KẾ HOẠCH VAY VÀ TRẢ NỢ VAY DÀI HẠN BÙI HỮU PHƯỚC KẾ HOẠCH VAY VÀ TRẢ NỢ VAY DÀI HẠN Vay dài hạn thường có phương thức trả nợ: Định kỳ trả lãi, đáo hạn hoàn vốn gốc Trả nợ dần kỳ Trả nợ gốc kỳ 1 Định kỳ trả lãi, đáo hạn hoàn vốn gốc Mỗi kỳ người vay phải trả khoản lãi: I = V0 x i V0: Vốn vay gốc i: Lãi suất tiền vay Khi đáo hạn người vay trả vốn gốc khoản lãi kỳ cuối Ví dụ: Cơng ty X vay 500 triệu đồng với lãi suất 13%/năm thời hạn 10 năm để đầu tư vào vào TSCĐ BẢNG HOÀN TRẢ Số tiền vay Lãi suất Ngày vay Kỳ Ngày trả 10 12/12/13 12/12/14 12/12/15 12/12/16 12/12/17 12/12/18 12/12/19 12/12/20 12/12/21 12/12/22 Cộng ĐVT: 1.000.000 đồng 500 Thời hạn vay 10 13% Số kỳ trả năm 12/12/12 Tổng lần trả 10 Lãi Hoàn vốn Số tiền Nợ đầu kỳ kỳ gốc toán 500,0 65,0 0,0 65,0 500,0 65,0 0,0 65,0 500,0 65,0 0,0 65,0 500,0 65,0 0,0 65,0 500,0 65,0 0,0 65,0 500,0 65,0 0,0 65,0 500,0 65,0 0,0 65,0 500,0 65,0 0,0 65,0 500,0 65,0 0,0 65,0 500,0 65,0 500,0 565,0 5.000 650,0 500,0 1.150,0 Định kỳ trả lãi phần vốn gốc, số vốn gốc trả kỳ Mỗi kỳ người vay phải trả vốn gốc: M = V0 / n V0: Vốn vay gốc; n: Số lần trả nợ Số tiền trả kỳ: ap = Ip + Mp Ip: Lãi trả kỳ p; Mp: Vốn gốc trả kỳ p Sau lần trả nợ giảm dần lãi giảm dần BẢNG HOÀN TRẢ Số tiền vay Lãi suất Ngày vay Kỳ Ngày trả 10 12/12/13 12/12/14 12/12/15 12/12/16 12/12/17 12/12/18 12/12/19 12/12/20 12/12/21 12/12/22 Cộng ĐVT: 500 13% 12/12/12 1.000.000 đồng Thời hạn vay Số kỳ trả Tổng lần trả Lãi Hoàn vốn Nợ đầu kỳ kỳ gốc 500,0 65,0 50,0 450,0 58,5 50,0 400,0 52,0 50,0 350,0 45,5 50,0 300,0 39,0 50,0 250,0 32,5 50,0 200,0 26,0 50,0 150,0 19,5 50,0 100,0 13,0 50,0 50,0 6,5 50,0 2.750,0 357,5 500,0 10 10 Số tiền toán 115,0 108,5 102,0 95,5 89,0 82,5 76,0 69,5 63,0 56,5 857,5 Trả nợ dần theo số tiền kỳ Mỗi kỳ người vay phải trả: ap = Ip + Mp = ap+1 Ip: Lãi trả kỳ p; Mp: Vốn gốc trả kỳ p Sau lần trả nợ giảm dần lãi giảm dần BẢNG HOÀN TRẢ Số tiền vay Lãi suất Ngày vay ĐVT: 500 13% 12/12/12 Kỳ Ngày trả Nợ đầu kỳ 10 12/12/13 12/12/14 12/12/15 12/12/16 12/12/17 12/12/18 12/12/19 12/12/20 12/12/21 12/12/22 Cộng 500,0 472,9 442,2 407,5 368,4 324,1 274,1 217,6 153,7 81,5 3.241,9 1.000.000 đồng Thời hạn vay Số kỳ trả Tổng lần trả Lãi Hoàn vốn kỳ gốc 65,0 27,1 61,5 30,7 57,5 34,7 53,0 39,2 47,9 44,3 42,1 50,0 35,6 56,5 28,3 63,9 20,0 72,2 10,6 81,5 421,4 500,0 10 10 Số tiền toán 92,1 92,1 92,1 92,1 92,1 92,1 92,1 92,1 92,1 92,1 921,4 Liên kết bảng vào bảng BẢNG HỒN TRẢ Định kỳ trả lãi, đáo hạn hồn vốn gốc Số tiền vay Lãi suất Ngày vay ĐVT: 500 13,00%/năm 12/12/12 1.000.000 đồng Thời hạn vay Số kỳ trả năm Tổng lần trả Phương thức trả Kỳ Ngày trả Nợ đầu kỳ Lãi kỳ 10 12/12/13 12/12/14 12/12/15 12/12/16 12/12/17 12/12/18 12/12/19 12/12/20 12/12/21 12/12/22 Cộng 500,0 500,0 500,0 500,0 500,0 500,0 500,0 500,0 500,0 500,0 5.000 65,0 65,0 65,0 65,0 65,0 65,0 65,0 65,0 65,0 65,0 650,0 Hoàn vốn gốc 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 500,0 500,0 10 10 Số tiền toán 65,0 65,0 65,0 65,0 65,0 65,0 65,0 65,0 65,0 565,0 1.150,0 Liên kết bảng vào bảng