Bài tập tài CHÍNH QUỐC tế

Công ty XNK Hoàng Gia đồng thời cùng lúc nhận được 140 triệu JPY từ việc XK hàng sang Nhật và phải thanh toán 1,6 triệu SGD tiền hàng NK.. Một công ty XNK đồng thời cùng một lúc nhận đượ

BÀI TẬP TÀI CHÍNH QUỐC TẾ

1 Một nhà môi giới tỷ giá USD/JPY từ ba ngân hàng:

Ngân hàng A USD/JPY= 125,60- 125,65

Ngân hàng B USD/JPY= 125,62- 125,67

Ngân hàng C USD/JPY= 125,63- 125,68

Lập bảng yết tỷ giá của nhà môi giới? Nếu bạn muốn mua, bán JPY thì nhà môi giới áp dụng tỷ giá nào?

2 Một ngân hàng hỏi giá bón nhà môi giới tỷ giá:

Nhà môi giới A USD/SGD=1,5430- 1,5433

Nhà môi giới B USD/SGD=1,5429- 1,5432

Nhà môi giới C USD/SGD=1,5431- 1,5434

Nhà môi giới D USD/SGD=1,5432- 1,5435

i) Ngân hàng muốn bán SGD, với nhà môi giới nào và tỷ giá là bao nhiêu ngân hàng này sẽ giao dịch ii) Ngân hàng muốn bán USD, với nhà môi giới nào và tỷ giá là bao nhiêu ngân hàng này sẽ giao dịch

3 Công ty XNK Hoàng Gia đồng thời cùng lúc nhận được 140 triệu JPY từ việc XK hàng sang Nhật và phải thanh toán 1,6 triệu SGD tiền hàng NK Các thông số trên thị trường ngoại hối: Tại Hà Nội: USD/VND= 13 995- 14 007

Tại Singapore: USD/SGD= 1,7647- 1,7653

Tại Tokyo: USD/JPY= 121,12- 121,34

Câu hỏi:

a) Tính các tỷ giá sau: SGD/VND, JPY/VND và SGD/JPY

b) Trình bày các phương pháp tính thu nhập của công ty bằng VND (có 3 phương án)

c) Là nhà KD ngân hàng bạn chọn phương án nào? Tại sao?

4 Một công ty XNK đồng thời cùng một lúc nhận được tiền hàng xuất khẩu là 50.000 EUR và phải thanh toán tiền hàng nhập khẩu là 100.00 AUD Các thông số trên thị trường ngoại hối:

Tỷ giá giao ngay S(AUD/USD)=0,6714- 0,6723

Tỷ giá giao ngay S(EUR/USD)=1,1612- 1,1622

Tỷ giá giao ngay S(USD/VND)= 15 437- 15 448

a) Tính các tỷ giá sau: AUD/VND, EUR/VND, EUR/AUD

b) Trình bày các phương pháp tính thu nhập của công ty bằng VND (có 3 phương án)

c) Là nhà KD ngân hàng bạn chọn phương án nào? Tại sao?

5 Một nhà môi giới tỷ giá AUD/USD từ ba ngân hàng:

Ngân hàng A AUD/USD= 0,7650- 0,7565

Ngân hàng B AUD/USD= 0,7562- 0,7567

Ngân hàng C AUD/USD= 0, 7563- 0,7568

Lập bảng yết tỷ giá của nhà môi giới? Nếu bạn muốn mua, bán USD thì nhà môi giới áp dụng tỷ giá nào?

6 Một ngân hàng hỏi giá bón nhà môi giới tỷ giá:

Nhà môi giới A EUR/USD=1,5430- 1,5433

Nhà môi giới B EUR/USD=1,5429- 1,5432

Nhà môi giới C EUR/USD=1,5431- 1,5434

Nhà môi giới D EUR/USD=1,5432- 1,5435

iii) Ngân hàng muốn bán USD, với nhà môi giới nào và tỷ giá là bao nhiêu ngân hàng này sẽ giao dịch iv) Ngân hàng muốn bán EUR, với nhà môi giới nào và tỷ giá là bao nhiêu ngân hàng này sẽ giao dịch

7 Một công ty XNK VN đồng thời cùng một lúc nhận được tiền hàng xuất khẩu là 65.000 EUR và phải thanh toán tiền hàng nhập khẩu là 100.00 AUD Các thông số trên thị trường ngoại hối:

Tỷ giá giao ngay S(AUD/USD)=0,6714- 0,6723

Tỷ giá giao ngay S(EUR/USD)=1,1612- 1,1622

Tỷ giá giao ngay S(USD/VND)= 15 437- 15 448

a) Tính các tỷ giá sau: AUD/VND, EUR/VND, EUR/AUD

b) Trình bày các phương pháp tính thu nhập của công ty bằng VND

c) Là nhà KD ngân hàng bạn chọn phương án nào? Tại sao?

8 Một cty XNK VN xuất khẩu hàng sang China thu được tiền là 3.000.000CNY, đồng thời nhập khẩu một máy đo lường chất lượng từ Nhật và phải thanh toán 40.000.000 JPY.Tỷ giá giao ngay hiện hành là:

S(USD/JPY)= 115,15 - 115,25 S(USD/CNY)= 7,7575 - 7,7585 S(USD/VND)= 16 125 - 16 135 a) Tính các tỷ giá sau: S(JPY/VND), S(CNY/VND), S(CNY/JPY)

b) Trình bày các phương pháp tính thu nhập của công ty bằng VND

c) Là nhà KD ngân hàng bạn chọn phương án nào? Tại sao?

9 Một cty XNK VN đồng thời nhận được tiền là 2.000.000CNY và phải thanh toán tiền nhập khẩu 40.000.000 JPY.Tỷ giá giao ngay hiện hành là:

S(USD/JPY)= 115,15 - 115,25 S(USD/CNY)= 7,7575 - 7,7585 S(USD/VND)= 16 125 - 16 135 a) Tính các tỷ giá sau: S(JPY/VND), S(CNY/VND), S(CNY/JPY)

b) Trình bày các phương pháp tính thu nhập của công ty bằng VND

c) Là nhà KD ngân hàng bạn chọn phương án nào? Tại sao?

10 Một cty XNK VB nhận được tiền thanh toán là 4.800.000 NZD Trong lúc này, phải thanh toán cho đối tác từ Singapore là 4.000.000 SGD Tỷ giá hiện hành là:

S(USD/SGD)= 1,5050 - 1,5060 S(NZD/USD)= 0,6075 - 0,6085 S(USD/VND)= 16 125 - 16 135 a) Tính các tỷ giá sau: S(SGDVND), S(NZD/VND), S(NZD/SGD)

b) Trình bày các phương pháp tính thu nhập của công ty bằng VND

c) Là nhà KD ngân hàng bạn chọn phương án nào? Tại sao?

11 Một cty XNK VB nhận được tiền thanh toán là 3.700.000 NZD Trong lúc này, phải thanh toán cho đối tác từ Singapore là 4.000.000 SGD Tỷ giá hiện hành là:

S(USD/SGD)= 1,5050 - 1,5060 S(NZD/USD)= 0,6075 - 0,6085 S(USD/VND)= 16 125 - 16 135 a) Tính các tỷ giá sau: S(SGDVND), S(NZD/VND), S(NZD/SGD)

b) Trình bày các phương pháp tính thu nhập của công ty bằng VND

c) Là nhà KD ngân hàng bạn chọn phương án nào? Tại sao?

12 Công ty XNK A ký hợp đồng mua kì hạn 6 tháng 150.000USD thanh toán bằng tiền Yên Nhật (JPY) tại ngân hàng ACB Vào ngày 10/09/2009, ngân hàng ACB công bố tỷ giá như sau:

S(USD/JPY)=93.075-93080 Lãi suất trên thị trường: USD: 3,4% - 4,2%

VND: 4,5% - 5%

Y/c:

 Tính tỷ giá mua bán kỳ hạn 6 tháng sau của USD/JPY

 Số tiền mà cty A phải trả cho ngân hàng ACB để thực hiện nghiệp vụ kì hạn này là bao nhiêu ? Tính kết quả kinh doanh của ngân hàng ACB trong nghiệp vụ này nhưng vì 6 tháng sau ngân hàng ACB mới giao USD cho cty A nên NH sử dụng số tiền đó cho vay 4 tháng và sau đó mang gốc + lãi gởi tiết kiệm vào ngân hàng khác để lấy lời

Ngày 10/08/2009, tỷ giá trên thị trường như sau:

USD/JPY= 92.858/92.870 USD/VND= 18250/18295

13 Để đáp ứng nhu cầu mua ngoại tệ của khách, ngày 23/04/2009, ngân hàng ACB kí HĐ kỳ hạn bán 4000GBP kỳ hạn 2 tháng cho khách hàng Như vậy ngân hàng sẽ nhận được bao nhiêu EUR Biết các tỷ giá và lãi suất như sau:

Tỷ giá giao ngay: GBP/USD=1,6305- 1,6310

EUR/USD=1,4350- 1,4354 Lãi suất: GBP: 3,1 - 3,3%/Năm

EUR: 3,0 - 3,2%/năm

14 Công ty ABC thu 1.450.000CAD do xuất khẩu hàng hóa, nhưng phải thanh toán các khoản sau:

Trả nợ NVL NK 4500 GBP Ứng trước tiền hàng 478000JPY Trả nợ ngân hàng X 124000 AUD Hãy tính và thực hiện các thanh toán trên ?

Biết các tỷ giá sau: USD/JPY: 92,858/92,870

GBP/USD:1,6305/1,6310 USD/CAD:1,5646/56 AUD/USD:0,5680/90

15 Hạch toán trên BOP các quốc gia có liên quan:

a) VN xuất khẩu hàng sang EU trị giá 100 triệu USD, đồng thời nhập khẩu hàng hóa từ EU có trị giá

50 triệu USD Số tiền còn lại trả nợ cho Mỹ

b) VN xuất khẩu hàng sang Nga trị giá 100 triệu USD Dùng 50 triệu USD để mua trái phiếu kho bạc Mỹ, còn lại đóng phí hàng năm cho LHQ

c) Tổng công ty dầu khí VN phát hành trái phiếu quốc tế trị giá 50 triệu USD Số tiền đó dùng để nhập khẩu thiết bị là 30 triệu USD, số tiền còn lại gửi ngắn hạn tại HongKong

d) VN nhận kiều hối hằng năm là 100 triệu USD Số tiền này được NHNN mua hết để tăng dữ trữ ngoại hối dưới hình thức trái phiếu nước ngoài

e) Các nước cứu trợ cho các tỉnh bị thiên tai hàng hóa trị giá 10 triệu USD và ghi có tài khoản kho bạc VN ở nước ngoài 20 triệu USD

f) CLB Paris quyết định giảm nợ cho VN 50 triệu USD

g) C.ty Hải Châu nhập hàng trả chậm từ Nhật trị giá 15 triệu USD

h) Các NHTM VN mua 100 triệu USD trái phiếu quốc tế do cty Thái Lan phát hành.

i) Ngân hàng ngoại thương VN vay Citibank Hà Nội trị giá 15 triệu USD, thời hạn 9 tháng

j) ADB cam kết cho VN vay 100 triệu USD, thời hạn 5 năm

k) Cty Toyota 100% vốn nước ngoài hoạt động tại VN dùng tiền lãi là 10 triệu USD mua trái phiếu kho bạc VN

l) Ngân hàng Ngoại thương VN gửi 50 triệu USD tại NHNN VN

m) Ngân hàng Ngoại thương bán ngoại tệ cho NHNN VN 10 triệu USD

n) Việt nam cỏn nợ LHQ 15 triệu USD

o) Bộ quốc phòng NK thiết bị máy móc từ nguồn tiền của Bộ Tài Chính trị giá 100 triệu USD p) Lưu học sinh thanh toán tiền học phí cho các trường đại học ở Úc 100 triệu AUD

q) NHNN VN bán ngoại tệ để giảm bớt dữ trữ ngoại hối cho Canada 1000 triệu USD

r) TQ cứu trợ lũ lụt miền Trung VN 1000 tấn gạo trị giá 8 triệu USD

s) NHNN bán 100 triệu USD lấy EUR tại tỷ giá 1EUR= 1,1679 USD

t) NHHH tăng dữ trữ bắt buộc 100 triệu USD

u) VN xuất khẩu gạo sang Mỹ trị giá 100 triệu USD và nhập khẩu máy tính từ Mỹ trị giá 100 triệu USD

v) VN xuất khẩu tôm cho Mỹ trị giá 150 triệu, thanh toán bằng cách ghi có vào tài khoản tiền gửi của Việt Nam tại ngân hàng Mỹ

w) Bộ Tài Chính (BTC) mua 100 triệu trái phiếu kho bạc Mỹ, thanh toán bằng cách ghi nợ tài khoản tiền gửi BTC tại Mỹ và ghi có tài khoản trái phiếu của BTC tại kho bạc Mỹ

x) CP Mỹ quyết định tặng cho Việt Nam hàng hóa trị giá 100 triệu USD để trợ giúp thiên tai

y) CP Mỹ tặng cho Việt Nam trị giá 100 triệu USD bằng cch1 ghi có vào tài khoản của BTC Việt Nam mở tại Mỹ

z) Việt nam thanh toán tiền lãi suất, trái tức, cổ tức cho nhà đầu tư Đức tại Việt Nam trị giá 250 triệu USD, thanh toán bằng cách ghi nợ tài khoản tiền gửi của Việt Nam tại Đức và ghi có tài khoản nhà đầu tư Đức

16 Nếu nhà XK TQ được nhà NK Việt Nam thanh toán tiền hàng bằng VND, CNY, USD thì giao dịch này được ghi (+) hay (-) trong BOP Việt Nam và Trung Quốc? và phản ánh cung hay cầu ngoại tệ trên FOREX Việt Nam

17 Nếu một cty Lào đầu tư vào Việt Nam bằng một máy móc thì giao dịch này được ghi(+) hay (-) trong BOP Việt Nam và Lào? và phản ánh cung hay cầu ngoại tệ trên FOREX Lào

18.Một công ty đa quốc gia U có chi nhánh hoạt động tại ba nước A, B và C Chi nhánh tại nước B

đã mua từ chi nhánh tại nước A lượng hàng hóa là 450.000 sản phẩm P với giá 28USD/sp Chi nhánh tại nước C đã mua của chi nhánh tại nước B lượng hàng hóa là 300.000 sản phẩm P với giá 30USD/sp Chi nhánh C sau đó sẽ bán ra trên thị trường số sản phẩm trên với giá 38 USD/sp Chi nhánh tại nước B sau đó sẽ gia công 150.000 sản phẩm P còn lại để sản xuất mặt hàng Q (1 sản phẩm P gia công được 1 sản phẩm Q) và bán ra thị trường số sản phẩm trên với giá 50USD/sp Chi phí sản xuất tại chi nhánh nước A là 20 USD/sp Chi phí gia công ở chi nhánh B

là 7 USD/sp Các chi phí khác phục vụ cho tiêu thụ sản phẩm ở chi nhánh A là 2 USD/sp; tại chi nhánh B là 2,5 USD/sp; tại chi nhánh nước C là 1,5 USD/sp Thuế suất thuế TNDN tại nước A là

Yêu cầu Hãy tính số lợi nhuận tăng thêm (hoặc giảm đi) của công ty đa quốc gia, nếu: 1) Chi nhánh tại nước B mua số hàng hóa trên của chi nhánh tại nước A với giá 22USD/sp Chi

2) Chi nhánh tại nước B mua số hàng hóa trên của chi nhánh tại nước A với giá 36 USD/sp Chi nhánh tại nước C mua với giá 37 USD/sp từ B