Thanh toán quốc tế của Ngân hàng thương mại

Thanh toán quốc tế (TTQT) là việc chi trả các nghĩa vụ và yêu cầu về tiền tệ phát sinh từ các quan hệ kinh tế, thương mại, tài chính, tín dụng giữa các tổ chức kinh tế Quốc tế, giữa các h•ng, các cá nhân của các Quốc gia khác nhau để kết thúc một chu trình hoạt động trong lĩnh vực kinh tế đối ngoại bằng các hình thức chuyển tiền hay bù trừ trên các tài khoản tại Ngân hàng.

Chơng I Những vấn đề chung về Thanh toán quốc tế của Ngân hàng thơng mại I/ kháI niệm và vai trò của Hoạt động thanh toán quốc tế 1. Khái niệm Thanh toán quốc tế (TTQT) là việc chi trả các nghĩa vụ và yêu cầu về tiền tệ phát sinh từ các quan hệ kinh tế, thơng mại, tài chính, tín dụng giữa các tổ chức kinh tế Quốc tế, giữa các hãng, các cá nhân của các Quốc gia khác nhau để kết thúc một chu trình hoạt động trong lĩnh vực kinh tế đối ngoại bằng các hình thức chuyển tiền hay bù trừ trên các tài khoản tại Ngân hàng. Khác với thanh toán nội địa, TTQT thờng gắn liền với việc trao đổi giữa đồng tiền của nớc này sang đồng tiền của nớc khác. Nội tệ với chức năng là phơng tiện lu thông, phơng tiện thanh toán theo luật định trong phạm vi một nớc sẽ không thể vợt qua giới hạn của nó nếu nh 2 bên liên quan trong hợp đồng không có một thoả thuận nào cụ thể về vấn đề đó. Do vậy khi ký kết các hợp đồng thơng mại, tín dụng . các bên thờng đàm phán thống nhất về đồng tiền nào đợc sử dụng trong giao dịch, nó có thể là đồng tiền của nớc ngời bán hay của nớc ngời mua hay có thể là đồng tiền của một nớc thứ 3. Các đồng tiền đợc sử dụng trong TTQT chủ yếu là các loại ngoại tệ mạnh có khả năng chuyển đổi tự do nh USD, GBP . Những năm gần đây do sự mất giá của đồng USD so với một số đồng tiền khác nên vị trí của nó trên thị trờng có phần giảm sút. Do đó một số đồng tiền của các quốc gia khác nh DEM, FRF, JPY ngày càng đợc sử dụng nhiều hơn trong TTQT. Mặc dù vậy đồng USD, GBP vẫn giữ đợc vai trò chủ đạo của nó trong TTQT, trong mua bán ngoại tệ bởi sự tiện lợi và nhanh chóng trong việc thực hiện các giao dịch. Hiện nay phần lớn việc chi trả trong TTQT đợc thực hiện thông qua điện tín, bu điện, mạng SWIFT hoặc qua các uỷ nhiệm thu, chi hộ lẫn nhau giữa các Ngân hàng. Do vậy tỷ lệ trả bằng tiền mặt trong TTQT chiếm một phần không đáng kể. 1 TTQT có vị trí và tầm quan trọng đặc biệt trong hoạt động kinh tế đối ngoại nói chung và hoạt động xuất nhập khẩu nói riêng, đặc biệt trong bối cảnh hiện nay khi mỗi quốc gia đều đặt hoạt động kinh tế đối ngoại ở vị trí hàng đầu, coi hoạt động kinh tế đối ngoại là con đờng tất yếu trong chiến lợc phát triển kinh tế của mình. Trong quan hệ thanh toán giữa các nớc, các vấn đề có liên quan đến quyền lợi và nghĩa vụ của đôi bên đợc quy định thành những điều kiện TTQT. Các điều kiện đó là: + Điều kiện về địa điểm: phụ thuộc vào hợp đồng các bên ký kết, địa điểm đó có thể ở nớc ngời xuất khẩu hoặc ở nớc ngời nhập khẩu. + Điều kiện về tiền tệ: là chỉ việc sử dụng đồng tiền nào để tính toán và thanh toán hợp đồng và hiệp định ký kết giữa các nớc, đồng thời quy định cách xử lý khi giá trị của đồng tiền đó biến động. + Điều kiện về thời gian: có liên quan chặt chẽ tới việc luân chuyển vốn phi lợi tức và có thể tránh đợc những rủi ro tổn thất do tỷ giá đồng tiền thanh toán biến động. Vì vậy xảy ra mâu thuẫn đó là ngời đợc thu tiền muốn thu tiền nhanh còn ngời phải trả tiền thì muốn trả chậm. Trong khi đàm phán ký kết hợp đồng, việc quy định thời hạn trả tiền còn phụ thuộc vào những yếu tố nh tình hình thị trờng, đối tợng hàng hoá, mối quan hệ giữa các bên liên quan. + Điều kiện về phơng thức thanh toán: là cách thức nhận trả tiền hàng trong từng món giao dịch, mua bán giữa ngời mua và ngời bán. Trong quan hệ mua bán Quốc tế có nhiều phơng thức thanh toán khác nhau để thu tiền hoặc để trả tiền nh: chuyển tiền, nhờ thu, th tín dụng . TTQT là sự vận dụng tổng hợp các điều kiện TTQT. Trong các điều kiện trên, phơng thức thanh toán là điều kiện quan trọng nhất. Phơng thức thanh toán là ngời bán dùng cách nào để thu tiền về, ngời mua dùng cách nào để trả tiền. Trong quan hệ mua bán, ngời ta có thể chọn nhiều phơng thức khác nhau để thu tiền hoặc trả tiền, nhng xét cho cùng việc lựa chọn phơng thức thanh toán nào cũng xuất phát từ yêu cầu của ngời bán là thu tiền đầy đủ và đúng hạn, ngời mua là nhận hàng đúng số lợng, chất lợng và đúng hạn. Ngời ta phân loại thanh toán quốc tế nh sau: 2 *) Xét về mặt kinh tế + Thanh toán mậu dịch: là quan hệ thanh toán phát sinh trên cơ sở hàng hoá, dịch vụ thơng mại kết hợp xuất nhập khẩu dựa trên giá cả Quốc tế. Trong thanh toán mậu dịch, các bên liên quan sẽ bị ràng buộc với nhau theo theo các hợp đồng đã ký kết hoặc cam kết thơng mại. Nếu 2 bên không ký hợp đồng chỉ có đơn đặt hàng thì sẽ căn cứ vào các đại diện giao dịch. + Thanh toán phi mậu dịch: là quan hệ thanh toán phát sinh không liên quan đến hàng hoá, không mang tính chất thơng mại. Đó là chi phí của các cơ quan ngoại giao ở nớc sở tại, các chi phí vận chuyển và đi lại của các đoàn khách, chính phủ, các tổ chức, cá nhân. *) Xét về mặt hình thức + Phơng thức thanh toán chuyển tiền + Phơng thức thanh toán nhờ thu + Phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ 2. Vai trò của TTQT đối với hoạt động kinh tế đối ngoại & hoạt động kinh doanh của ngân hàng 2.1. TTQT đối với hoạt động kinh tế đối ngoại + TTQT là khâu quan trọng trong quá trình trao đổi mua bán hàng hoá, dịch vụ giữa các tổ chức, các cá nhân thuộc các quốc gia khác nhau. Nếu không có hoạt động TTQT thì không có hoạt động kinh tế đối ngoại. + TTQT là cầu nối giữa các quốc gia trong quan hệ kinh tế đối ngoại. Khi thiết lập mối quan hệ kinh tế đối ngoại, quan hệ thơng mại giữa các nớc thì điều kiện quan trọng không thể thiếu đợc là phải thiết lập quan hệ TTQT. + TTQT hạn chế rủi ro trong quá trình thực hiện hợp đồng kinh tế đối ngoại. Trong hoạt động kinh tế đối ngoại, do vị trí địa lý của các bạn hàng cách xa nhau làm hạn chế việc tìm hiểu khả năng tài chính, khả năng thanh toán của ngời mua, đồng thời trong điều kiện tiền tệ thờng xuyên biến động thì khả năng thanh toán của con nợ bấp bênh, và việc thực hiện hợp đồng TTQT ngày càng nhiều thì việc tổ chức tốt hoạt động TTQT sẽ giúp cho các nhà kinh doanh xuất nhập khẩu hạn chế đợc rủi ro trong 3 quá trình thực hiện hợp đồng kinh tế đối ngoại, nhờ đó thúc đẩy hoạt động kinh tế đối ngoại phát triển hơn. 2.2. TTQT đối với hoạt động kinh doanh của ngân hàng Đối với hoạt động Ngân hàng, việc hoàn thiện và phát triển hoạt động TTQT có vị trí và vai trò hết sức quan trọng, nó không chỉ là một dịch vụ thuần tuý mà đợc coi là một mặt không thể thiếu đợc trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng, nó bổ sung và hỗ trợ cho những mặt hoạt động khác của ngân hàng. + Hoạt động TTQT giúp cho ngân hàng thu hút thêm đợc khách hàng có nhu cầu TTQT về giao dịch, trên cơ sở đó mà ngân hàng tăng đợc quy mô hoạt động của mình. + Nhờ đẩy mạnh hoạt động TTQT mà ngân hàng đẩy mạnh đợc hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu cũng nh tăng cờng đợc nguồn vốn huy động do tạm thời quản lý đợc nguồn vốn nhàn rỗi của các doanh nghiệp có quan hệ TTQT qua Ngân hàng. + Hoạt động TTQT giúp ngân hàng phát triển đợc các nghiệp vụ nh kinh doanh ngoại tệ, bảo lãnh và các dịch vụ khác. + Hoạt động TTQT giúp ngân hàng đáp ứng tốt hơn nhu cầu của khách hàng trên cơ sở đó nâng cao uy tín và tạo niềm tin cho khách hàng. + Hoạt động TTQT giúp ngân hàng nâng cao uy tín của mình trên trờng quốc tế trên cơ sở đó mà có thể khai thác đợc nguồn vốn tài trợ của các ngân hàng nớc ngoài và nguồn vốn trên thị trờng tài chính quốc tế đáp ứng nhu cầu vay vốn của khách hàng. + Hoạt động TTQT giúp ngân hàng tăng thu nhập và tăng cờng khả năng cạnh tranh của ngân hàng trong cơ chế thị trờng, đồng thời nó giúp hoạt động ngân hàng v- ợt ra khỏi phạm vi quốc gia và hoà nhập với cộng đồng ngân hàng thế giới. ii/ Nội dung của hoạt động TTQT 1. Đồng tiền sử dụng trong TTQT Trong TTQT, các bên phải sử dụng đơn vị tiền tệ nhất định của một nớc nào đó, vì vậy trong các hiệp định và hợp đồng đều có qui định việc sử dụng đồng tiền nào để 4 tính toán và thanh toán đồng thời cũng qui định cách xử lý khi giá trị đồng tiền đó biến động. Việc sử dụng đồng tiền nào là tiền thanh toán trong hợp đồng mua bán ngoại th- ơng, trong hiệp định thơng mại và trả tiền giữa các nớc nói chung phụ thuộc vào các yếu tố sau đây: - Sự so sánh lực lợng của hai bên mua và bán; - Vị trí của đồng tiền đó trên thị trờng quốc tế; - Tập quán sử dụng đồng tiền thanh toán trên thế giới; - Đồng tiền thanh toán thống nhất trong các khu vực kinh tế trên thế giới. Khi tiến hành thanh toán, bên nào cũng muốn dùng đồng tiền của nớc mình vì có những điểm lợi sau đây: - Có thể nâng cao địa vị đồng tiền nớc mình trên thị trờng thế giới; - Không phải dùng đến ngoại tệ để trả nợ nớc ngoài; - Có thể tránh đợc rủi ro do tỷ giá tiền tệ nớc ngoài biến động gây ra; - Có thể tạo điều kiện tăng thêm xuất khẩu hàng của nớc mình. Địa vị của yên Nhật Bản, Mác Đức, trong những năm gần đây đợc nâng cao nhờ cán cân ngoại thơng và cán cân thanh toán vãng lai của họ thờng d thừa, nh- ng các đồng tiền này vẫn cha đợc sử dụng rộng rãi trong thanh toán quốc tế nh bảng Anh và đô la Mỹ, vì tỷ trọng xuất nhập khẩu trong mậu dịch quốc tế của các nớc này cha lớn lắm so với Anh , Mỹ và khối lợng nghiệp vụ thanh toán quốc tế của thị trờng ngoại hối ở các nớc này không nhiều bằng thị trờng London và New York. Đồng phrăng Thuỵ Sĩ từ lâu nay đợc coi là đồng tiền tự do cứng trên thế giới, nhng vì ngoại thơng của nớc này chiếm tỷ trọng nhỏ trong mậu dịch quốc tế, thị trờng vốn của nớc này bé nhỏ, nên phrăng Thuỵ Sĩ không đợc sử dụng rộng rãi trong thanh toán quốc tế. Trong thanh toán ngoại thơng, có những mặt hàng phải thanh toán bằng một loại tiền tệ nhất định thờng là những hàng nguyên liệu quan trọng đã bị một số nớc khống chế từ lâu về sản xuất và tiêu thụ, các nớc này đã biến việc dùng loại 5 tiền tệ đó để thanh toán thành một tập quán quốc tế. Ví dụ mua cao su, thiếc và một số kim loại mầu khác thờng thanh toán bằng bảng Anh, dầu hoả bằng đô la Mỹ v.v Phân loại Ngời ta phân loại tiền tệ thành 04 nhóm chính: + Căn cứ vào phạm vi sử dụng tiền tệ chia thành 03 loại tiền sau: - Tiền tệ thế giới (World currency): Hiện nay cha có một vật nào khác thay thế vàng thực hiện chức năng này. - Tiền tệ quốc tế (International currency): là các đồng tiền hiệp định thuộc các khối kinh tế và tàI chính quốc tế nh SDR, ECU . - Tiền tệ quốc gia (National money): là đồng tiền riêng của từng nớc. Sức mua của đồng tiền này biến đổi thờng xuyên & liên tục phụ thuộc vào tình hình chính trị, kinh tế của quốc gia đó. + Căn cứ vào tính chất chuyển đổi của tiền tệ chia thành 03 loại tiền sau: - Tiền tệ tự do chuyển đổi (Free convertible currency): là những đồngtiền quốc gia mà pháp luật nớc đó cho phép nó đợc chuyển đổi tự do ra các đồng tiền của nớc khác. Có 02 loại tiền tệ tự do chuyển đổi: tự do chuyển đổi toàn bộ và tự do chuyển đổi từng phần. - Tiền tệ chuyển nhợng (Transferable currency): là tiền tệ đợc quyền chuyển nhợng từ ngời này qua ngời khác qua hệ thống tàI khoản mở tạI ngân hàng. - Tiền tệ clearing (Clearing currency): là tiền tệ ghi trên tài khoản và không đ- ợc chuyển dịch sang một tàI khoản khác. + Căn cứ vào hình thức tồn tại của tiền tệ chia thành 02 loại tiền tệ sau: - Tiền mặt (Cash): là tiền giấy của từng quốc gia riêng biệt. Trong TTQT ngời ta rất ít khi sử dụng loại tiền này. - Tiền tín dụng (Credit currency): là tiền tàI khoản, tiền ghi sổ. Hình thức tồn tạI là các phơng tiện TTQT nh hối phiếu, séc, T/T, M/T + Căn cứ vào mục đích sử dụng của tiền tệ chia thành 02 loại tiền tệ sau: 6 - Tiền tệ tính toán (Account currency): là tiền tệ đợc dùng để thể hiện giá cả và tính toán tổng giá trị hợp đồng. - Tiền tệ thanh toán (Payment currency): là tiền tệ đợc dùng trong thanh toán nợ nần, thanh toán trong hợp đồng mua bán ngoại thơng. 2. Các phơng tiện thanh toán quốc tế 2.1. Séc (Cheque) Séc là một tờ mệnh lệnh trả tiền vô điều kiện của chủ tài khoản tiền gửi ra lệnh cho ngân hàng trích từ tài khoản của mình để trả cho ngời có tên trên tờ séc, hoặc trả theo lệnh của ngời ấy, hoặc trả cho ngời cầm séc một số tiền nhất định bằng tiền mặt hay bằng chuyển khoản. Séc là một phơng tiện TTQT đợc sử dụng trong thanh toán nội địa và quốc tế về cả hàng hoá, dịch vụ và phi mậu dịch. Đặc điểm của séc: + Séc chỉ đợc phát hành 1 bản + Séc có giá trị thanh toán nh tiền + Séc có tính chất thời hạn, tờ séc chỉ có giá trị tiền tệ hay thanh toán nếu thời hạn hiệu lực của nó cha hết + Ngời ký phát séc là chủ tài khoản tiền gửi tại ngân hàng + Ngời hởng lợi là ngời có tên trên tờ séc Các loại séc *) Căn cứ vào tác dụng lu chuyển + Séc đích danh: là loại séc mà trên đó ghi tên ngời hởng lợi, loại séc này không thể chuyển nhợng bằng hình thức ký hậu. + Séc vô danh: là loại séc mà trên đó không ghi tên ngời hởng séc, ngời hởng lợi là bất kì ngời nào cầm tờ séc. + Séc theo lệnh: là loại séc ghi rõ trả theo lệnh của ngời thụ hởng, séc đợc chuyển nhợng theo thủ tục ký hậu. Trong TTQT loại séc này đợc sử dụng rộng rãi. *) Căn cứ vào đặc điểm sử dụng + Séc tiền mặt: là loại séc đợc ngân hàng thanh toán trả bằng tiền mặt. 7 + Séc chuyển khoản: là loại séc mà khi ngân hàng nhận đợc sẽ trích tiền từ tài khoản của ngời ký phát sang tài khoản của ngời khác mà không đợc rút bằng tiền mặt. + Séc gạch chéo: là séc mà trên mặt phải của nó có 2 gạch chéo song song kể từ góc này sang góc kia. Loại séc này chỉ đợc thanh toán chuyển khoản mà không đợc rút bằng tiền mặt. + Séc xác nhận (séc bảo chi): là loại séc mà có ký xác nhận trả bằng tiền của ngân hàng nên khả năng chi trả của tờ séc đợc đảm bảo chắc chắn. + Séc du lịch: đợc sử dụng đối với khách du lịch có tiền tại ngân hàng phát séc, trên tờ séc phải có chữ ký của ngời hởng lợi và khi lĩnh tiền phải ký tại chỗ để ngân hàng kiểm tra. Loại séc này do ngân hàng phát hành và đợc trả tiền ở các chi nhánh hay ở ngân hàng đại lý của ngân hàng phát hành séc, nơi khách du lịch đến. 2.2. Hối phiếu (Bill of Exchange) Hối phiếu là một tờ mệnh lệnh trả tiền vô điều kiện do một ngời ký phát cho một ngời khác, yêu cầu ngân hàng này khi nhận đợc nó phải trả vào một ngày xác định trong tơng lai một số tiền nhất định cho ngời nào đó. Hối phiếu là một phơng tiện thanh toán đợc sử dụng rộng rãi trong TTQT, nhất là trong lĩnh vực thơng mại. Đặc điểm của hối phiếu: + Tính trừu tợng: trên hối phiếu chỉ ghi số tiền phải trả và những nội dung liên quan đến việc trả tiền, không nói đến nguyên nhân phát sinh công nợ. Nh vậy nghĩa vụ trả tiền của hối phiếu là trừu tợng. + Tính bắt buộc trả tiền của hối phiếu: ngời trả tiền ghi trên hối phiếu bắt buộc phải trả đủ số tiền của hối phiếu cho ngời thụ hởng khi hối phiếu đến hạn. Luật pháp không chấp nhận bất cứ một lý do nào gây nên sự chậm trễ hoặc từ chối trả tiền của hối phiếu. + Tính lu thông của hối phiếu: trong khi hối phiếu còn thời hạn hiệu lực thì nó có thể chuyển nhợng từ ngời thụ hởng này sang ngời thụ hởng khác thông qua thủ tục ký hậu ở mặt sau hối phiếu (Endorsement). 8 Các loại hối phiếu *) Căn cứ thời hạn trả tiền + Hối phiếu trả tiền ngay: ngời trả tiền khi nhận đợc nó do ngời cầm hối phiếu xuất trình thì phải trả tiền ngay cho họ. + Hối phiếu có kì hạn: ngời trả tiền phải trả số tiền ghi trên tờ hối phiếu sau một thời gian nhất định kể từ ngày ngời đó ký chấp nhận trả tiền trên hối phiếu hoặc kể từ ngày phát hành nó. *) Căn cứ vào chứng từ đi kèm + Hối phiếu kèm chứng từ: loại hối phiếu này đợc chuyển đến cho ngời nhập khẩu có kèm theo bộ chứng từ hàng hoá. Loại này gồm: Hối phiếu kèm chứng từ trả tiền ngay và Hối phiếu kèm chứng từ có chấp nhận. + Hối phiếu trơn: là hối phiếu đợc gửi đến ngời trả tiền mà không kèm chứng từ hàng hoá. Trong TTQT, loại này thờng dùng để thu tiền phạt, tiền bồi thờng, cớc phí bảo hiểm, phí vận tải, lệ phí, thủ tục phí . *) Căn cứ vào chủ thể lập hối phiếu + Hối phiếu thơng mại: loại này do ngời xuất khẩu lập để làm chứng từ đòi tiền ngời nhập khẩu trong các nghiệp vụ thanh toán về hàng xuất khẩu hay cung ứng dịch vụ. Hối phiếu thờng đi kèm chứng từ hàng hoá trong các hình thức thanh toán bằng L/C hay uỷ thác thu. + Hối phiếu ngân hàng: loại này do ngân hàng phát hành để đòi tiền một ngời nào đó hoặc chỉ định một ngời nhất định trả số tiền ghi trên hối phiếu. *) Căn cứ vào sự chuyển nhợng + Hối phiếu đích danh: là hối phiếu ghi rõ tên ngời hởng, không kèm theo điều khoản trả theo lệnh, không chuyển nhợng đợc. + Hối phiếu vô danh: là hối phiếu không ghi tên ngời hởng lợi và khi chuyển nh- ợng không phải ký hậu. + Hối phiếu theo lệnh: trong hối phiếu này phải ghi rõ trả theo lệnh của ngời h- ởng lợi và khi chuyển nhợng phải thực hiện bằng ký hậu. 2.3. Lệnh phiếu - Kì phiếu (Promissory Note) 9 Lệnh phiếu là một tờ giấy cam kết trả tiền vô điều kiện do ngời lập phiếu phát ra hứa trả một số tiền nhất định cho ngời hởng lợi theo lệnh của ngời này trả cho ngời khác quy định trong lệnh phiếu đó. Đặc điểm cơ bản của lệnh phiếu hoàn toàn trái ngợc với đặc điểm của hối phiếu. Vì đặc điểm thụ động này mà trong TTQT ít dùng lệnh phiếu hơn các phơng tiện thanh toán khác. Ngoài ra lệnh phiếu còn có những đặc điểm riêng sau: + Kỳ hạn của lệnh phiếu đợc ghi rõ trên nó. + Lệnh phiếu có thể do một hay nhiều ngời ký phát để cam kết thanh toán cho một hay nhiều ngời hởng lợi. + Lệnh phiếu nhiều khi cần có sự bảo lãnh của ngân hàng hoặc công ty tài chính để đảm bảo khả năng thanh toán. + Lệnh phiếu chỉ có một bản chính do con nợ phát ra chuyển cho ngời hởng lợi. 2.4. Các phơng tiện khác Ngoài các phơng tiện thanh toán quốc tế thông dụng nh hối phiếu, kỳ phiếu, séc nói trên trong giao dịch thơng mại quốc tế ngời ta còn sử dụng một số các phơng tiện thanh toán quốc tế khác nh: Th chuyển tiền, Điện chuyển tiền, Thẻ tín dụng, Th tín dụng ngân hàng Thẻ tín dụng (Credit Card) Thẻ tín dụng là một phơng tiện thanh toán hiện đại do ngân hàng phát hành và bán cho khách hàng của mình sử dụng để thanh toán tiền hàng, dịch vụ đã cung ứng. Thẻ tín dụng cho phép chủ thể sử dụng để thanh toán cho các hàng hoá, dịch vụ với hạn mức chi tiêu nhất định mà ngân hàng cho phép căn cứ vào khả năng tài chính, số tiền ký quỹ hoặc tài sản thế chấp của chủ thẻ. Thẻ tín dụng là một hình thức chi tiêu trớc trả tiền sau với một thời hạn u đãi không thu lãi (khoảng từ 10 đến 45 ngày). Chủ thẻ có thể thanh toán một phần hoặc toàn bộ số tiền đã chi tiêu vào cuối mỗi kỳ tín dụng theo sao kê hàng tháng (bảng kê chi tiết các khoản chi tiêu của chủ thẻ). Thẻ tín dụng theo tên của nó đã là một hình thức tín dụng nhng khi thanh toán nó không phải dùng tiền mặt. Tuy nhiên việc cấp phát tín dụng của ngân hàng có điểm đặc biệt ở chỗ không phải khách hàng sử dụng thẻ này mua hàng ở đâu cũng đợc mà chủ thẻ chỉ 10