Hoàn thiện hoạt động cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại ngân hàng TMCP công thương việt nam chi nhánh đăk lăk

Bài viết đã chỉ ra tầm quan trọng của DNNVV trong sự phát triển kinh tế, ngay cả nền kinh tế của c c ước phát triể ư do có quy mô nhỏ, tiềm lực tài chính yếu, cấu trúc đ iản, ít chú ý t

ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ

LÊ NGHĨA ĐỨC HÒA

HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN

ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA

TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH ĐAK LAK

LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG

Đà Nẵng - 2017

ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ

LÊ NGHĨA ĐỨC HÒA

HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN

ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA

TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH ĐAK LAK

LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG

Mã số: 60.34.02.01

Người hướng dẫn khoa học: TS Nguyễn Ngọc Anh

Đà Nẵng – 2017

LỜI CAM ĐOAN

Tôi cam đoan đây là công trình nghiên cứu của riêng tôi

Các số liệu, kết quả nêu trong luận văn là trung thực và chưa từng được công bố trong bất kỳ công trình nào khác

Lê Nghĩa Đức Hòa

MỤC LỤC

MỞ ĐẦU 1

1 Tính cấp thiết của đề tài 1

2 Mục tiêu của đề tài 3

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu 3

4 P ư iên cứu 4

5 Bố cục của luậ vă 4

6 T ua t i cứu c c i cứu c i ua 5

CHƯƠNG 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI DNNVV CỦA NHTM 10

1.1 ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA DNNVV 10

1.1.1 Khái niệm về DNNVV 10

1.1.2 Đặc điểm hoạt động kinh doanh của DNNVV 12

1.1.3 Vai trò của DNNVV đối với nền kinh tế 14

1.2 CHO VAY ĐỐI VỚI DNNVV CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 15

1.2.1 Khái niệm và các nguyên tắc tín dụng ngân hàng 15

1.2.2 Phân loại tín dụng ngân hàng 16

1.2.3 Sự cần thiết của ngân hàng trong việc mở rộ c o vay đối với DNNVV 18

1.2.4 Vai trò của nguồn vốn tín dụ â à đối với DNNVV 20

1.3 CÔNG TÁC CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI DNNVV CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 22

1.3.1 Đặc điểm hoạt động cho vay ngắn hạn của â à đối với DNNVV 22

1.3.2 C c ư t ức cho vay ngắn hạn của NH đối với DNNVV 25

1.3.3 Nội dung công tác cho vay ngắn hạn của â à đối với DNNVV 28

1.3.4 Tiêu chí đ i kết quả cho vay ngắn hạn của â à đối

với DNNVV 29

1.4 C C NHÂN TỐ ẢNH HƯ NG ĐẾN CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI DNNVV CỦA NHTM 33

1.4.1 Các nhân tố thuộc về NHTM 33

1.4.2 Các nhân tố thuộc về DNNVV 34

1.4.3 Các nhân tố khác 36

KẾT LUẬN CHƯƠNG 1 38

CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG CHO VA NGẮN HẠN ĐỐI VỚI DNNVV TẠI VIETIBANK ĐAK LAK 39

2.1 GIỚI THIỆU KH I QU T VIETINBANK ĐAK LAK 39

2.1.1 Quá trình hình thành, phát triển của Vieti ba k Đak Lak 39

2.1.2 C cấu t chức của Vieti ba k Đak Lak 40

2.1.3 Kết quả hoạt động kinh doanh của Vieti ba k Đak Lak iai đoạn 2012-2016 42

2.2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI DNNVV TẠI VIETINBANK ĐAK LAK 51

2.2.1 Chính sách cho vay ngắn hạ đối với DNNVV 51

2.2.2 Quy trình cho vay ngắn hạ đối với DNNVV 54

2.2.3 Thực trạng cho vay ngắn hạ đối với DNNVV tại Vietinbank Đak Lak 2012-2016 58

2.3 Đ NH GI KẾT QUẢ ĐẠT ĐƯỢC VÀ NHỮNG HẠN CHẾ TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI DNNVV TẠI VIETINBANK ĐAK LAK 77

2.3.1 Những thành tựu đạt được 77

2.3.2 Những hạn chế còn tồn tại và nguyên nhân 80

KẾT LUẬN CHƯƠNG 2 84

CHƯƠNG 3 KHUYẾN NGHỊ NHẰM HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI DNNVV TẠI VIETINBANK ĐAK

LAK 85

3.1 CĂN CỨ ĐỀ XUẤT CÁC KHUYẾN NGHỊ 85

3.1.1 Những thuận lợi và k k ă tro oạt động cho vay ngắn hạn đối với DNNVV tại Vieti ba k Đak Lak 85

3.1.2 Đị ướng hoạt động cho vay ngắn hạ đối với DNNVV tại Vieti ba k Đak Lak 87

3.2 KHUYẾN NGHỊ NHẰM HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI DNNVV TẠI VIETINBANK ĐAK LAK 90

3.2.1 Khuyến nghị đối với Vieti ba k Đak Lak 90

3.2.2 Khuyến nghị đối với Vietinbank Việt Nam 97

KẾT LUẬN CHƯƠNG 3 99

KẾT LUẬN 100 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO

QUYẾT ĐỊNH GIAO ĐỀ TÀI LUẬN VĂN (Bản sao)

VIETINBANK ĐĂKLĂK : NHTM c phầ Cô T ư Việt Nam -

Chi Đăk ăk

DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU

Số hiệu

1.1 Tiêu chí phân loại DNNVV của World Bank 10

1.2 Tiêu chí phân loại DNNVV theo Nghị định số

2.1 Tì uy động vốn tại Vieti ba k Đak Lak 2012 –

2.2 Tình hình cho vay tại Vieti ba k Đak Lak 2012 – 2016 46

2.3 Tình hình cho vay ngắn hạ Vieti ba k Đak Lak 2012 –

2.9 T dư ợ DNNVV theo thời ạ của tất cả các

2.10 T dư ợ DNNVV theo thời ạ tại Vietinbank

2.11 Dư ợ ngắn hạ DNNVV t eo oại DN tại tất cả các

2.12 Dư ợ ngắn hạ DNNVV t eo oại DN tại

Số hiệu

2.13 Dư ợ ngắn hạn DNNVV theo thành phần kinh tế tại tất

cả c c TCTD tr địa bàn tỉ Đak Lak 65

2.14 Dư ợ ngắn hạn DNNVV theo thành phần kinh tế tại

2.15 Dư ợ ngắn hạ DNNVV t eo ư t ức cho vay tại

tất cả c c TCTD tr địa bàn tỉ Đak Lak 67

2.16 Dư ợ ngắn hạ DNNVV t eo ư t ức cho vay tại

2.17 Dư ợ ngắn hạn DNNVV theo hình thức bảo đảm tại tất

cả c c TCTD tr địa bàn tỉ Đak Lak 68

2.18 Dư ợ ngắn hạn DNNVV theo hình thức bảo đảm tại

2.19 C cấu nhóm nợ DNNVV tại Vieti ba k Đak Lak 70

2.20 Nợ ấu c o vay ắn hạn DNNVV tại Vieti ba k Đak

2.21 Tỷ lệ nợ xấu cho vay ngắn hạn DNNVV theo ngành 71

2.22 Tỷ lệ nợ xấu cho vay ngắn hạn DNNVV theo loại hình

DANH MỤC SƠ ĐỒ

Số hiệu

2.1 C cấu t chức của Vieti ba k Đak Lak 40

DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ

Số hiệu

2.1 Nguồn vố uy động tại Vieti ba k Đak Lak t eo đối

2.2 Nguồn vố uy động tại Vieti ba k Đak Lak t eo k

2.4 C cấu dư ợ c o vay ắn hạn DNNVV 48 2.5 Lợi nhuận của Vieti ba k Đak Lak 2012 – 2016 50 2.6 Số ượ DNNVV vay vố tại Vieti ba k Đak Lak 60

MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

DNNVV đ vai trò rất quan trọng trong nền kinh tế của một quốc gia Theo số liệu của Ủy ba c âu Âu (2014), c 20 triệu DNNVV ở châu

Âu chiếm 99% t ng số DN, sử dụng trên 50% t ng số ao động xã hội, tạo việc àm c o 65% ượ ao động ở khu vực tư â tại Mỹ (Tradeup 2014) Tại Việt Nam, DNNVV chiếm 97% tập trung ở khu vực chế biến và dịch vụ (khoảng 43% DNNVV hoạt động ở ĩ vực sản xuất, 24% ĩ vực t ư mại và phân phối, số còn lại hoạt động ở ĩ vực dịch vụ và i ua đến nông nghiệp) nên tạo ra c ội việc làm đa dạ , đặc biệt ao động ở các vùng nông thôn, kinh tế c ưa t triển do không yêu cầu tr độ cao Hà ăm DNNVV đã tạo ra trên một triệu ao động mới, sử dụng tới 51% ao động xã hội và đ 40% GDP c o đất ước Ngoài ra, DNNVV là vệ tinh, là

xí nghiệp gia công những bộ phậ đ iản trong các sản phẩm, dịch vụ của các DN lớn và là mạ ưới tiêu thụ hàng hóa cho các DN lớn

DNNVV hiện là khách hàng quan trọng của nhiều NH, sử dụng nhiều loại dịch vụ NH k c au ư: vay vốn, tiền gửi, thẻ tín dụng, bảo lãnh, bao thanh toán, bảo hiểm và đ rất lớ tro tă trưởng doanh thu và lợi nhuận của NH Bên cạ đ , DNNVV hoạt độ đa dạng ở iều ĩ vực ngành nghề thuộc nhiều thành phần kinh tế k c au iú NH đa dạng hoá rủi ro khi cho vay Ngoài ra, số ượng DNNVV trong nền kinh tế rất lớn và biế động mạ ua c c ăm đây à uồn khách hàng tiềm ă của

NH, iú NH tiếp cậ để cho vay và quả b t ư iệu Vì thế, sự thành công hay thất bại của NH phụ thuộc rất lớn vào việc NH c t u út được đối tượ k c à ày để cung cấp dịch vụ ay k ô , đặc biệt là dịch vụ tín dụng

Với đặc thù vốn tự có rất ít, tr độ khoa học công nghệ và ă ực

đ i mới trong DNNVV còn thấp, ă suất ao động thấp, chất ượng sản phẩm không cao, khả ă cạnh tranh trên thị trường yếu, quy mô siêu nhỏ là chủ yếu, hầu hết các DNNVV đi từ mô hình hộ kinh doanh, thị trường nội địa là chủ yếu, hạn hẹp trong quan hệ với thị trường tài chính tiền tệ, khả ă

uy động bên ngoài hạn chế, k ô đủ điều kiện tiếp cận thị trường vố , ă lực tự uy động thấp, vì thế, nhu cầu vay vốn từ các NH khá lớn Mặc dù nhu cầu vố cao và ư ki doa k ả t i ư ần lớ c c ã đạo điều à DN đều trưở t à và đi từ thực tiễ , c ưa được đào tạo qua trường lớp nên không biết cách quản lý dòng tiền hoặc quản lý dòng tiền không hiệu quả, báo cáo tài chính của DNNVV t ường không trung thực và thiếu minh bạch, thiếu tài sản bảo đảm t eo uy đị , do đ , k đ ứng yêu cầu vay vốn của các NH C o đến nay, chính phủ đã triển khai các chính sách,

c ư tr ỗ trợ vốn cho các DNNVV ư bảo lãnh tín dụng và hỗ trợ tín

dụ ư c ỉ 30% DNNVV tiếp cậ được nguồn vốn NH và chiếm tỷ lệ rất

nhỏ, 3% trong t ng vốn các NH cho vay trong nền kinh tế Việt Nam (VCCI)

Hiện có 70% DNNVV phải sử dụng vốn tự có hoặc vay từ nguồn khác (t ường vay ở mức lãi suất cao từ 15 - 18%)

Xét thấy tầm quan trọng của DNNVV, nhiều NH đã đẩy mạnh cho vay đối với loại DN ày, đặc biệt trong bối cả môi trường kinh doanh giữa các NH ngày càng trở nên gay gắt t ua điểm ướng tới đối tượng DNNVV được coi là một chiế ược phát triển tất yếu và đầy tiềm ă V vậy, NH TMCP Cô t ư Việt Nam – C i Đak Lak đã đẩy mạnh hoạt độ c o vay đối với DNNVV, đặc biệt là cho vay ngắn hạ Đây à ĩ vực chiếm một tỷ trọng lớn trong hoạt động tín dụng, mang lại phần lớn thu nhập cho NH, tuy nhiên chất ượng cho vay ngắn hạ c ưa cao, cò iều tồn tại và hạn chế trong hoạt động cho vay ngắn hạn cầ được tháo gỡ để NH có thể phát triể ữa và nâng cao khả ă cạnh tranh trên thị trường

Xuất phát từ thực tế trên nên tôi đã i cứu đề tài “Hoàn thiện hoạt

động cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp nhỏ và v tại NH M ông thương Việt Nam – hi nhánh Đắk Lắk”

2 Mục tiêu của đề tài

a) Mục tiêu tổng quát: Tập trung nghiên cứu các vấ đề lý luận về hoạt

động cho vay ngắn hạ đối với DNNVV và thực trạng của hoạt động này tại Vietinbank Đak Lak để đưa ra ững khuyến nghị nhằm hoàn thiện hoạt động cho vay ngắn hạ đối với DNNVV Vietinbank Đak Lak

c) Câu hỏi nghiên cứu

Câu hỏi 1 Ðặc thù cho vay ngắn hạn đối với DNNVV của các NHTM

Câu hỏi 4 Ðể hoàn thiện hoạt động cho vay ngắn hạn đối với khách hàng DNNVV tại Vietinbank Đak Lak, cần có những khuyến nghị nào?

3 Đối tƣợng và phạm vi nghiên cứu

- Đối tượng nghiên cứu

Hoạt động cho vay ngắn hạn đối với các DNNVV tại c c NHTM

Phạm vi nội dung: Tập trung hoạt động cho vay ngắn hạn

4 Phương pháp nghiên cứu

- P ư t u t ậ dữ iệu t ứ cấ : Số liệu được thu thập từ các

b o c o t ường niên của Vietinbank, b o c o t kết, báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Vietinbank Đak Lak, b o c o t ường niên của NH nhà ước, tạp chí chuyên ngành kinh tế, tài chính NH về thực trạng cho vay ngắn

hạ đối với các DNNVV tại Vietinbank Đak Lak

- P ư so s â tíc : tr c sở các số liệu, các báo cáo về hoạt động cho vay ngắn hạn đối với các DNNVV của Vietinbank Đak Lak tác giả so s , â tíc , đ i để đưa ra ững ý kiế i ua đến hoạt động này

- P ư t ng hợp: từ kết quả thống kê và phân tích, tác giả t ng hợp lại để đề xuất các khuyến nghị nhằm thực hiện mục tiêu nghiên cứu đề ra

5 Bố cục của luận văn

Ngoài phần mở đầu và kết luận, luậ vă được bố cục gồm 3 c ư :

C ư 1: C sở lý luận về hoạt động cho vay ngắn hạ đối với các DNNVV của NHTM

C ư 2: T ực trạng hoạt động cho vay ngắn hạ đối với DNNVV tại Vietinbank Đak Lak

C ư 3: K uyến nghị nhằm hoàn thiện hoạt động cho vay ngắn hạn đối với DNNVV tại Vietinbank Đak Lak

6 T ng quan t nh h nh nghiên cứu các nghiên cứu c liên quan

Nhận thức tầm quan trọng của việc nghiên cứu và tìm ra giải pháp phát triển DNNVV ở ước ta, đặc biệt là giải tă cường hỗ trợ tín dụng NH,

đế ay đã c iều công trình nghiên cứu dưới nhiều c độ và quy mô khác nhau ư:

- Thạc sĩ N uyễn Hữu Mạnh (2016) – “DNNVV tiếp cận vốn NH:

Những vấn đề đặt ra?”, Tạp chí Tài chính số ra ngày 08/10/2016 Bài viết đã

chỉ ra tầm quan trọng của DNNVV trong sự phát triển kinh tế, ngay cả nền kinh tế của c c ước phát triể ư do có quy mô nhỏ, tiềm lực tài chính yếu, cấu trúc đ iản, ít chú ý tới công tác quản trị tài chính, nhân sự và đặc biệt à k ô đ ứ được về tài sản thế chấ DNNVV t ường gặp trở ngại à c c cô ty c uy mô ớn trong việc vay vốn mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh Bên cạ đ ầu hết NHTM chỉ muốn cho DNNVV vay ngắn hạn b sung vố ưu động vì lo ngại rủi ro tro tư ai, tro k i u cầu sử dụng vố đầu tư tru và dài ạn của DN là khá cao mặt khác thông tin về DNNVV t ường hạn chế hoặc k ô đ ti cậy do các vấ đề về thố k , do đ NH k ô iểu nhiều về DNNVV, gây tâm lý e ngại khi cho vay Từ những thực trạ đ , t c iả đề xuất một số khuyến nghị ư t à lập quỹ bảo lãnh tín dụng, nâng cao hiệu quả các hoạt động trợ giúp DNNVV của hiệp hội và c c c ua của địa ư , â cao tí mi bạch của các DNNVV thông qua các yếu tố về b o c o tài c í , ư ki doa …

- Lê Phan (2016) – “Doanh nghiệp nhỏ và vừa vẫn khó vay vốn”, B o

Doanh nhân Sài Gòn số ra ngày 05/08/2016 Trong bài viết tác giả đã u ra một số k k ă iện tại của DNNVV ư quy mô vốn nhỏ, kinh nghiệm và khả ă uản trị còn nhiều hạn chế, b o c o tài c í k ô đủ độ tin cậy hoặc không qua kiểm to độc lậ c ưa đ ứ c c điều kiện vay vốn của NH Nă ực sản xuất, ki doa c c ư vay vốn chứa đựng

nhiều rủi ro và thị trường tiêu thụ c ưa đị , k ô đủ tài sản thế chấ … Đồng thời về ía c c NH cũ t ận trọ k i c o vay c c DNNVV k i

mà c c NHTM đều xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ với những tiêu chí chặt chẽ Từ những hạn chế đ t c iả đưa ra một số ướng tiếp cận mới cho các DNNVV chẳng hạn các DNNVV có thể t m đến các quỹ hỗ trợ

c o DNNVV để vay vố , ư: Quỹ Khoa học Công nghệ, các Quỹ đầu tư mạo hiểm, Quỹ Bảo lãnh tín dụng DNNVV của các tỉ C c DNNVV cũ

có thể tìm cách tiếp cận nguồn vốn ngoại tệ từ c c NH ước ngoài hay chính phủ cũ c t ể đứ ra vay và đem về cho các DNNVV vay lại, đứng ra bảo lãnh cho các DNNVV vay vốn từ ước ngoài và tìm kiếm thêm những nguồn vốn, dự án hỗ trợ c o c c DNNVV ư uồn vố JBIC v.v…

- Trư T ùy Li (2015), “Phân tích tình hình cho vay ngắn hạn đối

với doanh nghiệp tại NH TMCP Ngoại Thương Chi nhánh Quảng Ngãi”,

Luậ vă t ạc sỹ, Tài chính NH - Trườ Đại học Đà Nẵng Luậ vă sử

dụ ư â tíc và t ng hợ ; ư suy uận diễn dịch và quy nạ ; ư k i u t và trừu tượ a; ư t ố k để phân tích về thực trạng cho vay ngắn hạ DN tr địa bàn tỉnh Quảng Ngãi

N i cứu c o t ấy một số mặt ạ c ế của việc c o vay ắ ạ đối với DN ư à: Số ượ DN vay vố tại c i tă đều ua c c ăm

ư cò ít c ưa tư ứ với tiềm ă của c i cũ ư số

ượ DN iệ c tr địa bà tỉ , c cấu vố tí dụ c ưa â b ợp lý,

t ể iệ ở việc đầu tư tậ tru c ủ yếu đối với ĩ vực sả uất - công

iệ , tă trưở dư ợ cao ư ại tiềm ẩ iều rủi ro Dư ợ c o vay

ắ ạ DN tă ua c c ăm, tuy i tỷ ệ ợ ấu cũ c u ướ tă

t eo, c ưa c bộ ậ tư vấ c uy tr c đủ k ả ă , c iều ki iệm

và iểu biết c uy sâu về c c ĩ vực ki tế để dự b o, tư vấ c o k c

à về ư sả uất ki doa , rủi ro à à , rủi ro t ị trườ

Tr c sở phân tích thực trạng, tác giả đã đưa ra một loạt các giải : Đa dạ a đối tượng khách hàng nhằm góp phầ â cao dư ợ cho vay ngắn hạ đối với DN, tă t ị phầ c o vay, đ i mới c cấu cho vay ngắn

hạ đối với DN t eo đị ướ đa dạng hóa phù hợp với thực tiễn thị trường mục tiêu; nâng cao chất ượng cung ứng dịch vụ; â cao ă ực thẩm định tín dụng; hoàn thiện công tác kiểm tra kiểm soát và quản lý cho vay và một số giải pháp b trợ khác

Các giải pháp ở tr à tư đối đầy đủ, tuy nhiên nghiên cứu có hạn chế là tác giả lại không nêu ra nhóm giải pháp làm thế ào để đa dạng hóa sản phẩm c o ù ợ u cầu từ k c à , đ i mới quy trình nghiệp vụ sao cho phù hợp với c c DN tr địa bà Để sản phẩm dịch vụ được đa dạ và

c ất ượ t â à ải ây dự dựa trên nền tảng công nghệ hiệ đại với nhiều kênh phân phối; mở rộng mạ ưới để tiếp cận DN từ đ t uận tiện cho DN trong việc giao dịch, tiếp cận sản phẩm dịch vụ đ ứng nhu cầu của

DN

- Nguyễn Hữu Mạ Cườ (2015) “Phân tích tình hình cho vay khách hàng doanh nghiệp tại NH TMCP Ngoại Thương Việt Nam – Chi nhánh Đắk Lắk” Luậ vă t ạc sĩ, Tài c í NH - Trườ Đại học Đà Nẵng Luậ vă sử

dụ c c ư i cứu ư t u t ập dữ liệu, thống kê mô tả, so

s và ư â tíc dữ liệu để nêu ra những mặt tích cực trong hoạt động cho vay của NH TMCP Ngoại T ư Việt Nam – C i Đắk Lắk tr địa bàn tỉnh, góp phần phát triển kinh tế địa ư Luậ vă c ỉ ra những mặt hạn chế ư c ưa đa dạ a c cấu cho vay theo ngành nghề,

c ưa đa dạng hóa về sản phẩm c o vay để phù hợp với địa bàn Ngoài ra còn một số uy â k c ư t ô ti , b o c o tài c í của DN c ưa mi bạc , rõ rà , c cấu tài sản bảo đảm giữa các khối k c à cò c ưa

tư ứ , tr độ thẩm định của cán bộ tín dụ c ưa cao…

Ưu điểm của nghiên cứu: tác giả đã đưa ra m iải ướ đế

k c à ư: Tă cường các hoạt độ marketi , đa dạ a đối tượng khách hàng, cải tiế uy tr c o vay DN để phù hợp với từ đối tượng khách hàng Ngoài ra, luậ vă cũ đưa ra một số giải pháp trong nội bộ NH

ư tă cường công tác quản lý rủi ro và kiểm tra kiểm soát nội bộ, nâng cao

tr độ nhân sự và một số giải pháp b trợ k c…

N ược điểm: Luậ vă đề xuất nhóm giải pháp mang tính chung chung, tập trung ở tầm vĩ mô ù ợp với môi trường kinh doanh của NH bán buô i c u ư c ưa ù ợp với môi trường kinh doanh cho các NH tại Đắk Lắk do điều kiện tự nhiên, công nghệ và co ười vù Tây Nguyên

- Đỗ Thành Lý (2015), “Giải pháp đẩy mạnh hoạt động cho vay đối với

doanh nghiệp nhỏ và vừa tại NH TMCP Ngoại Thương Việt Nam – Chi nhánh Trà Vinh”, Luậ vă t ạc sỹ - Trườ Đại học Trà Vinh Luậ vă sử dụng

ư thống kê mô tả để xử lý các thông tin thu thậ được từ các báo cáo của NH và các sở à , ư điều tra khảo s t để lấy ý kiến của các DNNVV đa iao dịch tại Vietcombank Trà Vinh

Đề tài ày đã i cứu và hệ thống hóa các vấ đề lý luận về tí

dụ NH, chỉ rõ sự cầ t iết của việc đẩy mạnh tí dụ đối với DNNVV ở

c c NHTM, từ đ k ẳ đị việc NH phát triể tí dụ đối với các DNNVV sẽ mở ra tiềm lực tă trưởng tín dụng nhanh chóng và bền vững cho hoạt động của hệ thống NHTM

Trong nghiên cứu của mình, tác giả tr c cở đ i t ực trạng hoạt

độ c o vay tại Vietcomba k Trà Vi cũ ư đ i t ực trạng hoạt động cho vay tại m c c NH à ước tr địa bàn tỉ Trà Vi ư Agribank, Vietinbank, BIDV, từ đ t m ra uy â và ạn chế ả ưởng đến hoạt động cho vay DNNVV tại Vietcomba k Trà Vi Tr c sở đ , t c

iả c ữ đề xuất iải ư cần chú trọ cô t c uy động vốn

để có nguồn phục vụ đầu tư, cải tiến quy trình nghiệp vụ t eo ướng tinh gọn , tă cường công tác tiếp thị đ i mới phong cách giao dịc , tư vấn, hỗ trợ DN…và iều giải pháp khác từ c í ía DN và c ua uản lý nhà ước…

Tuy nhiên những giải pháp này chỉ ma tí c u c u , c ưa c những giải pháp tậ tru t eo đị ướng hoàn thiện cụ thể về quy trình cho vay ngắn hạ đối với DNNVV, c c ư tiếp cậ để mở rộng cho vay ngắn hạn DNNVV, các kỹ thuật đ i và uản lý khoả vay để giảm thiểu rủi ro trong cho vay ngắn hạ đối với DNNVV

N ư vậy, qua hệ thống hóa các công trình nghiên cứu, rút ra một số kết luận:

(1) Các nghiên cứu hiện tại c ưa c một công trình nào nghiên cứu về việc hoàn thiện hoạt động cho vay ngắn hạ đối với DNNVV ở tỉ Đắk Lắk;

(2) Một số nghiên cứu đưa ra c c iải pháp chỉ mang tính chất chung

c u , c ưa c ý ĩa về mặt thực tiễn;

(3) Một số nghiên cứu c đưa ra c c iải để hoàn thiện hoạt động cho vay ngắn hạ đối với DNNVV ư c ưa đề cậ đầy đủ;

(4) Một số nghiên cứu c ưa t ực hiệ điều tra để đ i từ phía khách hàng vay vốn, nhữ k k ă từ phía khách hàng, nhậ định khách quan của khách hàng

Vì vậy việc t ng kết, đ i , rút ki iệm nhằm hoàn thiện hoạt động cho vay ngắn hạ đối với DNNVV c o tư ứng với tiềm ă của

NH TMCP Cô t ư Việt Nam – C i Đắk Lắk là cần thiết

CHƯƠNG 1

CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN

ĐỐI VỚI DNNVV CỦA NHTM

1.1 ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA DNNVV

1.1.1 Khái niệm về DNNVV

Cùng với sự phát triển của nền kinh tế thị trường, các DNNVV là loại

DN ngày càng ph biến ở hầu hết c c ước và có tầm quan trọ đ kể, tuy nhiên vẫn còn tồn tại nhiều đị ĩa và c c â oại khác nhau về DNNVV Theo tiêu chí phân loại của NH thế giới (World Bank), că cứ vào quy mô có thể chia DNNVV thành ba loại: DN siêu nhỏ, DN nhỏ và DN vừa

C c ti u c í để phân loại DNNVV của NH thế giới chủ yếu dựa vào số ượng

ao động bình quân, tài sả và doa t u à ăm của DN Ngoài ra, còn có

ti u c í uy mô vay tru b để phân loại DNNVV

Bảng 1.1 Tiêu chí phân loại DNNVV của World Bank

Qui mô công ty Nhân viên Tài sản Doanh t u à ăm Siêu nhỏ <10 < $100,000 < $100,000

Nhỏ <50 < $3 triệu < $3 triệu

Vừa <300 < $15 triệu < $15 triệu

Quy mô vay trung bình

Siêu nhỏ < $10,000

Vừa < $1 triệu (< $2 triệu đối với một số quốc gia tiên

tiến)

(Nguồn: Tổng hợp từ World Bank)

Từ các tiêu chí phân loại DNNVV của NH thế giới cho thấy đây à DN

có quy mô nhỏ bé về mặt vố , ao động hay doanh thu Tùy thuộc vào hoàn cảnh kinh tế của mỗi quốc gia thì việc áp dụ c c ti u c í để c định DNNVV có khác nhau Tuy nhiên, phần lớ k i c định DNNVV, các quốc

ia đã dựa chủ yếu vào các tiêu chí: số ượ ao độ t ường xuyên, số ượng vố , doa t u à ăm, đặc điểm ngành nghề kinh doanh, trong

đ biến là 2 tiêu chí quy mô vố và ao độ để phân loại DN thành DN siêu nhỏ, DNNVV Việc ượng hóa theo hai tiêu thức này chỉ mang tính

tư đối, bởi hai tiêu thức này còn phụ thuộc nhiều yếu tố k c ư: tr độ phát triển của mỗi ước, tính chất từng ngành nghề, tính chất vùng, lãnh th , tính chất lịch sử

Bảng 1.2 Tiêu chí phân loại DNNVV theo Nghị định số 56/2009/NĐ-CP

nhỏ

Số lao động

T ng nguồn vốn

Số lao động

T ng nguồn vốn

Số lao động

Nông, lâm

nghiệp và

thuỷ sản

10 ười trở xuống

20 tỷ đồng trở xuống

Từ trên 10 ười đến

nghiệp và

xây dựng

10 ười trở xuống

20 tỷ đồng trở xuống

Từ trên 10 ười đến

T ư

mại và

dịch vụ

10 ười trở xuống

20 tỷ đồng trở xuống

Từ trên 10 ười đến

N ư vậy, theo Nghị định này, DNNVV phải đ ứng các tiêu chí: về mặt pháp lý, phải à c sở ki doa đã ki doa t eo uy định của pháp luật; về quy mô, phân thành 3 cấp: siêu nhỏ, nhỏ, vừa theo quy mô t ng nguồn vốn; về vố đă ký, ụ thuộc vào quy mô và loại hình DN; về số

ượ ao độ tru b à ăm, ụ thuộc vào quy mô và loại hình DN Tuy i , đối với NH, sự khác biệt quy mô, số ượ ao động là không quan trọng, quan trọng là DNNVV t ường không tạo ra thông tin quản lý hoặc dự

án chất ượng tốt ư DN ớn

1.1.2 Đặc điểm hoạt động kinh doanh của DNNVV

Ngoài nhữ đặc trư vốn có của DN hoạt động trong nền kinh tế, DNNVV còn có các đặc điểm riêng biệt xuất phát từ tính chất hoạt động sau:

Thứ nhất, DNNVV có quy mô hoạt động sản xuất kinh doanh và tiềm lực tài chính nhỏ Với ượng vố đầu tư iới hạn và số ượ ao động tối đa

à 300 ười thì quy mô của DN à tư đối nhỏ Điều này mang lại một số lợi thế c o DNNVV ư k ả ă dễ thành lập, dễ gia nhập thị trường, khả

ă t u ồi vốn nhanh Những lợi thế ày đã tạo điều kiện cho các DNNVV phát triển trong nhiều ngành nghề, trên nhiều địa bàn, lấp vào các khoảng trống mà các DN lớ để lại Tuy nhiên, do quy mô vốn nhỏ nên DNNVV bị hạn chế trong khả ă tiế à đầu tư mặt bằ , à ưởng, máy móc thiết

bị và nguyên vật liệu H ữa, quy mô nhỏ và vấ đề minh bạch thông tin hạn chế cũ k iế c o c c DN k k ă tro việc tiếp cận vốn từ các NH

Vì vậy, DNNVV phụ thuộc nhiều vào nguồn vốn phi chính thức, chiếm dụng

từ đối tác và lợi nhuận giữ lại Đối với DN tiếp cậ được vốn tín dụng NH, nguồn tài trợ ày cũ k ô ải úc ào cũ đ ứ được nhu cầu của

DN do hạn chế về thủ tục vay vố đối với NH, ư sản xuất kinh doanh c ưa oà t iện, tài sản bảo đảm c ưa đ ứ được các tiêu chuẩn của

NH

Thứ hai, DNNVV có loại hình DN và ngành nghề, ĩ vực kinh doanh phong phú DNNVV hoạt độ dưới nhiều loại DN ư DN tư â , công ty trách nhiệm hữu hạn, công ty c phần, , trên nhiều ĩ vực, ngành nghề khác nhau Tính chất hoạt động kinh doanh của DNNVV tập trung nhiều

ở khu vực chế biến và dịch vụ, gầ ười ti u dù à đầu tư vào cô nghiệp nặng, sản xuất, khai thác cần vốn lớn Bên cạ đ , DNNVV t ường

là vệ tinh, chế biến bộ phận chi tiết cho DN lớn với tư c c à t am ia vào các sản phẩm đầu tư T ực hiện các dịch vụ đa dạng và phong phú trong nền kinh tế ư: dịch vụ trong quá trình phân phối, t ư mại, dịch vụ sinh hoạt, giải trí, tư vấn, hỗ trợ

Thứ ba, nguồn lực vật chất (vố , tài uy , đất đai, cô ệ) của DNNVV hạn chế, c sở vật chất kỹ thuật yếu kém, tr độ công nghệ lạc hậu, à ưởng, trụ sở giao dịch nhỏ, ă ực quản trị điều hành, chiế ược sản xuất kinh doanh, ă ực cạnh tranh hạn chế Đối với DNNVV, do quy

mô vốn bị hạn chế nên việc đầu tư â cấ , đ i mới máy móc thiết bị, quy trình sản xuất k ô t ườ uy c u ướ r i vào t trạng công nghệ lạc hậu, tr độ quản lý yếu kém Hệ quả à DNNVV t ường sử dụng công nghệ lạc hậu, chi phí sản xuất cao, thiếu kinh nghiệm và tr độ trong nắm bắt thông tin thị trường, marketing sản phẩm, dịch vụ

Về ă ực quả ý điều hành: do nguồn gốc hình thành, tính chất, quy

mô, các quản trị gia DNNVV t ường nắm bắt, bao quát và quán xuyến hầu hết các mặt của hoạt độ ki doa Tr độ quản lý nói chung và quản trị các mặt theo chức ă cò ạn chế Đa số chủ DN c ưa được đào tạo c

bả , đặc biệt những kiến thức kinh tế thị trường, quản trị kinh doanh, họ quản

lý chủ yếu bằng kinh nghiệm và thực tiễn Nhiều DNNVV thiếu chiế ược kinh doanh rõ ràng, phù hợp với sứ mệnh, mục tiêu của DN mà đa ần chỉ xây dựng kế hoạch sản xuất kinh doanh mang tính tạm thời, ngắn hạ , đ

ứng nhu cầu biế động của thị trường

Thứ tư, DNNVV c bộ m y điều hành gọn nhẹ, có tính linh hoạt cao

ư ă ực quản trị c ưa tốt Với số ượ ao động không nhiều, c cấu

t chức sản xuất, t chức quản lý trong DNNVV gọn, linh hoạt, không có quá nhiều các khâu trung gian nên các quyết định quản lý thực hiện nhanh, công tác kiểm tra, điều hành trực tiế đã ần tiết kiệm chi phí quản lý DN Điều ày àm tă iệu quả hoạt động của DN, các quyết đị đến với ười

ao động nhanh chóng Với cấu trúc và quy mô nhỏ nên DNNVV ă động, linh hoạt trước nhữ t ay đ i thị trườ , đặc biệt là nhu cầu nhỏ, lẻ, có tính địa ư , k ả ă t ay đ i mặt hàng, chuyể ướng kinh doanh nhanh,

tă iảm ao động dễ dàng, thậm chí cả địa điểm kinh doanh rất linh hoạt Tuy nhiên, việc đưa ra uyết định nhanh chóng kết hợp với việc thiếu nghiên cứu tình hình thị trườ t ường dẫn tới rủi ro cho DN khi các quyết đị đưa

ra thiếu tính chuẩn xác

Thứ ăm, oạt động của DNNVV rất bị động, phụ thuộc vào biế động của môi trường kinh doanh Do c c đặc trư kể trên nên DNNVV bị thụ động nhiều ở thị trường Với quy mô vốn thấp, hoạt động sản xuất kinh doanh mang nặng tính thời vụ, thiếu chiế ược kinh doanh dài hạn, nguồn vốn thiếu đa dạng dẫ đến mức độ đa dạng hóa hoạt động kinh doanh và tính định của DNNVV tư đối thấp Chính vì vậy, nhữ t ay đ i môi trường kinh tế vĩ mô và môi trườ ki doa t ường có ả ưở đ kể đến hoạt động của DNNVV Tuy vậy, với quy mô nhỏ, DNNVV cũ c những lợi thế nhất định khi dễ dàng chuyển ướng sản xuất kinh doanh, tă giảm ao động, thậm chí di chuyể địa điểm sản xuất dễ dà DN ớn

1.1.3 Vai trò của DNNVV đối với nền kinh tế

DNNVV đ vai trò rất quan trọng trong nền kinh tế của một quốc gia Theo số liệu của Ủy ban châu Âu (2014), c 20 triệu DNNVV ở châu

Âu chiếm 99% t ng số DN, sử dụng trên 50% t ng số ao động xã hội, tạo việc àm c o 65% ượ ao động ở khu vực tư â tại Mỹ (Tradeup 2014) Tại Việt Nam, DNNVV chiếm 97% tập trung ở khu vực chế biến và dịch vụ (khoảng 43% DNNVV hoạt động ở ĩ vực sản xuất, 24% ĩ vực t ư mại và phân phối, số còn lại hoạt động ở ĩ vực dịch vụ và i ua đến nông nghiệp) nên tạo ra c ội việc àm đa dạ , đặc biệt ao động ở các vùng nông thôn, kinh tế c ưa t triển do không yêu cầu tr độ cao Hà ăm DNNVV đã tạo ra trên một triệu ao động mới, sử dụng tới 51% ao động xã hội và đ 40% GDP c o đất ước Ngoài ra, DNNVV là vệ tinh, là

xí nghiệp gia công những bộ phậ đ iản trong các sản phẩm, dịch vụ của các DN lớn và là mạ ưới tiêu thụ hàng hóa cho các DN lớn

DNNVV hiện là khách hàng quan trọng của nhiều NH, sử dụng nhiều loại dịch vụ NH k c au ư: vay vốn, tiền gửi, thẻ tín dụng, bảo lãnh, bao thanh toán, bảo hiểm và đ rất lớ tro tă trưởng doanh thu và lợi nhuận của NH Bên cạ đ , DNNVV hoạt độ đa dạng ở iều ĩ vực ngành nghề thuộc nhiều thành phần kinh tế k c au iú NH đa dạng hoá rủi ro khi cho vay Ngoài ra, số ượng DNNVV trong nền kinh tế rất lớn và biế động mạnh ua c c ăm đây à uồn khách hàng tiềm ă của

NH, iú NH tiếp cậ để cho vay và quả b t ư iệu Vì thế, sự thành công hay thất bại của NH phụ thuộc rất lớn vào việc NH c t u út được đối tượ k c à ày để cung cấp dịch vụ hay không, đặc biệt là dịch vụ tín dụng

1.2 CHO VA ĐỐI VỚI DNNVV CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.2.1 Khái niệm và các nguyên tắc tín dụng ngân hàng

Theo luật các T chức tín dụng sửa đ i ăm 2010, tín dụng là việc thỏa thuậ để t chức, cá nhân sử dụng một khoản tiền hoặc cam kết cho phép sử dụng một khoản tiền theo nguyên tắc có hoàn trả bằng nghiệp vụ cho vay,

chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ cấp tín dụng khác Tro đ , cho vay là hình thức cấp tín dụng,

t eo đ b n cho vay giao hoặc cam kết giao cho khách hàng một khoản tiền

để sử dụng vào mục đíc c định trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi Hoạt động cho vay của ngân hàng dựa trên 3 nguyên tắc c bản sau:

- Vốn vay phải có mục đíc , đảm bảo sử dụ đú mục đíc và c hiệu quả: Để đảm bảo sự hoàn trả cho ngân hàng và yêu cầu phát triển kinh tế

xã hội thì khi cho vay, cần phải biết ười vay sử dụng vào mục đíc , c khả ă t u ồi nợ hay không, lợi nhuận tạo ra c đủ trang trại nợ gốc và lãi vay không, mức độ mạo hiểm ư t ế nào

- Vốn vay phải hoàn trả đầy đủ, đú ạn cả vốn và lãi: Nguyên tắc này thể hiệ đầy đủ bản chất của tín dụng là sự hoàn trả trọn vẹ , đầy đủ về mặt giá trị, có thêm lợi tức theo công thức vậ động của quỹ cho vay và bảo đảm bảo tôn trọng qui luật ưu t ô tiền tín dụng

- Vốn vay phải có bảo đảm: Khi ngân hàng cung ứng vốn cho nền kinh

tế sẽ àm tă sức mua và tă tiền trong nền kinh tế, àm tă ượng hàng hoá trên thị trường, h ữa, sự vậ động của tín dụng luôn gắn liền với sự

vậ động của hàng hoá, gắn với hoạt động SXKD của doanh nghiệp nên cần thiết khi cho vay phải thực hiệ đú uy tắc này

1.2.2 Phân loại tín dụng ngân hàng

a Theo thời hạn tín dụng

- Tín dụng ngắn hạn là khoản tín dụng có thời hạ được cấ đến một

ăm và được sử dụ để b su , bù đắp thiếu hụt vố ưu động của các doanh nghiệp và các nhu cầu chi tiêu ngắn hạn của các cá nhân

- Tín dụng trung hạn là khoản tín dụng có thời hạ được cấp từ trên một ăm đế ăm ăm Loại tín dụ ày dù để đầu tư mua sắm TSCĐ, cải

tiế đ i mới thiết bị, công nghệ, mở rộng SXKD, xây dựng các dự án mới có quy mô nhỏ và thời gian thu hồi vố a , ay dù đầu tư vào tài sả ưu

độ t ường xuyên của doanh nghiệp, nhất là doanh nghiệp mới thành lập

- Tín dụng dài hạn là khoản tín dụng có thời hạ được cấp từ trên 5

ăm, tối đa c t ể đến 20, 30 thậm c í 40 ăm Loại tín dụ ày dù để

đ ứng các nhu cầu đầu tư dài ạ ư ây dựng nhà ở, các thiết bị, ư ng tiện vận tải có quy mô lớn, xây dựng các xí nghiệp mới

b Theo hình thức bảo đảm

- Cho vay bảo đảm đối vật là hình thức cho vay mà số tiề được cấp ra dựa trên tài sả đảm bảo (cầm cố, thế chấp) Các tài sả dù đảm bảo nợ vay phải hội đủ c c điều kiện về tính thị trường, định

- C o vay đảm bảo đối nhân là sự cam kết của 1 hay nhiều ười về việc trả nợ ngân hàng thay cho khách hang vay khi họ không trả được nợ vay đến hạ N ười đứ ra đảm bảo phải hội đủ điều kiện về ă ực pháp lý và

ă lực tài chính

c Theo ngành nghề lãnh vực cho vay

- Cho vay bất động sản là loại c o vay i ua đến việc mua sắm và xây dựng nhà ở, đất đai ay bất động sản

- Cho vay công nghiệ và t ư mại là loại cho vay ngắn hạ để b sung vố ưu động cho các doanh nghiệ tro ĩ vực t ư mại, công nghiệp, dịch vụ

- Cho vay nông nghiệp là loại c o vay để trang trải các chi phí sản xuất

ư â b , t uốc trừ sâu, giống cây trồng, thức ă ia súc, ao động, nhiên liệu

- C o c c định chế tài chính vay n ư c o c c â à , cô ty tài chính, công ty cho thuê tài chính, công ty bảo hiểm, quỹ tín dụ và c c định chế tài chính khác

- Cho vay tiêu dùng là loại c o vay c â để đ ứng các nhu cầu

ti u dù ư mua sắm các vật dụ đắt tiền và các khoản c o vay để trang trãi c c c i í t ô t ường của đời sống thông qua việc phát hành thẻ tín dụng

1.2.3 Sự cần thiết của ngân hàng trong việc mở rộng cho vay đối với DNNVV

DNNVV ngày càng lớn mạnh khi mà phạm vi hoạt động ngày càng mở rộng thể hiện thông qua số ượng DN, hoạt động trong nhiều ngành nghề, ĩ vực từ sản xuất công nghiệp, xây dự , t ư mại, dịch vụ, đ ứng nhu cầu

ày cà đa dạng, phong phú của ười tiêu dùng và tồn tại ư một bộ phận không thể thiếu của nền kinh tế Vì thế, hệ thống NH ngày càng quan tâm nhiều tới cho vay ngắn hạ đối với DNNVV và em đây à â

k úc k c à đầy tiềm ă và tă cường mở rộng hoạt động tín dụng, đặc biệt là cho vay ngắn hạn, thể hiện ở một số khía cạ ư sau:

- Thứ nhất, số ượng khách hàng DNNVV rất lớ và đầy tiềm ă Theo số liệu của Ủy ba c âu Âu (2014), c 20 triệu DNNVV ở châu Âu chiếm 99% t ng số DN Còn theo báo cáo của Tradeup (2014), DNNVV tại

Mỹ chiếm 99% t ng số DN Tại Việt Nam (2011), c 543.963 DN, tro đ DNNVV chiếm 97% tập trung nhiều ở khu vực chế biến và dịch vụ, gần ười ti u dù à đầu tư vào cô iệp nặng, sản xuất khai thác cần vốn lớn Việt Nam (2012), khoảng 43% DNNVV hoạt động ở ĩ vực sản xuất, 24% ĩ vực t ư mại và phân phối, số còn lại hoạt động ở ĩ vực dịch vụ và i ua đến nông nghiệp DNNVV à i tạo ra việc làm chủ yếu

và tă t u ậ c o ười ao độ , iú uy động các nguồn lực xã hội cho đầu tư t triể , a đ i iảm èo… Hà ăm c c DNNVV đã đ

40% GDP c o đất ước Tí đến cuối ăm 2013, số tiền thuế và phí mà

c c DNNVV tư â đã ộ c o N à ước tă 18,4 ầ sau 10 ăm

H ữa, DNNVV có quy mô hoạt động sản xuất kinh doanh và tiềm lực tài chính nhỏ nên khả ă dễ thành lập, dễ gia nhập thị trường, khả ă thu hồi vốn nhanh Với lợi thế về vố đầu tư ít và uồ ao động dồi dào, DNNVV phát triển ngày càng nhanh và chiếm tỉ trọng ngày càng lớn trong

t ng số DN, vì thế, số ượ DN à ăm ra đời rất lớn Đây c í à c ội cho các NH tìm kiếm và mở rộng khách hàng, mở rộng hoạt động cho vay ngắn hạn nói riêng và hoạt động cung ứng dịch vụ NH nói chung

- Thứ hai, DNNVV có ngành nghề, ĩ vực kinh doanh đa dạng, phong phú góp phần gúp NH đa dạng hóa rủi ro trong danh mục cho vay ngắn hạn DNNVV hoạt động trên nhiều ĩ vực, ngành nghề k c au ư: tập trung nhiều ở khu vực chế biến và dịch vụ gầ ười tiêu dùng; là vệ tinh, chế biến

bộ phận chi tiết cho DN lớn với tư c c à t am ia vào c c sản phẩm đầu vào; thực hiện các dịch vụ trong quá trình phân phối, t ư mại, dịch vụ sinh hoạt, giải trí, tư vấn, hỗ trợ Vì thế, hoạt động cho vay của NH được phân tán trên nhiều ĩ vực ngành nghề khác nhau, góp phầ đa dạng hóa và giảm thiểu rủi ro c o vay đối với NH

- Thứ ba, DNNVV là khách hàn ă động, có bộ m y điều hành gọn nhẹ, có tính linh hoạt cao và rất có hiệu quả kinh doanh nên hiệu quả của các khoản cho vay của NH sẽ tă Với số ượ ao động không nhiều, c cấu t chức sản xuất, t chức quản lý trong DNNVV gọn, linh hoạt, không có quá nhiều các khâu trung gian nên các quyết định quản lý thực hiện nhanh, công tác kiểm tra, điều hành trực tiế đã ần tiết kiệm chi phí quản lý DN Điều ày àm tă iệu quả hoạt động của DN H ữa, với cấu trúc và quy

mô DN nhỏ DNNVV ă động, linh hoạt trước nhữ t ay đ i thị trườ , đặc biệt là nhu cầu nhỏ, lẻ, c tí địa ư , k ả ă t ay đ i mặt hàng, chuyể ướ ki doa a , tă iảm ao động dễ dàng, thậm chí

cả địa điểm kinh doanh rất linh hoạt Vì thế, khả ă trả nợ của DNNVV sẽ

tă và NH sẽ giảm thiểu rủi ro trong hoạt động cho vay của mình N ược lại, nếu NH đặt tỉ lệ quá lớ đối với cho vay vào DN lớn thì NH sẽ gặp rủi ro lớn khi nền kinh tế biế động bởi quy mô lớn dẫn tới bộ máy quản lý cồng kềnh với các quyết định kinh doanh chậm chạp

- Thứ tư, DNNVV có nhu cầu vay vốn của NH và là thị trường tiềm

ă của NH trong hoạt động tín dụng Do nguồn gốc hình thành DNNVV bắt nguồn từ sự khởi nghiệp của cá nhân, hộ ia đ uồn vốn chủ sở hữu rất nhỏ, chủ yếu huy động từ các thành viên, bạ bè tro ia đ , việc

uy động vốn từ b oài, đặc biệt là từ thị trường tài chính rất k k ă do thiếu c c điều kiệ để uy động, trong khi nhu cầu mua sắm máy móc trang thiết bị cũ ư b sung vố ưu độ đòi ỏi cần một ượng vốn lớn H nữa, DNNVV t ườ à cô ty ia đ , ãi do ợ c c t à vi ia đ không khấu trừ thuế, lãi vay NH được khấu trừ thuế nên họ muốn tối đa ợ vay NH Ngoài ra, DN ưa thích tài trợ hoạt động sản xuất kinh doanh bằng

vố vay à vốn chủ, lợi nhuậ đạt được rút ra, k ô để lại t i đầu tư V vậy, DNNVV luôn trong tình trạng đ i vốn nên nhu cầu vay rất cao Nếu NH cho DNNVV vay ngắn hạn, NH sẽ c c ội để mở rộng cho vay trung dài

hạ để mua sắm, đầu tư m y m c t iết bị

1.2.4 Vai trò của nguồn vốn tín dụng ngân hàng đối với DNNVV

Sự tồn tại của loại hình DN này chiếm ưu t ế nhất, và cũ ư tất

cả các loại hình kinh doanh khác, trong quá trình hoạt độ ki doa cũ cần có nguồn vố b oài để b sung thêm ngoài nguồn vốn tự có mà mỗi

DN đều phải bỏ ra Và nguồn vốn chủ yếu b sung thêm cho các DN trong

u tr ki doa đ à uồn vốn vay từ NH Vì vậy chức ă tru ia tín dụng của NH có vai trò quan trọ đối với loại hình kinh doanh nói chung

và DNNVV nói riêng Cụ thể, sau đây à một số vai trò chủ yếu của cho vay ngắn hạn của NH đối với DNNVV:

Thứ nhất, cho vay ngắn hạn của NH góp phầ đảm bảo cho hoạt động kinh doanh của c c DNNVV được liên tục DNNVV sử dụng nguồn vốn vay của NH để b sung vố ưu động n ư mua uy vật liệu, nguyên liệu, chính

vì vậy nguồn vốn từ NH c ý ĩa ua trọ để các DN có thể hoạt động một cách liên tục và phát triển Vai trò quan trọng nhất của tín dụng NH là cung ứng vốn một cách kịp thời cho các nhu cầu sản xuất kinh doanh của các DNNVV Trong quá trình sản xuất kinh doanh, một DN duy tr được hoạt động liên tục đòi ỏi vốn của DN phải đồng thời ở cả ba iai đoạn: dự trữ, sản xuất và ưu t ô Hiệ tượng thừa, thiếu vốn tạm thời luôn xảy ra ở các DN,

k i đ tí dụ đã p phầ điều tiết nguồn vốn nhằm tạo điều kiện cho quá trình sản xất kinh doanh của DN không bị i đoạn Nhờ đ , DN c t ể đẩy nhanh tốc độ sản xuất cũ ư tốc độ tiêu thụ sản phẩm

Thứ hai, cho vay ngắn hạn của NH giúp DNNVV nâng cao hiệu quả sử dụng vốn Muốn tiếp cậ được nguồn vốn tín dụng NH đòi ỏi DNNVV phải xây dự được ư sản xất kinh doanh khả t i, đồng thời nâng cao hiệu quả hoạt độ , đem ại lợi nhuậ để thực hiện tốt c c điều khoản trong

hợ đồng tín dụ , đảm bảo hoàn trả gốc và lãi đú ạn Khi DNNVV vay mượn một khoản tín dụng của NH sẽ ký hợ đồng tín dụ , và ĩa vụ của các DN là phải hoàn trả đú ạn cho NH cả gốc lẫ ãi đú t ời hạn, chính

vì vậy các DNNVV muốn vay vốn của NH phải c ư ki doa k ả

t i, đầu tư vào các dự án kinh doanh phải cân nhắc và đảm bảo tính an toàn

Và ữa khi vay vốn của NH thì các DN phải uô tă cường khả ă sản xất kinh doanh, tạo lợi nhuậ để hoàn trả cho NH Trong quá trình cho vay NH thực hiện kiểm so t trước, trong và sau khi giải ngân buộc DN phải

sử dụng vố đú mục đíc và c iệu quả Do vậy, tín dụng NH t úc đẩy

DN phải tìm cách sử dụng vốn có hiệu quả, đảm bảo tỷ suất lợi nhuận phải

lớ ãi suất NH thì mới trả được nợ và kinh doanh có lãi

Thứ ba, cho vay ngắn hạn của NH iú t à c cấu vốn tối ưu cho DNNVV Nguồn vốn vay chính là công cụ đò bẩy để DN tối ưu a hiệu quả sử dụng vố Đối với DNNVV, do hạn chế về vốn nên việc sử dụng vốn tự c để sản xuất à k k ă v uồn vốn hạn chế Nếu chỉ sử dụng nguồn vốn này thì giá vốn sẽ cao, sản phẩm k được thị trường chấp nhận,

ữa khó có khả ă đầu tư mở rộng sản xuất và nâng cao chất ượng sản phẩm Do vậy, để có một c cấu vốn hiệu quả, kết cấu hợp lý là nguồn vốn tự

có và vốn vay nhằm tối đa o ợi nhuận tại mức giá vốn bình quân rẻ nhất

Thứ tư, c o vay ắn hạn của NH góp phần tập trung vốn sản xuất, nâng cao khả ă cạnh tranh của các DNNVV Cạnh tranh là quy luật tất yếu của nền kinh tế thị trường, muốn tồn tại và đứng vữ đòi ỏi DN phải chiến thắng trong cạ tra Đối với DNNVV, do có một số hạn chế nhất định, việc chiếm ĩ ưu t ế trong cạ tra trước các DN lớn là một vấ đề khó

k ă Xu ướng hiện nay của c c DN ày à tă cường liên doanh, liên kết, tập trung vố đầu tư và mở rộng sản xuất, trang bị kỹ thuật hiệ đại để tă sức cạ tra Tuy i , để có vố đủ lớ đầu tư c o sự phát triển trong khi vốn tự có lại hạn hẹp, khả ă tíc uỹ thấp thì phải mất nhiều ăm mới thực hiệ được và k i đ c ội đầu tư t triển không còn Vì vậy, nguồn tín dụng NH là một điều phù hợp

1.3 CÔNG TÁC CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI DNNVV CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.3.1 Đặc điểm hoạt động cho vay ngắn hạn của ngân hàng đối với DNNVV

- Khả ă tiếp cận vốn vay ngắn hạn NH của DNNVV rất hạn chế:

Mặc dù đ vai trò ua trọng, như DNNVV vẫ c ưa được đ ứ đầy

đủ về dịch vụ tín dụng ngắn hạn NH Theo khảo s t DN và c c c ư tr

đ i môi trườ đầu tư của NH Thế giới cho thấy khả ă tiếp cận vốn

vay ngắn hạn NH của DNNVV t ường thấ nhiều so với DN có quy mô lớn Sự khác biệt này bắt nguồn từ phía cung (các NH) hay bắt nguồn từ phía cầu (c c DNNVV) Trước hết, xét về phía cầu, khu vực DNNVV rất cần vốn vay ngắn hạn NH vì họ thiếu luồng tiền mặt luân chuyể để thực hiện các khoả đầu tư ớn, họ không có nhiều ư t ức tiếp cậ tài c í ư c c

DN quy mô lớ và t ường thiếu nhân sự giỏi để thực hiện các chức ă tài chính

Nguyên nhân khiến các NH hạn chế trong việc cho vay ngắn hạ đối với DNNVV so với DN lớn bởi xuất phát từ hồ s vay vốn tiềm ẩn rủi ro và

sự bất cân xứng thông tin giữa DNNVV với NH Sẽ rất khó cho DNNVV thuyết phục NH ủng hộ kế hoạch kinh doanh của m , đặc biệt là với các DN khởi sự và cần một sự nỗ lực đ kể để thiết lập uy tín với NH khi gặp khó

k ă Về phía NH, việc quản lý rủi ro đối với khách hàng có quy mô nhỏ, với tần suất cao và c c iao dịch có giá trị thấ sẽ tă t m mức độ phức tạp, dẫ đến hai vấ đề chính là rủi ro tín dụng và chí phí phục vụ khách hàng lớn

Rủi ro tín dụng là một vấn đề quan trọ v DNNVV t ường không có khả ă cu cấp thông tin tài chính có thể c mi được Do tình trạng thiếu t ô ti , đa số các khoản vay NH đối với DNNVV đều yêu cầu có tài sản thế chấ , ư ọ t ườ k ô đ ứ được yêu cầu này dẫ đến khả

ă tiếp cận khoản vay bị hạn chế Chi phí phục vụ khách hàng quá cao là do các NH không chắc chắn về mô hình hoạt động hiệu quả nhất để phục vụ DNNVV, DNNVV t ườ đòi ỏi nhiều giao dịch ở mức giá trị thấ v DNNVV có nhiều nhu cầu và u cầu cũ đa dạ c i í ục

vụ cao sẽ dẫ đến doanh thu thấ

N ư vậy, khả ă tiếp cận vốn vay của DNNVV còn thấ do đặc điểm vốn có về uy mô, ư t ức hoạt động của loại DN ày Để mở rộng cho

vay đối với DNNVV, cần có sự phối hợp chặt chẽ giữa DN với NH và có chính sách hỗ trợ phù hợp từ chính phủ ư c ư tr bảo lãnh tín dụng cho DNNVV

- Rủi ro trong cho vay DNNVV khá lớn Với nhữ đặc điểm hoạt động kinh doanh nêu trên, rủi ro và thất bại của DNNVV là khá lớn Theo thống kê tại Úc, mỗi ăm k oảng 30.000 DNNVV phá sản, 1/3 DNNVV phá sản ở ăm đầu tiên, 1/3 DNNVV phá sản ở ăm t ứ hai và thứ ba, 3/4 DNNVV phá sả sau 5 ăm N uy â à do t iếu tr độ và kinh nghiệm quản lý, chất ượng kế toán và báo cáo khác kém, có vấn đề về quản lý tài chính và thanh khoản, thiếu tư vấn của các chuyên gia và quá tín nhiệm vào việc dùng khoả vay Tuy i , đứ tr i c độ ười cho vay, NH

t ườ đối mặt với các rủi ro khi cho DNNVV vay ngắn hạ ư sau:

+ Rủi ro i ua đế ười quan trọng Do đặc thù về t chức quản

lý, sản xuất kinh doanh của DNNVV k i ười quan trọng của DN bị chết, mất ă ực pháp lý do tai nạn, ốm đau t oạt động sản xuất kinh doanh của DN trở đ ại và dòng tiề dù để trả nợ sẽ trở nên khó khả thi Rủi ro ày à k cao đối với DN hoạt động có một ười vận hành,

ư cũ trầm trọ với DN có quy mô lớ tùy t uộc vào sự liên quan của ông chủ với nhữ ười khác trong quá trình vận hành kinh doanh

+ Rủi ro thiếu vốn Nguyên nhân là do giới hạn nguồn tài chính của chủ

DN H ữa, DNNVV t ườ à cô ty ia đ , ãi do ợ các thành viên

ia đ k ô k ấu trừ thuế, lãi vay NH được khấu trừ thuế nên họ muốn tối

đa ợ vay NH Ngoài ra, DN ưa thích tài trợ hoạt động sản xuất kinh doanh bằng vố vay à vốn chủ, lợi nhuậ đạt được rút ra, k ô để lại t i đầu

tư V vậy, hoạt động sản xuất kinh doanh của DNNVV luôn trong tình trạng thiếu vốn, nợ vay t ường lớ và t ường xuyên bị đặt vào tình trạng rủi ro tài chính rất cao

+ Rủi ro thiếu hồ s t eo dõi Khi cho vay, NH yêu cầu DNNVV cung cấp lịch sử ki doa để dự báo dòng tiền trong hoạt động kinh doanh, thời gian và khả ă trả nợ tro tư ai Đây à bằng chứng quan trọ để tin rằng DN có thể trả nợ Tuy nhiên, DNNVV có thể kinh doanh lầ đầu, mua lại hoạt độ ki doa đã c ở thị trường khác nên NH không thể phân tích tình hình tài chính của DN với số liệu 3 ăm (NH t ường phân tích dòng tiền

từ dự án)

+ Rủi ro do thông tin kế toán chất ượng kém DNNVV chỉ chuẩn bị báo c o tài c í à ăm, t iếu b o c o tài c í à t Để tiết kiệm chi phí, DNNVV không có nhân viên kế toán, chủ DN à ười chuẩn bị báo

c o tài c í t ô ti ưu ti iệt kê các công việc cần làm, nếu có, họ thuê kế to b oài để chuẩn bị b o c o tài c í Do đ , b o c o tài c í

t ường chuẩn bị chậm trễ (thời điểm lập và thời điểm NH nhận báo cáo khác nhau, số ượng tài sản, nợ t ay đ i nhiều) H ữa, b o c o tài c í t ường chuẩn bị chủ yếu phục vụ về thuế (tối thiểu hóa thuế là tối đa ợi nhuận nên số liệu bị sai lệch so với thực tế), ngoài ra, do sự gian dối của chủ DN, nhân viên kế to b o c o tài c í được lậ t eo ướng tích cực, rất khác so với thực tế

1.3.2 Các phương thức cho vay ngắn hạn của NH đối với DNNVV

a Cho vay ứng trước t ng lần

Cho vay ứ trước từng lần là hình thức cho vay phát sinh theo từng nhu cầu của c c DN đối với những khách hàng có nhu cầu vay vốn không

t ường xuyên Mỗi lần vay vốn thì NH sẽ lập cho khách hàng thủ tục vay vốn riêng theo nhu cầu và ký hợ đồng tín dụ P ư t ức ày được áp dụng dựa tr c sở nhu cầu tín dụng của từ đối tượng vay cụ thể ư mua à , mua nguyên nhiên vật liệu dự trữ, hay khoản phải thu

C sở để xem xét cho vay dựa trên hợ đồng kinh tế, đ đặt hàng, t ư tín dụ , o đ b à , bảng kê bán thành phẩm, thành phẩm Mức cho vay có thể áp dụng từ 70% đến 100% nhu cầu vay tu theo từ đối tượng vay Mức cho vay bằng t ng nhu cầu vay trừ đi hần vốn chủ sở hữu tham gia

và vốn khác Thời hạ c o vay được c định cho mỗi lần vay cụ thể dựa vào

dự b o ưu c uyển tiền tệ, chu k ngân quỹ và mức độ rủi ro Nếu dựa theo chu k ngân quỹ thì thời hạn cho vay chính là chu k ngân quỹ (c o vay đầu

k và thu nợ vào cuối k ngân quỹ), c c c đị ày t ường áp dụng trong trường hợp NH c o vay để thanh toán cho nhà cung cấp nguyên liệu, hàng hoá và thu nợ k i k c à t u được tiền hàng Thời hạ c o vay cũ c thể bắt đầu giữa chu k ngân quỹ c o đến cuối k ngân quỹ (áp dụ trường hợp NH c o vay để dự trữ thành phẩm hoặc khoản phải thu) Ngoài ra, NH

cũ dựa vào dự b o ưu c uyển tiền tệ để c định thời hạn cho vay, tức thời gian cho vay dựa tr c sở ưu c uyển tiền tệ ra và thời gian thu nợ dựa trên

c sở ưu c uyển tiền tệ vào Tro trường hợp này, thời gian cho vay có thể sớm c u k ngân quỹ t ường áp dụ đối với khách hàng có mức độ tín nhiệm thấp hay có ý muốn trả nợ sớm để tiết kiệm chi phí Về phía NH, việc c định thời hạn cho vay dựa theo dự b o ưu c uyển tiền tệ sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho NH kiểm soát và quản lý việc sử dụng tiền vay và thu nợ

Nợ gốc t ườ được trả 1 lần vào cuối thời hạn vay và tiề ãi được tính theo

ư ãi đ , oài ra, ếu dựa vào dự b o ưu c uyển tiền tệ thì có thể có nhiều k hạn trả nợ

b Cho vay theo hạn mức tín dụng

Cho vay theo hạn mức tín dụng là hình thức c o vay t eo đ NH ký một hợ đồng hạn mức tín dụng với DN tro đ uy định nhữ điều kiện

c o vay c bả ư số tiền hạn mức, doanh số cho vay, lãi suất, thời gian cho vay tối đa c o từng lần giải ngân, thời gian duy trì hạn mức Khách hàng chỉ

cầ tr ư sử dụng tiền vay, cung cấp các chứng từ chứng minh phù

hợ để đề nghị được NH giải ngân

Đây à ư t ức c o vay để đ ứng toàn bộ nhu cầu thiếu hụt vốn

ưu động theo hạn mức tín dụ đã cam kết Đối tượ c o vay à đối tượng

t ng hợp, toàn bộ nhu cầu vố ưu động thiếu hụt, tức chênh lệch giữa tài sản

ưu động với nguồn vốn dài hạn và các khoản nợ phi NH Điều kiện khách

à vay t eo ư t ức này là khách hàng phải có tín nhiệm cao đối với

NH, nhu cầu vay vố t ườ uy và c đặc điểm sản xuất kinh doanh, luân chuyển vốn không phù hợp với ư t ức cho vay từng lần Lãi suất cho vay được c đị t eo 2 ư : NH dù ãi suất c o vay để tí dư

nợ thực tế và lãi suất c o vay ày t ườ cao ãi suất cho vay thông

t ường, hoặc NH dùng lãi suất cho vay và các yếu tố phi lãi suất ư c c khoản phí, lãi suất cho vay này bằng với lãi suất c o vay t ô t ường

c Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng

Cho vay hạn mức tín dụng dự phòng là việc NH cam kết đảm bảo sẵn sàng cho khách hàng vay vốn trong phạm vi hạn mức tín dụng nhất định, trong một thời hạn nhất định Khách hàng phải trả phí cam kết c o NH tr c

sở hạn mức tín dụ được sử dụng bởi tro trường hợp này, NH phải giảm bớt các món cho vay của k c à k c để giữ cam kết hạn mức tín dụng

d Cho vay theo hạn mức thấu chi

Thấu chi là hình thức tín dụng ứ trước vào tài khoả được thực hiện bằng cách cho phép khách hàng sử dụ dư ợ trong một giới hạn và thời gian nhất định trên tài khoả vã ai (đây à oại tài khoản thanh toán mà 2 bên thỏa thuận mở c o au để ghi nợ, ghi có về những nghiệp vụ phát sinh

t ường xuyên của 2 b ) Đây à biện pháp tạm thời để bù đắp cho vố ưu động tạm thời thiếu hụt, ư k ô ải là sự trợ giúp về c cấu vốn và

t ường xuyên cho ngân quỹ DN, số dư ợ trong cho vay thấu chi của NH

t ường xuyên biế động nên rất k k ă k i y u cầu k c à đảm bảo trực tiếp Ngoài ra, hạn mức tín dụ được thỏa thuậ c ưa ải khoản tiền

NH cho vay, chỉ khi nào khách hàng sử dụng quá số dư tr tài k oản mới được coi là tín dụ được cấp phát Hình thức cho vay này có nhiều ưu điểm đối với khách hàng, khoản thấu chi là rẻ và linh hoạt nhất bởi khách hàng chỉ phải trả những gì k c à đã dù và bất cứ lúc nào họ có thể đem tiền gởi vào tài khoả để giảm dư ợ và rút tiền ra bất cứ lúc nào cầ ư k ô vượt quá hạn mức tín dụng Tuy nhiên, với NH, khoản thấu c i ây k k ă

c o NH tro việc giám sát quản lý tài khoản và dễ đem ại một tình trạng tài khoản vãng lai luôn nằm trong trạ t i dư ợ, NH gặp rủi ro cao

so với các loại c o vay t ô t ường, vì thế, khách hàng phải có quan hệ

t ường xuyên, c uy tí cao đối với NH

1.3.3 Nội dung công tác cho vay ngắn hạn của ngân hàng đối với DNNVV

Nhân viên ngân hàng tìm kiếm và tiếp cận khách hàng thông qua các kênh tiếp cận và nguồn tìm kiếm đồng thời k i đã ặ được khách hàng thì Nhân viên ngân hàng tiếp nhận nhu cầu, ướng dẫn khách hàng chuẩn bị hồ s đề nghị cấp tín dụng

và nguồn trả, đây à c c yếu tố đị ượng tạo nên ă ực trả nợ

c Xác định mức cho vay, lãi suất cho vay và hình thức đảm bảo

Sau k i đồng ý cho vay, khách hàng và ngân hàng cùng nhau ký kết các

hợ đồng tín dụng và hợ đồng thế chấ để c định mức vay, lãi suất và tài sản thế chấp

d Giải ngân, giám sát, thu nợ và thanh lý khoản vay

Hoàn chỉnh hồ s c o vay, ợ đồng vay tiền và hợ đồng bảo đảm tiền vay được ký kết, các bên tiến hành làm thủ tục giải ngân tiền vay Giải ngân tiền vay có thể giải ngân bằng tiền mặt hoặc bằng chuyển khoản Giải ngân bằng chuyển khoản không chỉ c ý ĩa tiết kiệm ao độ , c i í ưu t ô tiền mặt mà cò c ý ĩa kiểm soát trong quá trình cho vay Ngân hàng chỉ giải ngân bằng tiền mặt khi nghiệp vụ kinh tế t si đòi ỏi phải thanh toán bằng tiền mặt

Sau khi giải â , định k khách hàng phải gửi báo cáo tình hình tài chính cho ngân hàng cho vay Ngân hàng phải t ường xuyên theo dõi, kiểm tra việc

sử dụng tiền vay của khách hàng Nếu ngân hàng phát hiện khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đíc ải tiến hành thu hồi nợ trước hạn và thực hiện

a Quy mô cho vay ngắn hạn đối với DNNVV

- Tỉ trọ dư ợ cho vay ngắn hạn đối với DNNVV trong hoạt động cho vay đối với DNNVV của NH:

TT(dn) = [DN(1)/DN] * 100%