Bài tập tài CHÍNH QUỐC tế

BÀI TẬP TÀI CHÍNH QUỐC TẾ Một nhà mơi giới tỷ giá USD/JPY từ ba ngân hàng: Ngân hàng A USD/JPY= 125,60- 125,65 Ngân hàng B USD/JPY= 125,62- 125,67 Ngân hàng C USD/JPY= 125,63- 125,68 Lập bảng yết tỷ giá nhà môi giới? Nếu bạn muốn mua, bán JPY nhà mơi giới áp dụng tỷ giá nào? Một ngân hàng hỏi giá bón nhà mơi giới tỷ giá: Nhà môi giới A USD/SGD=1,5430- 1,5433 Nhà môi giới B USD/SGD=1,5429- 1,5432 Nhà môi giới C USD/SGD=1,5431- 1,5434 Nhà môi giới D USD/SGD=1,5432- 1,5435 i) Ngân hàng muốn bán SGD, với nhà môi giới tỷ giá ngân hàng giao dịch ii) Ngân hàng muốn bán USD, với nhà môi giới tỷ giá ngân hàng giao dịch Cơng ty XNK Hồng Gia đồng thời lúc nhận 140 triệu JPY từ việc XK hàng sang Nhật phải toán 1,6 triệu SGD tiền hàng NK Các thông số thị trường ngoại hối: Tại Hà Nội: USD/VND= 13 995- 14 007 Tại Singapore: USD/SGD= 1,7647- 1,7653 Tại Tokyo: USD/JPY= 121,12- 121,34 Câu hỏi: a) Tính tỷ giá sau: SGD/VND, JPY/VND SGD/JPY b) Trình bày phương pháp tính thu nhập cơng ty VND (có phương án) c) Là nhà KD ngân hàng bạn chọn phương án nào? Tại sao? Một công ty XNK đồng thời lúc nhận tiền hàng xuất 50.000 EUR phải toán tiền hàng nhập 100.00 AUD Các thông số thị trường ngoại hối: Tỷ giá giao S(AUD/USD)=0,6714- 0,6723 Tỷ giá giao S(EUR/USD)=1,1612- 1,1622 Tỷ giá giao S(USD/VND)= 15 437- 15 448 a) Tính tỷ giá sau: AUD/VND, EUR/VND, EUR/AUD b) Trình bày phương pháp tính thu nhập cơng ty VND (có phương án) c) Là nhà KD ngân hàng bạn chọn phương án nào? Tại sao? Một nhà môi giới tỷ giá AUD/USD từ ba ngân hàng: Ngân hàng A AUD/USD= 0,7650- 0,7565 Ngân hàng B AUD/USD= 0,7562- 0,7567 Ngân hàng C AUD/USD= 0, 7563- 0,7568 Lập bảng yết tỷ giá nhà môi giới? Nếu bạn muốn mua, bán USD nhà mơi giới áp dụng tỷ giá nào? Một ngân hàng hỏi giá bón nhà mơi giới tỷ giá: Nhà mơi giới A EUR/USD=1,5430- 1,5433 Nhà môi giới B EUR/USD=1,5429- 1,5432 Nhà môi giới C EUR/USD=1,5431- 1,5434 Nhà môi giới D EUR/USD=1,5432- 1,5435 iii) Ngân hàng muốn bán USD, với nhà môi giới tỷ giá ngân hàng giao dịch iv) Ngân hàng muốn bán EUR, với nhà môi giới tỷ giá ngân hàng giao dịch 7 Một công ty XNK VN đồng thời lúc nhận tiền hàng xuất 65.000 EUR phải toán tiền hàng nhập 100.00 AUD Các thông số thị trường ngoại hối: Tỷ giá giao S(AUD/USD)=0,6714- 0,6723 Tỷ giá giao S(EUR/USD)=1,1612- 1,1622 Tỷ giá giao S(USD/VND)= 15 437- 15 448 a) Tính tỷ giá sau: AUD/VND, EUR/VND, EUR/AUD b) Trình bày phương pháp tính thu nhập cơng ty VND c) Là nhà KD ngân hàng bạn chọn phương án nào? Tại sao? Một cty XNK VN xuất hàng sang China thu tiền 3.000.000CNY, đồng thời nhập máy đo lường chất lượng từ Nhật phải toán 40.000.000 JPY.Tỷ giá giao hành là: S(USD/JPY)= 115,15 - 115,25 S(USD/CNY)= 7,7575 - 7,7585 S(USD/VND)= 16 125 - 16 135 a) Tính tỷ giá sau: S(JPY/VND), S(CNY/VND), S(CNY/JPY) b) Trình bày phương pháp tính thu nhập cơng ty VND c) Là nhà KD ngân hàng bạn chọn phương án nào? Tại sao? Một cty XNK VN đồng thời nhận tiền 2.000.000CNY phải toán tiền nhập 40.000.000 JPY.Tỷ giá giao hành là: S(USD/JPY)= 115,15 - 115,25 S(USD/CNY)= 7,7575 - 7,7585 S(USD/VND)= 16 125 - 16 135 a) Tính tỷ giá sau: S(JPY/VND), S(CNY/VND), S(CNY/JPY) b) Trình bày phương pháp tính thu nhập công ty VND c) Là nhà KD ngân hàng bạn chọn phương án nào? Tại sao? 10 Một cty XNK VB nhận tiền toán 4.800.000 NZD Trong lúc này, phải toán cho đối tác từ Singapore 4.000.000 SGD Tỷ giá hành là: S(USD/SGD)= 1,5050 - 1,5060 S(NZD/USD)= 0,6075 - 0,6085 S(USD/VND)= 16 125 - 16 135 a) Tính tỷ giá sau: S(SGDVND), S(NZD/VND), S(NZD/SGD) b) Trình bày phương pháp tính thu nhập cơng ty VND c) Là nhà KD ngân hàng bạn chọn phương án nào? Tại sao? 11 Một cty XNK VB nhận tiền toán 3.700.000 NZD Trong lúc này, phải toán cho đối tác từ Singapore 4.000.000 SGD Tỷ giá hành là: S(USD/SGD)= 1,5050 - 1,5060 S(NZD/USD)= 0,6075 - 0,6085 S(USD/VND)= 16 125 - 16 135 a) Tính tỷ giá sau: S(SGDVND), S(NZD/VND), S(NZD/SGD) b) Trình bày phương pháp tính thu nhập cơng ty VND c) Là nhà KD ngân hàng bạn chọn phương án nào? Tại sao? 12 Công ty XNK A ký hợp đồng mua kì hạn tháng 150.000USD tốn tiền Yên Nhật (JPY) ngân hàng ACB Vào ngày 10/09/2009, ngân hàng ACB công bố tỷ sau: S(USD/JPY)=93.075-93080 Lãi suất thị trường: USD: 3,4% - 4,2% VND: 4,5% - 5% Y/c: • Tính tỷ giá mua bán kỳ hạn tháng sau USD/JPY • Số tiền mà cty A phải trả cho ngân hàng ACB để thực nghiệp vụ kì hạn ? Tính kết kinh doanh ngân hàng ACB nghiệp vụ tháng sau ngân hàng ACB giao USD cho cty A nên NH sử dụng số tiền cho vay tháng sau mang gốc + lãi gởi tiết kiệm vào ngân hàng khác để lấy lời Ngày 10/08/2009, tỷ giá thị trường sau: USD/JPY= 92.858/92.870 USD/VND= 18250/18295 13 Để đáp ứng nhu cầu mua ngoại tệ khách, ngày 23/04/2009, ngân hàng ACB kí HĐ kỳ hạn bán 4000GBP kỳ hạn tháng cho khách hàng Như ngân hàng nhận EUR Biết tỷ giá lãi suất sau: Tỷ giá giao ngay: GBP/USD=1,6305- 1,6310 EUR/USD=1,4350- 1,4354 Lãi suất: GBP: 3,1 - 3,3%/Năm EUR: 3,0 - 3,2%/năm 14 Công ty ABC thu 1.450.000CAD xuất hàng hóa, phải toán khoản sau: Trả nợ NVL NK 4500 GBP Ứng trước tiền hàng 478000JPY Trả nợ ngân hàng X 124000 AUD Hãy tính thực toán ? Biết tỷ giá sau: USD/JPY: 92,858/92,870 GBP/USD:1,6305/1,6310 USD/CAD:1,5646/56 AUD/USD:0,5680/90 15 Hạch toán BOP quốc gia có liên quan: a) VN xuất hàng sang EU trị giá 100 triệu USD, đồng thời nhập hàng hóa từ EU có trị giá 50 triệu USD Số tiền lại trả nợ cho Mỹ b) VN xuất hàng sang Nga trị giá 100 triệu USD Dùng 50 triệu USD để mua trái phiếu kho bạc Mỹ, lại đóng phí hàng năm cho LHQ c) Tổng cơng ty dầu khí VN phát hành trái phiếu quốc tế trị giá 50 triệu USD Số tiền dùng để nhập thiết bị 30 triệu USD, số tiền lại gửi ngắn hạn HongKong d) VN nhận kiều hối năm 100 triệu USD Số tiền NHNN mua hết để tăng trữ ngoại hối hình thức trái phiếu nước ngồi e) Các nước cứu trợ cho tỉnh bị thiên tai hàng hóa trị giá 10 triệu USD ghi có tài khoản kho bạc VN nước ngồi 20 triệu USD f)CLB Paris định giảm nợ cho VN 50 triệu USD g) C.ty Hải Châu nhập hàng trả chậm từ Nhật trị giá 15 triệu USD h) Các NHTM VN mua 100 triệu USD trái phiếu quốc tế cty Thái Lan phát hành i) Ngân hàng ngoại thương VN vay Citibank Hà Nội trị giá 15 triệu USD, thời hạn tháng j) ADB cam kết cho VN vay 100 triệu USD, thời hạn năm k) Cty Toyota 100% vốn nước hoạt động VN dùng tiền lãi 10 triệu USD mua trái phiếu kho bạc VN l) Ngân hàng Ngoại thương VN gửi 50 triệu USD NHNN VN m) Ngân hàng Ngoại thương bán ngoại tệ cho NHNN VN 10 triệu USD n) Việt nam cỏn nợ LHQ 15 triệu USD o) Bộ quốc phòng NK thiết bị máy móc từ nguồn tiền Bộ Tài Chính trị giá 100 triệu USD p) Lưu học sinh tốn tiền học phí cho trường đại học Úc 100 triệu AUD q) NHNN VN bán ngoại tệ để giảm bớt trữ ngoại hối cho Canada 1000 triệu USD r) TQ cứu trợ lũ lụt miền Trung VN 1000 gạo trị giá triệu USD s) NHNN bán 100 triệu USD lấy EUR tỷ giá 1EUR= 1,1679 USD t) NHHH tăng trữ bắt buộc 100 triệu USD u) VN xuất gạo sang Mỹ trị giá 100 triệu USD nhập máy tính từ Mỹ trị giá 100 triệu USD v) VN xuất tôm cho Mỹ trị giá 150 triệu, tốn cách ghi có vào tài khoản tiền gửi Việt Nam ngân hàng Mỹ w) Bộ Tài Chính (BTC) mua 100 triệu trái phiếu kho bạc Mỹ, toán cách ghi nợ tài khoản tiền gửi BTC Mỹ ghi có tài khoản trái phiếu BTC kho bạc Mỹ x) CP Mỹ định tặng cho Việt Nam hàng hóa trị giá 100 triệu USD để trợ giúp thiên tai y) CP Mỹ tặng cho Việt Nam trị giá 100 triệu USD cch1 ghi có vào tài khoản BTC Việt Nam mở Mỹ z) Việt nam toán tiền lãi suất, trái tức, cổ tức cho nhà đầu tư Đức Việt Nam trị giá 250 triệu USD, toán cách ghi nợ tài khoản tiền gửi Việt Nam Đức ghi có tài khoản nhà đầu tư Đức 16 Nếu nhà XK TQ nhà NK Việt Nam toán tiền hàng VND, CNY, USD giao dịch ghi (+) hay (-) BOP Việt Nam Trung Quốc? phản ánh cung hay cầu ngoại tệ FOREX Việt Nam 17 Nếu cty Lào đầu tư vào Việt Nam máy móc giao dịch ghi(+) hay (-) BOP Việt Nam Lào? phản ánh cung hay cầu ngoại tệ FOREX Lào 18 Một cơng ty đa quốc gia U có chi nhánh hoạt động ba nước A, B C Chi nhánh nước B mua từ chi nhánh nước A lượng hàng hóa 450.000 sản phẩm P với giá 28USD/sp Chi nhánh nước C mua chi nhánh nước B lượng hàng hóa 300.000 sản phẩm P với giá 30USD/sp Chi nhánh C sau bán thị trường số sản phẩm với giá 38 USD/sp Chi nhánh nước B sau gia cơng 150.000 sản phẩm P lại để sản xuất mặt hàng Q (1 sản phẩm P gia công sản phẩm Q) bán thị trường số sản phẩm với giá 50USD/sp Chi phí sản xuất chi nhánh nước A 20 USD/sp Chi phí gia cơng chi nhánh B USD/sp Các chi phí khác phục vụ cho tiêu thụ sản phẩm chi nhánh A USD/sp; chi nhánh B 2,5 USD/sp; chi nhánh nước C 1,5 USD/sp Thuế suất thuế TNDN nước A 20% nước B 25%, C 22% Yêu cầu Hãy tính số lợi nhuận tăng thêm (hoặc giảm đi) công ty đa quốc gia, nếu: 1) Chi nhánh nước B mua số hàng hóa chi nhánh nước A với giá 22USD/sp Chi nhánh nước C mua với giá 30USD/sp từ B 2) Chi nhánh nước B mua số hàng hóa chi nhánh nước A với giá 36 USD/sp Chi nhánh nước C mua với giá 37 USD/sp từ B  ... toán cách ghi có vào tài khoản tiền gửi Việt Nam ngân hàng Mỹ w) Bộ Tài Chính (BTC) mua 100 triệu trái phiếu kho bạc Mỹ, toán cách ghi nợ tài khoản tiền gửi BTC Mỹ ghi có tài khoản trái phiếu... tệ cho NHNN VN 10 triệu USD n) Việt nam cỏn nợ LHQ 15 triệu USD o) Bộ quốc phòng NK thiết bị máy móc từ nguồn tiền Bộ Tài Chính trị giá 100 triệu USD p) Lưu học sinh toán tiền học phí cho trường... vào tài khoản BTC Việt Nam mở Mỹ z) Việt nam toán tiền lãi suất, trái tức, cổ tức cho nhà đầu tư Đức Việt Nam trị giá 250 triệu USD, toán cách ghi nợ tài khoản tiền gửi Việt Nam Đức ghi có tài