Nâng cao chất lượng dịch vụ cho thuê tài chính tại công ty cho thuê tài chính II ngân hàng hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam (ALCII)

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH KHOA ĐÀO TẠO SAU ĐẠI HỌC TRƯƠNG THỊ THANH PHƯNG NÂNG CAO CHẤT LƯNG DỊCH VỤ CHO THUÊ TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH II- NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM (ALCII) Chuyên ngành: QUẢN TRỊ KINH DOANH Mã số: 60.34.05 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS HỒ TIẾN DŨNG Thành phố Hồ Chí Minh - Năm 2008 MỤC LỤC Trang Trang phụ bìa Lời cam đoan Lời cảm ơn Mục lục Danh mục chữ viết tắt Danh mục hình vẽ Danh mục bảng Mở đầu Chương 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CHO THUÊ TÀI CHÍNH, CHẤT LƯNG DỊCH VỤ CHO THUÊ TÀI CHÍNH VÀ SỰ THỎA MÃN CỦA KHÁCH HÀNG 1.1 TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH 1.1.1 Khái niệm cho thuê tài 1.1.2 Vai troø hoạt động cho thuê tài 1.1.3 Phân lọai cho thuê tài 1.2 LÝ THUYẾT CHẤT LƯNG DỊCH VỤ VÀ CHẤT LƯNG DỊCH VỤ CHO THUÊ TÀI CHÍNH 1.2.1 Khái niệm chất lượng dòch vụ thỏa mãn khách hàng 1.2.2 Khái niệm chất lượng dòch vụ cho thuê tài 11 1.3 CÁC LÝ THUYẾT ĐÁNH GIÁ VỀ CHẤT LƯNG DỊCH VỤ VÀ SỰ THỎA MÃN CỦA KHÁCH HÀNG 11 1.3.1 Các lý thuyết đánh giá chất lượng dòch vụ 11 1.3.2 Các lý thuyết đánh giá thỏa mãn khách hàng 13 1.4 CÁC YẾU TỐ ĐÁNH GIÁ CHẤT LƯNG DỊCH VỤ CHO THUÊ TÀI CHÍNH VÀ SỰ THỎA MÃN KHÁCH HÀNG 14 1.4.1 Thiết kế nghiên cứu chất lượng dòch vụ cho thuê tài 14 1.4.2 Mô hình nghiên cứu 15 1.4.3 Xây dựng thang đo chất lượng dòch vụ cho thuê tài thang đo thỏa mãn khách haøng 16 1.4.3.1 Thang đo chất lượng dòch vụ cho thuê tài 16 1.4.3.2 Thang đo thỏa mãn khách hàng 18 Tóm tắt Chương 18 Chương 2: PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG CHẤT LƯNG DỊCH VỤ CHO THUÊ TÀI CHÍNH TẠI ALCII 2.1 TỔNG QUAN VỀ DỊCH VỤ CHO THUÊ TÀI CHÍNH TẠI ALCII 19 2.1.1 Sơ lược lòch sử hình thành phát triển dòch vụ cho thuê tài Việt Nam 19 2.1.2 Giới thiệu Công ty cho thuê tài II Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam (ALCII) 22 2.1.2.1 Cơ cấu tổ chức 23 2.1.2.2 Nội dung hoạt động 24 2.2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH TẠI ALCII 25 2.2.1 Quy trình nghiệp vụ cụ theå ALCII 25 2.2.2 Những kết thực 29 2.2.3 Phaân tích hiệu tài 36 2.3 PHÂN TÍCH DỮ LIỆU VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU ĐỊNH LƯNG 38 2.3.1 Mẫu nghiên cứu 38 2.3.2 Đánh giá thang đo chất lượng dòch vụ cho thuê tài 39 2.3.2.1 Độ tin cậy thang đo chất lượng dòch vụ cho thuê tài 39 2.3.2.2 Phân tích nhân tố khám phá thang đo chất lượng dòch vụ cho thuê tài 40 2.3.3 Đánh giá thang đo mức độ thỏa mãn khách hàng 40 2.3.3.1 Độ tin cậy thang đo mức độ thỏa mãn khách hàng 41 2.3.3.2 Phân tích nhân tố khám phá thang đo mức độ thỏa mãn khách hàng 41 2.3.4 Kiểm đònh mô hình giả thuyết mô hình 42 2.4 ĐÁNH GIÁ CHẤT LƯNG DỊCH VỤ CHO THUÊ TÀI CHÍNH TẠI ALCII.43 2.4.1 Thành phần tin cậy 44 2.4.2 Thaønh phần đnăng lực phục vụ,đđáp ứng 45 2.4.3 Thành phần đđồng cảm 46 2.4.4 Thaønh phần phương tiện hữu hình 46 2.5 NHỮNG KHÓ KHĂN TỒN TẠI ẢNH HƯỞNG ĐẾN VIỆC DỊCH VỤ CHO THUÊ TÀI CHÍNH TAÏI ALCII 47 Tóm tắt Chương 50 Chương 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯNG DỊCH VỤ CHO THUÊ TÀI CHÍNH TẠI ALCII 3.1 ĐỊNH HƯỚNG, MỤC TIÊU PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG CỦA ALCII ĐẾN NĂM 2015 52 3.2 CÁC GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯNG DỊCH VỤ CHO THUÊ TÀI CHÍNH TAÏI ALCII 53 3.2.1 Giải pháp 1: Xây dựng mối quan hệ mật thiết với khách hàng, tạo niềm tin đồng cảm khách hàng 53 3.2.2 Giải pháp 2: Nâng cấp sở vật chất công ty, đẩy mạnh chương trình đại hóa công nghệ thoâng tin 55 3.2.3 Giải pháp 3: Xây dựng lãi suất cho thuê hợp lý 59 3.2.4 Giải pháp 4: Đa dạng hóa sản phẩm, hình thức cho thuê 62 3.2.5 Giải pháp 5: Phát triển nguồn nhân lực 64 3.2.6 Giải pháp 6: Nhóm giải phaùp khaùc 68 3.3 KIẾN NGHỊ 70 3.3.1 Những kiến nghò Ngân hàng Nhà nước 70 3.3.2 Những kiến nghò đối quan quản lý vó mô 71 3.3.3 Những kiến nghò quan lập pháp hành pháp 72 Tóm tắt chương 73 Kết luận Tài liệu tham khảo Phụ lục DANH MỤC CÁC TỪ NGỮ VIẾT TẮT ALCII Công ty Cho thuê Tài II – Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam CTCP, TNHH Công ty cổ phần, trách nhiệm hữu hạn CTTC Cho thuê Tài DN Doanh nghiệp DNNN Doanh nghiệp nhà nước DNTN Doanh nghiệp tư nhân NHCT Ngân hàng Công thương NHNN Ngân hàng Nhà nước NHNo&PTNT Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn NHNT Ngân hàng Ngoại thương NHĐT&PT Ngân hàng Đầu tư Phát triển NHTM Ngân hàng thương mại TCTD Tổ chức Tín dụng TP HCM Thành phố Hồ Chí Minh UBND U ban nhân dân WB Ngân hàng Thế giới WTO Tổ chức Thương mại Thế giới DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ Hình 1.1: Sơ đồ Mô hình chất lượng dòch vụ 12 Hình 1.2: Sơ đồ mô hình chất lượng dòch vụ thỏa mãn khách hàng .13 Hình 1.3: Quy trình thực nghiên cứu 15 Hình 1.4: Mô hình nghiên cứu chất lượng dòch vụ thỏa mãn khách hàng taïi ALCII .16 Hình 2.1: Thò phần công ty cho thuê tài Việt Nam ñeán 31/12/2007 21 Hình 2.2: Quy trình nghiệp vụ ALC II 25 Hình 2.3: Biểu đồ mức tăng trưởng nguồn vốn ALCII giai đoạn 2004-2007…29 Hình 2.4: Biểu đồ mức tăng trưởng dư nợ ALCII giai đoạn 2004 -2007 31 Hình 2.5: Dư nợ cho thuê theo thành phần kinh tế năm 2007 32 Hình 2.6: Mô hình nghiên cứu chất lượng dòch vụ thỏa mãn khách hàng ALCII hiệu chỉnh 41 DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 1.1 Tiến độ thực nghiên cứu 14 Baûng 1.2: Thang đo mức độ thỏa mãn khách hàng 18 Bảng 2.1: Các công ty cho thuê tài Việt Nam tính đến 31/12/2007 20 Bảng 2.2: Cơ cấu nguồn vốn ALC II giai đoạn 2004 – 2007 .30 Bảng 2.3: Dư nợ phân theo tài sản ALC II giai đoạn 2004 - 2007 .33 Bảng 2.4: Nợ xấu ALCII giai đoạn 2004-2007 34 Bảng 2.5: Kết tài ALCII giai đoạn 2004 – 2007 38 Bảng 2.6: Kết đánh giá thành phần tin cậy 44 Bảng 2.7: Kết đánh giá thành phần lực phục vụ, đáp ứng 45 Bảng 2.8: Kết đánh giá thành phần đồng cảm 46 Bảng 2.9: Kết đánh giá thành phần phương tiiện hữu hình 46 LỜI MỞ ĐẦU 1- Lý chọn đề tài Một điều kiện cần thiết để phát triển hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp nói chung nguồn lực tài chính, nhiên doanh nghiệp có đủ tiềm lực để tự phát triển hoạt động mà thông thường phải nhờ đến tài trợ tổ chức tài tín dụng Ngoài ra, doanh nghiệp thỏa mãn yêu cầu mà tổ chức tín dụng đưa nhằm đảm bảo cho khoản vay, đối tượng doanh nghiệp nhà nước, doanh nghiệp có quy mô hoạt động vừa nhỏ vậy, xuất loại hình cho thuê tài phần giải mặt hạn chế điều kiện vay vốn ngân hàng doanh nghiệp nói Mặc dù nay, hoạt động thò trường cho thuê tài Việt Nam giai đoạn đầu hình thành Nghiệp vụ cho thuê tài mẻ chưa phổ biến cách rộng rãi toàn cộng đồng doanh nghiệp Việt Nam Mặt khác thói quen, tập quán doanh nghiệp gói gọn việc tiếp xúc với nguồn vốn truyền thống, huy động vốn nhàn rỗi, nhận tài trợ vốn từ ngân hàng… mà họ có điều kiện tiếp xúc với dòch vụ cho thuê tài Thò trường tín dụng Việt Nam tiềm năng, thu hút quan tâm doanh nghiệp nước, không công ty nước đầu tư vào thò trường Việt Nam, lónh vực tài chính, cho thuê tài không ngoại lệ Trước cạnh tranh ngày gay gắt đơn vò ngành tài ngân hàng nói chung công ty thuộc lónh vực cho thuê tài nói riêng, Công ty cho thuê tài II - Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam phải thay đổi quy mô chiến lược kinh doanh, bước cải thiện, nâng cao chất lượng phục vụ để phù hợp với thực trạng nhu cầu ngày đa dạng thò trường Vì vậy, yêu cầu trước mắt công ty phải tập trung nỗ lực để đứng vững thò trường, nâng cao hoạt động kinh doanh Phải tạo lợi cạnh tranh riêng có công ty việc mang đến cho khách hàng giá trò gia tăng vượt trội so với đối thủ cạnh tranh qua việc nâng cao chất lượng dòch vụ khách hàng Chất lượng phục vụ mà khách hàng nhận từ công ty hướng họ tới đònh quan hệ lâu dài có thêm nhiều khách hàng tiềm đề giải pháp nhằm nâng cao chất lượng dòch vụ cho thuê tài Chính tác giả chọn đề tài: “Giải pháp nâng cao chất lượng dòch vụ cho thuê tài Công ty cho thuê tài II - Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam (ALCII)” làm đề tài nghiên cứu khoa học Mục đích nghiên cứu đề tài Nghiên cứu sở lý thuyết cho thuê tài chính, chất lượng dòch vụ cho thuê tài thỏa mãn khách hàng nói chung, khám phá thành phần chất lượng dòch vụ cho thuê tài đo lường chúng Công ty cho thuê tài II - Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam (ALCII), sở đánh giá thực trạng hoạt động cho thuê tài chất lượng dòch vụ ALCII, đồng thời dựa vào yêu cầu phát triển kinh tế – xã hội, kết hợp điều kiện thuận lợi Việt Nam tiến trình hội nhập để tìm giải pháp khả thi nhằm nâng cao chất lượng dòch vụ cho thuê tài ALCII cách có hiệu Phạm vi giới hạn nghiên cứu đề tài Do điều kiện giới hạn thời gian, điều kiện công tác, nhằm phân tích sâu yếu tố ảnh hưởng đến khách hàng thuê tài nên phạm vi đề tài gói gọn việc nghiên cứu thực tế khách hàng quan hệ ALCII, có điều kiện, tác giả mở rộng phạm vi nghiên cứu 4 Phương pháp nghiên cứu đề tài Để thực nghiên cứu này, tác giả sử dụng phương pháp nghiên cứu phân tích, tổng hợp, thống kê, so sánh Ngoài ra, trình nghiên cứu thang đo chất lượng dòch vụ cho thuê tài thỏa mãn khách hàng sử dụng số phương pháp sau: - Nghiên cứu sơ thông qua phương pháp đònh tính, sử sụng kỹ thuật đóng vai thảo luận tay đôi - Nghiên cứu thức thông qua phương pháp đònh lượng, sử dụng kỹ thuật vấn trực tiếp 200 - 250 khách hàng giao dòch với ALCII khách hàng nhằm xây dựng thang đo giả thuyết Sau kiểm đònh phương pháp phân tích hệ số tin cậy Cronbach alpha, nhân tố khám phá EFA, hồi quy tuyến tính phân tích trung bình thông qua phần mềm xử lý số liệu thống kê SPSS Ý nghóa ứng dụng đề tài nghiên cứu Về mặt khoa học, đề tài chắt lọc mô hình lý thuyết, giúp cho nhà quản lý hoàn thiện mở rộng việc ứng dụng mô hình vào quản trò cho thuê tài Về mặt thực tiễn, đề tài cung cấp cho nhà nhà quản trò ALII nhận biết thực trạng chất lượng dòch vụ cho thuê tài công ty để từ khắc phục nhược điểm, phát huy mặt mạnh để ngày nâng cao lực cạnh tranh, phục vụ khách hàng tốt Kết cấu đề tài Nội dung đề tài thể qua kết cấu gồm chương: - Chương 1: Cơ sở lý luận cho thuê tài chính, chất lượng dòch vụ cho thuê tài thỏa mãn khách hàng - Chương 2: Phân tích thực trạng chất lượng dòch vụ cho thuê tài Công ty cho thuê tài II - Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam (ALCII) - Chương 3: Các giải pháp nâng cao chất lượng dòch vụ cho thuê tài Công ty cho thuê tài II - Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam (ALCII) Ngoài ra, luận văn có phần mở đầu, kết luận phụ lục Trang CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CHO THUÊ TÀI CHÍNH CHẤT LƯNG DỊCH VỤ CHO THUÊ TÀI CHÍNH VÀ SỰ THỎA MÃN CỦA KHÁCH HÀNG 1.1 TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH 1.1.1 Khái niệm cho thuê tài Tài phạm trù kinh tế đời phát triển gắn liền với kinh tế hàng hóa Tài phản ánh vận động nguồn lực tài thông qua hình thức hoạt động như: mua bán, đầu tư, cho thuê … Trong đó, hoạt động cho thuê phát triển mạnh mẽ trở thành loại hình dòch vụ tài chuyên sâu Hiện nay, vận động nguồn lực tài thông qua hoạt động cho thuê trở thành hình thức tài trợ phổ biến giới Điều cho thấy cho thuê tài phạm trù kinh tế khách quan, phản ánh mối quan hệ kinh tế chủ thể sở hữu chủ thể sử dụng nguồn lực tài Theo qui đònh Ủy ban Tiêu chuẩn Kế toán Quốc tế (International Accountant Standard Commission – IASC) hình thức cho thuê gọi cho thuê tài phải thỏa mãn bốn tiêu thức sau: - Quyền sở hữu tài sản thuê tự động chuyển giao cho bên thuê thời hạn cho thuê kết thúc bên thuê toán đủ tiền thuê theo qui đònh ghi hợp đồng cho thuê tài chính; - Hợp đồng cho thuê có quy đònh bên thuê có quyền chọn mua tài sản theo giá tượng trưng thời hạn cho thuê kết thúc bên thuê toán đủ tiền thuê theo qui đònh; - Thời hạn cho thuê chiếm phần lớn thời gian hữu dụng tài sản (trừ trường hợp tài sản cho thuê qua sử dụng); Trang - Giá trò khoản tiền thuê tối thiểu lớn giá trò thò trường tài sản thời điểm ký hợp đồng thuê Theo Nghò đònh 16/2001/NĐ-CP ban hành ngày 2/5/2001 Chính phủ Việt Nam, cho thuê tài hiểu sau: “Cho thuê tài hoạt động tín dụng trung dài hạn thông qua việc cho thuê máy móc, thiết bò, phương tiện vận chuyển động sản khác sở hợp đồng cho thuê bên cho thuê vớiø bên thuê Bên cho thuê cam kết mua máy móc, thiết bò, phương tiện vận chuyển động sản khác theo yêu cầu Bên thuê nắm giữ quyền sở hữu tài sản cho thuê Bên thuê sử dụng tài sản thuê toán tiền thuê suốt thời hạn thuê hai bên thỏa thuận Khi kết thúc thời hạn thuê, bên thuê lựa chọn mua lại tài sản thuê tiếp tục thuê theo điều kiện thỏa thuận hợp đồng cho thuê tài Tổng số tiền cho thuê loại tài sản quy đònh hợp đồng cho thuê tài chính, phải tương đương vói giá trò tài sản thời điểm ký hợp đồng” Nội dung khái niệm cho thấy có khác cho thuê tài với hình thức tài trợ vốn khác, cụ thể: - Bán trả góp: Khách hàng người bán chuyển quyền sở hữu cần khách hàng toán phần giá trò tài sản sở hữu, thường 50% giá trò tài sản trở lên Nghóa vụ toán phần lại thực dần giá trò tài sản thời gian ghi hợp đồng mua trả góp - Cho vay trả góp: Khách hàng cấp tín dụng tiền thông qua ngân hàng đònh chế tài phi ngân hàng Nó chủ yếu áp dụng mục đích tiêu dùng như: mua ô tô, mua nhà, vật dụng gia đình, toán Từ cho thấy đối tượng cho vay trả góp tiền với thời gian hoàn trả khác ngắn, trung dài hạn, khi, đối tượng cho thuê tài thông thường vật với thời gian hoàn trả chủ yếu trung dài hạn Trang Với đặc trưng cho thấy kinh tế thò trường mở cửa hoạt động cho thuê tài mang hạn chế cần lưu ý, cụ thể: - Người thuê không sử dụng tài sản thuê để chấp cho chủ nợ mà nợ thuê tài trả phần lớn; - Người thuê chủ động việc sử dụng tài sản thuê; - Chi phí thuê tài thường cao vay trung hạn dài hạn 1.1.2 Vai trò hoạt động cho thuê tài Trong kinh tế hàng hóa, hoạt động cho thuê tài kênh quan trọng huy động tài trợ nguồn vốn, vừa thúc đẩy trình tập trung vốn vừa tác động đến trình tập trung sản suất Thông qua việc cho thuê tài sản công ty cho thuê tài chính, hoạt động cho thuê tài góp phần giải tình trạng thiếu vốn tạm thời thường xuyên xảy doanh nghiệp trình sản xuất kinh doanh điều hòa vốn toàn kinh tế, tạo điều kiện cho trình sản xuất liên tục Như vậy, hoạt động cho thuê tài đáp ứng nhu cầu vốn cho trình tái sản xuất xã hội, thông qua đó, cho thuê tài thúc đẩy trình tích tụ tập trung vốn phát triển kinh tế, tài trợ cho ngành kinh tế mũi nhọn nhằm thúc đẩy nhanh tiến trình thực công nghiệp hóa, đại hóa đất nước Với đặc thù vốn có hoạt động cho thuê tài đơn giản hóa công việc hạch toán kinh tế cho khách hàng suốt trình tồn phát triển qua cho thuê tài thể vai trò quản lý điều tiết vó mô kinh tế Cho thuê tài mang lại lợi ích đáng kể, khắc phục khó khăn, vướng mắc gặp phải doanh nghiệp vay vốn tiền tổ chức tín dụng, là: Thứ nhất: Điều kiện doanh nghiệp phải có tài sản chấp vay vốn tổ chức tín dụng, đặc biệt doanh nghiệp quốc doanh Trang khó khăn lớn Nhiều doanh nghiệp làm thủ tục chấp tài sản để vay vốn gặp phải số vướng mắc: - Giá trò tài sản chấp sổ sách (thường trụ sở làm việc, nhà xưởng, quyền sử dụng đất) thấp số tiền xin vay - Giấy tờ sử dụng đất, sở hữu nhà xưởng doanh nghiệp thường không hội đủ yếu tố pháp lý theo qui đònh - Máy móc thiết bò có doanh nghiệp tổ chức tín dụng chấp nhận làm đảm bảo nợ khó bảo quản, khó xác đònh giá trò lại khó sang nhượng trường hợp cần thiết - Doanh nghiệp thuê đất, thuê nhà xưởng (nhất khu công nghiệp, khu chế xuất) để tổ chức sản xuất, giá trò tiền thuê thường trả hàng năm nên doanh nghiệp dùng giá trò tiền thuê để chấp vay vốn trung dài hạn - Trường hợp tổ chức tín dụng phải thu hồi tài sản chấp để bán phức tạp, nhiều thời gian, phải nhờ đến can thiệp giúp đỡ quan chức như: tòa án, trung tâm đấu giá, thi hành án… Khi doanh nghiệp thuê tài chính, họ chấp tài sản Bởi vì: suốt thời gian thuê, tài sản đứng tên thuộc sở hữu Công ty cho thuê tài Cũng chấp tài sản mà doanh nghiệp thuê có thuận lợi như: - Thủ tục thuê đơn giản, linh hoạt, nhanh gọn vay bớt thời gian làm thủ tục chấp, bảo lãnh - Đối với doanh nghiệp quốc doanh, tiết kiệm khoản tiền đầu tư vào tài sản dùng để chấp Thường giá trò tài sản chấp nhà cửa, vật kiến trúc v.v phải có giá trò cao so với số tiền vay Trong thực tế, giá trò tài sản liên quan trực tiếp tới việc sản xuất kinh doanh doanh nghiệp phải khấu hao đưa vào giá thành sản phẩm Trang Hơn nữa, tài sản cho thuê tài bảo hiểm rủi ro Công ty bảo hiểm suốt thời gian thuê Do vậy, trường hợp gặp rủi bất khả kháng, tài sản bò hư hỏng, mát giải bồi thường từ Công ty bảo hiểm Thứ hai: Doanh nghiệp vay trung dài hạn tổ chức tín dụng bắt buộc phải có 20% vốn tự có tham gia vào tổng giá trò dự án Đây vấn đề nan giải cho phía doanh nghiệp tổ chức tín dụng Trên thực tế, tổ chức tín dụng thường gặp khó khăn việc xác đònh cụ thể quản lý phần vốn tự có tham gia doanh nghiệp Còn doanh nghiệp gặp không khó khăn việc huy động vốn tự có tham gia dự án có mức đầu tư vốn lớn Bởi vốn tự có doanh nghiệp thường không nhiều, thời điểm triển khai thực dự án, nguồn vốn nằm cấu thành tài sản chi phí sản xuất kinh doanh khác Trong cho thuê tài chính, qui đònh phần vốn tự có tham gia dự án có tính chất mềm dẻo linh hoạt Bên thuê quyền tự lựa chọn loại máy móc, thiết bò, phương tiện vận chuyển động sản khác; tự thoả thuận với nhà sản xuất, nhà cung ứng đặc tính kỹ thuật; giá tài sản; cách thức thời gian giao nhận; lắp đặt bảo hành tài sản thuê Bên cho thuê phải trực tiếp mua tài sản theo yêu cầu bên thuê thuê, bên cho thuê phải toán 100% giá trò tài sản Như vậy, bên cho thuê tài trợ 100% giá trò tài sản mà bên thuê có nhu cầu trang bò Trường hợp bên cho thuê thấy cần phải ràng buộc nghóa vụ bên thuê tài sản cho thuê, bên cho thuê thỏa thuận với bên thuê đặt cọc số tiền để thực hợp đồng mua tài sản thuê ký cược số tiền để đảm bảo thực hợp đồng cho thuê tài Tiền đặt cọc trừ vào nợ gốc tiền thuê sau bên thuê nhận nợ, tiền ký cược trì suốt thời gian thuê Tiền đặt cọc ký cược phải bên thuê chuyển tới tài khoản bên cho thuê trước nhận tài sản Trang thuê, để làm sở cho bên cho thuê ký thực hợp đồng mua bán hợp đồng cho thuê tài Thứ ba: Khi tổ chức tín dụng cho doanh nghiệp vay vốn tiền, sau phát tiền vay việc kiểm soát sử dụng vốn cho vay mục đích thực khó khăn cán tín dụng lúc thực kiểm soát việc Các doanh nghiệp thường sử dụng vốn vay sai mục đích: dùng tiền vay trả nợ cũ, mua tài sản không dự án xin vay, sử dụng vào mục đích khác … Bên cạnh đó, doanh nghiệp sử dụng vốn vay mua tài sản tài sản đứng tên doanh nghiệp, doanh nghiệp chủ sở hữu tài sản Do vậy, trường hợp doanh nghiệp không trả nợ, tổ chức tín dụng không trực tiếp xử lý, thu hồi tài sản hình thành từ vốn cho vay Và lý để tổ chức tín dụng nói chung cán tín dụng nói riêng muốn hạn chế cho vay trung dài hạn doanh nghiệp Trong cho thuê tài chính, bên cho thuê nắm giữ quyền sở hữu giao cho bên thuê quyền sử dụng tài sản theo mục đích ban đầu tiền, vướng mắc loại bỏ Thứ tư: Doanh nghiệp thuê tài tất loại động sản liên quan trực tiếp gián tiếp đến hoạt động sản xuất, kinh doanh, dòch vụ Trong có số loại tài sản phục vụ cho sản xuất, kinh doanh không thuộc đối tượng cho vay tổ chức tín dụng như: phương tiện phục vụ công tác (ôtô, xe máy), phương tiện văn phòng (vi tính, máy photocopy, máy lạnh), dụng cụ y tế… Thứ năm: Doanh nghiệp dùng phương pháp khấu hao nhanh tài sản thuê Theo qui đònh thời gian khấu hao nhanh tài sản thuê tài rút ngắn 60% thời gian khấu hao theo qui đònh Bộ tài tài sản cố đònh mua doanh nghiệp Các doanh nghiệp (nhất doanh nghiệp kinh doanh có hiệu quả) có hội để điều tiết linh hoạt lợi nhuận thuế lợi tức doanh nghiệp nợ thuê Sau trả hết Trang tiền thuê tài sản, tài sản chuyển quyền sở hữu bán với giá tượng trưng cho doanh nghiệp Trên sổ sách giá trò tài sản thấp khấu hao hết, thực tế giá trò giá trò sử dụng tài sản cao Lúc doanh nghiệp nhà nước có thu nhập thực thụ chi phí khấu hao tài sản không đáng kể, giá thành sản phẩm hạ Doanh nghiệp vừa có điều kiện cạnh tranh vừa có lợi nhuận trước thuế tăng lên so với trước Thứ sáu: Trường hợp doanh nghiệp dùng vốn tự có nguồn vốn ngắn hạn khác để đầu tư mua sắm máy móc thiết bò sản xuất, dẫn tới thiếu vốn lưu động để mua nguyên nhiên vật liệu, hàng hóa phục vụ cho sản xuất kinh doanh, doanh nghiệp dùng phương thức bán thuê lại tài sản có Như doanh nghiệp vừa có tài sản để sử dụng lại vừa có vốn lưu động để kinh doanh 1.1.3 Phân loại cho thuê tài Căn vào mối quan hệ cụ thể mà người ta phân chia cách tương đối hình thức hoạt động cho thuê tài kinh tế thò trường Việc phân loại hoạt động cho thuê tài có ý nghóa việc áp dụng quy chế hạch toán – kế toán theo quản lý chung Nhà nước hưởng ưu đãi (nếu có) Tùy vào hình thức tiếp cận cụ thể người ta có cách phân loại cho thuê thành hình thức khác Chẳng hạn, vào quyền hủy ngang hợp đồng, chi phí bảo trì, dòch vụ mua bảo hiểm hay ưu đãi thuế … người ta chia thành cho thuê tài cho thuê vận hành Tuy nhiên, khuôn khổ mục đích, phạm vi, giới hạn nghiên cứu đề tài luận văn tập trung trình bày cho thuê tài Ở giác độ chung thông dụng nhất, hoạt động cho thuê tài có loại sau: Cho thuê thuần, cho thuê hợp tác, cho thuê trực tiếp, cho thuê liên kết, cho thuê giáp lưng, cho thuê trả góp, bán tái thuê Nội dung hoạt động hình thức cho thuê tài thể thông qua loại hình công ty cho thuê tài chính, theo Nghò đònh 16/2001/NĐCP Chính phủ " Về tổ chức hoạt động Công ty cho thuê tài chính" ban Trang hành ngày 02/05/2001, có loại hình Công ty cho thuê tài phép thành lập hoạt động Việt Nam, cụ thể là: - Công ty cho thuê tài Nhà nước - Công ty cho thuê tài cổ phần - Công ty cho thuê tài trực thuộc tổ chức tín dụng (TCTD) - Công ty cho thuê tài liên doanh - Công ty cho thuê tài 100% vốn nước Với phong phú đa dạng hoạt động cho thuê tài cho thấy kinh tế thò trường mở cửa hội nhập kinh tế quốc tế nghiệp vụ cho thuê tài ngày mở rộng mạng lưới hoạt động toàn lãnh thổ hướng đến đáp ứng nhu cầu công chúng toàn cầu Cả loại hình Công ty cho thuê tài có nội dung hoạt động bình đẳng nhau, là: ¾ Nguồn vốn hoạt động: - Vốn tự có: Gồm vốn điều lệ quỹ bổ sung vốn điều lệ; - Vốn huy động: Nhận tiền gửi (thời hạn từ năm trở lên), vay vốn tổ chức tài chính, tín dụng nước, phát hành trái phiếu, chứng tiền gửi loại giấy tờ có giá khác; - Được nhận nguồn vốn khác theo qui đònh Ngân hàng Nhà nước (NHNN) ¾ Hoạt động cho thuê tài chính: - Cho thuê tài chính; - Mua cho thuê lại; - Đồng tài trợ cho thuê tài (Cho thuê hợp vốn) Trang ¾ Các hoạt động khác: - Các nghiệp vụ phép thực theo qui đònh pháp luật hành: + Tư vấn khách hàng vấn đề liện quan đến nghiệp vụ cho thuê tài chính; + Thực dòch vụ ủy thác, quản lý tài sản bảo lãnh liên quan đến hoạt động cho thuê tài chính; - Các nghiệp vụ NHNN cho phép – Hoạt động ngoại hối: tùy theo tính chất hoạt động công ty cho thuê tài mà giấy phép hoạt động ngoại hối, NHNN cho phép công ty cho thuê tài thực nghiệp vụ cụ thể 1.2 LÝ THUYẾT CHẤT LƯNG DỊCH VỤ VÀ CHẤT LƯNG DỊCH VỤ CHO THUÊ TÀI CHÍNH 1.2.1 Khái niệm chất lượng dòch vụ thỏa mãn khách hàng 1.2.1.1 Khái niệm chất lượng dòch vụ Dòch vụ bao gồm toàn hoạt động suốt trình mà khách hàng nhà cung cấp dòch vụ tiếp xúc nhằm thỏa mãn nhu cầu khách hàng mong đợi có trước tạo giá trò cho khách hàng Theo lý thuyết tiếp thò dòch vụ dòch vụ có đặc điểm là: vô hình, không đồng nhất, tách ly Chính mà dòch vụ có đặc trưng riêng so với ngành khác (xem Phụ lục 01) Những đặc trưng dòch vụ tạo nhiều khác biệt việc đònh nghóa chất lượng sản phẩm với chất lượng dòch vụ Trong người tiêu dùng đánh giá chất lượng sản phẩm hữu hình cách dễ dàng thông qua hình thức kiểu dáng sản phẩm, màu sắc bao bì hay độ bền chắc… họ sờ, nắm, ngửi, nhìn… trực tiếp sản phẩm điều lại thực sản phẩm dòch vụ vô hình chúng không đồng Trang 10 tách ly Chất lượng dòch vụ thể suốt trình tiêu dùng dòch vụ, trình tương tác khách hàng nhân viên Doanh nghiệp cung cấp dòch vụ [II.9] Vì đònh nghóa chất lượng dòch vụ, Parasuraman & ctg [II.7] cho chất lượng dòch vụ khoảng cách mong đợi khách hàng tiện ích mà dòch vụ mang lại cho họ nhận thức, cảm nhận họ kết họ có sau sử dụng qua dòch vụ Đây xem khái niệm tổng quát bao hàm đầy đủ ý nghóa dòch vụ, đồng thời xác xem xét chất lượng dòch vụ đứng quan điểm khách hàng, xem khách hàng trọng tâm 1.2.1.1 Sự thỏa mãn khách hàng Nói đến chất lượng dòch vụ, thường nhiều người cho mức độ thỏa mãn khách hàng Tuy nhiên có nhiều quan điểm khác đánh giá thỏa mãn khách hàng Bechelet [II.2] đònh nghóa thỏa mãn khách hàng phản ứng mang tính cảm xúc khách hàng đáp lại với kinh nghiệm họ với sản phẩm hay dòch vụ Còn Philip Kotler [I.18] cho thỏa mãn mức độ trạng thái cảm giác người bắt nguồn từ việc so sánh kết thu từ sản phẩm với kỳ vọng người Theo đó, thỏa mãn có cấp độ sau: - Nếu mức độ nhận khách hàng nhỏ kỳ vọng khách hàng cảm nhận không hài lòng - Nếu mức độ nhận khách hàng kỳ vọng khách hàng hài lòng - Nếu mức độ nhận khách hàng lớn kỳ vọng khách hàng thích thú Có thể thấy thỏa mãn khách hàng chất lượng dòch vụ hai khái niệm tách rời Sự thỏa mãn khách hàng khái niệm tổng quát Trang 11 nói lên hài lòng họ tiêu dùng dòch vụ, nói đến chất lïng dòch vụ quan tâm đến thành phần cụ thể dòch vụ [II.11] 1.2.2 Khái niệm chất lượng dòch vụ cho thuê tài Chất lượng dòch vụ cho thuê tài khả đáp ứng dòch vụ cho thuê tài mong đợi khách hàng thuê tài chính, hay nói cách khác khoảng cách kỳ vọng khách hàng thuê tài với cảm nhận họ kết mà họ nhận sau giao dòch thuê tài với Công ty cho thuê tài 1.3 CÁC LÝ THUYẾT ĐÁNH GIÁ VỀ CHẤT LƯNG DỊCH VỤ VÀ SỰ THỎA MÃN CỦA KHÁCH HÀNG 1.3.1 Các lý thuyết đánh giá chất lượng dòch vụ Có nhiều nghiên cứu khác giới nhằm đưa đònh nghóa đo lường chất lượng dòch vụ, đó: - Lehtinen & Lehtinen [II.6]: chất lượng dòch vụ đánh giá mặt: + Quá trình cung cấp dòch vụ + Kết dòch vụ - Gronroos [II.4] đưa hai lónh vực chất lượng dòch vụ: + Chất lượng kỹ thuật: nói đến phục vụ + Chất lượng chức năng: chúng phục vụ - Parasuraman & ctg [II.7, II.8] có nghiên cứu chất lượng dòch vụ ngành tiếp thò chi tiết cụ thể Họ đưa mô hình khoảng cách chất lượng dòch vụ (xem hình 1.1) Trong khoảng cách này, khoảng cách mục tiêu cần nghiên cứu xác đònh mức độ thỏa mãn khách hàng họ nhận biết mức độ khác biệt dòch vụ kỳ vọng dòch vụ nhận Và khác biệt khoảng cách từ đến tạo nên (xem Phụ lục 2) Trang 12 Hình 1.1: Sơ đồ Mô hình chất lượng dòch vụ KHÁCH HÀNG Dòch vụ kỳ vọng Khoảng cách Dòch vụ cảm nhận Thông tin đến khách hàng Dòch vụ chuyển giao Khoảng cách Chuyển đổi cảm nhận Công ty thành tiêu chí chất lượng Khoảng cách NHÀ TIẾP THỊ Khoảng cách Khoảng cách Nhận thức Công ty kỳ vọng khách hàng Nguồn: Nguyễn Đình Thọ & ctg 2003, trích từ Parasuraman & ctg [1985:44] Mô hình nêu mô tả tổng quát chất lượng dòch vụ Tuy nhiên để đánh giá chất lượng dòch vụ cảm nhận khách hàng cách cụ thể, nhà nghiên cứu sau nhiều lần nghiên cứu kiểm đònh đưa thang chất lượng dòch vụ gồm thành phần sau: Tin cậy (reliability): liên quan đến khả chắn thực dòch vụ theo cam kết với khách hàng Trang 13 Đáp ứng (responsiveness): khả sẵn sàng đáp ứng, cung cấp dòch vụ tốt cho khách hàng Năng lực phục vụ (assurance): thể khả phục vụ khách hàng Đồng cảm (empathy): thể quan tâm thấu hiểu ước muốn, mối quan tâm khách hàng Phương tiện hữu hình (tangibles): liên quan đến sở vật chất, trang thiết bò trang phục, ngoại hình nhân viên phục vụ 1.3.2 Các lý thuyết đánh giá thỏa mãn khách hàng Như trình bày phần trên, chất lượng dòch vụ thỏa mãn khách hàng hai khái niệm phân biệt nhiều nghiên cứu chứng minh chúng có mối quan hệ mật thiết với (xem hình1.2) Hình 1.2: Sơ đồ mô hình chất lượng dòch vụ thỏa mãn khách hàng Đáp ứng H1g H1h H1a Năng lực phục vụ H1b H1j H1f H1i Tin cậy H2a H2b H2c H1c H2d Đồng cảm H2e H1d Phương tiện hữu hình Nguồn: Nguyễn Đình Thọ & ctg [2003:12] Thỏa mãn Trang 14 Mô hình thể có nhóm giả thuyết nhóm giả thuyết mối quan hệ thành phần chất lượng dòch vụ (từ H1a đến H1j) nhóm giả thuyết mối quan hệ thành phần chất lượng dòch vụ với mức độ thỏa mãn khách hàng (từ H2a đến H2e), nội dung giả thuyết trình bày Phụ lục 03 1.4 CÁC YẾU TỐ ĐÁNH GIÁ CHẤT LƯNG DỊCH VỤ CHO THUÊ TÀI CHÍNH VÀ SỰ THỎA MÃN KHÁCH HÀNG 1.4.1 Thiết kế nghiên cứu chất lượng dòch vụ cho thuê tài Để đánh giá chất lượng dòch vụ cho thuê tài thỏa mãn khách hàng, tác giả sử dụng mô hình lý thuyết chất lượng dòch vụ trình bày với thang đo SERVQUAL chất lượng dòch vụ [II.8] Tác giả thực nghiên cứu thông qua hai bước nghiên cứu sơ nghiên cứu thức Bảng 1.1: Tiến độ thực nghiên cứu Bước Dạng nghiên cứu Phương pháp Sơ Đònh tính Chính thức Đònh lượng Kỹ thuật sử dụng Thời gian Đòa điểm - Đóng vai - Thảo luận nhóm tay đôi 10/2007 TP.HCM Phỏng vấn trực tiếp 11/2007 TP.HCM Nguồn: Tác giả tự thực Trên sở thang đo SERVQUAL chất lượng dòch vụ, nghiên cứu sơ với kỹ thuật đóng vai để điều chỉnh thành thang đo 1, kỹ thuật thảo luận nhóm tay đôi để điều chỉnh thành thang đo dùng cho nghiên cứu thức, đưa vào bảng câu hỏi vấn trực tiếp khách hàng (xem Phụ lục 04) Trang 15 Thang đo đánh giá sơ thông qua phương pháp phân tích hệ số tin cậy Cronbach alpha phương pháp phân tích nhân tố khám phá EFA (exploratory factor analysis) để xác đònh thang đo dùng phương phương pháp phân tích hồi quy tuyến tính để kiểm đònh mô hình lý thuyết với giả thuyết mô hình Hình 1.3 trình bày quy trình bước nghiên cứu Hình 1.3: Quy trình thực nghiên cứu Thang đo SERVQUAL, thỏa mãn khách hàng Đóng vai Phỏng vấn thức (n = 192) Thang đo Đánh giá sơ thang đo hệ số Cronbach alpha Phân tích nhân tố khám phá Thang đo Thảo luận nhóm tay đôi Kiểm đònh mô hình lý thuyết phân tích hồi quy tuyến tính Nguồn: Tác giả tự thực 1.4.2 Mô hình nghiên cứu Phần trình bày sở lý thuyết chất lượng dòch vụ thõa mãn khách hàng Với mục tiêu phạm vi xác đònh, mô hình nghiên cứu đề nghò sau (Hình 1.4): Trang 16 Hình 1.4: Mô hình nghiên cứu chất lượng dòch vụ thỏa mãn khách hàng ALCII Đáp ứng Năng lực phục vụ Tin cậy Thỏa mãn khách Đồng cảm Phương tiện hữu hình Nguồn: Tác giả tự thực 1.4.3 Xây dựng thang đo chất lượng dòch vụ cho thuê tài thang đo thỏa mãn khách hàng 1.4.3.1 Thang đo chất lượng dòch vụ cho thuê tài Trên sở thang đo chất lượng dòch vụ SERVQUAL, tác giả điều chỉnh lại thành thang đo chất lượng dòch vụ cho thuê tài Thang đo SERVQUAL (Phụ lục 04) bao gồm 21 biến quan sát để đo lường thành phần chất lượng dòch vụ đề cập phần trên, là: - Tin cậy: Gồm biến quan sát đo lường khả thực chương trình dòch vụ đưa - Đáp ứng: Gồm biến quan sát đánh giá tính kòp thời, hạn trình cung ứng dòch vụ Trang 17 - Năng lực phục vụ: Có biến quan sát đánh giá khả tạo an tâm tin tưởng cho khách hàng sử dụng dòch vụ - Đồng cảm: Gồm biến quan sát liên quan đến việc quan tâm thông cảm đến cá nhân khách hàng - Phương tiện hữu hình: Gồm biến quan sát đánh giá mức độ lôi trang thiết bò sở vật chất, giấc trang phục nhân viên SERVQUAL thang đo hoàn chỉnh tổng quát vấn đề chất lượng dòch vụ nói chung Vì sử dụng để nghiên cứu việc đo lường chất lượng dòch vụ cho thuê tài cho ALCII, đòi hỏi phải có điều chỉnh bổ sung phù hợp với nét đặc thù ngành cho thuê tài ALCII Thông qua kỹ thuật đóng vai người thuê tài đến vài công ty cho thuê tài TPHCM, tác giả điều chỉnh biến quan sát sở thang đo SERVQUAL thành thang đo chất lượng dòch vụ cho thuê tài với 43 biến quan sát đo lường thành phần (thang đo - Phụ lục 05) Sau đó, tác giả thực vấn kỹ thuật thảo luận nhóm tay đôi với 16 khách hàng thuê tài (Phụ lục 06) kết cho thấy có biến quan sát cần loại bỏ Những biến quan sát bò loại bỏ họ nhận thấy không quan trọng họ không quan tâm nhiều tới yếu tố Tổng cộng có 14 biến quan sát thang đo bò loại ra, biến mang số 2, 7, 13, 14, 17, 18, 24, 27, 30, 32, 34, 35, 38 41 thang đo Phụ lục 05 Sau điều chỉnh bổ sung lần 2, thang đo chất lượng dòch vụ cho thuê tài ALCII có 29 biến quan sát với thành phần đo lường chất lượng (thang đo - Phụ lục 07) Trong thành phần Tin cậy có biến quan sát, thành phần Đáp ứng có biến quan sát, thành phần Năng lực phục vụ có biến quan sát, Đồng cảm có biến quan sát thành phần Phương tiện hữu hình đo lường biến quan sát Trang 18 1.4.3.2 Thang đo thỏa mãn khách hàng Trên đề cập đến tách biệt chất lượng dòch vụ thỏa mãn khách hàng, việc đánh giá đo lường có khác biệt vấn đề Bên cạnh việc sử dụng thang đo SERVQUAL làm sở để xây dựng thang đo cho việc đo lường chất lượng dòch vụ, nghiên cứu xây dựng thang đo thỏa mãn khách hàng sở đo lường Hayes [II.5] Thang đo bao gồm biến quan sát nhằm đánh giá mức độ hài lòng tổng quát khách hàng dòch vụ cho thuê tài ALCII, cung cách phục vụ nhân viên trang thiết bò ALCII Bảng 1.2: Thang đo mức độ thỏa mãn khách hàng Các thành phần thang đo 01 Nhìn chung, bạn hoàn toàn hài lòng với cung cách phục vụ nhân viên ALCII 02 Nhìn chung, bạn hoàn toàn hài lòng với trang thiết bò vật chất ALCII 03 Tóm lại, bạn hoàn toàn hài lòng với chất lượng dòch vụ cho thuê tài ALCII Nguồn: Tác giả tự thực Tóm tắt Chương Chương nêu số khái niệm cho thuê tài chính, chất lượng dòch vụ cho thuê tài thỏa mãn khách hàng làm sở lý luận cho việc đánh giá chất lượng dòch vụ nói chung dòch vụ cho thuê tài nói riêng, đồng thời đưa số mô hình lý thuyết dòch vụ thỏa mãn khách hàng Ngoài ra, chương trình bày việc nghiên cứu thực tiễn chất lượng dòch vụ cho thuê tài thỏa mãn khách hàng thuê tài ALCII việc vấn trực tiếp khách hàng Trang 19 CHƯƠNG PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG CHẤT LƯNG DỊCH VỤ CHO THUÊ TÀI CHÍNH TẠI ALCII 2.1 TỔNG QUAN VỀ DỊCH VỤ CHO THUÊ TÀI CHÍNH TẠI ALCII 2.1.1 Sơ lược lòch sử hình thành phát triển dòch vụ cho thuê tài Việt Nam Vào năm 1950, cách mạng công nghiệp bùng nổ, nhà sản xuất bò đặt tình trạng cạnh tranh liệt buộc phải tìm phương thức bán hàng mới, đồng thời tìm cách né tránh rủi ro phát sinh trình mua bán hàng trả chậm Nghiệp vụ cho thuê tài khởi đầu Hoa Kỳ với đời công ty cho thuê tài độc lập vào năm 1952 Sau nghiệp vụ lan tỏa sang châu Âu vào đầu năm 1960 nước phát triển vào năm 1970 Giá trò máy móc thiết bò tài trợ qua hình thức cho thuê tài giới tăng nhanh, từ mức 350 tỷ USD năm 1994 đến cuối năm 2006 số lên đến 800 tỷ USD Ở Việt Nam, hoạt động cho thuê tài lạ lẫm cho tận đến thập niên 1990, kinh tế Việt Nam tăng trưởng nhanh ổn đònh song việc cho vay vốn tổ chức tín dụng doanh nghiệp đặc biệt vốn trung dài hạn để trang bò, đổi máy móc thiết bò công nghệ gặp nhiều trở ngại Do vậy, doanh nghiệp khó khăn việc đầu tư máy móc, thiết bò để phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh Trước tình hình đó, hoạt động cho thuê tài bắt đầu quan tâm xem kênh tài trợ vốn trung dài hạn quan trọng cho doanh nghiệp để trang bò, đổi máy móc thiết bò công nghệ sản xuất Từ năm 1993, Công ty tài Quốc tế (IFC) tư vấn cho Ngân hàng nhà nước Việt Nam nghiên cứu soạn thảo quy chế cho thuê tài nhằm đưa công nghệ cho thuê tài vào Việt Nam Trang 20 Ngày 27/5/1995 Thống đốc NHNN ban hành Quyết đònh 149/QĐ-NH5 thể lệ tín dụng thuê mua Ngày 9/10/1995 Chính phủ ban hành Nghò đònh 64/CP " Quy chế tạm thời tổ chức hoạt động Công ty cho thuê tài Việt Nam" Ngày 09/02/1996 NHNN ban hành thông tư 03/TT-NH5 hướng dẫn thi hành Nghò đònh 64/CP Chính từ thời điểm đến cuối năm 1998 hàng loạt Công ty cho thuê tài đời Đến cuối năm 2007, có 12 Công ty cho thuê tài cấp phép hoạt động, có 08 công ty trực thuộc Ngân hàng thương mại, 01 công ty liên doanh 03 công ty 100% vốn đầu tư nước Sự phát triển mạnh mẽ hoạt động cho thuê tài năm gần bước đầu cho thấy ưu điểm trội kênh tín dụng doanh nghiệp Việt Nam, doanh nghiệp vừa nhỏ Hình 2.1: Thò phần Công ty cho thuê tài Việt Nam đến 31/12/2007 KVLC 7.7% VILC 5.8% Sacombank Leasing AVLC 1.1% 0.2% ACB Leasing 0.6% ALC I 12.8% Cty CTTC NH Công thương 6.6% Vietcombank Leasing 10.3% ALC II 40.81% Chailease 0.4% Cty CTTC NH Đầu tư II 4.9% Nguồn: Ngân hàng Nhà nước Việt Nam [7] Cty CTTC NH Đầu tư I 8.79% Trang 21 Bảng 2.1: Các công ty cho thuê tài Việt Nam đến 31/12/2007 STT Tên công ty 01 Công ty Cho thuê tài Năm Vốn thành lập điều lệ 1998 200 tỷ Ngân hàng Nông nghiệp VNĐ Phát triển nông thôn Việt Nam 350 tỷ Ngân hàng Nông nghiệp VNĐ Phát triển nông thôn Việt Nam 200 tỷ Ngân hàng Đầu tư Phát VNĐ triển Việt Nam 150 tỷ Ngân hàng Đầu tư Phát VNĐ triển Việt Nam 100 tỷ Ngân hàng Ngoại thương Việt VNĐ Nam 105 tỷ Ngân hàng Công thương Việt VNĐ Nam 150 tỷ Ngân hàng Thương mại cổ VNĐ phần Sài gòn Thương Tín 100 tỷ Ngân hàng Thương mại cổ VNĐ phần Á châu 69 tỷ Liên doanh NHCT VN I NHNo&PTNT Việt Nam Cơ quan chủ quản (ALC I) 02 Công ty cho thuê tài 1998 II NHNo&PTNT Việt Nam (ALC II) 03 Công ty cho thuê tài 1998 I NHĐT&PT Việt Nam 04 Công ty cho thuê tài 2005 II NHĐT&PT Việt Nam 05 Công ty cho thuê tài 1998 Vietcombank Việt Nam 06 Công ty cho thuê tài 1998 NHCT Việt Nam 07 Công ty cho thuê tài 2006 Sacombank (SBL) 08 Công ty TNHH cho thuê 2007 tài ACB 09 Công ty cho thuê tài 1996 Quốc tế Việt Nam (VILC) 04 đối tác nước (nay trở thành công ty 100% vốn nước ngoài) 10 Công ty cho thuê tài 2006 Quốc tế Chailease 11 Công ty cho thuê tài USD 1996 Kexim Việt nam (KVLC) 12 Công ty cho thuê tài 10 triệu Công ty 100% vốn nước 209 tỷ Công ty 100% vốn Hàn Quốc VNĐ 2000 80 tỷ 100% vốn NH ANZ (Úc) ANZ-VTRAC (AVLC) VNĐ Tập đoàn V-Trac (Mỹ) Nguồn : Ngân hàng Nhà nước Việt Nam [7] Trang 22 2.1.2 Giới thiệu sơ lược Công ty cho thuê tài II NHNo&PTNT Việt Nam (ALCII) Xuất phát từ nhu cầu kinh tế lợi ích toàn hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam (NHNo&PTNT Việt Nam), đơn vò chủ quản lúc thành lập hai Công ty cho thuê tài chính: - Công ty ALCI: thành lập theo Quyết đònh số 238/1998/QĐ-NHNN ngày 14/07/1998 Thống đốc NHNN Việt Nam, vốn điều lệ ban đầu 65 tỷ, phạm vi hoạt động từ Hà Tónh trở ra, trụ sở đặt thủ đô Hà Nội - Công ty ALCII: thành lập theo Quyết đònh số 239/1998/QĐ-NHNN ngày 14/07/1998 Thống đốc NHNN Việt Nam, vốn điều lệ ban đầu 55 tỷ, phạm vi hoạt động từ Quảng Bình trở vào, trụ sở đặt thành phố Hồ Chí Minh Đến xét nhu cầu thực tế phát sinh hiệu hoạt động công ty ALC II, NHNo&PTNT Việt Nam chấp thuận mở rộng phạm vi hoạt động cho ALCII khắp nước - Tên đầy đủ: Công ty cho thuê tài II – Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Tên giao dòch quốc tế tiếng Anh: Financial Leasing Company II of Vietnam Bank for Agriculture and Rural Development - Tên gọi tắt: Agribank Leasing Company II - Tên viết tắt: ALCII - Các đơn vò trực thuộc: 10 chi nhánh Phòng giao dòch đặt tỉnh thành phố lớn nước thành phố Hà Nội, Thành phố Hồ Chí Minh, Đà Nẵng, Cần Thơ, Khánh Hòa, Bình Dương - Vốn điều lệ nay: 350 tỷ đồng Trang 23 2.1.2.1 Cơ cấu tổ chức Hệ thống tổ chức công ty bao gồm: - Trụ sở - Các chi nhánh - Văn phòng đại diện - Công ty trực thuộc Giám đốc công ty chòu trách nhiệm cao điều hành trực tiếp công ty với trợ giúp hai Phó Giám đốc: 01 Phó Giám đốc phụ trách mảng cho thuê kế hoạch tổng hợp, có quyền thay mặt Giám đốc giải công việc Giám đốc vắng; 01 Phó Giám đốc phụ trách kế toán, hành tổ chức tin học Tại phòng ban có Trưởng phòng điều hành công việc cụ thể chòu trách nhiệm trước Ban Giám đốc Cơ cấu phòng ban thay đổi tùy theo yêu cầu quản lý, quy mô tình hình phát triển công ty mà có thay đổi thích hợp Tổng số cán nhân viên công ty ALCII đến cuối năm 2007 210 người, có 165 người có trình độ từ đại học trở lên, chiếm tỷ trọng 78.57%, đặc biệt người có trình độ sau đại học nắm vò trí quan trọng công ty Điều giúp cho công ty việc tiếp cận tiến khoa học tri thức để đưa vào ứng dụng thực tiễn công ty Xét độ tuổi lao động, tuổi bình quân cán nhân viên 31, tuổi lãnh đạo từ cấp phòng trở lên 38,5; tuổi bình quân đội ngũ nhân viên 28 tuổi Do lónh vực đòi hỏi đội ngũ nhân viên phải có kiến thức sâu tài có trình độ ngoại ngữ đònh, thành lập phát triển mạng lưới công ty ALCII, đối tượng có kinh nghiệm lónh vực tài ưu tiên tuyển dụng đáp ứng điều kiện công việc công ty Trang 24 2.1.2.2 Nội dung hoạt động ¾ Huy động vốn: Công ty ALCII thực nghiệp vụ huy động vốn sau: - Nhận tiền gửi có kỳ hạn từ 01 năm trở lên tổ chức, cá nhân; - Vay vốn ngắn, trung dài hạn NHNo&PTNT Việt Nam; vay TCTD khác nước NHNo&PTNT Việt Nam chấp thuận; - Phát hành loại giấy tờ có giá bao gồm: trái phiếu, chứng tiền gửi loại giấy tờ có giá khác với kỳ hạn năm NHNN Việt Nam cho phép; - Tiếp nhận nguồn vốn khác theo quy đònh NHNN Việt Nam ¾ Hoạt động cho thuê tài chính: - Cho thuê tài chính; - Mua cho thuê lại theo hình thức cho thuê tài chính; - Bán khoản phải thu từ hợp đồng cho thuê tài chính; - Cho thuê hợp vốn theo quy đònh NHNN Việt Nam ¾ Các hoạt động khác: - Tư vấn khách hàng vấn đề có liên quan đến nghiệp vụ cho thuê tài chính; - Thực hoạt động ngoại hối theo giấy phép hoạt động ngoại hối NHNN Việt Nam cấp; - Thực dòch vụ ủy thác, quản lý tài sản bảo lãnh liên quan đến hoạt động cho thuê tài chính; - Làm đại lý, dòch vụ ủy thác huy động vốn cho NHNo&PTNT Việt Nam; - Thực hoạt động khác theo qui đònh pháp luật Trang 25 Các dòch vụ khác chưa triển khai hoạt động công ty cho thuê tài chính, việc tư vấn cho khách hàng mang tính hỗ trợ hoạt động cho thuê tài chưa tạo thành hoạt động hoàn chỉnh 2.2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH TẠI ALCII 2.2.1 Quy trình nghiệp vụ cụ thể ALCII Hình 2.2: Quy trình nghiệp vụ ALCII Tiếp nhận hồ sơ Thẩm đònh cho thuê Trình duyệt ký hợp đồng cho thuê tài Ký hợp đồng mua Ký hợp đồng bảo hiểm bán tài sản vật chất cho tài sản Bàn giao tài sản Đònh kỳ thu tiền thuê, quản lý kiểm tra tài sản Thanh lý hợp đồng ... thuê tài Công ty cho thuê tài II - Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam (ALCII) - Chương 3: Các giải pháp nâng cao chất lượng dòch vụ cho thuê tài Công ty cho thuê tài II - Ngân hàng. .. dòch vụ cho thuê tài Chính tác giả chọn đề tài: “Giải pháp nâng cao chất lượng dòch vụ cho thuê tài Công ty cho thuê tài II - Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam (ALCII) làm đề tài. .. Việt Nam, cụ thể là: - Công ty cho thuê tài Nhà nước - Công ty cho thuê tài cổ phần - Công ty cho thuê tài trực thuộc tổ chức tín dụng (TCTD) - Công ty cho thuê tài liên doanh - Công ty cho thuê