phân rõ chức năng, nhiệm vụ của từng đối tượng tham gia thực hiện công tác tín dụng DNVVN tại NHTM, đề ra cụ thể từng công việc cần phải thực hiện từ khâu tìm kiếm khách hàng, xử lý hồ sơ vay vốn, cấp tín dụng, kiểm soát sau khi thu hồi

nợ vay Nếu một NHTM thực hiện chuẩn các bước của quy trình tín dụng thì chất lượng tín DNVVN tại NHTM sẽ được nâng cao và ngược lại

- Công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ của NHTM: Kiểm soát chính sách tín

dụng và các thủ tục cần thiết có liên quan đến khoản vay Đây là công tác mà bất cứ một ngân hàng nào cũng phải tiến hành thường xuyên nhằm nâng cao chất lượng cũng như hiệu quả kinh doanh, đáp ứng được yêu cầu, mục tiêu đã đề ra Để thực hiện tốt công tác này, ngân hàng cần sắp xếp một đội ngũ cán bộ giỏi chuyên môn nghiệp vụ, trung thực, đạo đức tốt làm công tác này đồng thời có chế độ thưởng phạt nghiêm minh Có như vậy công tác tín dụng mới được thực hiện đúng quy trình nhằm nâng cao CLTD

- Hệ thống công cụ đánh giá tín nhiệm đối với khách hàng vay vốn: Hiện nay

các NHTM trước khi quyết định cho vay thường đánh giá mức độ tín nhiệm khách hàng, thông qua hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ Đánh giá mức độ tín nhiệm nội bộ nhằm phản ánh khả năng trả nợ của khách hàng Khả năng trả nợ của khách hàng thấp

thì mức độ xếp hạng giảm và đồng nghĩa với tăng RRTD cho NH lên và ngược lại Đánh giá mức độ tín nhiệm của khách hàng hiện nay gồm có hệ thống đánh giá khác nhau cho hai đối tượng khách hàng pháp nhân và thể nhân mà từng NHTM xây dựng

- Hệ thống thông tin tín dụng của NHTM: Thông tin tín dụng cần có về

DNVVN để NHTM xem xét, quyết định cho vay và giám sát khoản vay bao gồm: thông tin về hồ sơ pháp lý của DNVVN, thông tin về tình hình tài chính, về tình hình quan hệ tín dụng của DNVVN; về xếp loại tín dụng của DNVVN từ các cơ quan xếp hạng bên ngoài và kết quả xếp loại tín dụng nội bộ của NHTM; thông tin

về môi trường kinh doanh có liên quan đến ngành nghề, lĩnh vực hoạt động của DNVVN vay vốn, thông tin kinh tế, thị trường Thông tin tín dụng có chất lượng giúp nhà người quản lý, cán bộ tín dụng có thể đưa ra những quyết định cần thiết liên quan đến việc cho vay, quản lý đảm bảo tiền vay, giảm thiểu RRTD, nâng cao CLTD đối với DNVVN tại NHTM

- Công tác tổ chức bộ máy của NHTM: Nhân tố này không chỉ tác động đến

CLTD mà còn tác động đến mọi hoạt động của ngân hàng Một ngân hàng có cơ cấu

tổ chức được sắp xếp khoa học, sự phân công công việc một cách cụ thể, rõ ràng có

sự gắn kết giữa các bộ phận thì việc đáp ứng các yêu cầu của khách hàng sẽ được thực hiện kịp thời, công tác quản lý tín dụng trở nên hiệu quả và an toàn hơn Những quyết định đúng đắn của cấp lãnh đạo sẽ giúp hoạt động tín dụng phù hợp với khách hàng và nền kinh tế

- Chất lượng nhân lực của NHTM: Chất lượng nhân lực là yếu tố quyết định

đến sự thành bại trong hoạt động kinh doanh nói chung và đặc biệt trong hoạt động ngân hàng Cán bộ nhân viên là bộ mặt của ngân hàng, là hình ảnh của ngân hàng đối với khách hàng Hơn nữa nghiệp vụ ngân hàng càng ngày càng phát triển đòi hỏi chất lượng nhân sự ngày càng cao Việc tuyển dụng nhân viên có đạo đức tốt, giỏi chuyên môn nghiệp vụ sẽ giúp phòng ngừa tối đa sai phạm trong quá trình kinh doanh, đem lại sự tin tưởng về chất lượng từ phía khách hàng

- Hệ thống công nghệ ngân hàng: Trong lĩnh vực tài chính - ngân hàng là ngành

có mức độ ứng dụng công nghệ thông tin cao Hệ thống công nghệ thông tin hiện đại sẽ đáp ứng yêu cầu về độ chính xác, khối lượng giao dịch của khách hàng, tìm kiếm thông tin khách hàng, giúp ngân hàng ra các quyết định và xử lý khoản vay…

TIỂU KẾT CHƯƠNG 1

Chương 1 của luận văn đã khái quát đầy đủ những vấn đề có liên quan đến nội dung nghiên cứu của luận văn, bao gồm: những vấn đề về DNVVN (khái niệm; đặc điểm; vai trò của DNVVN); những vấn đề liên quan đến Tín dụng NHTM (khái niệm, vai trò, phân loại, nguyên tắc tín dụng NHTM); những vấn đề liên quan đến Chất lượng tín dụng DNVVN tại NHTM (khái niệm, tiêu chí đánh giá, yếu tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng DNVVN tại NHTM) Như vậy, chương 1 là nền tảng khoa học tin cậy cho việc nghiên cứu những chương tiếp theo của luận văn

CHƯƠNG 2 PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG DNVVN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ

PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN - CHI NHÁNH ĐÔNG ANH

2.1 Giới thiệu về Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Chi nhánh

Theo nghị định số 53/HĐBT ngày 26 tháng 3 năm 1988 của Hội đồng Bộ trưởng đã quyết định sự ra đời của hàng loạt tổ chức tín dụng chuyển sang hoạt động theo cơ chế thị trường trong đó có Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát triển Nông thôn Đông Anh Chi nhánh trực thuộc Ngân hàng Nông nghiệp Thành phố Hà Nội theo quyết định số 31/NH-QĐ ngày 26/3/1988 của Tổng giám đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam “Thành lập Chi nhánh Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp cơ sở thuộc thành phố Hà Nội trên cơ sở chuyển từ Ngân hàng Nhà nước sang”

Chi nhánh NHNo&PTNT Đông Anh là một trong 148 chi nhánh cấp I loại II trực thuộc NHNo&PTNT Việt Nam

Khi thành lập năm 1988, NHNo&PTTNT Đông Anh (trước kia là Ngân hàng Nông nghiệp Đông Anh) phải đối mặt với vô vàn khó khăn như: số cán bộ ít, trình

độ chuyên môn cán bộ còn nhiều bất cập, không đồng đều do nhận chuyển từ các ngành khác chuyển đến Tổng nguồn vốn vào năm 1988 của Chi nhánh chỉ có 5 tỷ đồng; tổng dư nợ 2.8 tỷ đồng, hoạt động ngân hàng thuần túylà cấp phát vốn theo kế

hoạch hóa cho các doanh nghiệp, hợp tác xã và DN nông dân theo chỉ đạo của Ngân hàng Nông nghiệp Hà Nội

Tháng 9/1995, Ngân hàng Nông nghiệp Đông Anh tách ra khỏi Ngân hàng Nông nghiệp Hà Nội và hoạt động trực thuộc Trung tâm điều hành Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam Bằng những giải pháp mang tính đột phá, thay đổi tư duy và cách làm mới, NHNo&PTNT Đông Anh thực sự khởi sắc, cuối năm 2015 hoạt động kinh doanh của chi nhánh đã đạt được một số thành tựu đáng kể sau 27 năm hoạt động như:

- Về mạng lưới hoạt động, tính tới thời điểm hiện tại, chi nhánh có 10 phòng giao dịch phân bổ đều các xã

- Về nguồn vốn, cuối năm 2015 đạt 4.421 tỷ đồng, tăng gấp 884 lần so với khi thành lập, chủ yếu nguồn vốn huy động từ dân cư chiếm 80% tổng nguồn vốn

- Tổng số tài khoản tiền gửi tại chi nhánh ngân hàng của khách hàng đã mở

là 74.117 tài khoản

- Tổng dư nợ tín dụng cuối 2015 là 4.795 tỷ đồng

Hiện nay Chi nhánh Đông Anh đã đầu tư tín dụng cho trên 5.000 khách hàng là

DN, gia đình và cá nhân, cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa gần 200 doanh nghiệp, phát hành trên 55.000 thẻ ATM, thẻ tín dụng quốc tế và thẻ ghi nợ quốc tế, v.v…

Trình độ cán bộ nâng cao, áp dụng công nghệ hiện đại, ngoài ra ngân hàng còn quan tâm đến công tác an sinh xã hội: quỹ “Đền ơn đáp nghĩa”, “Qũy bảo trợ trẻ em”, “Quỹ vì người nghèo”,…

Năm 2015, trải qua hơn 27 năm xây dựng và trưởng thành với đầy khó khăn thử thách, cạnh tranh gay gắt với các chi nhánh ngân hàng cùng và khác địa bàn, từ một ngân hàng nhỏ bé, nguồn vốn và dư nợ ít ỏi, NHNo&PTNT Đông Anh đã vươn lên khẳng định mình, kết quả hoạt động kinh doanh tăng gấp hàng trăm lần so với khi mới thành lập

2.1.2 Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Chi nhánh Đông Anh

Mô hình NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh Đông Anh là mô hình được áp dụng theo mô hình trực tuyến Ban giám đốc của ngân hàng quản lý các hoạt động