Một số giải pháp nhằm tăng cường khả năng huy động vốn và nâng cao chất lượng tín dụng tại LVB Chi nhánh Hà nội

Trong giai đoạn hiện nay, xu hướng chung của nền kinh tế Việt nam là tiến hành trong công nghiệp hoá, hiện đại hoá, đẩy mạnh sự phát triển đất nước và tăng cường hoà nhập với kinh tế khu vực và thế giới. Để đảm bảo cho sự phát triển này, vốn cần cho nền kinh tế như máu cần cho một cơ thể sống. Với vai trò trái tim của nền kinh tế, hệ thống ngân hàng đang trở mình tong công cuộc đổi mới và đa dạng hoá nghiệp vụ ngân hàng. Trong môi trường cạnh tranh ngày càng gây gắt, việc hoàn thiện và phát triển các hoạt động là hướng đi và là phương châm cho các ngân hàng tồn tại và phát triển. Và xét cho cùng đây chính là sự đáp ứng cho yêu cầu hiện đại hoá, đa dạng hoá hoạt động ngân hàng và xu thế hội nhập của nền kinh tế. Hoạt động huy động vốn và hoạt động tín dụng là hai nghiệp vụ đóng vai trò quan trọng đối với sự tồn tại và phát triển của ngân hàng thương mại hiện đại nói chung, tại ngân hàng liên doanh Lào - Việt Chi nhánh Hà nội nói tiêng vì hệ thống ngân hàng này có tuổi đời kinh doanh còn rất trể. Trong thời gian hoạt động kinh doanh của ngân hàng nói chung, hoạt động vốn và tín dụng nói riêng đ• gặt hái được nhiều thành công nhưng còn chưa tương xứng với vai trò và tiềm năng của nó đối với hệ thống ngân hàng và nền kinh tế. Nhận thức được vấn đề trên sau một thời gian thực tập tại LVB Chi nhánh Hà nội em quyết định chọn đề tài: Một số giải pháp nhằm tăng cường khả năng huy động vốn và nâng cao chất lượng tín dụng tại LVB Chi nhánh Hà nội.

Lời mở đầu Trong giai đoạn hiện nay, xu hớng chung của nền kinh tế Việt nam là tiến hành trong công nghiệp hoá, hiện đại hoá, đẩy mạnh sự phát triển đất nớc và tăng cờng hoà nhập với kinh tế khu vực và thế giới. Để đảm bảo cho sự phát triển này, vốn cần cho nền kinh tế nh máu cần cho một cơ thể sống. Với vai trò trái tim của nền kinh tế, hệ thống ngân hàng đang trở mình tong công cuộc đổi mới và đa dạng hoá nghiệp vụ ngân hàng. Trong môi trờng cạnh tranh ngày càng gây gắt, việc hoàn thiện và phát triển các hoạt động là hớng đi và là phơng châm cho các ngân hàng tồn tại và phát triển. Và xét cho cùng đây chính là sự đáp ứng cho yêu cầu hiện đại hoá, đa dạng hoá hoạt động ngân hàng và xu thế hội nhập của nền kinh tế. Hoạt động huy động vốn và hoạt động tín dụng là hai nghiệp vụ đóng vai trò quan trọng đối với sự tồn tại và phát triển của ngân hàng thơng mại hiện đại nói chung, tại ngân hàng liên doanh Lào - Việt Chi nhánh Hà nội nói tiêng vì hệ thống ngân hàng này có tuổi đời kinh doanh còn rất trể. Trong thời gian hoạt động kinh doanh của ngân hàng nói chung, hoạt động vốn và tín dụng nói riêng đã gặt hái đợc nhiều thành công nhng còn cha tơng xứng với vai trò và tiềm năng của nó đối với hệ thống ngân hàng và nền kinh tế. Nhận thức đợc vấn đề trên sau một thời gian thực tập tại LVB Chi nhánh Hà nội em quyết định chọn đề tài: Một số giải pháp nhằm tăng cờng khả năng huy động vốn và nâng cao chất lợng tín dụng tại LVB Chi nhánh Hà nội. Nội dung đề taì bao gồm các phần sau: Chơng I: Ngân hàng thơng mại và các nghiệp vụ chủ yếu của ngân hàng thơng mại Chơng II: Thực trạng hoạt động huy động vốn và tín dụng tại LVB Chi nhánh Hà nội. CHơng II:I. Giải pháp và kiến nghị nhằm tăng cờng khả năng huy động vốn và nâng cao chất lợng tín dụng tại LVB Chi nhánh Hà nội. Để hoàn thành đề tài này, em đã nhận đợc sự hớng dẫn rất quý báu của cô giáo hớng dẫn Th.S Lê Phong Châu cùng các thầy, cô trong khoa NH - TC. Ngoài ra, trong thời gian thực tập em còn đợc sự giúp dỡ tận tình của các anh chị cán bộ và Ban lãnh đạo ngân hàng liên doanh Lào - Việt Chi nhánh Hà nội. Em xin chân thành cảm ơn và mong tiếp tục nhận đợc sự chỉ đạo của các thầy, cô và các anh chị trong ngân hàng. Chơng I Ngân hàng thơng mại ( NHTM ) và các nghiệp vụ chủ yếu của ngân hàng I. khái quát về NHTM 1. Khái niệm, chức năng và các nghiệp vụ chủ yếu của NHTM. 1.1 Khái niệm NHTM đợc hiểu theo nhiều cách khác nhau ở các nớc trên thế giới, nhng nhìn chung, họ đều xem đó một tổ chức chuyên nghề kinh doanh tiền tệ và cung cấp các dịch vụ có liên quan đến tiền tệ cho thị trờng. Nội dung này đã nói lên bản chất của hoạt động ngân hàng. ở Việt nam, khái niệm về NHTM đã đợc quy định rõ trong Luật ngân hàng và các tổ chức tín dụng, ban hành tháng 12/1997: NHTM là tổ chức kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ, tín dụng và hoạt động chủ yếu và thờng xuyên của nó là nhận tiền gửi của khách hàng với trách nhiệp hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay, thực hiện các nghiệp vụ chiết khấu, cung ứng dịch vụ thanh toán và thực hiện các hoạt động khác có liên quan . 1.2 Chức năng 1.2.1. Trung gian tín dụng. Đây là chức năng quan trọng nhất, phản ánh nét rõ nhất bản chất của NHTM kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ. NHTM một mặt thu hút các khoản tiền nhàn rỗi trong nền kinh tế. Mặt khác, nó dùng chính số tiền đã huy động đợc cho vay đối với các thành phần kinh tế trong xã hội hay nói cách khác, ngân hàng là một tổ chức đóng vai trò cầu nối giữa các đôn vị thừa vốn với các đơn vị thiếu vốn chi tiêu. Thông qua sự điều chuyển này. NHTM có vai trò thúc đẩy tăng trởng nền kinh tế, tăng trởng việc làm, cải thiện mức sống của dân c, ổn định thu chi của Chính phủ. Đồng thời, chức năng này còn góp phần quan trọng trong việc điều hoà nền kinh tế, ổn định sức mua của đồng tiền, kiềm chế lạm phát. Từ đó cho thấy rằng đây chính là chức năng cơ bản nhất của NHTM. 1.2.2. Trung gian thanh toán Hệ thống NHTM ra đời và phát triển đã làm thay đổi căn bản công tác thanh toán không chỉ trong phạm vi một nớc mà là cả trên phạm vi toàn thế giới, nó đã tạo ra một hệ thống thanh toán không dùng tiền mặt khá hoàn hảo. Trong khi thực hiện chức năng trung gian tín dụng, NHTM đã thu hút đợc hầu hết các doanh nghiệp, các cá nhân mở tài khoản tại hệ thống ngân hàng. Ngân hàng đã trở thành thủ quỹ cho vô số khách hàng, thực hiện thu chi theo lệnh của chủ tài khoản. Ngày nay, ở các nớc có hệ thống ngân hàng phát triển, hầu hết giao dịch thanh toán đợc thực hiện thông qua ngân hàng băng cách trích tiền của ngời mua trên taì khoản của họ tại ngân hàng và nhập vào tài khoản của ngới bán. Đó là cơ sở và nội dung của chức năng thanh toán. Cùng với chức năng trung gian tín dụng, chức năng trung gian thanh toán làm cho hệ thống NHTM có khả năng tạo tiền. 1.2.3. Chức năng tạo tiền Chức năng này là hệ quả của hai chức năng trên. Quá trình tạo tiền thực chất là quá trình kết hợp chặt chẽ giữa hoạt động tín dụng và hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt của các hệ thống NHTM. Nhờ có sự kết hợp đó, từ một khoản tiền gửi ban đầu, hệ thống NHTM có thể tạo ra một lợng bút tệ lớn hơn rất nhiều, mặc dù mỗi ngân hàng chỉ cho vay trong phạm vi tiền gửi mà mình có. Để thực hiện đợc chức năng này, các NHTM phải hoạt động thành một hệ thống có mối liên hệ chặt chẽ với nhau và với khách hàng trong hoạt động tín dụng và trong thanh toán qua ngân hàng 1.3. Các nghiệp vụ chủ yếu của NHTM Dịch vụ ngân hàng đã tạo ra nhằm đáp ứng nhu cầu thị trờng. Nhu cầu thị trờng laị thờng xuyên thay đổi theo hớng ngày càng cao về chất lợng, đa dạng phong phú về chủng loại. Đáp ứng sự thay đổi đó, các nghiệp vụ ngân hàng cũng đợc cải tiến và tăng lên tơng ứng về số lợng và chất lợng. Về cơ bản các nghiệp vụ chủ yếu của NHTM bao gồm: nghiệp vụ tài sản nợ, nghiệp vụ tài sản có và nghiệp vụ trung gian. 1.3.1. Nghiệp vụ tài sản nợ Đây là nhóm các nghiệp vụ nhằm tạo lập nguồn vốn cho nhân hàng. Là một đơn vị kinh doanh tiền tệ, nguồn vốn của ngân hàng là yếu tố quyết định tới quy mô hoạt động, uy tín và sức cạch tranh của ngân hàng trên thị trờng. + Trớc hết, để có thể thành lập và đi vào hoạt động, chủ ngân hàng phải tạo lập vốn tự có. Cách thức tạo lập nguồn vốn này tuỳ thuộc đó là loại hình ngân hàng nào. - Đối với ngân hàng quốc doanh, vốn ban đầu do Nhà nớc cấp, quy mô các ngân hàng này thờng khá lớn. - Các ngân hàng cổ phần: vốn ban đầu do các cổ đông đóng góp bằng việc mua cổ phiếu. - Các ngân hàng liên doanh tạo lập vốn bằng việc góp vốn của các bên liên doanh. - Đối với các Chi nhánh ngân hàng nớc ngoài, vốn điều lệ là do ngân hàng mẹ cung cấp. Trong quá trình hoạt động, NHTM thờng xuyên sử dụng các biện pháp nghiệp vụ để bảo toàn vốn và không ngừng nâng cao quy mô, chất lợng vốn tự có bằng cách trích lập quỹ nh: quỹ dự trữ, quỹ bảo toàn vốn từ lợi nhuận thu đ ợc. Một số ngân hàng còn nâng mức vốn tự có bằng các nghiệp vụ nh: phát hành thêm cổ phiếu, huy động vốn liên doanh có vậy, ngân hàng mới mở rộng đ ợc quy mô hoạt động của mình và nâng cao uy tín, khả năng cạnh tranh của mình trên thị trờng. + Nghiệp vụ huy động vốn: NHTM đợc coi là tổ chức kinh doanh tiền gửi, điều đó cho thấy nghiệp vụ huy động tiền gửi quan trọng tới mức nào trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Trong nền kinh tế thị trờng, có một số lợng vốn rất lớn của khách hàng gửi tiền vào ngân hàng với các mục đích cơ bản nh: lu giữ tiền tệ an toàn, kiếm lãi từ khoản tiền nhàn rỗi Thông qua hoạt động nghiệp vụ, ngân hàng đáp ứng đợc nhu cầu của các khách hàng bằng cách đa ra nhiều loại hình tiền gửi: tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi không kỳ hạn nguồn vốn huy động d ới hình thức tiền gửi thờng chiếm tỷ lệ lớn trong tổng nguồn vốn mà ngân hàng dùng vào kinh doanh ( thờng chiếm từ 70 - 80% ). Ngân hàng cũng huy động vốn dới hình thức phát hành trái phiếu, chứng chỉ tiền gửi nhằm mở rộng nguồn vốn, đáp ứng các nhu cầu tín dụng ngày càng đa dạng hoá các khách hàng. + Nguồn vốn vay: Khi tạm thời thiếu vốn, NHTM có thể đi vay từ ngân hàng Nhà nớc, hoặc từ các tổ chức tín dụng, các NHTM khác. Trên thực tế, trong quá trình hoạt động, quan hệ vay mợn giữa các ngân hàng thờng xuyên xảy ra với thời hạn ngắn do nguồn vốn và sử dụng vốn của mỗi ngân hàng biến động liên tục, lúc thừa lúc thiếu. Trên cơ sở nguồn vốn tạo lập đợc, sau khi đã trích dự trữ theo quy định, ngân hàng sử dụng nguồn này để cho vay, đầu t và thực hiện các dịch vụ khác. Các hoạt động này đợc thể hiện ở nhóm tài sản có của ngân hàng. 1.3.2. Nghiệp vụ tài sản có + Nghiệp vụ ngân quỹ: là các hoạt động tạo lập, quản lý, sử dụng các khoản tiền dự trữ để đáp ứng các yêu cầu quản lý kinh doanh của ngân hàng. Để đáp ứng nhu cầu rút tiền, nhu cầu thanh toán của khách hàng và cũng là chính bản thân ngân hàng, mỗi ngân hàng điều phải giữ một khoản tiền mặt nhất định tại quỹ, tại tài khoản tiền gửi thanh toán ở ngân hàng Nhà nớc và các ngân hàng khác. Khoản dự trữ này không trực tiếp nhng sinh lời cho ngân hàng nó rất cần thiết. Nó đảm bảo đáp ứng kịp thời, đẩy đủ nhu cầu thanh toán chi trả cho khách hàng, điều có liên quan trực tiếp tới uy tín của mỗi ngân hàng. + Nghiệp vụ tín dụng: là việc NHTM cho khách hàng vay một số tiền để họ sử dụng trong một khoản tiền nhất định, khi hết hạn khách hàng sẽ phải trả tiền cho ngân hàng một khoản tiền lớn hơn khoản vay ban đầu bao gồm cả gốc và lãi. + Nghiệp vụ đầu t: ngân hàng thực hiện đầu t vào chứng khoán Nhà nớc, chứng khoán công ty hoặc có thể đầu t trực tiếp. Nhìn chung hoạt động đầu t luôn có khả năng sinh lời cao và chứa đựng nhiều rủi ro. Do đó, để đảm bảo an toàn của hệ thống ngân hàng hầu hết các nớc đều quy định: NHTM chỉ đợc sử dụng vốn tự có dể hùn vốn và tổng các khoản đầu t không đợc vợt quá tỷ lệ quy định. 1.3.3. Nhóm nghiệp vụ trung gian Ngoài hai nghiệp vụ cơ bản nói trên, trong quá trình hoàn hiện chức năng và vai trò của mình, các NHTM còn đợc thực hiện một số các nghiệp vụ khác của một trung gian tài chính nh: - Nghiệp vụ bảo lãnh: là việc ngân hàng cam kết trả thay cho khách hàng trong tr- ờng hợp khách hàng không có khả năng thanh toán. - Nghiệp vụ thanh toán không dùng tiền mặt: thu hộ, chi hộ, chuyển tiền, thanh toán theo L/C - Thanh toán ngoại hối, vàng bạc đá quý - Nhận uỷ thác, ký gửi, t vấn tài chính II. hoạt động huy động vốn và hoạt động tín dụng của NHTM. 1. Hoạt động huy động vốn. 1.1. Sự cần thiết của công tác huy động vốn ở ngân hàng. Đối với ngân hàng : Đây là nghiệp vụ khởi đầu tạo điều kiện cho sự hoạt động của ngân hàng. Về sau khi NHTM đã hình thành ổn định, các nghiệp vụ của nó đợc xen kẽ lẫn nhau trong suốt quá trình hoạt động. Huy động các nguồn vốn khác nhau ( tài sản nợ ) trong xã hội để hoạt động là hoạt động quan trọng nhất của các NHTM. ở các nớc công nghiệp, với sự phát triển nhanh của các thị trờng tài chính, đã có rất nhiều loại tài sản có lợi tức ổn định và thanh toán cao, tài sản nợ rất đa dạng làm cho việc tìm kiếm vốn hoạt động của NHTM trở thành sự cạnh tranh khốc liệt, trớc mắt các ngân hàng ở các nớc phát triển luôn luôn xuất hiện vấn đề làm thế nào để có đủ vốn cho vốn đầu t giữa môi trờng cạnh tranh gay gắt. NHTM phải cạnh tranh với những ngân hàng khác, với các tổ chức tài chính khác, với các nghiệp vụ thị trờng trực tiếp và với bất cứ tổ chức nào khác muốn thu hút một khối lợng vốn nào đó. Ngoài ra nếu có một cơ cấu nguồn vốn phù hợp sẽ giúp cho ngân hàng giảm đợc rủi ro, tăng khả năng kinh doanh , hoạt động có hiệu quả .Hơn nữa , một ngân hàng có tỷ lệ an toàn vốn cao sẽ làm tăng uy tín của mình , có khả năng cạnh tranh lớn. Còn đối với khách hàng, huy động vốn của ngân hàng giúp cho khách hàng thực hiện tiết kiệm , sử dụng đợc vốn nhàn rỗi, vừa an toàn vừa sinh lời. Đối với xã hội , huy động vốn giúp cho nền kinh tế tập trung đợc một lợng vốn lớn để thực hiện đầu t lớn vào những lĩnh vực khác nhau trong nền kinh tế, góp phần vào việc phát triển cơ sở hạ tầng . 1.2. Các nguồn vốn của ngân hàng. Nguồn vốn của một NHTM bao gồm vốn tự có của chủ sở hữu, vốn huy động, vốn vay ngân hàng Nhà nớc và các tổ chức tín dụng, ở các nớc đang phát triển còn có nguồn vốn uỷ thác đầu t. Vốn tự có là nguồn vốn khởi tạo để cho ra đời một NHTM, tuy chiếm tỷ trọng nhỏ nhng có vai trò quyết định quy mô, tầm vóc và uy tín của ngân hàng. NHTM thực hiện việc đi vay để cho vay bằng việc huy động vốn từ các tổ chức, cá nhân, đi vay ngân hàng khác ( ngân hàng Nhà nớc và các tổ chức tín dụng ) hoặc nhận vốn uỷ thác đầu t từ Chính phủ, các tổ chức ở nớc ngoài. a/ Vốn tự có NHTM: là nguồn vốn thuộc sở hữu của ngân hàng, đợc tạo ra bằng cách bán cổ phần hoặc từ lợi nhuận giữ lại. Nó cũng có thể bao gồm loại vốn mà ngân hàng đợc phép sử dụng lâu dài theo pháp luật riêng của từng nớc. Đối với các NHTM thuộc sở hữu Nhà nớc thì chỉ có một cổ đông duy nhất. Đó chính là Nhà nớc. * Cơ cấu vốn tự có: vốn tự có ngân hàng gồm hai phần : vốn tự có cơ bản và vốn tự bổ xung Vốn tự có cơ bản: Gồm cổ phần thờng, thặng d vốn, lợi tức không chia, cổ phần u đãi vĩnh viễn, khoản dự trữ thiệt hại cho vay. Bất kể ngân hàng nào khi thành lập đều phải có một mức vốn tự có cơ bản ít nhất là ngang bằng vốn pháp định. Theo luật công ty ở các nớc cũng nh ở Việt nam đều có điều khoản quy định một mức vốn tối thiểu cho mỗi loại hình cho công ty mới thanh lập theo từng ngành nghề riêng biệt gọi là vốn pháp định. Mặt khác luật công ty cũng quy định về điều lệ hoạt động của các công ty do các cổ đông sáng lập, trong đó chấp hành vốn điều lệ của công ty do cổ đông sáng lập ấn định, với điều kiện mức vốn này ít nhất bằng vốn pháp định quy định cho mỗi loại hình công ty. Nh vậy chung ta thấy vốn cổ phần của một ngân hàng khi mới thành lập có thể bằng vốn điều lệ ngân hàng ( trờng hợp bán đợc hết cổ phần ). Nhng phải ít nhất bằng vốn pháp định thì ngân hàng đó mới đợc cấp giấy phép hoạt động. Thặng d vốn là chênh lệnh do xác định giá trị tài sản cố định của ngân hàng so với mua sắm ban đầu. Lợi nhuận không chia: là phần lợi tức hàng năm theo quyết định của đại hội cổ đông giữ lại bổ xung thêm vốn tự có ngân hàng. Cổ phần u đãi vĩnh viễn: là loại chứng khoán, có lãi suất cố định cho ngời sở hữu, ngời giữ cổ phiếu u đãi không có quyền biểu quyết hoạt động ngân hàng. Ngân hàng phát hành cổ phần u đãi phải trả lợi tức cho cổ phiếu từ lợi nhuận của ngân hàng, không phải từ chi phí mà còn từ lợi nhuận sau thuế, Trờng hợp ngân hàng không có lợi nhuận để trả lãi cho cổ phiếu u đãi, ngời giữ cổ phiếu u đãi không có quyền buộc ngân hàng phá sản. Tuy nhiên, sau một năm nếu không buộc trả lãi cổ đông u đãi có quyền chuyển đổi cổ phiếu u đãi sang cổ phiếu thờng. Khi có yêu cầu tăng vốn tự có, ngân hàng thờng phát hành cổ phiếu u đãi, tuy phải chi phí vốn cao ( lợi tức sau thuế ) nhng không làm giảm sút quyền lợi của cổ đông. Ng- ời mua cổ phiếu u đãi có thu nhập ổn định theo lãi suất cố định, không nh cổ phần thờng phụ thuộc vào lợi nhuận hàng năm của ngân hàng. Khoản dự trữ thiệt hại cho vay: Xuất phát từ cho vay bao giờ cũng xảy ra rủi ro và mất mát, do vậy các ngân hàng đều duy trì dự trữ cho các khoản tổn thất. Các NHTM đ- ợc phép trích lập quỹ dự trữ đặc biệt này từ các khoản thu nhập trớc thuế. Cũng có quốc gia quy định trích lập quỹ này từ lợi nhuận sau thuế theo một tỷ lệ nhất định. - Vốn tự có bổ xung: Bao gồm cổ phần u đãi thời hạn, giấy nợ và tín phiếu vốn. Cổ phiếu u đãi có thời hạn là loại chứng khoán nh đã trình bày trên, nhng có thời hạn ít nhất 7 năm. Tín phiếu vốn và giấy nợ cũng là những công cụ gọi vốn có lãi suất cố định, nhng có thời hạn đáo hạn trên 7 năm. Chúng đợc ngân hàng lập kế hoạch trả nợ theo thứ tự từng loại hoặc đợc trả góp hàng năm là phải bằng nhau. Do các công cụ này có thời hạn đáo hạn nên đến kỳ hạn đáo hạn ngời giữ nó sẽ hoàn trả lại cho ngân hàng làm lợng vốn tự có của ngân hàng giảm xuống. b/ Nguồn vốn huy động Có nhiều cách phân loại kết cấu vốn huy động, ở đây chỉ đa ra 2 cách phân loại kết cấu vốn huy động. Kết cấu vốn huy động phân theo hình thức huy động: Tiền gửi ( hay còn gọi là tiền ký thác ) của khách hàng thông thờng đợc xem là số tiền gửi vào tài khoản của họ ở ngân hàng. Thông thờng ở các nớc thì khách hàng xin mở tài khoản là nhằm hởng các tiện ích mà ngân hàng có thể cung cấp cho họ. Khách hàng cũng thờng gửi tiền để lấy lãi, nh gửi tiền vào sổ tiết kiệm, tài khoản có kỳ hạn. tr-