Đang tải... (xem toàn văn)
LỜI NÓI ĐẦU Hiện nay ở rất nhiều nước trên thế giới việc thanh toán không dùng tiền mặt đã trở nên quen thuộc với mỗi người dân, trong khi đó ở Việt Nam khối lượng thanh toán không dùng tiền mặt còn chiếm tỷ lệ rất hạn chế. Thanh toán không dùng tiền mặt chưa được người dân chấp nhận rộng rãi, thậm chí nhiều người còn chưa nhìn thấy tờ séc, tấm thẻ tín dụng bao giờ. Có thể nói một chúng ta chưa phát huy được tính ưu việt của thanh toán không dùng tiền mặt và như vậy chúng ta chưa tận dụng hết các điều kiện tốt nhất cho sự phát triển của nền kinh tế. Hiện nay khi mà thanh toán bằng tiền mặt đang là phổ biến thì việc tìm ra giải pháp cho sự phát triển của thanh toán không dùng tiền mặt là rất cần thiết tuy rằng điều đó không đơn giản. Nó đòi hỏi phải có sự quan tâm, nghiên cứu một cách đầy đủ, phải có cái nhìn sâu hơn, rộng hơn. Với mong muốn các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt sẽ ngày càng được chấp nhận rộng rãi em đã chọn đề tài :“Một số giải pháp phát triển các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt tại Việt Nam”. Nội dung chính của đề tài bao gồm : CHƯƠNG I : LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT TRONG NỀN KINH TẾ. CHƯƠNG II : THỰC TRẠNG CỦA CÔNG TÁC THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI VIỆT NAM. Do khả năng phân tích đánh giá thực tế và kinh nghiệm còn nhiều hạn chế, đề tài rộng, thời gian nghiên cứu không nhiều cho nên những vấn đề đưa ra, các nhận xét đánh giá và kiến nghị chắc chắn không tránh khỏi sai sót, lệch lạc. Em rất mong được sự chỉ bảo của các thầy cô giáo để đề án của em được hoàn thiện hơn. Em xin chân thành cảm ơn
LỜI NÓI ĐẦU Hiện nhiều nước giới việc tốn khơng dùng tiền mặt trở nên quen thuộc với người dân, Việt Nam khối lượng tốn khơng dùng tiền mặt chiếm tỷ lệ hạn chế Thanh tốn khơng dùng tiền mặt chưa người dân chấp nhận rộng rãi, chí nhiều người chưa nhìn thấy tờ séc, thẻ tín dụng Có thể nói chưa phát huy tính ưu việt tốn khơng dùng tiền mặt chưa tận dụng hết điều kiện tốt cho phát triển kinh tế Hiện mà toán tiền mặt phổ biến việc tìm giải pháp cho phát triển tốn khơng dùng tiền mặt cần thiết điều khơng đơn giản Nó đòi hỏi phải có quan tâm, nghiên cứu cách đầy đủ, phải có nhìn sâu hơn, rộng Với mong muốn hình thức tốn khơng dùng tiền mặt ngày chấp nhận rộng rãi em chọn đề tài :“Một số giải pháp phát triển hình thức tốn khơng dùng tiền mặt Việt Nam” Nội dung đề tài bao gồm : CHƯƠNG I : LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT TRONG NỀN KINH TẾ CHƯƠNG II : THỰC TRẠNG CỦA CƠNG TÁC THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI VIỆT NAM Do khả phân tích đánh giá thực tế kinh nghiệm nhiều hạn chế, đề tài rộng, thời gian nghiên cứu không nhiều vấn đề đưa ra, nhận xét đánh giá kiến nghị chắn khơng tránh khỏi sai sót, lệch lạc Em mong bảo thầy giáo để đề án em hồn thiện Em xin chân thành cảm ơn ! Chương I LÝ LUẬN CHUNG VỀ THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT I Lưu thông tiền tệ Khái niệm vai trò lưu thơng tiền tệ - Lưu thơng tiền tệ vận động tiền tệ kinh tế để thực quan hệ thương mại, hàng hố, phân phối thu nhập, hình thành nguồn vốn phúc lợi xã hội Có thể nói, lưu thơng tiền tệ kinh tế đóng vai trò hệ thống mạch máu thể sống, hệ thống mạch máu hoạt động tốt thể khoẻ mạnh phát triển, ngược lại hệ thống mạch máu hoạt động trục trặc, bị tắc nghẽn thể ốm yếu phát triển bình thường Các hình thức lưu thơng tiền tệ - Lưu thơng tiền mặt Đó vận động tiền mặt kinh tế phục vụ cho quan hệ thương mại với quy mô nhỏ nội dân cư Đây hình thức tiền tệ hàng hố đồng thời vận động với + Ưu điểm : Đây hình thức đơn giản, chu chuyển nhanh, khơng gây ách tắc chu chuyển có hiệu kinh tế cao người tham gia lưu thông + Nhược điểm : Tốn mặt chi phí lưu thông tiền tệ : in ấn, bảo quản, tổ chức lưu thông… Gây tượng tiêu cực xã hội : Trộm cắp, rửa tiền, trốn thuế… Nạn tiền giả - Lưu thông không dùng tiền mặt Đây hình thức lưu thơng tiền tệ hàng hố vận động tương đối độc lập với nhau, đáp ứng cho nhu cầu toán với quy mô lớn, thông thường doanh nghiệp + Nhược điểm : Phải có trình độ định tham gia Mọi tốn phải thơng qua ngân hàng Trang bị sở vật chất ban đầu tốn Vấn đề bảo mật + Ưu điểm : Khắc phục phần chi phí lưu thơng Tăng cường khẳ kiểm soát nhà nước, ngân hàng Tạo văn minh lịch toán II Sự cần thiết phải phát triển hình thức tốn khơng dùng tiền mặt Nguồn gốc tốn khơng dùng tiền mặt Trong xã hội lồi người, sản xuất hàng hố lưu thơng hàng hố, tồn mối quan hệ Tiền – Hàng tất yếu khách quan Đó mối quan hệ biện chứng, tác động lẫn Theo tiến trình lịch sử hình thành tiền tệ, đồng tiền có bước phát triển từ thấp đến cao Trong kinh tế tự nhiên khép kín, nhu cầu đơn giản người tự sản xuất cần họ khơng có nhu cầu trao đổi Khi xã hội phát triển mở rộng hơn, họ thấy khơng thể tự sản xuất thứ mà cần nhiều lý do, lúc nhu cầu trao đổi xuất vấn đề trao đổi Vấn đề trùng lắp nhu cầu xuất Nhưng lúc đâu có trùng lắp nhu cầu Muốn trao đổi hàng hoá người ta nghĩ tới hàng hoá mà nhiều người cần, vật đứng làm vật ngang giá chung – hình thức tiền tệ Lúc đầu vật ngang giá chung đơn giản, vỏ sò vỏ hến hay bò, miếng đồng…Do yêu cầu thuận tiện trao đổi người ta thấy cần phải có vật ngang giá chung dễ vận chuyển, dễ chia nhỏ, khơng hao mòn tích trữ dùng cho sau Con người chọn vàng Sản suất hàng hoá ngày phát triển, hàng hố đưa vào lưu thơng nhiều, đòi hỏi phải có thêm lượng tiền đưa vào thêm đáp ứng nhu cầu hàng hoá đưa vào lưu thông Hơn người ta thấy mua bán chịu, tờ giấy ghi nợ có giá trị tiền Tiền giấy đời giúp cho việc trao đổi hàng hoá diễn thuận lợi nhiều Nhưng sản xuất không ngừng phát triển, khối lượng tiền đưa vào lưu thông lớn, đặc biệt có lạm phát Tiền giấy bộc lộ hạn chế định : Chi phí in ấn, bảo quản, tiền giả, kiểm đếm…Hơn kinh tế phát triển ngày khối lượng tiền giao dịch lớn, tốn tiền mặt rõ ràng bất tiện Như đòi hỏi phải có phương thức toán ưu việt khắc phục hạn chế trên, phù hợp với giai đoạn phát triển kinh tế mới.Thanh tốn khơng dùng tiền mặt xuất tất yếu, thể bước phát triển hoàn thiện đỉnh cao lịch sử phát triển tiền tệ Sự cần thiết phát triển tốn khơng dùng tiền mặt Thanh tốn cầu nối sản xuất, phân phối, lưu thông tiêu dùng Đồng thời khâu mở đầu khâu kết thúc trình tái sản xuất xã hội Tổ chức tốt cơng tác tốn nói chung tạo điều kiện cho trình sản xuất kinh doanh tiến hành cách trôi chảy nhịp nhàng Ngược lại việc toán bị trục trặc, ách tắc trình sản xuất kinh daonh lâm vào trì trệ Hiện mà kinh tế giới phát triển sang giai đoạn mới, lúc ngân hàng phải phát huy đầy đủ chức trung tâm tốn kinh tế ta hiểu tốn khơng dùng tiền mặt vận động tiền tệ với chức phưong tiện toán tổ chức cá nhân xã hội cách trích chuyển vốn tiền tệ từ tài khoản sang tài khoản khác cách bù trừ lẫn thông qua vai trò trung gian tốn ngân hàng hay tổ chức tín dụng khác Đối với kinh tế thị trường tốn khơng dùng tiền mặt có vai trò lớn - Đối với kinh tế nói chung : + Thanh tốn khơng dùng tiền mặt không phục vụ cho hoạt động tổ chức, cá nhân mà góp phần mở rộng quan hệ kinh tế khác kinh tế quốc dân + Thúc đẩy nhanh trình luân chuyển hàng hoá , vật tư, tăng nhanh tốc độ lưu chuyển vốn kinh tế - Đối với ngân hàng : + Thanh tốn khơng dùng tiền mặt giúp cho ngân hàng tập chung nguồn vốn dân cư + Giúp cho ngân hàng có khoản thu từ phí cung cấp dịch vụ tốn ổn định an tồn + Tạo điều kiện cho Ngân hàng nhà nước kiểm soát điều tiết lượng tiền vào lưu thơng, từ có sách phù hợp tác động vào kinh tế + Với vai trò trung gian tài việc toán qua ngân hàng giúp cho việc thu thập nguồn thông tin doanh nghiệp chuyển dịch vốn kinh tế Tạo điều kiện cho việc thẩm định dự án đầu tư tố - Đối với xã hội : + Tạo mơi trường tốn văn minh, lịch sự, thuận tiện nhanh chóng + Giúp người dân có thói quen toán qua ngân hàng sử dụng dịch vụ ngân hàng + Hạn chế nạn tiền giả, rửa tiền, thành lập quỹ đen… Chương II THỰC TRẠNG THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI VIỆT NAM HIỆN NAY I Thực trạng tốn khơng dùng tiền mặt Đã có thời, việc kiểm sốt tiền mặt tồn quỹ thực riết, tỷ trọng toán không dùng tiền mặt (qua ngân hàng) tăng cao, toán tiền mặt giảm mạnh Nhưng biện pháp hành khơng phù hợp với chế thị trường Đến nay, nhiều chuyên gia ngân hàng cho tốn khơng dùng tiền mặt Việt Nam chiếm tỷ lệ thấp, khoảng 30% tổng doanh số toán kinh tế Nhiều nghìn tỷ đồng tiền mặt rải rác cá nhân, gia đình, quỹ quan, đơn vị, doanh nghiệp để toán trực tiếp mua hàng, kể mua bất động sản trị giá hàng tỷ đồng Sử dụng tiền mặt phổ biến tốn vừa gây nhiều lãng phí, vừa kẽ hở lớn cho nạn tham nhũng, buôn lậu, trốn thuế luồn lách, lẩn trốn kiểm soát Nhà nước xã hội Việt Nam với 76 triệu dân mà có vài chục nghìn tài khoản cá nhân mở hệ thống ngân hàng, điều cho thấy dịch vụ tốn hệ thống bất cập tới mức Để khắc phục tình trạng này, trước hết ngân hàng phải cải tiến dịch vụ toán theo hướng thủ tục đơn giản, thể thức phong phú, sử dụng thuận lợi, tăng tốc độ toán liên ngân hàng, kho bạc, tạo cho doanh nghiệp nhân dân nhu cầu thiết yếu mở tài khoản toán qua ngân hàng xu phổ biến nước Mặt khác, cần có quy chế bắt buộc tốn khơng dùng tiền mặt doanh nghiệp quan, đơn vị khoản chi tiêu lớn Trong thời kỳ tập trung bao cấp, Nhà nước ta quan tâm đề chủ trương lớn việc sử dụng phương tiện tốn khơng dùng tiền mặt kinh tế Tuy nhiên, ảnh hưởng chế mệnh lệnh hành quan liêu với hệ thống ngân hàng cấp, việc mở rộng toán chuyển khoản phát huy hiệu lực phận kinh tế nhà nước Lợi ích đáng hợp pháp chủ thể tốn khơng tơn trọng mức lý làm cho chủ trương nói trở nên thực thi, chí bị biến dạng trở thành phương quyền lực nhằm mục đích gây sách nhiễu, phiền hà Trước năm 1985, tốn khơng dùng tiền mặt chiếm 80%, lạm phát phi mã 1985 – 1988, tốn khơng dùng tiền mặt sút giảm ghê gớm tiền mặt khan đến mức ngân hàng quốc doanh đó, với độc quyền, khất chi tiền mặt Một séc chuyển khoản nộp vào ngân hàng phải 15 ngày sau tính tiền mặt Thực tế ảnh hưởng lớn tới hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt nay, kinh tế chuyển sang chế thị trường Mọi việc lại trở nên “quá đà” xã hội không chấp nhận rộng rãi hình thức tốn khơng dùng tiền mặt Hệ thống tốn thơng qua định chế tài – ngân hàng có bước phát triển vượt bậc so với trước đây, nhìn chung bất cập xu hội nhập quốc tế, chưa vào sống, chí xa lạ với đại đa số dân cư Thực trạng xã hội nước ta “một quốc gia sử dụng nhiều tiền mặt” nhận xét nhiều khách nước Thực trạng theo Phó Thủ Tướng Nguyễn Tấn Dũng : “…làm cho việc điều hồ lưu thơng tiền tệ quản lý kho quỹ khó khăn, phân tán, tốn kém, ảnh hưởng lớn đến việc đại hố cơng nghệ ngân hàng cấu trúc lại hệ thống…” II ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG VỀ CÁC HÌNH THỨC THANH TỐN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT - Thuận lợi Là nước sau, học hỏi kinh nghiệm nước trước, nhờ tránh số rủi ro định - Người tiêu dùng Việt Nam nhanh việc thích nghi ứng dụng dịch vụ Ví dụ : Dịch vụ điện thoại thẻ, điện thoại di động, dịch vụ Internet thời gian ngắn phát triển nhanh chóng nhu cầu thực khơng đến mức Như khơng có lý mà khơng thể phát triển hình thức tốn khơng dùng tiền mặt – hình thức tốn tích cực văn minh Đó xu hướng chung giới Khó khăn - Thu nhập bình qn đầu người người dân thấp, khơng ổn định Điều khiến người dân khơng thường xun có quan hệ với ngân hàng, khó tiếp cận thơng tin ngân hàng - Thanh toán tiền mặt trở thành hói quen ăn sâu người dân - Thiếu sở pháp lý cho hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt, điều thể quản lý lỏng lẻo, thiếu quan tâm nhà nước ngân hàng - Cơ sở hạ tầng cơng nghệ thấp - Việt Nam điểm hẹn bọn làm thẻ tín dụng giả, vấn đề bảo mật thông tin… Hướng phát triển - Hình thành mơi trường minh bạch, lành mạnh bình đẳng cho hoạt động tiền tệ - ngân hàng Ứng dụng phổ biến công nghệ thông tin, mở rộng nhanh hình thức tốn khơng dùng tiền mặt tốn qua ngân hàng Đa dạng hóa hình thức huy động vốn, cho vay, cung ứng dịch vụ tiện ích ngân hàng thuận lợi thơng thống đến doanh nghiệp dân cư, đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn tín dụng cho sản xuất, kinh doanh đời sống, trọng khu vực nơng nghiệp, nơng thơn - Hình thành đồng khuôn khổ pháp lý, áp dụng đầy đủ thiết chế chuẩn mực quốc tế an toàn kinh doanh tiền tệ - ngân hàng - Cùng với việc xếp lại máy tổ chức, đào tạo cán bộ, xây dựng hoàn chỉnh chế sách, hệ thống tra, kiểm sốt Ngành Ngân hàng cần đặc biệt ý đến lĩnh vực đầu tư đổi công nghệ, ứng dụng nhanh tiến Khoa học Công nghệ thông tin (CNTT) hoạt động Ngân hàng - Ứng dụng thiết bị đại cho hoạt động Ngân hàng Trong chế thị trường, để phục vụ cho kinh tế, tăng cường sức cạnh tranh lành mạnh Ngân hàng: Mở rộng, đa dạng loại hình dịch vụ hoạt động Ngân hàng Ngân hàng đại, thiết phải đầu tư, trang bị phương tiện kỹ thuật tiên tiến, xây dựng hệ thống kỹ thuật công nghệ thông tin đại Việc xác định điểm xuất phát, lựa chọn giải pháp hướng tốn khó, cho dù có lợi "người sau", thông qua kinh nghiệm "người trước" Tuy nhiên, vấn đề phải nghiên cứu thận trọng, tỷ mỷ, khoa học sở phù hợp với điều kiện kinh tế Việt Nam để định hướng đi, giải pháp khoa học Chúng ta theo giải pháp "đóng" nước trước mà xu thế giới tồn cầu hóa, đa dạng hóa Giải pháp "mở" tạo nhiều hội thuận lợi đầu tư thiết bị mạnh nhất, phù hợp với khả tài kỹ thuật - Nhân lực cho công nghệ Đây yếu tố quan trọng, định thành công Khi đổi từ chế quản lý kế hoạch hóa sang chế thị trường có quản lý Nhà nước, không trang bị thêm cho đội ngũ cán Ngân hàng kiến thức quản lý mới, nghiệp vụ mới, mà phải trang bị thêm kiến thức công nghệ đại, thay đổi cách nghĩ, cách làm, kỹ Trong chiến lược cán đào tạo, đào tạo lại đội ngũ cán Ngân hàng có mang ý nghĩa quan trọng; lẽ, đội ngũ nòng cốt, có bề dày công tác, nhiều kinh nghiệm hoạt động lĩnh vực tiền tệ Đồng thời, tăng cường chất lượng lực lượng cán trẻ đào tạo quy trường đại học nước, nước để vận hành, quản lý Ngân hàng đại tương lai Khi đó, khơng đơn mối quan hệ điều hành Người với Người trước đây, thay mối quan hệ Người với Máy tính Sự điều hành, tác nghiệp cán Ngân hàng sở thơng tin xác máy tính thu nhận, phân tích cung cấp Vì vậy, đòi hỏi từ thực tiễn phải chuẩn bị lực lượng khoa học công nghệ cho tương lai Sử dụng công cụ Marketing nâng cao khả cạnh tranh ngân hàng Chương III: Kết luận Phát triển hình thức tốn không dùng tiền mặt cần thiết Việt Nam - Đối với kinh tế làm tăng tốc độ chu chuyển vốn; huy động tốt khoản vốn tạm thời nhàn rỗi tổ chức cá nhân; hình thành mơi trường tốn minh bạch, thuận tiện văn minh; góp phần chống lại tệ nạn xã hội; Và đặc biệt có ý nghĩa điều kiện mà nước công trường xây dựng, nhu cầu vốn lớn Chúng ta phải vay vốn nước ngồi, điều kiện khó khăn, phải trả lãi cao, chịu can thiệp trị… hàng tỷ đôla nằm nhàn rỗi tay dân cư nước Nếu huy động nguồn vốn hiệu nhất, hiệu nhiều mặt Chúng ta làm điều cách khuyến khích người dân mở tài khoản toán qua ngân hàng - Đối với tổ chức cá nhân tiện lợi, nhanh chóng; an tồn; thể trình độ dân trí cao - Đối với ngân hàng : Nhiều nghìn tỷ đồng tiền mặt rải rác cá nhân, gia đình, quỹ quan, đơn vị, doanh nghiệp để toán trực tiếp mua hàng, kể mua bất động sản trị giá hàng tỷ đồng huy động phục vụ nhu cầu vốn cho kinh tế đồng thời nguồn thu phí dịch vụ quan trọng cho ngân hàng - Đối với quản lý xã hội : Sử dụng tiền mặt phổ biến tốn vừa gây nhiều lãng phí, vừa kẽ hở lớn cho nạn tham nhũng, buôn lậu, trốn thuế luồn lách, lẩn trốn kiểm soát Nhà nước xã hội Tác dụng tốn khơng dùng tiền mặt tích cực, biết, để tốn khơng dùng tiền mặt vào sống thật khơng đơn giản, qua trình Nó phải xã hội quan tâm ủng hộ.Là sinh viên kinh tế, em thực mong muốn tốn khơng dùng tiền mặt Việt Nam phát triển chất lượng phục vụ tốt cho phát triển Kinh tế –Xã hội TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiền tệ, ngân hàng thị trường tài (Frederic S Mishkin) Lý thuyết Tài chính- tiền tệ (Đại học tài chính-kế tốn) Giáo trình Kinh tế-chính trị Mác-Lê nin (Đại học kinh tế quốc dân) Bài giảng Lý thuyết tài chính- tiền tệ (Ts Đặng Ngọc Đức Ts Trần Thu Hà- Giảng viên trường ĐH KTQD - HN ) Tạp chí Ngân Hàng, Thời báo Ngân hàng Tạp chí Thị trường tài chính-tiền tệ Tạp chí tài Báo điện tử : vnexpress, vneconomy, Nhân dân, Lao động, Sài Gòn Giải Phóng MỤC LỤC Chương I : LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT TRONG NỀN KINH TẾ I Lưu thông tiền tệ Khái niệm lưu thông tiền tệ Các hình thức lưu thơng tiền tệ II Sự cần thiết phải phát triển hình thức tốn không dùng tiền mặt Nguồn gốc tốn khơng dùng tiền mặt Sự cần thiết tốn khơng dùng tiền mặt III Các hình thức tốn khơng dùng tiền mặt Thanh toán Séc Thanh toán thẻ IV Những quy định mang tính nguyên tắc chung tốn khơng dùng tiền mặt 10 Quy định chung .10 Quy định ngân hàng 11 Quy định khách hàng 11 Chương II : THỰC TRẠNG CỦA CƠNG TÁC THANH TỐN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI VIỆT NAM 12 I Thực trạng .12 Thực trạng toán Séc 13 Thực trạng toán Thẻ 17 II Nhận xét 22 III Thuận lợi khó khăn hướng phát triển 23 Thuận lợi 23 Khó khăn 24 Hướng phát triển 24 Chương III: MỘT SỐ GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN CÁC HÌNH THỨC THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI VIỆT NAM .27 I Giải pháp 27 II Kiến nghị 30 III Kết luận 31 TÀI LIỆU THAM KHẢO 32 ... phát triển 23 Thuận lợi 23 Khó khăn 24 Hướng phát triển 24 Chương III: MỘT SỐ GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN CÁC HÌNH THỨC THANH TỐN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI VIỆT NAM ... thông tiền tệ II Sự cần thiết phải phát triển hình thức tốn khơng dùng tiền mặt Nguồn gốc tốn khơng dùng tiền mặt Sự cần thiết tốn khơng dùng tiền mặt III Các hình thức tốn khơng dùng. .. đoạn phát triển kinh tế mới .Thanh tốn khơng dùng tiền mặt xuất tất yếu, thể bước phát triển hoàn thiện đỉnh cao lịch sử phát triển tiền tệ Sự cần thiết phát triển tốn khơng dùng tiền mặt Thanh